2018年稽核制度范本

稽核制度范
　　稽核制度
　　根会计法27条会计基础工作规范化规定结合公司制定制度
　　二会计稽核制定工作指定专完成直接老板总理负责
　　三月原证记账证审核次会计账簿会计报表复核次
　　四月盘点现金次出纳现金银行存款日记会计现金银行存款总账进行核符应查明原时处理
　　五库存原材料年年底盘存次调整账务(成库存)
　　六稽核员记账证会计账簿会计报表纳税申报表会计核算资料出纳现金银行存款日记账等关财务资料月进行稽核外根需列资料进抽查会计出纳员应予支持配合
　　七稽核员工作需厂员工开展稽核调查询问关员应予支持配合推诿阻挠
　　八原始证记账证审核容方法：
　　1查原始证合法性合理性宗物品必须取税务发票方般纳税应取专发票规模纳税应取普通发票税务部门代开专发票(6)发票物品公司需东西批准购量预算
　　2查原始证真实性发票物品否销售商营产品购进价预算现实否相货物否验收入库等
　　3核原始证完整性购货单位名称购货时间品名规格写复写公私章否发票联涂改(金额涂改退回重开)涂改处盖公章审批否签名等
　　4核记账证正确性时间编号否正确科目方金额否正确写否相符摘记载否清楚等
　　九复核会计账簿会计报表否正确误：
　　1账明细账否相符摘栏否记载简明
　　2资产负债表数字总账数字否致核损益表中数字否总账关明细账相符更改报表数字象数字报出
　　3报表间数字否衔接前期间否衔接
　　十稽核员应兢业执法发现问题应时处理老板总理汇报取支持
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