付款理
1 范围
适公司外种涉付款预付款业务理
2 控制目标
21 确保付款预付款付款预算保证资金计划性提高资金效率满足采购部门部门业务需求量保证较资信水
22 确保付款均严格审批权限规定审核避免错付付等情况公司带损失企业效益化
23 确保支付款项时准确记录做银行帐单相符
3 控制点
31 部门理月工作计划资金计划相关合条款公司关规章制度审核部门办填写付款申请书容否完整数否真实准确否资金计划确定否意付款
32 部门权限审批付款申请书
33 会计审核付款申请书付款事项金额否资金计划预算资金计划付款事项予退回求补充资金计划
34 应收应付根合编号订单编号审核资金计划付款申请书付款事项金额相关合相关条款否相符相关单否满足合付款条件审核付款申请书否已规定程序审批程序审批否规定审批权限审核相关单否真实合法否符合财务制度规定查询财务系统应付款帐否应付款项
35 财务部总理审批权限根资金计划国家关财制度相关合条款公司财务规章制度审批付款申请书付款事付款金额付款方式
36 会计审核付款证科目否正确相关单付款金额否致数计算否准确
4 特定政策
41 预付款定义：指营程中购货合基建合劳务合规定预先支付供货方提供劳务方账款
42 预付款审批权限：
§ 采购部理单笔__万市场部理单笔__万信息技术部理 （软件采购）单笔__万
§ 生产物流相关副总单笔__万市场销售相关副总单笔__万
§ 财务单笔__万财务部理单笔__万财务行政相关副总单笔__万
§ 总理单笔__万
§ 董事会单笔__万
43 付款申请审批单必须写明合编号附效合法发票（国付款必须附税务机关核准合法发票）入库验收单支持文件（预付款外）合相符否财务部权拒付
44 付款审批权限：
§ 采购部理单笔__万项目__万部门理单笔__万项目__万
§ 生产物流相关副总单笔__万项目__万市场销售相关副总单笔__万项目__万
§ 财务：采购项目__万项目__万
§ 财务部理：采购项目__万项目__万
§ 财务行政相关副总：采购项目__万项目__万
§ 总理：采购单笔__万单笔__万
§ 董事会：采购单笔__万单笔__万
45 新产品项目预算审批：
§ 部门理审批权相应项目理根赋予行政级相应审批权限行审批职
46 财务根资金计划确定付款方式适考虑国采取钱物搭配方式承兑汇票付款
47 月外付款时间25日截止
48 付款情况发生变动应附付款情况说明书相关证明文件财务方报销
49 应收应付会计查询帐方单位欠公司款项办理拒付
410 属外汇常项目付款应国家外汇理法规求相关部门准备合关材料办理付款审批交财务财务审核交银行支付
411 销售费
运费报销应提供销货合货运合（招标书）附销货发票复印件保险费应提供保险合销货发票复印件出口佣金提供佣金协议出口发票出口收回水单
412 固定资产付款需提供资产添置申请报告合发票固定资产竣工验收单（直接安装固定资产）入库单（入库固定资产）
5 付款理流程说明c12002001
步骤
涉部门
步骤说明
步骤
涉部门
步骤说明
1
相关部门
部门办合提出付款申请规定项目填写付款申请书
2
部门理
部门理副总审批权限根月工作计划资金计划相关合条款公司关规章制度审核办填写付款申请书容否完整数否真实准确确定否意付款预付款意付款申请书返回1进行修改超出审批权限付款申请书报副总审批
3
财务部会计
会计资金计划预算审核部门办报送付款申请书否月资金计划月资金计划付款申请书退回办员求部门工作计划资金计划理流程规定程序办理资金计划
4
财务部应收应付会计
应收应付会计审核相关单否真实合法否符合财务制度规定查询财务系统应付款帐判断否应付款项根合编号定单编号审核资金计划付款申请书付款事项金额相关合相关条款否相符相关单否满足合付款条件
41
财务部应收应付会计
通拒付通知合格付款申请书相关单退回申请部门办理拒付
5
财务部财务
财务根付款求判断结算方式付款申请书注明付款方式
6
财务部财务理
财务理公司总理董事会权限根资金计划国家关财制度相关合条款公司财务规章制度审批付款申请书付款事付款金额付款方式未通回41处办理拒付
步骤
涉部门
步骤说明
7
财务部应收应付会计
批准付款应付会计审核付款申请审批单否已规定程序审批程序审批否规定审批权限根批准付款申请审批单交出纳办理相关付款操作
71
财务部出纳会计
出纳会计根付款证付款申请书注明结算方式办理付款
72
财务部应收应付会计
应收应付会计办理承兑付款物资抵账等相关手续
73
财务部出纳会计
汇票付款等出纳会计填写相应证票
8
财务部出纳会计
支票付款出纳会计登记支票领开具支票加盖印鉴
9
财务部出纳会计
支票付款办支票领签字领已盖章支票
10
财务部会计
会计审核支付证科目金额证附件否齐全准确
11
财务部应收应付会计
应收应付会计根已审核付款付款申请审批单更新财务帐
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1 范围
适公司外种涉付款预付款业务理
2 控制目标
21 确保付款预付款付款预算保证资金计划性提高资金效率满足采购部门部门业务需求量保证较资信水
22 确保付款均严格审批权限规定审核避免错付付等情况公司带损失企业效益化
23 确保支付款项时准确记录做银行帐单相符
3 控制点
31 部门理月工作计划资金计划相关合条款公司关规章制度审核部门办填写付款申请书容否完整数否真实准确否资金计划确定否意付款
32 部门权限审批付款申请书
33 会计审核付款申请书付款事项金额否资金计划预算资金计划付款事项予退回求补充资金计划
34 应收应付根合编号订单编号审核资金计划付款申请书付款事项金额相关合相关条款否相符相关单否满足合付款条件审核付款申请书否已规定程序审批程序审批否规定审批权限审核相关单否真实合法否符合财务制度规定查询财务系统应付款帐否应付款项
35 财务部总理审批权限根资金计划国家关财制度相关合条款公司财务规章制度审批付款申请书付款事付款金额付款方式
36 会计审核付款证科目否正确相关单付款金额否致数计算否准确
4 特定政策
41 预付款定义：指营程中购货合基建合劳务合规定预先支付供货方提供劳务方账款
42 预付款审批权限：
§ 采购部理单笔__万市场部理单笔__万信息技术部理 （软件采购）单笔__万
§ 生产物流相关副总单笔__万市场销售相关副总单笔__万
§ 财务单笔__万财务部理单笔__万财务行政相关副总单笔__万
§ 总理单笔__万
§ 董事会单笔__万
43 付款申请审批单必须写明合编号附效合法发票（国付款必须附税务机关核准合法发票）入库验收单支持文件（预付款外）合相符否财务部权拒付
44 付款审批权限：
§ 采购部理单笔__万项目__万部门理单笔__万项目__万
§ 生产物流相关副总单笔__万项目__万市场销售相关副总单笔__万项目__万
§ 财务：采购项目__万项目__万
§ 财务部理：采购项目__万项目__万
§ 财务行政相关副总：采购项目__万项目__万
§ 总理：采购单笔__万单笔__万
§ 董事会：采购单笔__万单笔__万
45 新产品项目预算审批：
§ 部门理审批权相应项目理根赋予行政级相应审批权限行审批职
46 财务根资金计划确定付款方式适考虑国采取钱物搭配方式承兑汇票付款
47 月外付款时间25日截止
48 付款情况发生变动应附付款情况说明书相关证明文件财务方报销
49 应收应付会计查询帐方单位欠公司款项办理拒付
410 属外汇常项目付款应国家外汇理法规求相关部门准备合关材料办理付款审批交财务财务审核交银行支付
411 销售费
运费报销应提供销货合货运合（招标书）附销货发票复印件保险费应提供保险合销货发票复印件出口佣金提供佣金协议出口发票出口收回水单
412 固定资产付款需提供资产添置申请报告合发票固定资产竣工验收单（直接安装固定资产）入库单（入库固定资产）
5 付款理流程说明c12002001
步骤
涉部门
步骤说明
步骤
涉部门
步骤说明
1
相关部门
部门办合提出付款申请规定项目填写付款申请书
2
部门理
部门理副总审批权限根月工作计划资金计划相关合条款公司关规章制度审核办填写付款申请书容否完整数否真实准确确定否意付款预付款意付款申请书返回1进行修改超出审批权限付款申请书报副总审批
3
财务部会计
会计资金计划预算审核部门办报送付款申请书否月资金计划月资金计划付款申请书退回办员求部门工作计划资金计划理流程规定程序办理资金计划
4
财务部应收应付会计
应收应付会计审核相关单否真实合法否符合财务制度规定查询财务系统应付款帐判断否应付款项根合编号定单编号审核资金计划付款申请书付款事项金额相关合相关条款否相符相关单否满足合付款条件
41
财务部应收应付会计
通拒付通知合格付款申请书相关单退回申请部门办理拒付
5
财务部财务
财务根付款求判断结算方式付款申请书注明付款方式
6
财务部财务理
财务理公司总理董事会权限根资金计划国家关财制度相关合条款公司财务规章制度审批付款申请书付款事付款金额付款方式未通回41处办理拒付
步骤
涉部门
步骤说明
7
财务部应收应付会计
批准付款应付会计审核付款申请审批单否已规定程序审批程序审批否规定审批权限根批准付款申请审批单交出纳办理相关付款操作
71
财务部出纳会计
出纳会计根付款证付款申请书注明结算方式办理付款
72
财务部应收应付会计
应收应付会计办理承兑付款物资抵账等相关手续
73
财务部出纳会计
汇票付款等出纳会计填写相应证票
8
财务部出纳会计
支票付款出纳会计登记支票领开具支票加盖印鉴
9
财务部出纳会计
支票付款办支票领签字领已盖章支票
10
财务部会计
会计审核支付证科目金额证附件否齐全准确
11
财务部应收应付会计
应收应付会计根已审核付款付款申请审批单更新财务帐
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