提款报账-1提款报账业务循环内部控制调查表

表3－5 索引号：
（审计机关名称）
提款报账业务循环部控制调查表
审计期间＿＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
调查容

否
适
评价

计划理
　　1．否规定编制年度提款报账计划？
　　2．级财政部门级项目单位报送提款报账计划否资格批准批准？
　　3．计划编制否世界银行评估报告项目工程进度计划基础 ？
4．否措施保证计划执行？

提款报账
　　1．否计划进度提款报账？
　　2．否规定时办理提款报账手续？
　　3．否设专负责办理单位提款报账？
　　4．提款申请书否规定附合格单？
　　5．否设专单位级项目单位报提款申请书等报账资料加审核汇总？
5． 提款申请书等报账材料报时否债务代表签字签盖单位印章？

资金回补支付
　　1．提款单位报提款申请书否审核误应世界银行贷款中支付提款额专账户拨付提款申请单位？
　　2．贷款回补资金否时拨付级提款单位项目单位？
　　3．贷款回补资金拨付提款单位前否专拨付金额加审核？

债务落实会计处理
　　1．财政部门贷款资金拨付提款单位时否时债务代表发款通知单债务通知单？
　　2．收回补偿直接支付贷款资金否时世界银行支付通知单财政部门款通知单债务通知单入账登记债务？
　　3．否定期单位世界银行贷款账面数额世界银行发账单财政部门账面记录加核中差异加调节？




























◆调查结（审计员填写）：
　　1调查简易测试认该循环部控制信赖程度：高（ ） 中（ ） 低 （ ）
2该循环否需进步作符合性测试：（） 否（）
审计员： 审计日期： 调查员： 调查日期：
复核员： 复核日期：

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