二G01 财务状况控制表
应收账款
应付账款
昨日余额
昨日余额
日销货
+
日销货
+
日退货折
日退货折
现金销货
+
现金销货
+
贷款收回
贷款收回
日余额
日余额
应收票
应付票
昨日余额
张
昨日余额
张
日收入
+ 张
日支付票
+ 张
日兑现
张
日期
张
日余额
张
日余额
张
说明
银行
昨日结存
日存入
日支出
日结存
明日应付款
核准： ： 制表：
说明：1．表格应收应付账款应收应付票银行存款日变动情形予
表达
2．营者籍表掌握日流动资产流动负债变化情形
二G03 资产负债表（正面）
编制单位： 年 月 日
资 产
行次
年初数
期 末 数
流动资产：
货币资金
1
短期投资
2
应收账款
3
减：坏账准备
4
应收账款净额
5
应收补贴款
6
应收款
7
存 货
8
摊费
9
处理流动资产净损失
10
年期长期债券投资
11
流动资产
12
流动资产合计
14
长期投资：
长期投资
15
固定资产：
固定资产原价
17
减：累计折旧
18
固定资产净值
19
固定资产清理
20
建工程
21
处理固定资产净损失
22
固定资产合计
24
形资产递延资产：
形资产
25
递延资产
26
形资产递延资产合计
28
长期投资：
长期资产
29
递延税项：
30
递延税款项
31
资产总计
33
二G03 资产负债表（背面）
编制单位： 年 月 日
负债者权益
行次
年初数
期 末 数
流动负债：
短期款
34
应付账款
35
应付款
36
应付工资
37
应付福利费
38
未交税金
39
未付利润
40
未交款
41
预提费
42
年期长期负债
43
流动负债
44
流动负债合计
47
长期负债：
长期款
48
应付债券
49
长期应付款
50
长期负债
51
中：住房周转金
52
长期负债合计
55
递延税项：
递延税款贷项
56
负债合计
58
者权益：
实收资
59
1．（ ）
2．（ ）
3．（ ）
4．（ ）
资公积
60
盈余公积
61
中：公益金
62
未分配利润
63
者权益合计
65
负债者权益总计
69
说明：1．月报性质
2．表达公司财务状况报表
二G04 财务率分析表
项 目
五年度财务资料
年
年
年
年
年
财务结构
负债占资产率
长期资金占固定资产率
偿债
力
流动率
速动率
利息保障倍数
营力
应收款项周转率（次）
应收款项收现日数
存货周转率（次）
均售货日数
固定资产周转率（次）
总资产周转率（次）
获利
力
资产报酬率（）
股东权益报酬率（）
占实收资
率（）
营业利益
税前纯益
纯益率（）
股盈余（元）
现金
流量
现金流量率（）
现金流量允率（）
现金投资率（）
二G05 股东权益变动表
年 月 日 年 月 日
项次
项 目
股
资公积
保留盈余
库藏股票
长期股票
投资
跌价损失
累积换算调整数
合计
法定盈余公积
特盈余公积
未分配盈余
1
前年1月1日余额
2
前期损益调整
3
前年1月1日调整余额
4
年度盈余指拨分配
5
法定盈余公积
6
特盈余公积
7
固定资产出售利益转列
8
资公积
9
现金股利
10
股票股利
11
董监事酬劳
12
员工红利
13
固定资产重估增值
14
资公积变动
15
年度净利
16
现金增资
17
长期股票投资
18
未实现跌价损失变动
19
累债换算调整数变动
20
购入处分库藏股票
21
前年12月31日余额
负责： 办会计： 办会计：
二G07 营分析报表
年 月 日
单位
项目
合 计
营业额
营业量
退货额
退货率
毛利率
营业量
营业费
营业费率
营业费
期净利
存货量
存货率
说 明
说明：1．作月较作月中单位较
2．表资料涵盖营项分析数作营会议极佳检讨材料
二G09 账龄分析表
年 月份
厂商
月应收账款
月销货
月 收 款
月应收账款
备
注
现金
支票
退货
折
合计
月
月
合计
核准： 复核： 制表：
二G10 工分析表
年 月份
部门
数
期
期
差 异
费
期
期
目 标
期间差异
目标差异
产
量
期
期
目 标
期间差异
目标差异
均
产量
期
期
目 标
期间差异
目标差异
说 明
： 制表：
二G11 科目日报表 编号：
日期：
总
页
方 金 额
会计科目
贷 方 金 额
总
页
日
累 计
日
累 计
编 制 表 根
名 称
号 数
张 数
收入传票
支出传票
转账传票
核准： 复核： 制表：
二G12 稽核实施周期表（1）
稽 核
项 目
月
季
半年
年
时
定
期
定期
定
期
定期
定
期
定期
定
期
定期
定
期
定期
销货收款循环稽核
1．授信作业稽核
√
2．订单作业稽核
√
3．售价作业稽核
√
4．发票开立作业稽核
√
5．货物交付作业稽核
√
6．客诉处理作业稽核
√
7．销货折销货退回作业稽核
√
8．销货收入应收款项作业稽核
√
9．销货成销货毛利作业稽核
√
二采购付款循环稽核
1．采购预算作业稽核
√
2．请购作业稽核
√
3．采购作业稽核
√
4．验收作业稽核
√
5．履行合约罚款作业稽核
√
6．仓储理作业稽核
√
7．付款作业稽核
√
8．投保作业稽核
√
三 生产循环稽核
1．生产计划作业稽核
√
2．制程理作业稽核
√
3．品质制作业稽核
√
4．设备保养作业稽核
√
5．安全卫生作业稽核
√
6．呆废料作业稽核
√
7．生产成作业稽核
√
8．生产绩效作业稽核
√
四薪工循环稽核
1．作业稽核
√
二G12 稽核实施周期表（2）
稽 核
项 目
月
季
半年
年
时
定
期
定期
定
期
定期
定
期
定期
定
期
定期
定
期
定期
2．训练作业稽核
√
3．工时作业稽核
（1）工时作业稽核
√
（2）请假作业稽核
√
4．考核作业稽核
（1）考绩作业稽核
√
（2）奖惩作业稽核
√
5．福利理作业稽核
√
6．职务异动作业稽核
（1）晋升作业稽核
√
（2）辞职作业稽核
√
（3）资遣作业稽核
√
（4）留职停薪作业稽核
√
（5）调职作业稽核
√
（6）退休抚恤作业稽核
√
7．薪资处理作业稽核
（1）薪资核计作业稽核
√
（2）代扣款项作业稽核
√
（3）薪工记录作业稽核
√
五融资循环稽核
1．股东权益作业稽核
（1）公积盈余作业稽核
√
（2）股作业稽核
√
2．股务作业稽核
√
3．负债作业稽核
（1）短期款作业稽核
√
（2）中长期款作业稽核
√
4．出纳现金收支作业稽核
（1）现金作业稽核
√
（2）票作业稽核
√
二G12 稽核实施周期表（3）
稽 核
项 目
月
季
半年
年
时
定
期
定期
定
期
定期
定
期
定期
定
期
定期
定
期
定期
5．零金般费报支作业稽核
（1）零金报支作业稽核
√
（2）般费报支作业稽核
√
6．营业外收支作业稽核
√
7．会计报表作业稽核
（1）证处理作业稽核
√
（2）会计账务处理作业稽核
√
（3）财务报表查核作业稽核
√
8．印监理背书保证作业稽核
（1）印鉴支票作业稽核
√
（2）背书保证作业稽核
√
六固定资产循环稽核
1．固定资产取折旧作业稽核
√
2．固定资产修理维护作业稽核
√
3．固定资产报废作业稽核
4．固定资产抵押出租出作业稽核
√
5．闲置固定资产作业稽核
√
6．工程作业稽核
√
7．投保作业稽核
√
七投资循环稽核
1．投资规划作业稽核
√
2．投资评估作业稽核
√
3．投资买卖作业稽核
√
4．保异动作业稽核
√
5．盘点质押作业稽核
√
6．申报公告作业稽核
√
7．会计处理作业稽核
√
二G13 问题账款报告书（A） 受理字号：
填表日期：
客户名称
负责
发生日期
年 月 日
附 件
公司出售产品
授信金额
现金抵押： 元
动产抵押： 元
价证券： 元
信额度： 元
合 计： 元
应
收
款
项
应收账款： 元
应收票： 元
应收保证金： 元
应收款项合计： 元
问题账款说明紧急措施：
办
客户库存
品
物品收回
明 细
品 名
数 量
估 计
金 额
保证背书动产明细：
客户动产明细：
营业员未清理债权处理意见：
营业部意见：
法务单位意见：
财会部意见：
总理批示：
二G14 问题账款报告书（B）
日期：
客户基资料
客户名称
公司址
电 话
工厂址
电 话
负 责
联 络
问 题 账
金 额
首度交易
日 期
均月
交 易 额
授信额度
交易项目
原
（1）发生原 客户倒闭 拖延付款 数量符
品质良
（2）情形：
处
理
意
见
附
件
核准 复核 制表
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二G01 财务状况控制表
应收账款
应付账款
昨日余额
昨日余额
日销货
+
日销货
+
日退货折
日退货折
现金销货
+
现金销货
+
贷款收回
贷款收回
日余额
日余额
应收票
应付票
昨日余额
张
昨日余额
张
日收入
+ 张
日支付票
+ 张
日兑现
张
日期
张
日余额
张
日余额
张
说明
银行
昨日结存
日存入
日支出
日结存
明日应付款
核准： ： 制表：
说明：1．表格应收应付账款应收应付票银行存款日变动情形予
表达
2．营者籍表掌握日流动资产流动负债变化情形
二G03 资产负债表（正面）
编制单位： 年 月 日
资 产
行次
年初数
期 末 数
流动资产：
货币资金
1
短期投资
2
应收账款
3
减：坏账准备
4
应收账款净额
5
应收补贴款
6
应收款
7
存 货
8
摊费
9
处理流动资产净损失
10
年期长期债券投资
11
流动资产
12
流动资产合计
14
长期投资：
长期投资
15
固定资产：
固定资产原价
17
减：累计折旧
18
固定资产净值
19
固定资产清理
20
建工程
21
处理固定资产净损失
22
固定资产合计
24
形资产递延资产：
形资产
25
递延资产
26
形资产递延资产合计
28
长期投资：
长期资产
29
递延税项：
30
递延税款项
31
资产总计
33
二G03 资产负债表（背面）
编制单位： 年 月 日
负债者权益
行次
年初数
期 末 数
流动负债：
短期款
34
应付账款
35
应付款
36
应付工资
37
应付福利费
38
未交税金
39
未付利润
40
未交款
41
预提费
42
年期长期负债
43
流动负债
44
流动负债合计
47
长期负债：
长期款
48
应付债券
49
长期应付款
50
长期负债
51
中：住房周转金
52
长期负债合计
55
递延税项：
递延税款贷项
56
负债合计
58
者权益：
实收资
59
1．（ ）
2．（ ）
3．（ ）
4．（ ）
资公积
60
盈余公积
61
中：公益金
62
未分配利润
63
者权益合计
65
负债者权益总计
69
说明：1．月报性质
2．表达公司财务状况报表
二G04 财务率分析表
项 目
五年度财务资料
年
年
年
年
年
财务结构
负债占资产率
长期资金占固定资产率
偿债
力
流动率
速动率
利息保障倍数
营力
应收款项周转率（次）
应收款项收现日数
存货周转率（次）
均售货日数
固定资产周转率（次）
总资产周转率（次）
获利
力
资产报酬率（）
股东权益报酬率（）
占实收资
率（）
营业利益
税前纯益
纯益率（）
股盈余（元）
现金
流量
现金流量率（）
现金流量允率（）
现金投资率（）
二G05 股东权益变动表
年 月 日 年 月 日
项次
项 目
股
资公积
保留盈余
库藏股票
长期股票
投资
跌价损失
累积换算调整数
合计
法定盈余公积
特盈余公积
未分配盈余
1
前年1月1日余额
2
前期损益调整
3
前年1月1日调整余额
4
年度盈余指拨分配
5
法定盈余公积
6
特盈余公积
7
固定资产出售利益转列
8
资公积
9
现金股利
10
股票股利
11
董监事酬劳
12
员工红利
13
固定资产重估增值
14
资公积变动
15
年度净利
16
现金增资
17
长期股票投资
18
未实现跌价损失变动
19
累债换算调整数变动
20
购入处分库藏股票
21
前年12月31日余额
负责： 办会计： 办会计：
二G07 营分析报表
年 月 日
单位
项目
合 计
营业额
营业量
退货额
退货率
毛利率
营业量
营业费
营业费率
营业费
期净利
存货量
存货率
说 明
说明：1．作月较作月中单位较
2．表资料涵盖营项分析数作营会议极佳检讨材料
二G09 账龄分析表
年 月份
厂商
月应收账款
月销货
月 收 款
月应收账款
备
注
现金
支票
退货
折
合计
月
月
合计
核准： 复核： 制表：
二G10 工分析表
年 月份
部门
数
期
期
差 异
费
期
期
目 标
期间差异
目标差异
产
量
期
期
目 标
期间差异
目标差异
均
产量
期
期
目 标
期间差异
目标差异
说 明
： 制表：
二G11 科目日报表 编号：
日期：
总
页
方 金 额
会计科目
贷 方 金 额
总
页
日
累 计
日
累 计
编 制 表 根
名 称
号 数
张 数
收入传票
支出传票
转账传票
核准： 复核： 制表：
二G12 稽核实施周期表（1）
稽 核
项 目
月
季
半年
年
时
定
期
定期
定
期
定期
定
期
定期
定
期
定期
定
期
定期
销货收款循环稽核
1．授信作业稽核
√
2．订单作业稽核
√
3．售价作业稽核
√
4．发票开立作业稽核
√
5．货物交付作业稽核
√
6．客诉处理作业稽核
√
7．销货折销货退回作业稽核
√
8．销货收入应收款项作业稽核
√
9．销货成销货毛利作业稽核
√
二采购付款循环稽核
1．采购预算作业稽核
√
2．请购作业稽核
√
3．采购作业稽核
√
4．验收作业稽核
√
5．履行合约罚款作业稽核
√
6．仓储理作业稽核
√
7．付款作业稽核
√
8．投保作业稽核
√
三 生产循环稽核
1．生产计划作业稽核
√
2．制程理作业稽核
√
3．品质制作业稽核
√
4．设备保养作业稽核
√
5．安全卫生作业稽核
√
6．呆废料作业稽核
√
7．生产成作业稽核
√
8．生产绩效作业稽核
√
四薪工循环稽核
1．作业稽核
√
二G12 稽核实施周期表（2）
稽 核
项 目
月
季
半年
年
时
定
期
定期
定
期
定期
定
期
定期
定
期
定期
定
期
定期
2．训练作业稽核
√
3．工时作业稽核
（1）工时作业稽核
√
（2）请假作业稽核
√
4．考核作业稽核
（1）考绩作业稽核
√
（2）奖惩作业稽核
√
5．福利理作业稽核
√
6．职务异动作业稽核
（1）晋升作业稽核
√
（2）辞职作业稽核
√
（3）资遣作业稽核
√
（4）留职停薪作业稽核
√
（5）调职作业稽核
√
（6）退休抚恤作业稽核
√
7．薪资处理作业稽核
（1）薪资核计作业稽核
√
（2）代扣款项作业稽核
√
（3）薪工记录作业稽核
√
五融资循环稽核
1．股东权益作业稽核
（1）公积盈余作业稽核
√
（2）股作业稽核
√
2．股务作业稽核
√
3．负债作业稽核
（1）短期款作业稽核
√
（2）中长期款作业稽核
√
4．出纳现金收支作业稽核
（1）现金作业稽核
√
（2）票作业稽核
√
二G12 稽核实施周期表（3）
稽 核
项 目
月
季
半年
年
时
定
期
定期
定
期
定期
定
期
定期
定
期
定期
定
期
定期
5．零金般费报支作业稽核
（1）零金报支作业稽核
√
（2）般费报支作业稽核
√
6．营业外收支作业稽核
√
7．会计报表作业稽核
（1）证处理作业稽核
√
（2）会计账务处理作业稽核
√
（3）财务报表查核作业稽核
√
8．印监理背书保证作业稽核
（1）印鉴支票作业稽核
√
（2）背书保证作业稽核
√
六固定资产循环稽核
1．固定资产取折旧作业稽核
√
2．固定资产修理维护作业稽核
√
3．固定资产报废作业稽核
4．固定资产抵押出租出作业稽核
√
5．闲置固定资产作业稽核
√
6．工程作业稽核
√
7．投保作业稽核
√
七投资循环稽核
1．投资规划作业稽核
√
2．投资评估作业稽核
√
3．投资买卖作业稽核
√
4．保异动作业稽核
√
5．盘点质押作业稽核
√
6．申报公告作业稽核
√
7．会计处理作业稽核
√
二G13 问题账款报告书（A） 受理字号：
填表日期：
客户名称
负责
发生日期
年 月 日
附 件
公司出售产品
授信金额
现金抵押： 元
动产抵押： 元
价证券： 元
信额度： 元
合 计： 元
应
收
款
项
应收账款： 元
应收票： 元
应收保证金： 元
应收款项合计： 元
问题账款说明紧急措施：
办
客户库存
品
物品收回
明 细
品 名
数 量
估 计
金 额
保证背书动产明细：
客户动产明细：
营业员未清理债权处理意见：
营业部意见：
法务单位意见：
财会部意见：
总理批示：
二G14 问题账款报告书（B）
日期：
客户基资料
客户名称
公司址
电 话
工厂址
电 话
负 责
联 络
问 题 账
金 额
首度交易
日 期
均月
交 易 额
授信额度
交易项目
原
（1）发生原 客户倒闭 拖延付款 数量符
品质良
（2）情形：
处
理
意
见
附
件
核准 复核 制表
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