风险评估报告
办公室收发文印章理制度
（）收文
1分阅知性公文（简称阅件）批办性公文（简称办件）阅知件文件领导批示求传阅批办件般包括征求意见起草公文会签审核签发印制核发档等环节
2流程描述
办公室收公文进行登记送站长审阅办公室站长审定意见送达承办办理办理完结承办连办理资料送交办公室档
3流程图
收文操作流程图
办公室员收文登记送站长批示办理
办公室批示意见传阅送达站相关员
承办站长审定意见进行办理
办理完结承办连办理资料送交办公室档
办公室站长审定意见送达承办办理
（1）
办公室登记收文信息区分轻重缓急密级
站领导批示确定阅件范围办件明确承办员协助员
报站领导批分提出传阅意见拟办意见
阅件时安全传阅办件时办理会签征求意见公文提出意见建议时办结时准确反馈办理情况规定时限难办结时沟通协调参加站外会议时报告关情况
办公室
站领导
承办员
重督办事项时督办
（2）
登记收文信息区分轻重缓急密级注明阅件办件
报站领导批分提出传阅意见拟办意见
站领导批示批示站分工办理
区分轻重缓急密级办理相关业务
办公室
承办员
批分结果异议站领导意重新批分
收外文件时转交办公室登记收文
站领导站员
站领导
（3）
4风险点
公文办理类型判断准办理程序规范处理时重督办事项未时督办办结信息反馈时准确导致公文办理延误信息沟通畅影响工作开展
收文办理风险事件类型
风险
类
风险点
风险等级
责
体
1应报领导阅知文件未报未规定传阅
般
办公室站领导
2站领导未时批办文件批办意见准确
般
站领导
制度
流程
风险
3办件作阅件处理
般
站领导
办
4急件作件处理
般
站领导
办
5密件作普通件处理
重
站领导
办
6应逐级报告请示事项未报告请示
般
站领导
办
7未审批权限求程序办理申请审批公文
般
站领导
办
8未时限会签回复动沟通协调
般
站领导
办
9未时处理公文处理台公文
般
站领导
办
10重督办事项未时督办
重
站领导
办
11办结信息反馈准确充分
般
办
12参加站外会议未时站领导报告通报会议情况
般
办
5防控措施
1办公室收公文应详细登记收文容信息包括：收文时间文单位文号标题密级紧急程度领导批示等办公室业务设置AB角免影响正常收文工作
2办公室外员收外文件应半日转交办公室收发文理员登记收文参加培训会议等取文件应培训会议结束回单位工作日交办公室收发文理员出差外暂时法返回处里保密文件通保密传送渠道送交水产站办公室文件通电子邮箱（电子版文档）快递挂号信等形式传递办公室
3全站员应严格批分意见承接公文严禁推诿扯皮站领导批分意见异议原收公文半日提出理意见（紧急公文1时提出理意见）站领导意批示办理
（二）发文
1发文处理：包括草拟审核签发复核登记缮印校印分发档等环节
2流程描述承办起草公文副站长审核报站长审签(需会签水务局部门先会签水务局办公室核稿)水务局办公室核稿办公室复审呈水产工作站领导水务局领导签发拟稿发送文印文印员清样排版起草校然印发分发
3风险点
公文起草符合法律法规政机关公文处理工作条例等关规定公文质量高影响公文规范性权威性严肃性效性
公文起草风险事件类型
风险
类
风险点
风险
等级
责
体
制度
流程
风险
1 公文公开范围选择
般
站领导
办员
2 行文目解够清晰完整体现发文意图
般
办员
3 公文容关法律法规政策相违背脱节
重
办员
4 公文文种选择正确格式规范文字表达准确出现文字数字引等错误
重
办员
5反映问题实际情况出入提政策建议缺乏针性行性效性
般
办员
6 公文起草未正式员作拟稿
般
办员
信息编报风险事件类型
风险
类
风险点
风险等级
责体
制度
流程
风险
1信息观点正确表述严谨容真实严重背离前政策规章制度
重
局领导
办
2涉密信息未负责签发关审核严应列涉密信息未涉密信息相关程序办理
重
局领导
办
3重问题重点工作进展情况未报信息存漏报瞒报现象
重
局领导
办
4编报信息时满足级时限求
般
办
5信息审核严格审核程序规范
般
局领导
办
4防控措施
（1）涉重事项重检查重点工作进展情况时应严格水务局水产工作站关求时报工作信息
（2）编写信息题突出观点鲜明结构严谨文字精炼通常动态类信息超500字综合类信息超2000字
（3）站领导负责信息编写组织工作办强化信息意识提高信息编写水做信息起草工作时报送信息
（4）属涉密信息严格涉密文件关程序办理须负责签发
（5）流程图
公文办理员做材料起草工作
承办
站领导审核关
站领导审核时报
5公文审核风险点防控措施
风险点承办员站领导政策水高责心强审核关严导致公文容全面观点正确影响公文质量
公文审核风险事件类型
风险
类
风险点
风险
等级
责体
制度
流程
风险
1政策水高政策握准确
般
站领导
办
2 行文规行文关系握准确文文种选送抄送单位表述准确规范
重
办
3 公文容全面准确标题容脱节发送范围明确
般
办
4 公文密级密期缓急程度信息公开选项恰
重
办
5 错字词字少字词语搭配数字计量单位标点符号准确
般重
站领导
办
（）防控措施
1办文员站领导切实负起责认真审核公文文种容送抄送单位等进行全面关杜绝文字数字计量单位准确标点符号错误等现象
2站领导审签关审核公文否符合前政策观点否正确提出意见建议否行公文密级密期缓急程度信息公开选项否恰等修改较提出修改建议退回办文员修改
（二）流程图
承办
站领导公文文种容送抄送单位等进行全面关
站领导公文审签关修改较提出修改建议退回修改
6公文分送风险点防控措施
风险点责心强程序规范等影响公文时准确安全传递传输
公文分送风险事件类型
风险
类
风险点
风险
等级
责体
制度
流程
风险
1成品文件文字格式印刷质量检查认真
般
发文员
2成品文件分发时
般
发文员
3意扩缩成品文件分发范围
般重
站领导
发文员
4报送机文件未负责批准
重
站领导
发文员
5信件登记容符密级未标注密级标注准确等
重
站领导
发文员
6机件传递特殊求未告知机通信员需限时送达需指定员签收等
重
站领导
发文员
7机件夹带报刊书籍明信片等非机物品
般
站领导
发文员
8普通邮件含密件宜公开部文件资料等
重
站领导
发文员
（）防控措施
（1）公文印制发文员应成品文件进行检查：成品文件容准确错字字少字成品文件格式素准确规范符合政机关公文处理工作条例中标准求成品文件页面整洁墨色均匀字迹清晰装订整齐美观缺页页错页检查公文问题文印室重新印制
（2）严格文件发送范围分发意扩缩成品文件分发范围规定准确选择公文传递传输方式方法途径涉密公文通机渠道进行传递通密码电报者符合国家保密规定计算机信息系统进行传输禁止通普通传真普通邮政快递互联网者非涉密网络等保密措施渠道传递涉密公文传递传输程中特殊求详细告知办公室收发员
1财务专章应专理名章应授权员保严禁保支付款项需全部印章
2严格履行签字盖章手续
二保密工作制度
1全体领导干部必须严格保守国家秘密严格执行项保密规定切实做：该说秘密说该问秘密问该秘密该记录秘密记录私交中涉秘密携带密件密品参观游览探亲访友公场办理谈属秘密事项没保密保障方设备中存储处理秘密信息载体通普通电话明码电报普通邮站计算机公网普通传真递送传输国家秘密信息载体
2需计算机处理涉密信息必须涉密计算机处理涉密计算机实行专专严格物理条件隔离严禁员涉密计算机
3严格执行涉密网网涉密规定坚持谁谁负责原非涉密计算机保存传输印涉密信息部工作信息严禁非涉密软盘光盘U盘保存涉密信息
4发布信息坚持谁发布谁审核谁负责原网发布资料必须领导审核意交专职员网发布文责撰稿负聊天室坛网络新闻发布谈传播国家秘密工作秘密敏感信息
5涉密文件实行专负责履行文件登记理清退工作机关办公室负责涉密文件必须专进行严格保档案理员秘密档案材料应严加理严格传递阅手续需阅者须领导批准档案阅览室查阅准带出档案室准摘抄档案员未批准擅扩利范围确保档案安全
6涉密文件传阅律采取直传方式文件员应逐件登记送阅文阅退回清点份数阅文间横传阅
三安全制度
1贯彻落实谁谁负责预防原站长单位安全负责做门办事
2单位定期定期开展安全知识教育做防火防盗等安全措施检查时排安全隐患全体职工牢固树立安全防范意识增强安全保卫观念保持警惕确保身办公安全发现疑情况事隐患时报告处置
3办公室工作员班时须关门窗切断电源妥善保重文件资料严禁单位钥匙乱配调离员应时钥匙交回单位办公区严禁存放易燃易爆剧毒物品严禁私接拉电源乱接电线禁电炉现金贵重物品滞放办公室发生意外果负
4财务室须严格执行财务制度保险柜办公桌严禁存放现金夜档案室员未允许入
四奖惩制度附
1工作取良效果受级检查肯定关单位表彰视情研究予必奖励
2违反相关工作纪律财纪律等干部职工干权限相关规定站纪委严重处理
五财务理制度
1实行公务支出公务卡结算制度
2 严格执行收支两条线财务理员必须遵守会计法律法规财务制度认真履行职责财务节约开支合理利资金现金周转金严格银行规定执行
3实行站长支笔审批制度资金报销严格坚持站长支笔审批开支必须事先申请批准计划开支时实行额宗开支站委会集体研究站长代表领导集体签署意见
4干部职工外出学开会参观考察必须通知文件分领导提出意见站长审批意方参加否予报销切费旷工处
5出差乡食宿报销单位车行食宿接报销差旅费单位车行食宿接食宿发票回单位报销报销差旅费车行食宿接回单位报销规定回单位填写报销单报销车费车行食宿没接没回单位报销食宿费方规定回单位填写报销单报销车费食宿补助符合报销费须办员分领导核准签字报站长履行法定手续方报销
6渔政执法程中必须坚持关文件求挂牌亮证执法指定两分理票现金严格坚持收入金额缴例返工作费制度
7件办公品次购买种办公品价值超3000元必须站领导班子提出批准程序报区政府采购中心联系购买
8办公需信笺笔墨等般办公品纸杯水票茶叶等消耗品办公室作计划站长分副站长意财务办公室统购置办公室统发放时部门节降耗求节约纸张水电等办公消耗节约滴水度电张纸
六现金理制度
1理原：严格审核手续齐备面点清坚持复核加盖戳记编证入账账账核日清日结查核限额时存取严禁白条坐支禁止违规额提现严防挪确保安全
2开支范围：(1)职工补助津贴(2)劳务报酬(3)根国家规定颁发项奖金(4)种劳保福利费支出(5)出差员必须身携带差旅费(6)结算起点零星支出(7)中国民银行确定需支付现金支出
3财务岗位定期盘点现金做账实相符
4积极推广财政公务卡单位财政授权支付业务中原现金结算公费支出包括差旅费会议费招费5万元零星购买支出等般应公务卡结算单位应根银行卡受理环境等情况积极扩公务卡范围量减少现金支出公务卡严格相关理办法执行
七银行存款理制度
1财务会计加强账户理规定办理存款取款结算定期检查清理银行账户开立情况
2严格遵守银行支付结算纪律
3定期获取银行账单查实银行余额编制银行存款余额调节表
4明确种票购买保领背书转注销等环节职责权限程序防止空白票遗失盗
八预算财务理风险防控
业务岗位设定
预算财务理业务水产工作站费预算编制项公务费报销审核等进行理
预算财务理涉岗位：站长副站长办公室预算财务理员
二费预算编制风险点防控措施
（）流程描述
步骤：办公室传达水务局相关部门关年度部门预算编制精神求组织站相关员测算类费需求填报规定报表
步骤二：办公室预算财务理员审核全站年度费预算信息办公室审核汇总预算信息报表
步骤三：副站长站长审核通预算财务理员水务局相关部门报送全站年度费预算信息
步骤四：预算财务理员根水务局相关部门控制数编报正式预算站办公室审核预算信息报表
步骤五：副站长站长审签预算财务理员水务局相关部门报送全站年度费预算信息报表
防控措施
1办公室完善预算编制精神传达文件传阅等工作确保相关员充分解预算编制求
2根业务开展需提出费计划办公室负责汇总编制全站年度费预算报站领导研究审议报水务局相关部门领导
3全站预算编制应综合考虑年年支出情况项增支减支素
4严格执行预算编制级领导审核流程预算信息须办公室审核副站长审签提交站长审定报送水务局领导
5严格贯彻执行资产理预算理政府采购理间机衔接效制衡项规定业务流程
6办公室预算编制工作规定时间报送站年度费预算提前做项准备工作
7办公室预算财务理员严格水务局相关部门求审核汇总报预算数
三费报销审核风险点防控措施
（）业务流程描述
步骤：站责报销办整理报销证填写报销单提交办公室预算财务理员
步骤二：办公室预算财务理员申请报销单进行初审审核容包括报销单否齐全报销容否合规报销金额否准确报销单填写否规范等容
步骤三：办公室预算财务理员审核通办逐级报副站长站长审签
步骤四：办公室预算财务理员报销费资金划转报销办指定员公务卡账户
（二）风险点
费报销审核业务风险事件类型
风险类
风险点
风险
等级
责体
制度流程风险
未时处办提交报销事项进行审核支付
般
站办公室预算财务理员
未严格报销材料进行审核
办理超出审批权限报销事项申请
报账员提交虚假申请材料
重
办员
廉政风险
正理退回缓办处提交财务报销事项
般
站办公室财务理员
（三）防控措施
1办公室预算财务理员严格规定进行审核果报销材料符合规定应立反馈报销办员求补充完善相关材料
2办公室预算财务理员求时完成单审核特殊情况应5工作日完成办提交报销事项初审工作
3办公室预算财务理员报销单否齐全报销容否合规等进行重点审核
4办公室预算财务理员强化责意识廉政意识加强审核监督避免发生违规支付
九收支理制度
收支理包括收入否实现口理否规定时财会部门提供收入关否规定保印章票等发生支出事项时否规定审核类真实性 合法性否存虚假票套取资金情形
1财政补助收入理财务负责汇总单位报季度月份款计划分款项填写预算费请拨单报级财政部门财务负责根级财政部门拨款结合事业计划完成情况资金余存情况拨款
2拨入专款理专款途挪财务负责收专款时分设置账户单独组织会计核算拨款单位求时报送拨入款情况事业成果情况报告项目完成专项办理报账手续余款拨款单位求处理
3收入理严格国家批准收费项目收费标准进行收费擅设立收费项目确定收费标准国家规定缴纳税款财政部门税务部门统印制票取收入时入账
4项收入统纳入财务机构理相关负责理设置帐外帐私设金库
5严格执行国家规定开支范围开支标准保证员费日常工作开展必须开支
6加强费项目情况分析节约潜力理薄弱支出项目实行重点理控制
7严格专项支出理保证专款专单独设帐专门核算时监督资金支出结算等情况
8建立健全费支出监督控制制度批准预算相关规定审核办理项支出
9计划结合实际业务进展安排资金节约开支讲求支出实效
10严格执行国家规定项事业支出开支范围标准勤俭节约提高资金效益
11项事业支出间保持合理支出结构控制员费支出增加公费支出促进事业活动断发展
12划清事业支出营支出界限达基建设额度支出报请相关部门基建投资中安排挤占事业费二承担支出单位负担三应列入营支出项目列入事业支出应列入事业支出项目列入营支出四附属单位补助支出缴级支出计入单位事业支出
十政府采购业务控制
政府采购包括否预算计划组织政府采购业务否规定组织政府采购活动执行验收程序否规定保存政府采购业务相关档案
1单位应建立健全政府采购预算计划理政府采购活动理验收理等政府采购部理制度
2单位应明确相关岗位职责权限确保政府采购需求制定部审批招标文件准备复核合签订验收验收保等相容岗位相互分离
3单位应加强政府采购业务预算计划理建立预算编制政府采购资产理等部门岗位间沟通协调机制根单位实际需求相关标准编制政府采购预算已批复预算安排政府采购计划
4单位应加强政府采购活动理政府采购活动实施口理政府采购活动中建立政府采购资产理财会部审计纪检监察等部门岗位相互协调相互制约机制单位应加强政府采购申请部审核规定选择政府采 购方式发布政府采购信息政府采购进口产品变更政府采购方式等事项应加强部审核严格履行审批手续
5单位应加强政府采购项目验收理根规定验收制度政府采购文件指定部门专购物品品 种规格数量质量相关容进行验收出具验收证明
6单位应加强政府采购业务记录控制妥善保政府采购预算计划类批复文件招标文件投标文件评标文件合文验收证明等政府采购业务相关资料定期政府采购业务信息进行分类统计部进行通报
7单位应加强涉密政府采购项目安全保密理涉密政府采购项目单位应相关供应商采购中介机构 签订保密协议者合中设定保密条款
8流程图
办公室提交需求物资书面采购申请
办公室规定程序采购固定资产
验收采购物资办理固定资产登记手续
办理采购费报销手续
办公室编制采购计划报站领导审批
十资产理制度
资产理包括否实现资产口理明确责否定期资产进行清查盘点账实符情况时进行处理 否规定处置资产
1单位应资产实行分类理建立健全资产部理制度单位应合理设置岗位明确相关岗位职责权限确保资产安全效
2单位应建立健全建设项目部理制度应合理设置岗位明确部相关部门岗位职责权限确保项目建议行性研究项目决策概预算编制审核项目实施价款支付竣工决算竣工审计等相容岗位相互分离
3单位应建立建设项目相关议事决策机制严禁单独决策者擅改变集体决策意见决策程方面意见应形成书面文件相关资料妥善档保
4单位应采取签订保密协议限制接触等必措施确保标底编 制评标等工作严格保密情况进行
5单位应审批单位达投资计划预算建设项目资金实行专款专严禁截留挪超批复容资金财会部门应加强建设项目承建单位沟通准确掌握建设进度加强价款支付审核规定办理价款结算实行国库集中支付建设项目单位应财政国库理制度相关规定支付资金
6单位应加强建设项目档案理做相关文件材料收集整理档保工作
明确固定资产理员职责
固定资产理员固定资产理数库进行维护更新核固定资产进行清查核统计
固定资产理员规定办理固定资产日常理手续做登记统计等工作
7流程图
十二渔政执法处罚风险防控
行政处罚告知书
行政处罚告知书处草拟呈送站领导审签印发应载明事项：查名称址违反法律法规者规章事实证行政处理处罚种类行政处理处罚履行方式期限服行政处理处罚决定申请行政复议者提起行政诉讼途径期限作出行政处理处罚决定财政部门名称日期行政处理处罚决定书须盖作出行政处理处罚决定财政部门印章
行政
复议
听证
作出行政处理处罚前应法履行告知义务
行政复议原采取书面审查办法查提出求政策法规处认必时采取调查解情况方式作补充包括召集方事面辩相互质证进步弄清关事实证收行政复议申请日起六十日必须作出行政复议决定规定期限作出行政复议决定站领导批准适延长告知申请延长期限超三十日
查求听证应处理处罚告知三日提出法规税政科应听证七日前通知事举行听证时间点涉国家秘密商业秘密者隐私外听证公开举行听证法规税政科组织持事认持检查直接利害关系权申请回避事亲参加听证委托二代理 举行听证时调查员提出事违法事实证行政处罚建议事进行申辩质证听证应制作笔录笔录应交事审核误签字者盖章
草拟处理处罚决定书
处理处罚决定坚持集体讨民集中决策制度必时应请示站领导决定处根行政处罚告知书行政复议听证结作出容规范完整呈送处站领导审签加盖公章印发附送达回执
送达检查处理处罚决定书
检查组行政处理处罚决定书送达查单位查单位签署送达回证建立行政处理处罚决定登记追踪制度时踪查单位整改落实情况法渔政行政处理处罚决定执行情况进行回访解查单位整改落实位问题进行纠正
检查资料档
检查组检查资料集装订成册存档
处检查情况处理处罚情况相关媒体公告
（）流程图
（二）处理处罚风险事件类型
风险
类
风险点
风险
等级
责
体
制度
流程
风险
1应作出处理处罚问题未纳入行政处理处罚决定书
重
站领导
2擅调整行政处理处罚决定书
重
相关员
3未规定履行告知程序
重
站领导
检查组
4未时处理处罚决定送达查单位
般
站领导
检查组
5未时相关部门报送相关材料
般
站领导
6未时踪查单位整改落实情况
般
站领导
检查组
7未公布规定已期废止规定作行政处罚
重
站领导
检查组
8作出行政处罚适法律错误
重
站领导
9行政处罚措施
重
站领导
10处理处罚导致行政复议诉讼
般
站领导
廉政
风险
1谋取正利益查罚
重
站领导
检查组
2谋取正利益处理问题意避重轻
重
站领导
检查组
3谋取正利益应移交移送事项未移交移送
重
站领导
检查组
外部
风险
1查单位拒落实处理处罚决定
重
外部
（三）防控措施
1严格法规存问题查单位时发检查问题整改通知违法违纪行法制作行政处理处罚决定书渔政处理处罚决定书载明事项：查名称址违反法律法规者规章事实证行政处理处罚种类行政处理处罚履行方式期限服行政处理处罚决定申请行政复议者提起行政诉讼途径期限作出行政处理处罚决定水务部门名称日期行政处理处罚决定书须盖作出行政处理处罚决定水务部门印章
2处理处罚决定容坚持集体讨民集中决策制度必时应请示水务局领导
3水务局统处理水产工作站检查结处理决定书报水务局水务局法达检查结果通知处理处罚决定
4做出行政处罚决定前应法履行相应告知程序
5检查结果通知行政处理处罚决定书送达查单位查单位签署送达回证
6情节较轻问题事项采约谈提醒提出理建议方式规范查单位行
7建立渔政处理处罚决定登记追踪制度时踪查单位整改落实情况法渔政行政处理处罚决定执行情况进行回访解查单位整改落实位问题进行纠正通核实查单位调账证补缴税款非税收入缴款书整改报告确保检查处理决定落实时踪解已移送案件进程
8根工作求水产工作站检查情况处理处罚结果起草检查公告稿报陕西省水务厅渔政监督理站相关媒体公告
9处理处罚工作中检查员滥职权玩忽职守徇私舞弊法予行政处分构成犯罪法移送追究刑事责
行政处罚告知书
检查组根站领导批示情况草拟处理处罚决定报副站长站长审定需行政处罚应履行处罚告知程序检查组负责起草处罚告知书副站长站长审核报水务局分领导签发检查组负责处罚告知书送达事反馈意见进行研究办审核形成处理意见报站领导审定
行政复议
听 证
行政处罚告知书应载明事项：查名称址违反法律法规者规章事实证行政处理处罚种类行政处理处罚履行方式期限服行政处理处罚决定申请行政复议者提起行政诉讼途径期限作出行政处理处罚决定财政部门名称日期行政处理处罚决定书须盖作出行政处理处罚决定渔政部门印章
事提起行政复议行政诉讼检查组负责配合水务局相关部门参复议诉讼
事求举行听证检查组负责配合参听证
草拟处理处罚决定书
处理处罚决定坚持集体讨民集中决策制度必时应请示水务局领导决定检查组根检查结行政复议听证结作出容规范完整呈送水产工作站水务局领导审签加盖公章印发附送达加执
送达检查处理处罚决定书
检查组行政处理处罚决定书送达查单位查单位签署送达回证属渔政职范围违规违纪行规定移交移送
检查资料档
检查组检查资料集装订成册检查组长确认误交办公室编号存档
10处理处罚流程图
十三问题整改意见流程图
整改意见通知书
需整改检查组根水产站复核结果水务局领导批示草拟整改通知书站领导审定水务局分领导审签达
送达检查整改意见通知书
检查组整改意见通知书送达检查单位检查单位根整改意见存问题进行整改检查组报整改情况
检查资料档
检查组检查资料集装订成册检查分领导确认误交办公室存档
（六）踪整改环节风险防控
1风险点
踪整改环节风险事件类型
风险
类
风险点
风险
等级
责
体
制度
流程
风险
1未时踪解查单位整改情况
重
检查组长站领导
2获知查单位整改情况未时报告
般
检查组
3查单位整改位情况未时纠正
般
站领导
检查组
廉政
风险
1谋取正利益放松查单位督促
重
站领导
检查组
2谋取正利益谎报瞒报整改情况
重
站领导
检查组
外部
风险
1查单位拒拒报告处罚决定落实情况
重
外部
2防控措施
（1）落实踪整改计划理处理处罚决定书发出检查组相关问题进行梳理研究制定踪整改计划明确责分工制定相关措施报站领导批准执行
（2）时踪查单位整改落实情况法渔政行政处理处罚决定执行情况进行回访解查单位整改落实位问题进行纠正通核查查单位相关会计整改报告确保检查处理决定落实时踪解已移送案件进程
（3）报告查单位整改落实情况检查组认真研究分析查单位落实处理处罚情况集体讨形成书面报告容包括：查单位态度采取措施处理处罚事件整改事项整改落实具体情况整改否取预期效果否需采取进步行政措施等报站领导批示
制定踪整改计划
落实踪整改计划理处理处罚决定书发出检查组相关问题进行梳理研究制定踪整改计划明确责分工制定相关措施报站领导批准执行
踪整改情况
法渔政行政处理处罚决定执行情况进行回访解查单位整改落实位问题进行纠正通核查查单位相关会计工程资料整改报告确保检查处理决定落实
检查组认真研究分析查单位落实处理处罚情况集体讨形成书面报告容包括：查单位态度采取措施处理处罚事件整改事项整改落实具体情况整改否取预期效查否需采取进步行政措施建议等报站领导批示
报告整改情况
3流程图
十四合控制制度
合理包括否实现合口理否明确应签订合济活动范围条件否效监控合履行情况否建立合纠纷协调机制
1单位应建立健全合部理制度应合理设置岗位明确合授权审批签署权限妥善保合专章严禁未授权擅单位名义外签订合严禁违规签订担保投资贷合
2单位应合实施口理建立财会负责合口理负责沟通协调机制实现合理预算理收支理相结合
3单位应加强合订立理明确合订立范围条件影响重涉较高专业技术法律关系复杂合 应组织法律技术财会等工作员参谈判必时聘请外部专家参相关工作谈判程中重事项参谈判员意见应予记录妥善保
4单位应合履行情况实施效监控合履行程中方单位身原导致法时履行应时采取应措施应建立合履行监督审查制度合履行中签订补充合变更解合等应国家关规定进行审查
5财会部门应根合履行情况办理价款结算进行账务处理未合条款履约财会部门应付款前单位关负责报告
6合口理负责应加强合登记理定期合进行统计分类档详细登记合订立履行变更情况实行合全程理单位济活动相关合应时提交财会负责作账务处理
7单位应加强合信息安全保密工作未批准形式泄露合订立履行程中涉国家秘密工作秘密商业秘密
8单位应加强合纠纷理合发生纠纷单位应规定时效方协商谈判合纠纷协商致双方应签订书面协议合纠纷协商法解决办员应单位负责报告根合约定选择仲裁诉讼方式解决
十五评价监督制度
1单位应建立健全部监督制度明确相关负责 岗位部监督中职责权限规定部监督程序求部控制建立实施情况进行部监督检查评价部监督应部控制建立实施保持相独立
2部审计负责岗位应定期定期检查单位部理制度机制建立执行情况部控制关键岗位员设置情况等时发现部控制存问题提出改进建议
3单位应根单位实际情况确定部监督检查方法范围频率
4单位负责应指定专负责单位部控制效性进行评价出具单位部控制评价报告
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办公室收发文印章理制度
（）收文
1分阅知性公文（简称阅件）批办性公文（简称办件）阅知件文件领导批示求传阅批办件般包括征求意见起草公文会签审核签发印制核发档等环节
2流程描述
办公室收公文进行登记送站长审阅办公室站长审定意见送达承办办理办理完结承办连办理资料送交办公室档
3流程图
收文操作流程图
办公室员收文登记送站长批示办理
办公室批示意见传阅送达站相关员
承办站长审定意见进行办理
办理完结承办连办理资料送交办公室档
办公室站长审定意见送达承办办理
（1）
办公室登记收文信息区分轻重缓急密级
站领导批示确定阅件范围办件明确承办员协助员
报站领导批分提出传阅意见拟办意见
阅件时安全传阅办件时办理会签征求意见公文提出意见建议时办结时准确反馈办理情况规定时限难办结时沟通协调参加站外会议时报告关情况
办公室
站领导
承办员
重督办事项时督办
（2）
登记收文信息区分轻重缓急密级注明阅件办件
报站领导批分提出传阅意见拟办意见
站领导批示批示站分工办理
区分轻重缓急密级办理相关业务
办公室
承办员
批分结果异议站领导意重新批分
收外文件时转交办公室登记收文
站领导站员
站领导
（3）
4风险点
公文办理类型判断准办理程序规范处理时重督办事项未时督办办结信息反馈时准确导致公文办理延误信息沟通畅影响工作开展
收文办理风险事件类型
风险
类
风险点
风险等级
责
体
1应报领导阅知文件未报未规定传阅
般
办公室站领导
2站领导未时批办文件批办意见准确
般
站领导
制度
流程
风险
3办件作阅件处理
般
站领导
办
4急件作件处理
般
站领导
办
5密件作普通件处理
重
站领导
办
6应逐级报告请示事项未报告请示
般
站领导
办
7未审批权限求程序办理申请审批公文
般
站领导
办
8未时限会签回复动沟通协调
般
站领导
办
9未时处理公文处理台公文
般
站领导
办
10重督办事项未时督办
重
站领导
办
11办结信息反馈准确充分
般
办
12参加站外会议未时站领导报告通报会议情况
般
办
5防控措施
1办公室收公文应详细登记收文容信息包括：收文时间文单位文号标题密级紧急程度领导批示等办公室业务设置AB角免影响正常收文工作
2办公室外员收外文件应半日转交办公室收发文理员登记收文参加培训会议等取文件应培训会议结束回单位工作日交办公室收发文理员出差外暂时法返回处里保密文件通保密传送渠道送交水产站办公室文件通电子邮箱（电子版文档）快递挂号信等形式传递办公室
3全站员应严格批分意见承接公文严禁推诿扯皮站领导批分意见异议原收公文半日提出理意见（紧急公文1时提出理意见）站领导意批示办理
（二）发文
1发文处理：包括草拟审核签发复核登记缮印校印分发档等环节
2流程描述承办起草公文副站长审核报站长审签(需会签水务局部门先会签水务局办公室核稿)水务局办公室核稿办公室复审呈水产工作站领导水务局领导签发拟稿发送文印文印员清样排版起草校然印发分发
3风险点
公文起草符合法律法规政机关公文处理工作条例等关规定公文质量高影响公文规范性权威性严肃性效性
公文起草风险事件类型
风险
类
风险点
风险
等级
责
体
制度
流程
风险
1 公文公开范围选择
般
站领导
办员
2 行文目解够清晰完整体现发文意图
般
办员
3 公文容关法律法规政策相违背脱节
重
办员
4 公文文种选择正确格式规范文字表达准确出现文字数字引等错误
重
办员
5反映问题实际情况出入提政策建议缺乏针性行性效性
般
办员
6 公文起草未正式员作拟稿
般
办员
信息编报风险事件类型
风险
类
风险点
风险等级
责体
制度
流程
风险
1信息观点正确表述严谨容真实严重背离前政策规章制度
重
局领导
办
2涉密信息未负责签发关审核严应列涉密信息未涉密信息相关程序办理
重
局领导
办
3重问题重点工作进展情况未报信息存漏报瞒报现象
重
局领导
办
4编报信息时满足级时限求
般
办
5信息审核严格审核程序规范
般
局领导
办
4防控措施
（1）涉重事项重检查重点工作进展情况时应严格水务局水产工作站关求时报工作信息
（2）编写信息题突出观点鲜明结构严谨文字精炼通常动态类信息超500字综合类信息超2000字
（3）站领导负责信息编写组织工作办强化信息意识提高信息编写水做信息起草工作时报送信息
（4）属涉密信息严格涉密文件关程序办理须负责签发
（5）流程图
公文办理员做材料起草工作
承办
站领导审核关
站领导审核时报
5公文审核风险点防控措施
风险点承办员站领导政策水高责心强审核关严导致公文容全面观点正确影响公文质量
公文审核风险事件类型
风险
类
风险点
风险
等级
责体
制度
流程
风险
1政策水高政策握准确
般
站领导
办
2 行文规行文关系握准确文文种选送抄送单位表述准确规范
重
办
3 公文容全面准确标题容脱节发送范围明确
般
办
4 公文密级密期缓急程度信息公开选项恰
重
办
5 错字词字少字词语搭配数字计量单位标点符号准确
般重
站领导
办
（）防控措施
1办文员站领导切实负起责认真审核公文文种容送抄送单位等进行全面关杜绝文字数字计量单位准确标点符号错误等现象
2站领导审签关审核公文否符合前政策观点否正确提出意见建议否行公文密级密期缓急程度信息公开选项否恰等修改较提出修改建议退回办文员修改
（二）流程图
承办
站领导公文文种容送抄送单位等进行全面关
站领导公文审签关修改较提出修改建议退回修改
6公文分送风险点防控措施
风险点责心强程序规范等影响公文时准确安全传递传输
公文分送风险事件类型
风险
类
风险点
风险
等级
责体
制度
流程
风险
1成品文件文字格式印刷质量检查认真
般
发文员
2成品文件分发时
般
发文员
3意扩缩成品文件分发范围
般重
站领导
发文员
4报送机文件未负责批准
重
站领导
发文员
5信件登记容符密级未标注密级标注准确等
重
站领导
发文员
6机件传递特殊求未告知机通信员需限时送达需指定员签收等
重
站领导
发文员
7机件夹带报刊书籍明信片等非机物品
般
站领导
发文员
8普通邮件含密件宜公开部文件资料等
重
站领导
发文员
（）防控措施
（1）公文印制发文员应成品文件进行检查：成品文件容准确错字字少字成品文件格式素准确规范符合政机关公文处理工作条例中标准求成品文件页面整洁墨色均匀字迹清晰装订整齐美观缺页页错页检查公文问题文印室重新印制
（2）严格文件发送范围分发意扩缩成品文件分发范围规定准确选择公文传递传输方式方法途径涉密公文通机渠道进行传递通密码电报者符合国家保密规定计算机信息系统进行传输禁止通普通传真普通邮政快递互联网者非涉密网络等保密措施渠道传递涉密公文传递传输程中特殊求详细告知办公室收发员
1财务专章应专理名章应授权员保严禁保支付款项需全部印章
2严格履行签字盖章手续
二保密工作制度
1全体领导干部必须严格保守国家秘密严格执行项保密规定切实做：该说秘密说该问秘密问该秘密该记录秘密记录私交中涉秘密携带密件密品参观游览探亲访友公场办理谈属秘密事项没保密保障方设备中存储处理秘密信息载体通普通电话明码电报普通邮站计算机公网普通传真递送传输国家秘密信息载体
2需计算机处理涉密信息必须涉密计算机处理涉密计算机实行专专严格物理条件隔离严禁员涉密计算机
3严格执行涉密网网涉密规定坚持谁谁负责原非涉密计算机保存传输印涉密信息部工作信息严禁非涉密软盘光盘U盘保存涉密信息
4发布信息坚持谁发布谁审核谁负责原网发布资料必须领导审核意交专职员网发布文责撰稿负聊天室坛网络新闻发布谈传播国家秘密工作秘密敏感信息
5涉密文件实行专负责履行文件登记理清退工作机关办公室负责涉密文件必须专进行严格保档案理员秘密档案材料应严加理严格传递阅手续需阅者须领导批准档案阅览室查阅准带出档案室准摘抄档案员未批准擅扩利范围确保档案安全
6涉密文件传阅律采取直传方式文件员应逐件登记送阅文阅退回清点份数阅文间横传阅
三安全制度
1贯彻落实谁谁负责预防原站长单位安全负责做门办事
2单位定期定期开展安全知识教育做防火防盗等安全措施检查时排安全隐患全体职工牢固树立安全防范意识增强安全保卫观念保持警惕确保身办公安全发现疑情况事隐患时报告处置
3办公室工作员班时须关门窗切断电源妥善保重文件资料严禁单位钥匙乱配调离员应时钥匙交回单位办公区严禁存放易燃易爆剧毒物品严禁私接拉电源乱接电线禁电炉现金贵重物品滞放办公室发生意外果负
4财务室须严格执行财务制度保险柜办公桌严禁存放现金夜档案室员未允许入
四奖惩制度附
1工作取良效果受级检查肯定关单位表彰视情研究予必奖励
2违反相关工作纪律财纪律等干部职工干权限相关规定站纪委严重处理
五财务理制度
1实行公务支出公务卡结算制度
2 严格执行收支两条线财务理员必须遵守会计法律法规财务制度认真履行职责财务节约开支合理利资金现金周转金严格银行规定执行
3实行站长支笔审批制度资金报销严格坚持站长支笔审批开支必须事先申请批准计划开支时实行额宗开支站委会集体研究站长代表领导集体签署意见
4干部职工外出学开会参观考察必须通知文件分领导提出意见站长审批意方参加否予报销切费旷工处
5出差乡食宿报销单位车行食宿接报销差旅费单位车行食宿接食宿发票回单位报销报销差旅费车行食宿接回单位报销规定回单位填写报销单报销车费车行食宿没接没回单位报销食宿费方规定回单位填写报销单报销车费食宿补助符合报销费须办员分领导核准签字报站长履行法定手续方报销
6渔政执法程中必须坚持关文件求挂牌亮证执法指定两分理票现金严格坚持收入金额缴例返工作费制度
7件办公品次购买种办公品价值超3000元必须站领导班子提出批准程序报区政府采购中心联系购买
8办公需信笺笔墨等般办公品纸杯水票茶叶等消耗品办公室作计划站长分副站长意财务办公室统购置办公室统发放时部门节降耗求节约纸张水电等办公消耗节约滴水度电张纸
六现金理制度
1理原：严格审核手续齐备面点清坚持复核加盖戳记编证入账账账核日清日结查核限额时存取严禁白条坐支禁止违规额提现严防挪确保安全
2开支范围：(1)职工补助津贴(2)劳务报酬(3)根国家规定颁发项奖金(4)种劳保福利费支出(5)出差员必须身携带差旅费(6)结算起点零星支出(7)中国民银行确定需支付现金支出
3财务岗位定期盘点现金做账实相符
4积极推广财政公务卡单位财政授权支付业务中原现金结算公费支出包括差旅费会议费招费5万元零星购买支出等般应公务卡结算单位应根银行卡受理环境等情况积极扩公务卡范围量减少现金支出公务卡严格相关理办法执行
七银行存款理制度
1财务会计加强账户理规定办理存款取款结算定期检查清理银行账户开立情况
2严格遵守银行支付结算纪律
3定期获取银行账单查实银行余额编制银行存款余额调节表
4明确种票购买保领背书转注销等环节职责权限程序防止空白票遗失盗
八预算财务理风险防控
业务岗位设定
预算财务理业务水产工作站费预算编制项公务费报销审核等进行理
预算财务理涉岗位：站长副站长办公室预算财务理员
二费预算编制风险点防控措施
（）流程描述
步骤：办公室传达水务局相关部门关年度部门预算编制精神求组织站相关员测算类费需求填报规定报表
步骤二：办公室预算财务理员审核全站年度费预算信息办公室审核汇总预算信息报表
步骤三：副站长站长审核通预算财务理员水务局相关部门报送全站年度费预算信息
步骤四：预算财务理员根水务局相关部门控制数编报正式预算站办公室审核预算信息报表
步骤五：副站长站长审签预算财务理员水务局相关部门报送全站年度费预算信息报表
防控措施
1办公室完善预算编制精神传达文件传阅等工作确保相关员充分解预算编制求
2根业务开展需提出费计划办公室负责汇总编制全站年度费预算报站领导研究审议报水务局相关部门领导
3全站预算编制应综合考虑年年支出情况项增支减支素
4严格执行预算编制级领导审核流程预算信息须办公室审核副站长审签提交站长审定报送水务局领导
5严格贯彻执行资产理预算理政府采购理间机衔接效制衡项规定业务流程
6办公室预算编制工作规定时间报送站年度费预算提前做项准备工作
7办公室预算财务理员严格水务局相关部门求审核汇总报预算数
三费报销审核风险点防控措施
（）业务流程描述
步骤：站责报销办整理报销证填写报销单提交办公室预算财务理员
步骤二：办公室预算财务理员申请报销单进行初审审核容包括报销单否齐全报销容否合规报销金额否准确报销单填写否规范等容
步骤三：办公室预算财务理员审核通办逐级报副站长站长审签
步骤四：办公室预算财务理员报销费资金划转报销办指定员公务卡账户
（二）风险点
费报销审核业务风险事件类型
风险类
风险点
风险
等级
责体
制度流程风险
未时处办提交报销事项进行审核支付
般
站办公室预算财务理员
未严格报销材料进行审核
办理超出审批权限报销事项申请
报账员提交虚假申请材料
重
办员
廉政风险
正理退回缓办处提交财务报销事项
般
站办公室财务理员
（三）防控措施
1办公室预算财务理员严格规定进行审核果报销材料符合规定应立反馈报销办员求补充完善相关材料
2办公室预算财务理员求时完成单审核特殊情况应5工作日完成办提交报销事项初审工作
3办公室预算财务理员报销单否齐全报销容否合规等进行重点审核
4办公室预算财务理员强化责意识廉政意识加强审核监督避免发生违规支付
九收支理制度
收支理包括收入否实现口理否规定时财会部门提供收入关否规定保印章票等发生支出事项时否规定审核类真实性 合法性否存虚假票套取资金情形
1财政补助收入理财务负责汇总单位报季度月份款计划分款项填写预算费请拨单报级财政部门财务负责根级财政部门拨款结合事业计划完成情况资金余存情况拨款
2拨入专款理专款途挪财务负责收专款时分设置账户单独组织会计核算拨款单位求时报送拨入款情况事业成果情况报告项目完成专项办理报账手续余款拨款单位求处理
3收入理严格国家批准收费项目收费标准进行收费擅设立收费项目确定收费标准国家规定缴纳税款财政部门税务部门统印制票取收入时入账
4项收入统纳入财务机构理相关负责理设置帐外帐私设金库
5严格执行国家规定开支范围开支标准保证员费日常工作开展必须开支
6加强费项目情况分析节约潜力理薄弱支出项目实行重点理控制
7严格专项支出理保证专款专单独设帐专门核算时监督资金支出结算等情况
8建立健全费支出监督控制制度批准预算相关规定审核办理项支出
9计划结合实际业务进展安排资金节约开支讲求支出实效
10严格执行国家规定项事业支出开支范围标准勤俭节约提高资金效益
11项事业支出间保持合理支出结构控制员费支出增加公费支出促进事业活动断发展
12划清事业支出营支出界限达基建设额度支出报请相关部门基建投资中安排挤占事业费二承担支出单位负担三应列入营支出项目列入事业支出应列入事业支出项目列入营支出四附属单位补助支出缴级支出计入单位事业支出
十政府采购业务控制
政府采购包括否预算计划组织政府采购业务否规定组织政府采购活动执行验收程序否规定保存政府采购业务相关档案
1单位应建立健全政府采购预算计划理政府采购活动理验收理等政府采购部理制度
2单位应明确相关岗位职责权限确保政府采购需求制定部审批招标文件准备复核合签订验收验收保等相容岗位相互分离
3单位应加强政府采购业务预算计划理建立预算编制政府采购资产理等部门岗位间沟通协调机制根单位实际需求相关标准编制政府采购预算已批复预算安排政府采购计划
4单位应加强政府采购活动理政府采购活动实施口理政府采购活动中建立政府采购资产理财会部审计纪检监察等部门岗位相互协调相互制约机制单位应加强政府采购申请部审核规定选择政府采 购方式发布政府采购信息政府采购进口产品变更政府采购方式等事项应加强部审核严格履行审批手续
5单位应加强政府采购项目验收理根规定验收制度政府采购文件指定部门专购物品品 种规格数量质量相关容进行验收出具验收证明
6单位应加强政府采购业务记录控制妥善保政府采购预算计划类批复文件招标文件投标文件评标文件合文验收证明等政府采购业务相关资料定期政府采购业务信息进行分类统计部进行通报
7单位应加强涉密政府采购项目安全保密理涉密政府采购项目单位应相关供应商采购中介机构 签订保密协议者合中设定保密条款
8流程图
办公室提交需求物资书面采购申请
办公室规定程序采购固定资产
验收采购物资办理固定资产登记手续
办理采购费报销手续
办公室编制采购计划报站领导审批
十资产理制度
资产理包括否实现资产口理明确责否定期资产进行清查盘点账实符情况时进行处理 否规定处置资产
1单位应资产实行分类理建立健全资产部理制度单位应合理设置岗位明确相关岗位职责权限确保资产安全效
2单位应建立健全建设项目部理制度应合理设置岗位明确部相关部门岗位职责权限确保项目建议行性研究项目决策概预算编制审核项目实施价款支付竣工决算竣工审计等相容岗位相互分离
3单位应建立建设项目相关议事决策机制严禁单独决策者擅改变集体决策意见决策程方面意见应形成书面文件相关资料妥善档保
4单位应采取签订保密协议限制接触等必措施确保标底编 制评标等工作严格保密情况进行
5单位应审批单位达投资计划预算建设项目资金实行专款专严禁截留挪超批复容资金财会部门应加强建设项目承建单位沟通准确掌握建设进度加强价款支付审核规定办理价款结算实行国库集中支付建设项目单位应财政国库理制度相关规定支付资金
6单位应加强建设项目档案理做相关文件材料收集整理档保工作
明确固定资产理员职责
固定资产理员固定资产理数库进行维护更新核固定资产进行清查核统计
固定资产理员规定办理固定资产日常理手续做登记统计等工作
7流程图
十二渔政执法处罚风险防控
行政处罚告知书
行政处罚告知书处草拟呈送站领导审签印发应载明事项：查名称址违反法律法规者规章事实证行政处理处罚种类行政处理处罚履行方式期限服行政处理处罚决定申请行政复议者提起行政诉讼途径期限作出行政处理处罚决定财政部门名称日期行政处理处罚决定书须盖作出行政处理处罚决定财政部门印章
行政
复议
听证
作出行政处理处罚前应法履行告知义务
行政复议原采取书面审查办法查提出求政策法规处认必时采取调查解情况方式作补充包括召集方事面辩相互质证进步弄清关事实证收行政复议申请日起六十日必须作出行政复议决定规定期限作出行政复议决定站领导批准适延长告知申请延长期限超三十日
查求听证应处理处罚告知三日提出法规税政科应听证七日前通知事举行听证时间点涉国家秘密商业秘密者隐私外听证公开举行听证法规税政科组织持事认持检查直接利害关系权申请回避事亲参加听证委托二代理 举行听证时调查员提出事违法事实证行政处罚建议事进行申辩质证听证应制作笔录笔录应交事审核误签字者盖章
草拟处理处罚决定书
处理处罚决定坚持集体讨民集中决策制度必时应请示站领导决定处根行政处罚告知书行政复议听证结作出容规范完整呈送处站领导审签加盖公章印发附送达回执
送达检查处理处罚决定书
检查组行政处理处罚决定书送达查单位查单位签署送达回证建立行政处理处罚决定登记追踪制度时踪查单位整改落实情况法渔政行政处理处罚决定执行情况进行回访解查单位整改落实位问题进行纠正
检查资料档
检查组检查资料集装订成册存档
处检查情况处理处罚情况相关媒体公告
（）流程图
（二）处理处罚风险事件类型
风险
类
风险点
风险
等级
责
体
制度
流程
风险
1应作出处理处罚问题未纳入行政处理处罚决定书
重
站领导
2擅调整行政处理处罚决定书
重
相关员
3未规定履行告知程序
重
站领导
检查组
4未时处理处罚决定送达查单位
般
站领导
检查组
5未时相关部门报送相关材料
般
站领导
6未时踪查单位整改落实情况
般
站领导
检查组
7未公布规定已期废止规定作行政处罚
重
站领导
检查组
8作出行政处罚适法律错误
重
站领导
9行政处罚措施
重
站领导
10处理处罚导致行政复议诉讼
般
站领导
廉政
风险
1谋取正利益查罚
重
站领导
检查组
2谋取正利益处理问题意避重轻
重
站领导
检查组
3谋取正利益应移交移送事项未移交移送
重
站领导
检查组
外部
风险
1查单位拒落实处理处罚决定
重
外部
（三）防控措施
1严格法规存问题查单位时发检查问题整改通知违法违纪行法制作行政处理处罚决定书渔政处理处罚决定书载明事项：查名称址违反法律法规者规章事实证行政处理处罚种类行政处理处罚履行方式期限服行政处理处罚决定申请行政复议者提起行政诉讼途径期限作出行政处理处罚决定水务部门名称日期行政处理处罚决定书须盖作出行政处理处罚决定水务部门印章
2处理处罚决定容坚持集体讨民集中决策制度必时应请示水务局领导
3水务局统处理水产工作站检查结处理决定书报水务局水务局法达检查结果通知处理处罚决定
4做出行政处罚决定前应法履行相应告知程序
5检查结果通知行政处理处罚决定书送达查单位查单位签署送达回证
6情节较轻问题事项采约谈提醒提出理建议方式规范查单位行
7建立渔政处理处罚决定登记追踪制度时踪查单位整改落实情况法渔政行政处理处罚决定执行情况进行回访解查单位整改落实位问题进行纠正通核实查单位调账证补缴税款非税收入缴款书整改报告确保检查处理决定落实时踪解已移送案件进程
8根工作求水产工作站检查情况处理处罚结果起草检查公告稿报陕西省水务厅渔政监督理站相关媒体公告
9处理处罚工作中检查员滥职权玩忽职守徇私舞弊法予行政处分构成犯罪法移送追究刑事责
行政处罚告知书
检查组根站领导批示情况草拟处理处罚决定报副站长站长审定需行政处罚应履行处罚告知程序检查组负责起草处罚告知书副站长站长审核报水务局分领导签发检查组负责处罚告知书送达事反馈意见进行研究办审核形成处理意见报站领导审定
行政复议
听 证
行政处罚告知书应载明事项：查名称址违反法律法规者规章事实证行政处理处罚种类行政处理处罚履行方式期限服行政处理处罚决定申请行政复议者提起行政诉讼途径期限作出行政处理处罚决定财政部门名称日期行政处理处罚决定书须盖作出行政处理处罚决定渔政部门印章
事提起行政复议行政诉讼检查组负责配合水务局相关部门参复议诉讼
事求举行听证检查组负责配合参听证
草拟处理处罚决定书
处理处罚决定坚持集体讨民集中决策制度必时应请示水务局领导决定检查组根检查结行政复议听证结作出容规范完整呈送水产工作站水务局领导审签加盖公章印发附送达加执
送达检查处理处罚决定书
检查组行政处理处罚决定书送达查单位查单位签署送达回证属渔政职范围违规违纪行规定移交移送
检查资料档
检查组检查资料集装订成册检查组长确认误交办公室编号存档
10处理处罚流程图
十三问题整改意见流程图
整改意见通知书
需整改检查组根水产站复核结果水务局领导批示草拟整改通知书站领导审定水务局分领导审签达
送达检查整改意见通知书
检查组整改意见通知书送达检查单位检查单位根整改意见存问题进行整改检查组报整改情况
检查资料档
检查组检查资料集装订成册检查分领导确认误交办公室存档
（六）踪整改环节风险防控
1风险点
踪整改环节风险事件类型
风险
类
风险点
风险
等级
责
体
制度
流程
风险
1未时踪解查单位整改情况
重
检查组长站领导
2获知查单位整改情况未时报告
般
检查组
3查单位整改位情况未时纠正
般
站领导
检查组
廉政
风险
1谋取正利益放松查单位督促
重
站领导
检查组
2谋取正利益谎报瞒报整改情况
重
站领导
检查组
外部
风险
1查单位拒拒报告处罚决定落实情况
重
外部
2防控措施
（1）落实踪整改计划理处理处罚决定书发出检查组相关问题进行梳理研究制定踪整改计划明确责分工制定相关措施报站领导批准执行
（2）时踪查单位整改落实情况法渔政行政处理处罚决定执行情况进行回访解查单位整改落实位问题进行纠正通核查查单位相关会计整改报告确保检查处理决定落实时踪解已移送案件进程
（3）报告查单位整改落实情况检查组认真研究分析查单位落实处理处罚情况集体讨形成书面报告容包括：查单位态度采取措施处理处罚事件整改事项整改落实具体情况整改否取预期效果否需采取进步行政措施等报站领导批示
制定踪整改计划
落实踪整改计划理处理处罚决定书发出检查组相关问题进行梳理研究制定踪整改计划明确责分工制定相关措施报站领导批准执行
踪整改情况
法渔政行政处理处罚决定执行情况进行回访解查单位整改落实位问题进行纠正通核查查单位相关会计工程资料整改报告确保检查处理决定落实
检查组认真研究分析查单位落实处理处罚情况集体讨形成书面报告容包括：查单位态度采取措施处理处罚事件整改事项整改落实具体情况整改否取预期效查否需采取进步行政措施建议等报站领导批示
报告整改情况
3流程图
十四合控制制度
合理包括否实现合口理否明确应签订合济活动范围条件否效监控合履行情况否建立合纠纷协调机制
1单位应建立健全合部理制度应合理设置岗位明确合授权审批签署权限妥善保合专章严禁未授权擅单位名义外签订合严禁违规签订担保投资贷合
2单位应合实施口理建立财会负责合口理负责沟通协调机制实现合理预算理收支理相结合
3单位应加强合订立理明确合订立范围条件影响重涉较高专业技术法律关系复杂合 应组织法律技术财会等工作员参谈判必时聘请外部专家参相关工作谈判程中重事项参谈判员意见应予记录妥善保
4单位应合履行情况实施效监控合履行程中方单位身原导致法时履行应时采取应措施应建立合履行监督审查制度合履行中签订补充合变更解合等应国家关规定进行审查
5财会部门应根合履行情况办理价款结算进行账务处理未合条款履约财会部门应付款前单位关负责报告
6合口理负责应加强合登记理定期合进行统计分类档详细登记合订立履行变更情况实行合全程理单位济活动相关合应时提交财会负责作账务处理
7单位应加强合信息安全保密工作未批准形式泄露合订立履行程中涉国家秘密工作秘密商业秘密
8单位应加强合纠纷理合发生纠纷单位应规定时效方协商谈判合纠纷协商致双方应签订书面协议合纠纷协商法解决办员应单位负责报告根合约定选择仲裁诉讼方式解决
十五评价监督制度
1单位应建立健全部监督制度明确相关负责 岗位部监督中职责权限规定部监督程序求部控制建立实施情况进行部监督检查评价部监督应部控制建立实施保持相独立
2部审计负责岗位应定期定期检查单位部理制度机制建立执行情况部控制关键岗位员设置情况等时发现部控制存问题提出改进建议
3单位应根单位实际情况确定部监督检查方法范围频率
4单位负责应指定专负责单位部控制效性进行评价出具单位部控制评价报告
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