现金及债券管理规定

现金债券理规定
第条 业务范围
1公司属机构现金债券理法令规定外悉规定处理
2处称现金仅包括库存现金含银行存款期支票期票处称债券指公司债券政府债券
3业务范围指现金预算登记报告等事项涉出纳保转移事务应出纳科办理
4机构现金供日常零星支付需定额库存现金外均应存入银行
机构收入民币部分应存入银行外币部分应存入政府指定银行债券均会计科集中理
5机构库存现金债券应会计部门负责时定期派员抽查盘点
6机构购入公司政府债券应报请总公司核准办理签报公司集中保
7机构银行支票应负责授权办会计员办出纳员会签章
第二条 现金预算
1现金支出应会计科编制预算切实执行事需必须变更时会计科签请总理核准修正
外现金预算财务科现金预算系统子系统
2现金预算应力求配合业务部门需财力济效运原分年度预算分期分月预算
3现金预算业务计划固定资产建设改良扩充计划举债偿债计划资金转投资计划资金调度计划盈余分配等编制
4期月终应现金实际收支数预算数分析较列报关财务部调度员参考
第三条 登记报告
1日收支完毕出纳登记现金簿银行存款明细账应编制现金银存日报表连该日收支传票次日交送会计科
2银行账单应银行送会计科核编制调节表
第四条 调转金设置收付
1总公司属机构关部门视业务需呈准设置周转金金额关部门会会计科报请总理核定
2周转金动须部门核定
3营周转金部门应设置周转金收支登记单根原始证登记
4周转金支出原设置目范围限作途
5周转金年终时应次退回会计科必时次年会计科续
6周转金营情形应会计科定期派员检查检查结果签报核阅
7周转员应理责玩忽职守致公司蒙受损失应负赔偿责关员受连带处分
8周转金奉总公司求撤销时原请领导部门应周转金立缴回
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