表3－2 索引号：
（审计机关名称）
控制环境调查表
审计期间＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
调查容
否
适
评价
1．决策理
（1）高层理否重视解部控制 (项目单位负责交谈)？
（2）重财务活动否理层集体确定？
（3）项目单位负责否财务报表进行独立检查分析
（4）项目单位负责否关注项目建设理财务中失控情况否时采取应急措施恢复正常？
（5）会计系统部控制环境发生变化时否项目单位负责批准？
2．组织机构
（1）组织机构否健全？（索取组织机构图）
（2）部门拥权力应承担责否明确规定（项目单位获取岗位责制度）？
（3）业务分工否明确充分考虑批准执行记录职分开部牵制原？
3．理制度
（1）重投资购置活动否行性研究财务部会审制度？
（2）项目单位否严格济责制部门完成业绩坏进行考核奖惩？
（3）否资金实行口理制度？
（4）资金前否编制计划授权审批？
（5）存货否定期盘点制度？
（6）固定资产否少年盘点次？
（7）项目资产否财产保险制度？
4．员配备
（1）级理部门员工否具备必知识业务技？
（2）述员否必训练定期培训职务轮换制度？
调查容
否
适
评价
5． 信息系统
（1）项目单位重事项否编制预算
（2）会计信息相关业务信息报告制度否健全？
（3）项目单位负责控制评估业务活动时否会计统计业务资料？
6．部审计
（1）否建立部审计部门？
（2）审部门否独立职部门？
（3）审部门否承担监督检查项目单位会计政策业务规程遵循情况责？
（4）否已报告期进行部审计（请企业提供报告复印件）？
（5）审部门工作否成效？
7．外部监督
（1）否接受企业稽查特派员监督？果请提供相关资料
（2）否接受重点建设项目稽查特派员监督？果请提供相关资料
（3）否委托注册会计师财务报表进行审计资产评估？果请提供关报告
审计员 审计日期 复核员 复核日期
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（审计机关名称）
控制环境调查表
审计期间＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
调查容
否
适
评价
1．决策理
（1）高层理否重视解部控制 (项目单位负责交谈)？
（2）重财务活动否理层集体确定？
（3）项目单位负责否财务报表进行独立检查分析
（4）项目单位负责否关注项目建设理财务中失控情况否时采取应急措施恢复正常？
（5）会计系统部控制环境发生变化时否项目单位负责批准？
2．组织机构
（1）组织机构否健全？（索取组织机构图）
（2）部门拥权力应承担责否明确规定（项目单位获取岗位责制度）？
（3）业务分工否明确充分考虑批准执行记录职分开部牵制原？
3．理制度
（1）重投资购置活动否行性研究财务部会审制度？
（2）项目单位否严格济责制部门完成业绩坏进行考核奖惩？
（3）否资金实行口理制度？
（4）资金前否编制计划授权审批？
（5）存货否定期盘点制度？
（6）固定资产否少年盘点次？
（7）项目资产否财产保险制度？
4．员配备
（1）级理部门员工否具备必知识业务技？
（2）述员否必训练定期培训职务轮换制度？
调查容
否
适
评价
5． 信息系统
（1）项目单位重事项否编制预算
（2）会计信息相关业务信息报告制度否健全？
（3）项目单位负责控制评估业务活动时否会计统计业务资料？
6．部审计
（1）否建立部审计部门？
（2）审部门否独立职部门？
（3）审部门否承担监督检查项目单位会计政策业务规程遵循情况责？
（4）否已报告期进行部审计（请企业提供报告复印件）？
（5）审部门工作否成效？
7．外部监督
（1）否接受企业稽查特派员监督？果请提供相关资料
（2）否接受重点建设项目稽查特派员监督？果请提供相关资料
（3）否委托注册会计师财务报表进行审计资产评估？果请提供关报告
审计员 审计日期 复核员 复核日期
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