黑龙江省完达山股份限公司
固定资产部控制制度
第节 总
第条 加强黑龙江省完达山股份限公司（简称公司公司）固定资产部控制保证固定资产投入退出环节规范序根中华民国会计法等相关法律法规结合公司实际情况制定制度
第二条 制度称固定资产指公司持时间年单位价值2000元生产理勤服务设备工具仪器房屋建筑物技术改造修理换零部件价值2000元规范称固定资产列
第三条 购置处置固定资产批准应执行分离固定资产时担记账工作固定资产验收应领建造安装分离
第二节 分工授权
第四条 公司总部设置设备工程理部设置专职岗位员负责组织指导全公司固定资产控制理工作作公司总部具体固定资产控制理工作分公司（分厂）设置固定资产理专责岗位负责组织指导单位固定资产控制理工作作单位具体固定资产控制理工作部门班组根部门（班组）具体情况设置专职兼职设备理岗位负责作部门（班组）固定资产控制理工作公司总部设置固定资产理会计核算岗位负责公司总部固定资产会计核算控制理分公司（分厂）固定资产核算控制理进行业务指导分公司（分厂）设置固定资产理会计岗位负责单位固定资产核算控制理
第五条 公司总部统行公司固定资产购置更新改造修理审批权限分公司（分厂）需购置固定资产现固定资产进行更新改造修理必须书面形式报送生产部技术部进行技术审查必性行性审查重项目必须报公司高理层审议通文批复申请单位准予实施公司总部分公司（分厂）已批准立项固定资产购置更新改造修理抓紧组织实施计划期未实施客观原导致取消计划写出书面说明公司总部设备工程理部报告计划期未实施项目未次批准立项延年度继续实施
第三节 实施执行
第六条 公司总部部门分公司（分厂）年末必须单位年度固定资产更新改造修理计划报送公司设备工程理部设备工程理部统整理提交公司总裁办公联席会议审查根生产计划轻重缓急程度资金状况统审批生产营特殊情况急需追加固定资产更新改造修理计划设备工程理部生产部技术部审查签署意见10万元项目计划口副总裁批准10万元50万元项目总裁批准50万元项目计划公司总裁办公会议批准
第七条 公司总部部门分公司（分厂）必须严格批准立项固定资产更新改造修理计划组织实施确必改变计划计划预算变动幅度5变化例达5绝金额50万元必须重新报公司总部批准改变计划组织实施计划实施前明确具体实施部门责快组织实施项目完成会单位财务部门进行竣工验收验收合格正式投入单位财务部门时实施项目进行会计监督核算项目竣工应快项目投资结转
安装建设固定资产已达预定状态未时办理竣工结算工程决算应先行工程投资暂估记入固定资产科目（工程中间验收报告）
第八条 公司总部部门分公司（分厂）必须定期公司总部报告单位固定资产更新改造修理计划执行情况实际支出超预算金额5超支例达5超金额50万元必须提请公司总部审查批准
第九条 技术改造修理换材料零部件尚送交公司物资仓库作价入账减技术改造投资修理费外偿转应物资理部门处理款项交财务部门入账减技术改造投资修理费严禁施工部门行保外转否追究关责责
第十条 技术改造换固定资产尚继续公司固定资产理专责场封存建立档案调拨部门单位办理相关手续外偿转需设备工程理部负责副理（副厂长）意设备工程理部财务部门参拟定合理转价格继续应设备工程理部联系物资生部门处理款项交公司财务部门入账减技术改造投资成余部门权述固定资产进行处理
第十条 公司总部部门分公司（分厂）需添置固定资产（工程项目结转固定资产外）必须公司总部提出申请申请审批权限公司货币资金控制制度禁止没获批准擅购买行发现追究关责责
第十二条 部门物资仓库领需安装设备领料单写明部门领需安装设备写明详实安装点获授权部门负责口副理 （副厂长）签字批准库存物资员签字审核库存物资保员发出设备然发料领料领单签名
第十三条 部门领设备设备部门设备理员必须快建立固定资产理档案
第十四条 物资理部门应月财务结帐日单位领固定资产进行汇总连领单（财务核销联）报财务部门固定资产核算员进行期财务核算
第十五条 公司总部分公司（分厂）设备工程理部门完整规范建立起公司固定资产理档案督促公司部门班组规范建立起部门保固定资产理档案保证固定资产档案档案间档案实物间完全相符相符时查明原分清责提请公司领导进行处理
第十六条 公司总部分公司（分厂）财务部门建立起级固定资产明细账保证固定资产理档案固定资产明细账间完全相符相符时查明原分清责提请单位领导进行处理
第十七条 公司总部分公司（分厂）部部门间调剂固定资产必须填写固定资产调拨单式三份单位口领导签字批准调入调出部门公司设备工程理部门执份设备工程理部时通知单位财务部门调整关固定资产明细账
第十八条 分公司（分厂）间调剂固定资产权限公司总部设备工程理部负责报副总审批调剂时必须填写固定资产调拨单式六份调入调出公司设备工程理部门财务部门执份公司总部设备工程理部财务部门执份时调出单位财务部门应时调出固定资产折余价值通列帐通知单转移调入单位调整关固定资产明细账调入单位财务部门接列帐通知单应时登记关固定资产明细账固定资产调出部门做先办理手续放行调拨固定资产否首先追究调出部门责追究部门责
第十九条 分公司（分厂）固定资产退出处闲置状态应通知单位设备工程理部负责场封存妥善安置固定资产档案注明闲置原闲置时间重新投入应单位固定资产理专责场解封存固定资产理档案注明重新时间固定资产状态转入闲置状态闲置状态转入状态部门固定资产理档案级财务部门固定资产明细账登记相应事项做出相应调整
第二十条 固定资产发生毁损需报废部门立单位设备工程理部报告设备工程理部门会关员毁损需报废设备进行技术鉴定分析会单位财务部门办理种报批手续毁损设备查明原分清责属素造成单位根情节轻重损失关责进行处罚属客观素造成设备工程理部保险机构办理索赔手续
第二十条 固定资产出现盘盈盘亏应级设备工程理部会关员查明原出现盘盈时登记固定资产理档案通级财务部门入账出现盘亏分清责单位情节轻重损失关责进行处罚办理种报批手续获准注销盘亏固定资产关档案单位财务部门根批准盘亏文件进行相应会计处理注销盘亏固定资产明细账
第二十二条 分公司（分厂）固定资产发生毁损报废盘盈盘亏情况级设备工程理部门做出书面情况说明报公司总部设备工程理部备案公司总部设备工程理部处理意见反馈公司总部财务部门固定资产核算员
第四节 监督检查
第二十三条 固定资产购置技术改造修理计划实施公司审计部进行监督重点检查否批准立项否存越权审批行否严格批复计划实施
第二十四条 固定资产购置计提折旧技术改造修理盘盈盘亏毁损报废闲置偿转等环节会计核算审计部员进行监督检查重点检查固定资产会计核算执行国家关法律法规公司会计制度情况技术改造修理换材料零部件设备否存越权处置处置等情况
第二十五条 级固定资产理岗位设置固定资产理档案建立情况设备工程理部行监督检查权重点检查级固定资产理岗位员配备履行职责情况固定资产理档案完整规范档案实物相符情况
第二十六条 固定资产部调拨制度执行情况公司设备工程理部行监督检查权重点检查调拨前否填写调拨单调拨单填写否规范否越权批准现象相关部门否收调拨单收否时进行相应处理
第二十七条 闲置固定资产理状况设备工程理部行监督检查权重点检查已分公司
设备工程理部进行封存理固定资产否理档案作注明
第二十八条 毁损报废固定资产处置情况公司审计部行监督检查权重点检查否已申请报废固定资产进行技术鉴定毁损固定资产进行原分析责认定否先毁损报废固定资产办理关报批手续获准进行相应处理
第二十九条 盘盈盘亏固定资产处置情况公司审计部行监督检查权重点检查否查明原进行盘亏责认定否国家关法律法规公司关制度进行处理
第三十条 监督检查员监督检查程中发现固定资产部控制中薄弱环节应求检查单位纠正完善发现重问题应写出书面检查报告关领导部门汇报便时采取措施加纠正完善
第三十条 制度公布日起生效黑龙江省完达山股份限公司董事会负责解释
黑龙江省完达山股份限公司董事会
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固定资产部控制制度
第节 总
第条 加强黑龙江省完达山股份限公司（简称公司公司）固定资产部控制保证固定资产投入退出环节规范序根中华民国会计法等相关法律法规结合公司实际情况制定制度
第二条 制度称固定资产指公司持时间年单位价值2000元生产理勤服务设备工具仪器房屋建筑物技术改造修理换零部件价值2000元规范称固定资产列
第三条 购置处置固定资产批准应执行分离固定资产时担记账工作固定资产验收应领建造安装分离
第二节 分工授权
第四条 公司总部设置设备工程理部设置专职岗位员负责组织指导全公司固定资产控制理工作作公司总部具体固定资产控制理工作分公司（分厂）设置固定资产理专责岗位负责组织指导单位固定资产控制理工作作单位具体固定资产控制理工作部门班组根部门（班组）具体情况设置专职兼职设备理岗位负责作部门（班组）固定资产控制理工作公司总部设置固定资产理会计核算岗位负责公司总部固定资产会计核算控制理分公司（分厂）固定资产核算控制理进行业务指导分公司（分厂）设置固定资产理会计岗位负责单位固定资产核算控制理
第五条 公司总部统行公司固定资产购置更新改造修理审批权限分公司（分厂）需购置固定资产现固定资产进行更新改造修理必须书面形式报送生产部技术部进行技术审查必性行性审查重项目必须报公司高理层审议通文批复申请单位准予实施公司总部分公司（分厂）已批准立项固定资产购置更新改造修理抓紧组织实施计划期未实施客观原导致取消计划写出书面说明公司总部设备工程理部报告计划期未实施项目未次批准立项延年度继续实施
第三节 实施执行
第六条 公司总部部门分公司（分厂）年末必须单位年度固定资产更新改造修理计划报送公司设备工程理部设备工程理部统整理提交公司总裁办公联席会议审查根生产计划轻重缓急程度资金状况统审批生产营特殊情况急需追加固定资产更新改造修理计划设备工程理部生产部技术部审查签署意见10万元项目计划口副总裁批准10万元50万元项目总裁批准50万元项目计划公司总裁办公会议批准
第七条 公司总部部门分公司（分厂）必须严格批准立项固定资产更新改造修理计划组织实施确必改变计划计划预算变动幅度5变化例达5绝金额50万元必须重新报公司总部批准改变计划组织实施计划实施前明确具体实施部门责快组织实施项目完成会单位财务部门进行竣工验收验收合格正式投入单位财务部门时实施项目进行会计监督核算项目竣工应快项目投资结转
安装建设固定资产已达预定状态未时办理竣工结算工程决算应先行工程投资暂估记入固定资产科目（工程中间验收报告）
第八条 公司总部部门分公司（分厂）必须定期公司总部报告单位固定资产更新改造修理计划执行情况实际支出超预算金额5超支例达5超金额50万元必须提请公司总部审查批准
第九条 技术改造修理换材料零部件尚送交公司物资仓库作价入账减技术改造投资修理费外偿转应物资理部门处理款项交财务部门入账减技术改造投资修理费严禁施工部门行保外转否追究关责责
第十条 技术改造换固定资产尚继续公司固定资产理专责场封存建立档案调拨部门单位办理相关手续外偿转需设备工程理部负责副理（副厂长）意设备工程理部财务部门参拟定合理转价格继续应设备工程理部联系物资生部门处理款项交公司财务部门入账减技术改造投资成余部门权述固定资产进行处理
第十条 公司总部部门分公司（分厂）需添置固定资产（工程项目结转固定资产外）必须公司总部提出申请申请审批权限公司货币资金控制制度禁止没获批准擅购买行发现追究关责责
第十二条 部门物资仓库领需安装设备领料单写明部门领需安装设备写明详实安装点获授权部门负责口副理 （副厂长）签字批准库存物资员签字审核库存物资保员发出设备然发料领料领单签名
第十三条 部门领设备设备部门设备理员必须快建立固定资产理档案
第十四条 物资理部门应月财务结帐日单位领固定资产进行汇总连领单（财务核销联）报财务部门固定资产核算员进行期财务核算
第十五条 公司总部分公司（分厂）设备工程理部门完整规范建立起公司固定资产理档案督促公司部门班组规范建立起部门保固定资产理档案保证固定资产档案档案间档案实物间完全相符相符时查明原分清责提请公司领导进行处理
第十六条 公司总部分公司（分厂）财务部门建立起级固定资产明细账保证固定资产理档案固定资产明细账间完全相符相符时查明原分清责提请单位领导进行处理
第十七条 公司总部分公司（分厂）部部门间调剂固定资产必须填写固定资产调拨单式三份单位口领导签字批准调入调出部门公司设备工程理部门执份设备工程理部时通知单位财务部门调整关固定资产明细账
第十八条 分公司（分厂）间调剂固定资产权限公司总部设备工程理部负责报副总审批调剂时必须填写固定资产调拨单式六份调入调出公司设备工程理部门财务部门执份公司总部设备工程理部财务部门执份时调出单位财务部门应时调出固定资产折余价值通列帐通知单转移调入单位调整关固定资产明细账调入单位财务部门接列帐通知单应时登记关固定资产明细账固定资产调出部门做先办理手续放行调拨固定资产否首先追究调出部门责追究部门责
第十九条 分公司（分厂）固定资产退出处闲置状态应通知单位设备工程理部负责场封存妥善安置固定资产档案注明闲置原闲置时间重新投入应单位固定资产理专责场解封存固定资产理档案注明重新时间固定资产状态转入闲置状态闲置状态转入状态部门固定资产理档案级财务部门固定资产明细账登记相应事项做出相应调整
第二十条 固定资产发生毁损需报废部门立单位设备工程理部报告设备工程理部门会关员毁损需报废设备进行技术鉴定分析会单位财务部门办理种报批手续毁损设备查明原分清责属素造成单位根情节轻重损失关责进行处罚属客观素造成设备工程理部保险机构办理索赔手续
第二十条 固定资产出现盘盈盘亏应级设备工程理部会关员查明原出现盘盈时登记固定资产理档案通级财务部门入账出现盘亏分清责单位情节轻重损失关责进行处罚办理种报批手续获准注销盘亏固定资产关档案单位财务部门根批准盘亏文件进行相应会计处理注销盘亏固定资产明细账
第二十二条 分公司（分厂）固定资产发生毁损报废盘盈盘亏情况级设备工程理部门做出书面情况说明报公司总部设备工程理部备案公司总部设备工程理部处理意见反馈公司总部财务部门固定资产核算员
第四节 监督检查
第二十三条 固定资产购置技术改造修理计划实施公司审计部进行监督重点检查否批准立项否存越权审批行否严格批复计划实施
第二十四条 固定资产购置计提折旧技术改造修理盘盈盘亏毁损报废闲置偿转等环节会计核算审计部员进行监督检查重点检查固定资产会计核算执行国家关法律法规公司会计制度情况技术改造修理换材料零部件设备否存越权处置处置等情况
第二十五条 级固定资产理岗位设置固定资产理档案建立情况设备工程理部行监督检查权重点检查级固定资产理岗位员配备履行职责情况固定资产理档案完整规范档案实物相符情况
第二十六条 固定资产部调拨制度执行情况公司设备工程理部行监督检查权重点检查调拨前否填写调拨单调拨单填写否规范否越权批准现象相关部门否收调拨单收否时进行相应处理
第二十七条 闲置固定资产理状况设备工程理部行监督检查权重点检查已分公司
设备工程理部进行封存理固定资产否理档案作注明
第二十八条 毁损报废固定资产处置情况公司审计部行监督检查权重点检查否已申请报废固定资产进行技术鉴定毁损固定资产进行原分析责认定否先毁损报废固定资产办理关报批手续获准进行相应处理
第二十九条 盘盈盘亏固定资产处置情况公司审计部行监督检查权重点检查否查明原进行盘亏责认定否国家关法律法规公司关制度进行处理
第三十条 监督检查员监督检查程中发现固定资产部控制中薄弱环节应求检查单位纠正完善发现重问题应写出书面检查报告关领导部门汇报便时采取措施加纠正完善
第三十条 制度公布日起生效黑龙江省完达山股份限公司董事会负责解释
黑龙江省完达山股份限公司董事会
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