编者：职调查效实施揭示信托业务中潜藏陷阱防范业务风险具重作篇短文职调查基概念目实施程序理等进行简介绍
信托业务中职调查
赵永康文
信托投资公司作受托代理财非银行金融机构营方式灵活营范围广泛号称前唯跨越产业市场货币市场资市场金融机构正信托投资公司成三市场风险汇集处面风险金融机构更加样复杂毫夸张说信托业务风险处导致业务风险原业务开展前获知信息充分风险揭示完全职调查作揭示风险手段质量效果程度决定业务潜风险状况基种原公司职调查工作予高度重视战略研发部期完成职调查手册征求意见稿文职调查基概念目实施程序理等作简介绍
职调查概念
职调查（Due Diligence）含义十分丰富法律金融投资领域广泛运里职调查指业务程中交易方进行全面调查审计通种调查审计导致业务交易中做出判断事项予充分揭示
二职调查目
业务交易中陷阱谓风险处陷阱造成项业务波折摧毁企业陷阱根源信息称职调查目探明样陷阱弥补信息获知称通核实交易方项情况明确方存隐蔽风险问题基础确定业务行性业务交易终实施提供参考
三职调查工作流程
图：职调查工作流程
组建调查团队
签署保密协议
提出文件清单
完成调查报告
修改调查计划
信息差异
信息汇总加工
实施信息收集
提前终止调查
制订调查计划
差异
差异
四职调查理
（）职调查员理
职调查承担业务项目组负责具体实施实行项目理负责制项目组成员基础组建专门实施职调查职调查工作组职调查团队完整职调查工作组应该财务法律评估等方面专业员参加涉特殊行业职调查应聘请相关专家加盟外部专业机构起完成组成职调查组员应结构合理分工明确专长司职
中：职调查组理应知识面广直觉敏锐具诚实信积极热情善品德财务法律评估等方面专业员应拥相应职资格具定业背景揭示相关领域风险参调查员必须具某方面专业知识敏锐观察收集价值信息
然根调查组员特点身兼方面工作
（二）职调查信息理
1信息源
职调查中信息源十分广泛调查员应充分利信息收集种途径全方位获取调查象种信息
（1）调查象部获信息
求调查象公司直接提供需材料通调查象公司董事理层雇员等进行访谈获种正式非正式信息
（2）专业性中介机构获信息
调查象公司业务联系类专业中介机构会计事务律师事务担保公司商业研究等获取信息
（3）实考察获信息
调查象公司调查事项进行现场直接考察收集相关信息
（4）外部信息源
信息源渠道包括相关供应商关键客户广播媒体互联网司法监部门档案税务部门官方文件种征信系统等
2信息收集方法
实施职调查时信息收集方法观察法访谈法调查表法等
（1）观察法
指调查员根定调查目调查提纲感官辅助工具直接观察调查象获资料种方法种方法求深入实际现场感受需中间环节观察法捕捉正发生现象搜集法言表材料
（2）访谈法
通常选择邀请5－10调查方员工定时间验访问组织讨相关话题
（3）调查表法
调查表法种目计划系统搜集关调查象现实历史状况材料方法职调查中常方法调查表收集第手资料普遍调查工具非常灵活许提问方法调查表需认真仔细设计问题应考虑调查目标否贡献调查表中应该包含调查者回答愿回答需回答问题时遗漏应该回答问题表格中应该量简单直接偏见词汇回答困难问题涉私问题应放
（三）职调查保密档案理
1保密理
职调查组组建完成参员首先必须签署保密协议职调查工作环节参职调查员承诺获资料信息保密妥善保泄漏项目决策中相关机密资料处受控状态
2档案理
调查组中档案理员组成员采集方面信息时档理调查员信息汇总整理交叉检查剔效信息提出否需补充采集相关信息重信息源说明出处妥善保留原始证
职调查组中应专负责收集信息进行整理分类汇编保等工作根信息重性档信息分红色黄色绿色等级相应标识予明示
红色级：表明复制外属机密
黄色级：表明档案理员决定否复制外
绿色级：表明意复制外
档案理求档案理员登记造册做相关资料整理保工作做资料阅复印审批登记工作
（四）职调查报告撰写
充分掌握信息基础调查组员讨完成职调查报告职调查报告中应调查公司营理财务现状法律风险等提出明确意见简介绍调查公司价值判断重意义事项职调查报告应集中反映职调查程中发现实质性隐蔽事项交易框架提出建议影响交易价格诸项素进行分析等职调查报告格式项目复杂程度确定报告执笔应调查程中参全程员完成报告结必须全体参调查员讨形成统意见项目理意提交
职调查揭示业务项目风险种手段必须紧紧围绕项目根线进行职调查开展职调查职调查业务项目服务应注意职调查效率成量做限时间财力范围收集项目效信息里应注意：调查进行程中职调查组员应时收集信息交易方提供信息组成员渠道获信息进行较发现项目关键信息交易方提供信息差异太方验证交易方欺诈行职调查应立停止减少盲目调查造成损失（作者系战略研发部研发员）
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
信托业务中职调查
赵永康文
信托投资公司作受托代理财非银行金融机构营方式灵活营范围广泛号称前唯跨越产业市场货币市场资市场金融机构正信托投资公司成三市场风险汇集处面风险金融机构更加样复杂毫夸张说信托业务风险处导致业务风险原业务开展前获知信息充分风险揭示完全职调查作揭示风险手段质量效果程度决定业务潜风险状况基种原公司职调查工作予高度重视战略研发部期完成职调查手册征求意见稿文职调查基概念目实施程序理等作简介绍
职调查概念
职调查（Due Diligence）含义十分丰富法律金融投资领域广泛运里职调查指业务程中交易方进行全面调查审计通种调查审计导致业务交易中做出判断事项予充分揭示
二职调查目
业务交易中陷阱谓风险处陷阱造成项业务波折摧毁企业陷阱根源信息称职调查目探明样陷阱弥补信息获知称通核实交易方项情况明确方存隐蔽风险问题基础确定业务行性业务交易终实施提供参考
三职调查工作流程
图：职调查工作流程
组建调查团队
签署保密协议
提出文件清单
完成调查报告
修改调查计划
信息差异
信息汇总加工
实施信息收集
提前终止调查
制订调查计划
差异
差异
四职调查理
（）职调查员理
职调查承担业务项目组负责具体实施实行项目理负责制项目组成员基础组建专门实施职调查职调查工作组职调查团队完整职调查工作组应该财务法律评估等方面专业员参加涉特殊行业职调查应聘请相关专家加盟外部专业机构起完成组成职调查组员应结构合理分工明确专长司职
中：职调查组理应知识面广直觉敏锐具诚实信积极热情善品德财务法律评估等方面专业员应拥相应职资格具定业背景揭示相关领域风险参调查员必须具某方面专业知识敏锐观察收集价值信息
然根调查组员特点身兼方面工作
（二）职调查信息理
1信息源
职调查中信息源十分广泛调查员应充分利信息收集种途径全方位获取调查象种信息
（1）调查象部获信息
求调查象公司直接提供需材料通调查象公司董事理层雇员等进行访谈获种正式非正式信息
（2）专业性中介机构获信息
调查象公司业务联系类专业中介机构会计事务律师事务担保公司商业研究等获取信息
（3）实考察获信息
调查象公司调查事项进行现场直接考察收集相关信息
（4）外部信息源
信息源渠道包括相关供应商关键客户广播媒体互联网司法监部门档案税务部门官方文件种征信系统等
2信息收集方法
实施职调查时信息收集方法观察法访谈法调查表法等
（1）观察法
指调查员根定调查目调查提纲感官辅助工具直接观察调查象获资料种方法种方法求深入实际现场感受需中间环节观察法捕捉正发生现象搜集法言表材料
（2）访谈法
通常选择邀请5－10调查方员工定时间验访问组织讨相关话题
（3）调查表法
调查表法种目计划系统搜集关调查象现实历史状况材料方法职调查中常方法调查表收集第手资料普遍调查工具非常灵活许提问方法调查表需认真仔细设计问题应考虑调查目标否贡献调查表中应该包含调查者回答愿回答需回答问题时遗漏应该回答问题表格中应该量简单直接偏见词汇回答困难问题涉私问题应放
（三）职调查保密档案理
1保密理
职调查组组建完成参员首先必须签署保密协议职调查工作环节参职调查员承诺获资料信息保密妥善保泄漏项目决策中相关机密资料处受控状态
2档案理
调查组中档案理员组成员采集方面信息时档理调查员信息汇总整理交叉检查剔效信息提出否需补充采集相关信息重信息源说明出处妥善保留原始证
职调查组中应专负责收集信息进行整理分类汇编保等工作根信息重性档信息分红色黄色绿色等级相应标识予明示
红色级：表明复制外属机密
黄色级：表明档案理员决定否复制外
绿色级：表明意复制外
档案理求档案理员登记造册做相关资料整理保工作做资料阅复印审批登记工作
（四）职调查报告撰写
充分掌握信息基础调查组员讨完成职调查报告职调查报告中应调查公司营理财务现状法律风险等提出明确意见简介绍调查公司价值判断重意义事项职调查报告应集中反映职调查程中发现实质性隐蔽事项交易框架提出建议影响交易价格诸项素进行分析等职调查报告格式项目复杂程度确定报告执笔应调查程中参全程员完成报告结必须全体参调查员讨形成统意见项目理意提交
职调查揭示业务项目风险种手段必须紧紧围绕项目根线进行职调查开展职调查职调查业务项目服务应注意职调查效率成量做限时间财力范围收集项目效信息里应注意：调查进行程中职调查组员应时收集信息交易方提供信息组成员渠道获信息进行较发现项目关键信息交易方提供信息差异太方验证交易方欺诈行职调查应立停止减少盲目调查造成损失（作者系战略研发部研发员）
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
