統企業內部控制評估
分析報告
綱概
A概述統企業
B內部控制五項組素與統企業關係
1統企業控制環境
2統企業風險評估
3統企業資訊與溝通
4統企業控制活動
5統企業監督
C強調影響公司經營目標達成關鍵性風險素理者對 已知風險控制活動相關設計執行評估
D統企業執行內部控制成效公司發展成果
A概述統企業
立業精神統企業從創業來遵循董事長吳修齊先生秉持「三公道」經營理念角經營宏觀眼光重視等方針兢兢業業塑造出「誠實苦幹創新求進」立業精神
企業涵蓋範圍 統企業麵粉製造出發逐步拓展飼料油脂食品飲料乳品等民生相關綜合食品事業產業領域橫跨食品物流零售金融貿易租賃證券保險藥品營建電子生化科技休閒產業等角化經營理區域涵蓋美加陸東南亞等國家
歷史背景 統企業九六七年七月日創立於台南永康來致力於食品製造業外時斷拓展新事業成長過程中分為四個時期
創業時期(1967～1973年)
台灣社會狀況逐步進入工業化統企業創業採無缺點高效率量生產擴經濟規模符合當時生活消費需
茁壯時期(1974～1982年)
台灣經濟成長快速民購買力增統企業適時全面開發產品滿足眾消費需求時量引進優良設備與學習國外先進技術高質高值經營策略運作
集團化時期(1983～1989年)
台灣經濟持續穩定成長進入商業化與社會元化時代統企業全面投入通路戰角化經營並結合社會需求企業持續成長展開集團化經營模式並開始海外投資發展
國際化時期(1990～現)
統企業目前國內外轉投資相關企業已達百餘家經營項目涵括項民生消費相關商品與服務成為個角化經營綜合生活產業集團「國際化」與「角化」兩策略未來統企業持續與國際知名企業投資合作吸收國際化經營觀念與技術外將藉陸與亞洲市場邁全球成為世界食品行銷公司目標努力懈
經營成長
統企業「追求高成長」與「角化經營」策略積極爭取與國外廠商技術投資合作跨出土企業經營領域走企業國際化時年資額與營業額隨成長
B內部控制五項組素與統企業關係
1統企業控制環境
控制環境製造個企業風險會影顯員工對控制認知程度內部控制素基礎並提供內部控制規則架構
吳董事長揭櫫「三公道」品質信服務價錢公道產品品質需達國際流水準受消費眾肯定違背良心製造害健康偷工減料產品實廣告欺騙顧客價格定合理盈餘回饋社會求公道經營理念統員工心秉誠實為信條苦幹為工作精神斷產品經營創新求進提供消費者體貼完善產品與服務品質並將贏消費眾信賴與尊敬作為企業永續經營發展基石
經營理念與企業文化貫徹位仁皆腳踏實穩紮穩為公司建立永續成長基礎外重點公司秉持貫策略思考力短期逆境退縮著重前瞻性目標達成
統企業經營理念理哲學與經營型態構成企業控制環境素
員工發展與訓練方面藉著瞭解個特質公司標準與職務需求進行規劃個年度對於專業員會直屬進行雙溝通評估員工績效表現藉著彼間對評與員工發展期規劃新學習方對於高階則為擴充視野均會鼓勵參加項高階理課程並與產業進行交流經驗分享尋求個發展突破們針對個職務需求規劃系列訓練課程例理類課程擔員必修專業類課程為領域專業員量身設計還啟發柔性課程提供員工來選修外e化理訓練流程更加速新進員瞭解企業文化進入佳工作狀況
統企業對員工理充分做控制環境權責劃分
2統企業風險評估
為財務報告目作隻風險評估企業對於財務報告否允當表達符合般公認會計準則風險確認 分析理過程
為應加入WTO許傳統產業面臨極威脅統旗傳統產業例外已知風險增高理員更適當確認風險並控制
3統企業資訊與溝通
溝通包括協助解達成財務報表內部控制結構個別角色責 將關資訊適時效方式予辨識蒐集並傳遞予相關士效屢行責
註１：列年度財務資料均經會計師查核簽證核閱
註２：財務分析項目計算公式請詳次頁
註３：民國84年度90年度公司部份土均為59304仟元(原帳列固定資產－土
31804仟元閒置資產－土8502仟元出租資產－土1330仟元資產
－土17668仟元)係購買供擴建廠房目前屬農業尚未完成目變
更耕農名義辦理登記惟公司已辦妥產權抵押設定手續證券暨期貨
理委員會民國88年3月26日(88)台財證(六)字第19350號函規定公開發行公司
未辦妥登記取土權前該資產並符合土定義將轉列「
資產－」科目項
註４：「營業活動淨現金流量－現金股利」為負數適
訊息將正確傳達給
4統企業控制活動
控制活動協助確定理方針已執行政策程序
針對個職務需求規劃系列訓練課程例理類課程擔員必修專業類課程為領域專業員量身設計還啟發柔性課程提供員工來選修外e化理訓練流程更加速新進員瞭解企業文化進入佳工作狀況
效職分工
統企業效執行實體控制
5統企業監督
監督評估內控執行成效品質過程包括適時評估內控設計執行指出問題採取必修正措施
統企業設監督部門 防止暇疵品外流
C強調影響公司經營目標達成關鍵性風險素理者對 已知風險控制活動相關設計執行評估
公司經營目標 「永為」指統企業追求永續生存發展「家喜愛」希統企業論時空背景皆持續掌握全球當消費趨勢開發符合消費者客戶需求商品服務夠贏消費眾客戶員工股東工作夥伴信賴與支持「食品交響樂」指統企業重視內部團隊經營效與效率猶交響樂團中成員司職分工合作重視整體演出諧性產品方面統企業經營範疇集中食品相關產業針對市場通路配合消費趨勢變化開發種消費者喜愛產品組合猶首抑揚頓挫交響樂曲將聆賞者帶豐富采意境中統企業許成為全球消費者永遠喜愛家跨國性企業猶交響樂跨國界語言引起鳴深植心
經濟環境─國際化化：加入GATTWTO開放國內市場
政治法律環境─政府政策明確對產業衝擊促轉型企業扁化…等對於這外總體環境統企業穩健政策來應年來然來穩坐國內食品業龍頭
D統企業執行內部控制成效公司發展成果
將邁國際化
統企業二十世紀戰略目標成為全球食品公司 面對加入WTO世界貿易組織競爭壓力統持續深入土市場扎根時必須加碼投資海外市場1967年
統企業台南線永康鄉鹽行 村選擇鄰進縱貫鐵路塊五甲天田興建現永康總廠做為第個工廠廠址中國陸新疆烏魯木齊 建統企業新疆蕃茄廠投資第個工廠三十年來統企業工廠擴充全台灣觸角伸中國陸與東南亞美國
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分析報告
綱概
A概述統企業
B內部控制五項組素與統企業關係
1統企業控制環境
2統企業風險評估
3統企業資訊與溝通
4統企業控制活動
5統企業監督
C強調影響公司經營目標達成關鍵性風險素理者對 已知風險控制活動相關設計執行評估
D統企業執行內部控制成效公司發展成果
A概述統企業
立業精神統企業從創業來遵循董事長吳修齊先生秉持「三公道」經營理念角經營宏觀眼光重視等方針兢兢業業塑造出「誠實苦幹創新求進」立業精神
企業涵蓋範圍 統企業麵粉製造出發逐步拓展飼料油脂食品飲料乳品等民生相關綜合食品事業產業領域橫跨食品物流零售金融貿易租賃證券保險藥品營建電子生化科技休閒產業等角化經營理區域涵蓋美加陸東南亞等國家
歷史背景 統企業九六七年七月日創立於台南永康來致力於食品製造業外時斷拓展新事業成長過程中分為四個時期
創業時期(1967～1973年)
台灣社會狀況逐步進入工業化統企業創業採無缺點高效率量生產擴經濟規模符合當時生活消費需
茁壯時期(1974～1982年)
台灣經濟成長快速民購買力增統企業適時全面開發產品滿足眾消費需求時量引進優良設備與學習國外先進技術高質高值經營策略運作
集團化時期(1983～1989年)
台灣經濟持續穩定成長進入商業化與社會元化時代統企業全面投入通路戰角化經營並結合社會需求企業持續成長展開集團化經營模式並開始海外投資發展
國際化時期(1990～現)
統企業目前國內外轉投資相關企業已達百餘家經營項目涵括項民生消費相關商品與服務成為個角化經營綜合生活產業集團「國際化」與「角化」兩策略未來統企業持續與國際知名企業投資合作吸收國際化經營觀念與技術外將藉陸與亞洲市場邁全球成為世界食品行銷公司目標努力懈
經營成長
統企業「追求高成長」與「角化經營」策略積極爭取與國外廠商技術投資合作跨出土企業經營領域走企業國際化時年資額與營業額隨成長
B內部控制五項組素與統企業關係
1統企業控制環境
控制環境製造個企業風險會影顯員工對控制認知程度內部控制素基礎並提供內部控制規則架構
吳董事長揭櫫「三公道」品質信服務價錢公道產品品質需達國際流水準受消費眾肯定違背良心製造害健康偷工減料產品實廣告欺騙顧客價格定合理盈餘回饋社會求公道經營理念統員工心秉誠實為信條苦幹為工作精神斷產品經營創新求進提供消費者體貼完善產品與服務品質並將贏消費眾信賴與尊敬作為企業永續經營發展基石
經營理念與企業文化貫徹位仁皆腳踏實穩紮穩為公司建立永續成長基礎外重點公司秉持貫策略思考力短期逆境退縮著重前瞻性目標達成
統企業經營理念理哲學與經營型態構成企業控制環境素
員工發展與訓練方面藉著瞭解個特質公司標準與職務需求進行規劃個年度對於專業員會直屬進行雙溝通評估員工績效表現藉著彼間對評與員工發展期規劃新學習方對於高階則為擴充視野均會鼓勵參加項高階理課程並與產業進行交流經驗分享尋求個發展突破們針對個職務需求規劃系列訓練課程例理類課程擔員必修專業類課程為領域專業員量身設計還啟發柔性課程提供員工來選修外e化理訓練流程更加速新進員瞭解企業文化進入佳工作狀況
統企業對員工理充分做控制環境權責劃分
2統企業風險評估
為財務報告目作隻風險評估企業對於財務報告否允當表達符合般公認會計準則風險確認 分析理過程
為應加入WTO許傳統產業面臨極威脅統旗傳統產業例外已知風險增高理員更適當確認風險並控制
3統企業資訊與溝通
溝通包括協助解達成財務報表內部控制結構個別角色責 將關資訊適時效方式予辨識蒐集並傳遞予相關士效屢行責
註１：列年度財務資料均經會計師查核簽證核閱
註２：財務分析項目計算公式請詳次頁
註３：民國84年度90年度公司部份土均為59304仟元(原帳列固定資產－土
31804仟元閒置資產－土8502仟元出租資產－土1330仟元資產
－土17668仟元)係購買供擴建廠房目前屬農業尚未完成目變
更耕農名義辦理登記惟公司已辦妥產權抵押設定手續證券暨期貨
理委員會民國88年3月26日(88)台財證(六)字第19350號函規定公開發行公司
未辦妥登記取土權前該資產並符合土定義將轉列「
資產－」科目項
註４：「營業活動淨現金流量－現金股利」為負數適
訊息將正確傳達給
4統企業控制活動
控制活動協助確定理方針已執行政策程序
針對個職務需求規劃系列訓練課程例理類課程擔員必修專業類課程為領域專業員量身設計還啟發柔性課程提供員工來選修外e化理訓練流程更加速新進員瞭解企業文化進入佳工作狀況
效職分工
統企業效執行實體控制
5統企業監督
監督評估內控執行成效品質過程包括適時評估內控設計執行指出問題採取必修正措施
統企業設監督部門 防止暇疵品外流
C強調影響公司經營目標達成關鍵性風險素理者對 已知風險控制活動相關設計執行評估
公司經營目標 「永為」指統企業追求永續生存發展「家喜愛」希統企業論時空背景皆持續掌握全球當消費趨勢開發符合消費者客戶需求商品服務夠贏消費眾客戶員工股東工作夥伴信賴與支持「食品交響樂」指統企業重視內部團隊經營效與效率猶交響樂團中成員司職分工合作重視整體演出諧性產品方面統企業經營範疇集中食品相關產業針對市場通路配合消費趨勢變化開發種消費者喜愛產品組合猶首抑揚頓挫交響樂曲將聆賞者帶豐富采意境中統企業許成為全球消費者永遠喜愛家跨國性企業猶交響樂跨國界語言引起鳴深植心
經濟環境─國際化化：加入GATTWTO開放國內市場
政治法律環境─政府政策明確對產業衝擊促轉型企業扁化…等對於這外總體環境統企業穩健政策來應年來然來穩坐國內食品業龍頭
D統企業執行內部控制成效公司發展成果
將邁國際化
統企業二十世紀戰略目標成為全球食品公司 面對加入WTO世界貿易組織競爭壓力統持續深入土市場扎根時必須加碼投資海外市場1967年
統企業台南線永康鄉鹽行 村選擇鄰進縱貫鐵路塊五甲天田興建現永康總廠做為第個工廠廠址中國陸新疆烏魯木齊 建統企業新疆蕃茄廠投資第個工廠三十年來統企業工廠擴充全台灣觸角伸中國陸與東南亞美國
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