会计稽核岗位责任制度


会计稽核岗位责制度

原始证稽核
1真实性完整性审核济业务事项实质否企业营范围相符相关手续容否齐全
2合法性合理性没违反国家法律法规规定收支否符合单位项理制度
3时性正确性取时效符符合规定没超会计结算期证项填写否规范数量单价金额计算否正确
二 记账证稽核
1否根审核误原始证填制否容齐全填写规范
2会计科目运应关系否正确
3附原始证张数金额否相符贷金额否衡
4相关责否签章
三会计账簿稽核
1账簿设置否合法适
2否根审核误会计证记账符符合记账规
3运更正错误方法否规范
4账证账账账表否相符
四会计报表稽核
1否根完整误会计账簿关资料编制报表格式否统
2账表否相符表表间勾稽关系否衔接
3审核报表否数字真实计算准确容完整说明清楚
4相关责签字盖章否齐全
五财务收支稽核
1审核项现金收支否符合规定稽核济业务合法性合理性
2审核财务成费等计划执行完成情况草拟修改完善建议
3抽查盘点财产存货现金等实物资金否账目致
4审查部门部制度存漏洞弊端提出改进措施
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