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现金收支理办法
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第条 现金收支表收入金额指财务部汇入单位银行账户
金额支出金额仅指单位费单位应支付切费包括控制费控制费均应财务部汇入金额中支付
第二条 单位控制费统月月底前财务部月份单位费概算次(必时分次)汇入单位银行账户备支
第三条 单位收入款项财务部汇入款项外律行挪单位收回应收账款(包括现金支票收回应收账款)应账款理办法规定悉数寄回总公司财务部
第四条 现金收支旬报表填写应次复写两联第联旬第1日(月 1日11日21日)中午前旬收支逐项编制妥连费科目正式收单呈单位签核限时转送寄送财务部第二联单位行汇订成册作费明细账月底天填制费预算分析表
第五条 现金收支旬报表编号系指费笔项言采月次连系编号方 式月月编号应相互衔接连续编月月底止次月日行重新编号
第六条 现金收支旬报表科目栏中类填写系指发生项费分属类分营服等字表示性质区分：
1营业费：属营业员(包括营业外务员)发生费
2服务费：属服务员(包括服务服务员)发生费
3理费：营业费服务费外发生切费属
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第七条 现金收支旬报表科目栏中名称系指项费科目名称明细：
1营业费：营业员(包括营业外务员)发生列诸费
(1)汽车诸费：营业员汽油机油桥费寄车费等
(2)旅费：营业员计程车资营业员业务需付差旅费
(3)公关系：营业员业务应酬需支付者
(4)薪工津贴：营业员薪资(包括薪机车津贴交际津贴成交奖金项加值班费等)
(5)坏账：账款尾数法收回倒账公司损失
(6)名片：营业员印名片
2服务费：服务员(包括服务服务员)发生列诸费
(1)汽车诸费：服务员支汽油机油桥费寄车费等
(2)旅费：服务员支计程车资服务员服务需支差旅费
(3)公关系：服务员服务需支交际费
(4)薪工津贴：服务全体仁薪资皆属(包括薪机车津贴绩效奖金加值班费等)
(5)坏账：账款尾数法收回者
(6)名片：服务全体仁印名片
(7)工具：单价100元者工具费
3理费：营业费服务费外发生费
(1)汽车诸费：营业员服务员外支付汽油机油
(2)旅费：营业员服务员外支付计程车资出差旅费
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(3)运费：装载货物支付费
(4)文具品：购买日常文具纸张等支费
(5)清洁费：雇佣清洁公司蜡支费费
(6)邮票：邮寄函件包裹邮资购邮票等支费
(7)电话费：业务长途电话市区电话费
(8)电报费：业务需拍发电报支费
(9)电力费：电支付费
(10)水费：水支付费
(11)修理费：汽车修理保养费等
(12)事广告费：刊登招员启事等支费
(13)报章杂志：订阅报章杂志支付费
(14)固定薪资：营业员服务员外薪资
(15)公关系：营业员服务员外支付交际费
(16)租金支出：房屋租金
(17)税捐：支付营业印花税
(18)变动费：未列入该分类科目费
第八条 述列项目会计员应性质区分(营业费服务费理费等)妥予分类报支相互混淆
第九条 单位总公司间代收代支事项发生时律部联络函联系作业规定：
1单位代总公司分公司收款时应收款日部联络函述明代单位收款代收现金应先换购汇票代收票须注明代收票容连票起寄送总公司财务部财务部负责通知代收单位入账时入账情形回复代收单位
代收单位接获财务部通知时应天收款成交奖金明细表加入该笔账款增加收款总额入账情形回复财务部
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3单位代总公司支付款项时(押标金权限购入生财器具服务部汽油单价100元工具油墨等)记入现金收支旬报表唯应行备忘登记应旬寄现金收支旬报表时部联络函代支款项明细总额述明连单寄送总公司财务部财务部汇入该笔款项紧急代支事项必须立处理时电话通知财务部电汇处理外应填具部联络函述明资证
4总公司代单位支付费款项时(预付房租等)应财务部月25日前联络函通知代支单位虚收虚付方式现金收支旬报表收入金额栏径行加入该笔款项时支付金额栏直接登入该笔费款项增加账面收入金额费金额
第十条 单位全体员工支总额3000元者单位核准首存现金中先行支限月10日发薪时次扣回支总额超3000元者应权责划分逐笔专案报备核准始财务部汇寄支付
第十条 月月底天单位会计员应留存月份该单位现金收支旬报表费类分统计月份项费总额详填费预算分析表中呈单位费中项费实际预算差异详加分析
第十二条 费预算分析表式两联单位应月3日前表(两联起)连直线单位营绩效评核表寄送总公司业务部业务部查核直线单位绩效评核表填费数字误转送财务部复核呈具属副总理填具总评第联财务部留存分析全公司费差异第二联寄回单位存查
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第十三条 费预算分析表费率系指月份费营业额百分月费预算栏计算公式：
1月营业费预算＝月营业费×(1±月营业收入成长率)
2月服务费预算＝月服务费×(1±月服务收入成长率)
3月理费预算＝月理费×(1±月营业服务总收入成长率×20)
第十四条 办法财务部呈总理核准公布实施修订时
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第条 现金收支表收入金额指财务部汇入单位银行账户
金额支出金额仅指单位费单位应支付切费包括控制费控制费均应财务部汇入金额中支付
第二条 单位控制费统月月底前财务部月份单位费概算次(必时分次)汇入单位银行账户备支
第三条 单位收入款项财务部汇入款项外律行挪单位收回应收账款(包括现金支票收回应收账款)应账款理办法规定悉数寄回总公司财务部
第四条 现金收支旬报表填写应次复写两联第联旬第1日(月 1日11日21日)中午前旬收支逐项编制妥连费科目正式收单呈单位签核限时转送寄送财务部第二联单位行汇订成册作费明细账月底天填制费预算分析表
第五条 现金收支旬报表编号系指费笔项言采月次连系编号方 式月月编号应相互衔接连续编月月底止次月日行重新编号
第六条 现金收支旬报表科目栏中类填写系指发生项费分属类分营服等字表示性质区分：
1营业费：属营业员(包括营业外务员)发生费
2服务费：属服务员(包括服务服务员)发生费
3理费：营业费服务费外发生切费属
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第七条 现金收支旬报表科目栏中名称系指项费科目名称明细：
1营业费：营业员(包括营业外务员)发生列诸费
(1)汽车诸费：营业员汽油机油桥费寄车费等
(2)旅费：营业员计程车资营业员业务需付差旅费
(3)公关系：营业员业务应酬需支付者
(4)薪工津贴：营业员薪资(包括薪机车津贴交际津贴成交奖金项加值班费等)
(5)坏账：账款尾数法收回倒账公司损失
(6)名片：营业员印名片
2服务费：服务员(包括服务服务员)发生列诸费
(1)汽车诸费：服务员支汽油机油桥费寄车费等
(2)旅费：服务员支计程车资服务员服务需支差旅费
(3)公关系：服务员服务需支交际费
(4)薪工津贴：服务全体仁薪资皆属(包括薪机车津贴绩效奖金加值班费等)
(5)坏账：账款尾数法收回者
(6)名片：服务全体仁印名片
(7)工具：单价100元者工具费
3理费：营业费服务费外发生费
(1)汽车诸费：营业员服务员外支付汽油机油
(2)旅费：营业员服务员外支付计程车资出差旅费
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(3)运费：装载货物支付费
(4)文具品：购买日常文具纸张等支费
(5)清洁费：雇佣清洁公司蜡支费费
(6)邮票：邮寄函件包裹邮资购邮票等支费
(7)电话费：业务长途电话市区电话费
(8)电报费：业务需拍发电报支费
(9)电力费：电支付费
(10)水费：水支付费
(11)修理费：汽车修理保养费等
(12)事广告费：刊登招员启事等支费
(13)报章杂志：订阅报章杂志支付费
(14)固定薪资：营业员服务员外薪资
(15)公关系：营业员服务员外支付交际费
(16)租金支出：房屋租金
(17)税捐：支付营业印花税
(18)变动费：未列入该分类科目费
第八条 述列项目会计员应性质区分(营业费服务费理费等)妥予分类报支相互混淆
第九条 单位总公司间代收代支事项发生时律部联络函联系作业规定：
1单位代总公司分公司收款时应收款日部联络函述明代单位收款代收现金应先换购汇票代收票须注明代收票容连票起寄送总公司财务部财务部负责通知代收单位入账时入账情形回复代收单位
代收单位接获财务部通知时应天收款成交奖金明细表加入该笔账款增加收款总额入账情形回复财务部
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3单位代总公司支付款项时(押标金权限购入生财器具服务部汽油单价100元工具油墨等)记入现金收支旬报表唯应行备忘登记应旬寄现金收支旬报表时部联络函代支款项明细总额述明连单寄送总公司财务部财务部汇入该笔款项紧急代支事项必须立处理时电话通知财务部电汇处理外应填具部联络函述明资证
4总公司代单位支付费款项时(预付房租等)应财务部月25日前联络函通知代支单位虚收虚付方式现金收支旬报表收入金额栏径行加入该笔款项时支付金额栏直接登入该笔费款项增加账面收入金额费金额
第十条 单位全体员工支总额3000元者单位核准首存现金中先行支限月10日发薪时次扣回支总额超3000元者应权责划分逐笔专案报备核准始财务部汇寄支付
第十条 月月底天单位会计员应留存月份该单位现金收支旬报表费类分统计月份项费总额详填费预算分析表中呈单位费中项费实际预算差异详加分析
第十二条 费预算分析表式两联单位应月3日前表(两联起)连直线单位营绩效评核表寄送总公司业务部业务部查核直线单位绩效评核表填费数字误转送财务部复核呈具属副总理填具总评第联财务部留存分析全公司费差异第二联寄回单位存查
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第十三条 费预算分析表费率系指月份费营业额百分月费预算栏计算公式：
1月营业费预算＝月营业费×(1±月营业收入成长率)
2月服务费预算＝月服务费×(1±月服务收入成长率)
3月理费预算＝月理费×(1±月营业服务总收入成长率×20)
第十四条 办法财务部呈总理核准公布实施修订时
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