离济审计整改报告
村委会
20**年10月15日20**年11月30日县村干部期离济责专项审计工作组单位20**年20**年6月底财务收支关济活动进行送达审计根农业部农村集体济组织审计规定泰县委办公室泰县民政府办公室关印发泰县村干部期离济责专项审计工作方案关规定审计组审计报告(包括单位意见)研究审计情况报告报告做审计结异议请10日县村干部期离济责专项审计工作领导组提出复议申请逾期未提出复议申请视异议
基情况
1泰县螺溪镇保健村10村组总口1347耕面积 1786亩林面积 123亩截止20**年6月全村资产总额17459244元中流动资产3269248元形资产141900元负债者权益10161706元债权总额9008083元(全部农户欠历年税费)债务1153623元历史遗留银行贷款
2审计结果
(1)村级收入情况
20**年20**年村级收入分857184元6450328元2921248元6571543元转移支付补助收入082010年均45000元计生返土清理分：987178元1297988元0元1546295元08年农医返260元收入08年1900元20**年17560元老欠款08年8975元2010年1212870元
(2)村级财务支出情况
20**年20**年6月止总支出分79195元624195元26520元588175元招费分18747元73495元3380元15380元办公费分2037元2295元7162元0元报刊杂志分1306元1536元1530元360元村干部工资补助分29882元24404元5518元15806元支出分19607元11625元5869元10662元差旅费分510元3589元195元150元社保费分2817元1102元0元12695元08年体检服装费1889元交镇政府水费分1889元0元1910元1920元计生返土清理分0元9619元956元123698元业务费分900元900元0元900元
二审计查出问题
1没规范财务理制度 20**年末现金余额负363687元20**年末现金余额536577元存坐收坐支现象
2项工程建设中招投标制度预决算制度合制度审计验收制度够规范
3招费支出审计期间招费总额448565占费支出2077违反关村级零招相关规定
4固定资产未时清查盘点入帐
5会计监严规范票均已入帐
三改正意见
1严格执行现金理制度规避资金风险现金余额负数村报账员备金控制规定范围原超3000元
2报账员应建立健全现金日记账银行存款日记账债权债务明细账等
3项目工程完善必手续入帐纳入镇公资源交易站招投标二签订规范项目合三进行工程审计四验收清单五正式票结算条列支六工程税款应村委会承担
4制定合理村级报账方法村报账员报账时
5理性费支出结构占例较高建议根村里实际情况收定支减少招费
6会计核算规范时清查固定资产进行账务处理
四处理意见
村级组织正确审计中发现问题认真加整改违纪违法行县相关职部门保留追究权利
五审计评价
次审计范围保健村财务收支关济活动审计情况没发现保健村存重违纪违规规问题没发现村干部存济问题总体财务运行财务制度执行情况较
离济审计整改报告二
根审计通知书镇村干部期离济责审计工作部署20**年5月12日起东山村20**年6月20**年2月村干部期济责情况进行审计审计组6月30日发村干部期离济责审计情况报告(征求意见稿)规定期限收审计单位反馈意见(反馈意见基异议)现审计结果报告：
基情况
东山村总口532132户耕面积599亩7村民组村民代表25员29农民均纯收入：20**年4591元2010年4802元20**年5094元逐年递增变动情况享受定额报酬村干部3郑秀国村支部书记连妹递村村务监督组郑成土等1 位组成组长郑成土担谢影代理会计郑俊报账员
二账面审核情况
1货币资金收款票理情况
20**年2月14日盘存出纳库存现金25677元已收入未入账收11笔126907元已报销未出账票31笔149590元中款12000元实际现金2994元
规定福建省村集体收款票实行领登记核销存市场购买收款票
2村财收支情况20**年20**年三年村财总收入101940元中：营收入(包括租赁收入)8000元补助收入93940元村财总支出29523元中：理费12604元支出3397元应付福利费支出9102元(明细情况见附表)
3债权债务情况20**年3月账面债权总额1537778元中3笔属工程预付款金额1532847元中三年3笔金额1532847元实际债权仅4931元20**年增4621元账面债务总额14766元中：应付工程款10000 元单位款6288元款1766元债务20**年持(明细情况见附表二)
4固定资产情况20**年3月固定资产账面余额7510元建工程8210元两项合计15720元20**年12月增加7510元(明细情况见附表三)
5村干部报酬情况20**20**年享受村集体资金补贴村干部6项补贴5600元(明细情况见附表四)
6开支审批情况规定权限审批重济开支规定村民代表会议审议
7财务报账公开情况规定求报账财务规定求公开
8专项款代收代付款审核情况造林补助款77400元已发放工程队
三存问题
1未编制财务计划
2报账半年报账次
3水泥路建设工程20**年已竣工交付工程款1465000 元没结算
四整改意见建议
1村集体应年年初制定年度财务计划村民代表会议通报镇站备案
2季度应时报帐季度具体收支情况应填制零报账单
3做20**年水泥路工程结算工作
村领导组织相关员进行整改村民公开审计情况整改公开情况反馈镇政府
离济审计整改报告三
分公司收xx总理离济责审计报告公司立召开专题会议成立xx总理组长部门负责成员领导组组审计报告进行认真学研究报告中xx分公司工作成绩进行效肯定基础理中存薄弱环节提出意见组成员致认报告客观详细实事求会领导组决定严格审计报告中意见方面存问题认真查整改
次整改活动综合部牵头组织责单位积极配合方面进行：
合签定授权理等方面
认真学集团省市公司关合签订授权理办法精神德州市网通公司合理实施细(修订稿)规定进行种合协议签订授权理工作
1关规定张文霞重新签定营业厅柜台租赁合
2关规定刘明章重新签定崔口营业部房屋租赁合
二物资材料工程剩余料拆旧料登记方面
认真清理盘点库存材料未入账材料进行入账登记账面实物符重新进行盘点落实做账实相符
1材料仓库进行清理登记库存电话机墙担电缆挂钩热缩套等材料进行类整理改善材料摆放混乱局面利取料盘点工作
2工程维修拆旧料建立备查簿06年库员交接未登记旧料剩料进行登记
三会计准集团会计政策求正确收集公司营信息进行会计核算
四规范业务外包合签订执行授权
加强法律法规规章制度学13业务外包单位签订业务外包协议补充修订合协议规范外包业务会计核算规避济合劳务纠纷风险促进企业法营维护企业合法权益
五加强固定资产理
应市公司固定资产理办法实施细20xx年新增固定资产粘贴固定资产条形码标签综合部速龙5026e0031计算机4楼5楼会议室格力空调4楼会议室pc控制台资产均粘贴固定资产条形码标签
六生产营工作中认真时发现分析户欠费产生种原积极市公司相关部门联系寻找解决问题方法处理户欠费争议维护企业利益形象
七结
审计报告学研究报告求分
公司理方面存薄弱环节整改程中公司认识基础理材料理利旧等方面存足学整改程中提高xx分公司市公司领导监督帮助表示感谢
工作中xx分公司继续巩固整改成果努力项工作新提高
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村委会
20**年10月15日20**年11月30日县村干部期离济责专项审计工作组单位20**年20**年6月底财务收支关济活动进行送达审计根农业部农村集体济组织审计规定泰县委办公室泰县民政府办公室关印发泰县村干部期离济责专项审计工作方案关规定审计组审计报告(包括单位意见)研究审计情况报告报告做审计结异议请10日县村干部期离济责专项审计工作领导组提出复议申请逾期未提出复议申请视异议
基情况
1泰县螺溪镇保健村10村组总口1347耕面积 1786亩林面积 123亩截止20**年6月全村资产总额17459244元中流动资产3269248元形资产141900元负债者权益10161706元债权总额9008083元(全部农户欠历年税费)债务1153623元历史遗留银行贷款
2审计结果
(1)村级收入情况
20**年20**年村级收入分857184元6450328元2921248元6571543元转移支付补助收入082010年均45000元计生返土清理分：987178元1297988元0元1546295元08年农医返260元收入08年1900元20**年17560元老欠款08年8975元2010年1212870元
(2)村级财务支出情况
20**年20**年6月止总支出分79195元624195元26520元588175元招费分18747元73495元3380元15380元办公费分2037元2295元7162元0元报刊杂志分1306元1536元1530元360元村干部工资补助分29882元24404元5518元15806元支出分19607元11625元5869元10662元差旅费分510元3589元195元150元社保费分2817元1102元0元12695元08年体检服装费1889元交镇政府水费分1889元0元1910元1920元计生返土清理分0元9619元956元123698元业务费分900元900元0元900元
二审计查出问题
1没规范财务理制度 20**年末现金余额负363687元20**年末现金余额536577元存坐收坐支现象
2项工程建设中招投标制度预决算制度合制度审计验收制度够规范
3招费支出审计期间招费总额448565占费支出2077违反关村级零招相关规定
4固定资产未时清查盘点入帐
5会计监严规范票均已入帐
三改正意见
1严格执行现金理制度规避资金风险现金余额负数村报账员备金控制规定范围原超3000元
2报账员应建立健全现金日记账银行存款日记账债权债务明细账等
3项目工程完善必手续入帐纳入镇公资源交易站招投标二签订规范项目合三进行工程审计四验收清单五正式票结算条列支六工程税款应村委会承担
4制定合理村级报账方法村报账员报账时
5理性费支出结构占例较高建议根村里实际情况收定支减少招费
6会计核算规范时清查固定资产进行账务处理
四处理意见
村级组织正确审计中发现问题认真加整改违纪违法行县相关职部门保留追究权利
五审计评价
次审计范围保健村财务收支关济活动审计情况没发现保健村存重违纪违规规问题没发现村干部存济问题总体财务运行财务制度执行情况较
离济审计整改报告二
根审计通知书镇村干部期离济责审计工作部署20**年5月12日起东山村20**年6月20**年2月村干部期济责情况进行审计审计组6月30日发村干部期离济责审计情况报告(征求意见稿)规定期限收审计单位反馈意见(反馈意见基异议)现审计结果报告：
基情况
东山村总口532132户耕面积599亩7村民组村民代表25员29农民均纯收入：20**年4591元2010年4802元20**年5094元逐年递增变动情况享受定额报酬村干部3郑秀国村支部书记连妹递村村务监督组郑成土等1 位组成组长郑成土担谢影代理会计郑俊报账员
二账面审核情况
1货币资金收款票理情况
20**年2月14日盘存出纳库存现金25677元已收入未入账收11笔126907元已报销未出账票31笔149590元中款12000元实际现金2994元
规定福建省村集体收款票实行领登记核销存市场购买收款票
2村财收支情况20**年20**年三年村财总收入101940元中：营收入(包括租赁收入)8000元补助收入93940元村财总支出29523元中：理费12604元支出3397元应付福利费支出9102元(明细情况见附表)
3债权债务情况20**年3月账面债权总额1537778元中3笔属工程预付款金额1532847元中三年3笔金额1532847元实际债权仅4931元20**年增4621元账面债务总额14766元中：应付工程款10000 元单位款6288元款1766元债务20**年持(明细情况见附表二)
4固定资产情况20**年3月固定资产账面余额7510元建工程8210元两项合计15720元20**年12月增加7510元(明细情况见附表三)
5村干部报酬情况20**20**年享受村集体资金补贴村干部6项补贴5600元(明细情况见附表四)
6开支审批情况规定权限审批重济开支规定村民代表会议审议
7财务报账公开情况规定求报账财务规定求公开
8专项款代收代付款审核情况造林补助款77400元已发放工程队
三存问题
1未编制财务计划
2报账半年报账次
3水泥路建设工程20**年已竣工交付工程款1465000 元没结算
四整改意见建议
1村集体应年年初制定年度财务计划村民代表会议通报镇站备案
2季度应时报帐季度具体收支情况应填制零报账单
3做20**年水泥路工程结算工作
村领导组织相关员进行整改村民公开审计情况整改公开情况反馈镇政府
离济审计整改报告三
分公司收xx总理离济责审计报告公司立召开专题会议成立xx总理组长部门负责成员领导组组审计报告进行认真学研究报告中xx分公司工作成绩进行效肯定基础理中存薄弱环节提出意见组成员致认报告客观详细实事求会领导组决定严格审计报告中意见方面存问题认真查整改
次整改活动综合部牵头组织责单位积极配合方面进行：
合签定授权理等方面
认真学集团省市公司关合签订授权理办法精神德州市网通公司合理实施细(修订稿)规定进行种合协议签订授权理工作
1关规定张文霞重新签定营业厅柜台租赁合
2关规定刘明章重新签定崔口营业部房屋租赁合
二物资材料工程剩余料拆旧料登记方面
认真清理盘点库存材料未入账材料进行入账登记账面实物符重新进行盘点落实做账实相符
1材料仓库进行清理登记库存电话机墙担电缆挂钩热缩套等材料进行类整理改善材料摆放混乱局面利取料盘点工作
2工程维修拆旧料建立备查簿06年库员交接未登记旧料剩料进行登记
三会计准集团会计政策求正确收集公司营信息进行会计核算
四规范业务外包合签订执行授权
加强法律法规规章制度学13业务外包单位签订业务外包协议补充修订合协议规范外包业务会计核算规避济合劳务纠纷风险促进企业法营维护企业合法权益
五加强固定资产理
应市公司固定资产理办法实施细20xx年新增固定资产粘贴固定资产条形码标签综合部速龙5026e0031计算机4楼5楼会议室格力空调4楼会议室pc控制台资产均粘贴固定资产条形码标签
六生产营工作中认真时发现分析户欠费产生种原积极市公司相关部门联系寻找解决问题方法处理户欠费争议维护企业利益形象
七结
审计报告学研究报告求分
公司理方面存薄弱环节整改程中公司认识基础理材料理利旧等方面存足学整改程中提高xx分公司市公司领导监督帮助表示感谢
工作中xx分公司继续巩固整改成果努力项工作新提高
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