目 录
1． XX市卫生健康局议事决策制度 2
2． XX市卫生健康局局长办公会议制度 4
3． XX市卫生健康局决策执行监督相分离工作制度 7
4． XX市卫生健康局政手五直接分制度 9
5． XX市卫生健康局政领导重事项决策末位表态制度 12
6． XX市卫生健康局重事项决策制度 24
7． XX市卫生健康局权力运行理制度 27
8． XX市卫生健康局事理制度 29
9． XX市卫生健康局会计机构理制度 35
10． XX市卫生健康局收支业务控制制度 49
11． XX市卫生健康局政府采购业务控制制度 62
12． XX市卫生健康局资产理制度 75
13． XX市卫生健康局办公房制度 81
14． XX市卫生健康局建设项目理制度 83
15． XX市卫生健康局资金理项目审批暂行规定 95
16． XX市卫生健康局务政务财务公开制度 98
17． XX市卫生健康局九准规定 101
18． XX市卫生健康局行政责追究制度 105
XX市卫生健康局议事决策制度
单位济活动采取集体研究专家证技术咨询相结合议事决策制度业务复杂专业性强济活动应单位行调配外部聘请关员组成专家组业务（项目）进行行性分析证证结果作决策
二议事决策遵循民集中制原科学高效原责追究原
三议事决策成员：单位领导班子组成
四议事决策范围：重济事项认定包括额资金型设备采购基建设项目重资产处置预算调整等
五议事决策规
1决策须应会成员 2／3 出席方召开关会议
2单位重济事项部决策必须单位政领导班子集体研究决定实行集体议事充分发扬民广泛征求意见切实提高决策民性科学性
审议重济事项前分领导相关科室单位负责决策事项进行介绍说明情况关决策建议参会成员应逐表态领导应家充分发表意见基础汇总发表意见
3决策须会 2／3 成员意方形成决定发现重问题尚清楚应暂缓决策分歧较应少数服数原
六办公室会议关讨情况实记录存档备案
七加强决策执行追踪问效确保决策事项保质保量时落实位相关科室单位重事项实施结束时分领导汇报关资料交办公室存档备查
XX市卫生健康局局长办公会议制度
更履行全市卫生健康行政理提高公服务水特制定局长办公会议制度
局长办公会局领导班子集体讨决定重事项会议形式会议局长副局长办公室议题呈报部门负责志参加局长局长委托副局长召集持
二系统重事项必须局长办公会讨决定召开局长办公会时根会议议题涉容请关员列席列席员局长确定
三局长办公会议题容
1总结月工作部署月工作务讨市政府级业务部门报告市政府交办事项办理
2研究通关工作制度工作规范决定全局性重单项专题工作计划方案措施
3传达级关会议精神听取级关汇报听取职科室关重工作重问题汇报讨决定解决关问题意见
4研究重事项时局领导抒见形成识分范围工作相互沟通情况交换意见协调关部门工作
5研究决定基层部门行政业务方面涉全局性请示重事项
6研究局日常政务全局年度行政工作计划总结
7研究学毕业生招录专业技术员引进军队转业干部安置
8研究决定系统干部职工公务员工作中违规行处理事项
9讨研究年度财务预决算方案财务收支计划
10 需局长办公会讨决定重事项
局长办公会严格遵守民集中制实行少数服数原发扬集体领导作风局长办公会认真做记录
四局长办公会议程序求
1局长办公会议题关部门提出分局长审定局长确定会议议题应会前通知参加局长办公会关员
2列局长办公会讨议题议题呈报部门应会前准备专题材料专题材料简明扼情况分析建议供领导决策参考专题材料应会前分局领导意
3局长办公会原月召开次根议题急缓程度局长决定提前延期召开
4参加局长办公会员应围绕会议议题畅欲言充分发表意见会议持通纳概括出结性意见
5会议研究决定事项需定时间范围保密参加会议员应严格保密制度执行
五决议执行督办
1局长办公会决定事项分局领导职责分工负领导责关部门具体负责贯彻落实办公室负责日常督办科室执行情况应时进行反馈局长应时解督促检查局办公会议落实情况
2局长办公会议办公室负责承办办公室负责会前协调会议服务会议记录会议决定事项督办关资料立卷档等工作
3参会员必须根保密守严守工作纪律意外透露会议中透露重事项
XX市卫生健康局
决策执行监督相分离工作制度
单位济活动决策执行监督应相互分离
二重事项议题召开时间局长办公会决定报组会工作员负责通知参会部门员议事决策会议必须三分二成员出席方召开参会员应充分讨充分表达意见表决采取口头举手记名投票等方式进行赞成者超会员半数通意见分歧较发现重问题清楚应暂缓决策作进步调查研究调查结束交会议讨决策
三会议决定重济事项必须明确落实部门责分工职责组织实施重事项议事决策机构决策擅改变集体决策确需变更应议事决策机构重新作出决策
四执行部门严格执行完善决策事中事决策事项进度完成情况实施部门负责文字形式议事决策机构汇报
五监督部门负责踪监督重济事项时领导汇报法保密外应相应范围公开监督检查结果
XX市卫生健康局政手
五直接分制度
第条 进步建立健全程序严密制约效运转协调集体领导科学决策权力运行机制制度机制加强领导班子特政手监督根中国产监督条例中央纪委监委关规定结合局实际制定制度
第二条 制度规定五直接分指政手直接分事财务工程项目建设物资采购行政审批等五项工作实行政手监督查分领导负责落实执行理体制
第三条 政手五直接分执行容：
（）政手直接分事政手直接分干部免聘员调动等事工作确定名局领导分负责关干部推荐免聘奖惩重岗位员调动等事项应局组集体研究决定分局领导签发相关文件政手整组织实施情况进行监督检查
（二）政手直接分财务政手行财务支出直接审批权确定名局领导分负责财务支出审批财务支出实行分级负责制联签制
1日常办公费支出办签字办公室核准分局领导审批
2业务专项费支出办签字办公室核准分该业务局领导审核分局领导审批
3工资津补贴等费支出会计制表办公室核准分局领导审批
4额资金支出局组集体研究决定办签字局办公室核准分该业务局领导审核分局领导审批
5项目资金支出局组集体研究决定办签字办公室核准分该业务局领导审核分局领导审批
（三）政手直接分工程项目建设政手直接分工程项目建设工作确定名局领导负责政手工程项目建设组织实施情况进行监分财务审批局领导分工程项目建设局分纪检工作领导加强工程项目建设监严格执行工程项目建设关规定求工程项目建设程中重问题必须局组集体研究决定
（四）政手直接分物资采购政手直接分物资采购工作确定名局领导负责额度物资采购相关科室提出计划报局办公室分局领导批准较额度物资采购分局领导请示政手意执行额度物资采购额资金支出规定办理局办公室财务严格执行政府采购相关法律法规
（五）政手直接分行政审批政手直接分行政审批工作确定名局领导分负责行政审批工作政手行政审批工作组织实施情况进行监行政审批程中重问题必须局组集体研究决定
第四条 政手加强分局领导行权力情况监督查定期定期听取局财务事工程项目建设物资采购行政审批等工作情况汇报分局领导动接受政手局领导班子成员监督半年分工作情况局组会进行汇报
第五条 政手五直接分执行应接受市纪委局分纪检工作领导监督检查干部职工监督
第六条 政手五直接分执行情况列入年度局领导班子民生活会述职述廉工作综合考评容
XX市卫生健康局政领导
重事项决策末位表态制度
第条 执行民集中制规范权力运行加强集体领导完善决策机制根中国产监督条例纪委监委关规定结合局实际制定制度
第二条 制度称政手重事项决策末位表态指涉重决策重干部免重项目安排额资金等重事项（简称三重事项）应规定程序局组班子成员集体研究决定集体讨政手负责召集持局组 班子成员集体讨决定重事项时政手应班子成员广泛讨充分发表意见方发表意见
第三条 政手重事项决策末位表态执行原：
()坚持民集中制原属职责范围三重事项应集体领导酝酿民决策会议决定原局组班子成员尤政手带头执行民集中制保证权力正确行防止滥权力
(二)坚持程序集体决策原应规定程序进行决策遇重突发事件紧急情况外传阅会签者征求意见等方式代集体决策
(三)实行五直接分制度政手直接分财务事工程建设物资采购行政审批实行政手监督查分领导负责落实执行理体制
第四条 政手重事项决策末位表态执行应遵守基求：
()局组班子成员应决策建议逐明确表示意意者缓议意见说明理未会班子成员书面形式表达意见者建议
(二)政手者持政联席会负责应班子成员充分发表意见基础发表意见根讨情况做出相应决定
(三)遇重分歧般应暂缓决定进步调查研究交换意见提交讨
第五条 政手重事项决策末位表态执行应接受级纪检监察部门监督检查干部职工监督
第六条 未执行政手重事项决策末位表态事项关部门工作员应时领导者纪检监察事部门报告者级组织纪委反映
第七条 政手重事项决策末位表态执行情况列入年度班子民生活会述职述廉工作综合考评容
第八条 政手列情形关规定实行责追究：
()执行者正确执行国家政策法规级关规定进行决策
(二)履行者正确履行政手重事项决策末位表态程序进行决策
(三)违反制度造成失误
XX市卫生健康局
三重事项民决策制度
进步严格执行民集中制断完善监督制度规范领导班子决策行防范决策风险防止决策失误更推动XX市卫生健康事业发展根中央省市关属重决策重事免重项目安排额度资金运作（简称三重）事项必须领导班子集体研究作出决定求结合卫生健康局实际特制定制度
范围
（）重事项决策
1卫生健康事业发展规划年度工作计划重点工作部署重改革方案重制度制定修订等
2思想建设组织建设作风建设制度建设反腐倡廉建设工作部署安排等
3机构改革事制度改革安全生产社会稳定决定表彰奖惩等
4财物理重问题
5级申报类项目
6级重文件重会议精神贯彻落实需级请示报告重事项
7年度费预算决算方案
8重身伤亡责事突发事件处理重信访件处理代会政协提案（议案）回复办理
9外重合作交流事项
10需集体研究决定重事项
（二）重事免
1卫健局组属基层支部书记选考核调整免
2局机关中层干部医疗卫生单位干部免调整
3关键岗位重岗位事调整
4备干部选推荐局备干部选审定
5干部职工奖励违反纪政纪干部职工处理
6卫生健康局职工跨区域跨乡镇交流调动
7干部事理重事项
（三）重项目安排
1年卫健系统民生工程重点项目20万元投资建设工程项目确定
2投资较卫生设备设施仪器等购置修缮更换报废等
3卫健系统重业务活动
4重项目
（四）额资金
1单位财政预决算建议方案
2财政拨入专项资金专项费等
3单位额举债集资援助捐赠事项
4国资产处置出租出
55万元政府采购
61万元非常性支出
7 额资金情况
二基程序
属三重事项组会局长办公会议等形式集体讨决定紧急情况少数时决定决定应决策负责事应时报告程序予追认
（）会前充分酝酿
1三重事项决策前应进行广泛深入调查研究充分听取方面意见专业性技术性较强事项应进行方证技术咨询决策评估民群众利益密切相关事项应实行听证公示制度扩民群众参度
2三重事项决策前班子成员通适形式关议题进行酝酿作出决定影响集体决策三重事项容涉关部门应事先关部门做沟通协调意见分歧较议题般提交会议讨
3程序提议提请会议审议三重事项议题局负责确定遇重突发事件紧急情况外时动议
4做相关准备会议议题关材料会前告知班子成员便掌握情况充分研究思考
（二）会中集体决策
1决策三重事项组会议应三分二组成员会方召开涉亲属利害关系影响公正决策情形参决策列席员应回避
2决策三重事项会议班子成员应决策事项充分发表意见未会成员书面形式表达意见局负责应班子成员充分发表意见发表意见根研究议题需请相关员列席会议列席员相关议题发表意见表决权
3逐项作出决策会议决定事项时应逐项讨意见较致议题形成会议决定讨中意见分歧较发现重问题尚清楚紧急情况数意见执行外应暂缓决策进步调查研究作决策表决根讨事项容少数服数原采取口头举手记名投票方式进行推荐提名干部决定干部免事项般应采取票决方式三重事项班子成员应会成员超半数意形成决定
4形成会议记录集体决策时讨表决情况记录案会议记录应载明会议名称时间持参会员列席员请假员记录员项议题具体讨事项会员表决意见理决策形式决策结果负责落实责班子成员三重事项决策结果应通知相关执行科室员时切实做会议文件记录等资料档工作便档案综合利相关决策程印证
（三）会规范执行
1三重事项班子会议决策班子成员分工职责组织实施遇分工职责交叉领导班子明确名班子成员牵头
2集体决策意见保留没作出新决策前应条件执行时组织程序级组织反映意见
3擅改变集体决策确需变更应领导班子重新作出决策遇重突发事件紧急情况作出时处置应事时领导班子报告未完成事项需领导班子重新作出决策次决策新决策执行
4加强落实反馈班子成员组织实施三重事项施行情况定期班子负责领导班子报告未期完成事项说明原
三监督检查
确保三重制度真正落实处提高监督效性应整合方力量工作程序实际效果等方面切实加强三重事项决策执行情况监督检查
（）局班子成员根分工职责时局班子报告三重事项执行情况
（二）局办公室会议决策三重事项建立督查制度负责踪督查决策执行情况局班子会议报告三重事项决策执行情况法应保密事项外应务公开政务公开关规定予公开
（三）未局班子会议集体决策实施三重事项关员应时局班子市纪委监委组织等部门报告
（四）三重事项制度接受级组织外监督执行三重制度作加强领导班子建设落实风廉政建设责制精神文明建设重容
四责追究
（）属列情况造成严重政治影响重济损失关实行政领导干部问责暂行规定中国产纪律处分条例行政机关公务员处分条例等规定追究关责责：
1履行正确履行三重制度决策程序拒执行擅改变局班子集体决定
2未局班子集体讨决定少数决定三重事项事通报
3未局班子集体提供真实情况造成错误决定责
4执行决策发现造成损失够挽回采取措施纠正
5局班子集体决策执行力错误执行造成严重损失
6违反制度造成损失
（二）责追究事职责范围明确集体责责直接领导领导责
（三）造成严重政治影响重济损失责应查明情况分清责基础根事实性质情节应承担责纪法追究相应责责
（四）责追究方式责令检查诫勉谈话通报批评免职责令辞职予纪政纪处分等涉嫌犯罪移送司法机关处理
XX市卫生健康局重事项决策制度
贯彻民集中制原规范卫健局重事项决策行充分体现科学决策民决策法决策特制定制度
第条 组集体讨决策重事项必须坚持集体领导民集中酝酿会议决定原
第二条 组会讨决策重事项范围：
（）市委市政府重决策部署指示贯彻意见
（二）干部理权限涉干部推荐提名免调整录（聘）考核奖惩等问题
（三）额度资金
（四）关规定应组集体决定重事项
第三条 讨决策重事项范围：
（）重文件会议精神指示贯彻落实意见
（二）研究制定行政重文件审议报请市政府级部门审定重事项
（三）研究处置重突发性事件
第四条 决策重事项程序：
（）确定议题会议议题组书记确定
（二）准备材料会议需文件材料音资料等政办提前准备
（三）酝酿意见会议召开时间议题般应提前2天通知会员会议关材料会前送达会员认真熟悉材料酝酿意见做发言准备
（四）充分讨会议组书记持议题分领导关科室负责作简说明会员应议题充分讨发表明确意见讨时会议持应听取会员意见表明意见未会成员意见书面形式会表达
（五）逐项表决会议实行逐项表决议题充分讨意见较致时进行表决持赞成反意见数接时紧急情况外暂缓表决
（六）作出决策组会少数服数原形成会议决议
（七）形成纪决策重问题应指定专负责会议记录必时负责整理成会议纪会议纪组书记签发印发
XX市卫生健康局权力运行理制度
深入贯彻十九精神加强风廉政预防腐败体系建设进步强化权力运行程监督效预防腐败问题发生特制定制度
强化监督
1加强民集中制执行情况检查监督述职述廉民生活会信访处理约谈诫勉谈话询问质询特定问题调查等监督制度
2完善集体领导民决策分工负责权力制衡机制严格执行三重事项集体决策通报公开制度落实单位负责直接分事财务工程项目建设型物品采购行政审批行政执法等制度
3加强单位正职行权力制约监督
4级领导干部落实风廉政建设责制情况列入年度综合考评作干部考核重
二强化法律监督
1加强监督法律实施情况监督
2加强财政预算决算审查监督国资产理监督
三强化行政监督
1准确握行政监察职定位加监察廉政监察效监察力度善运监察建议等法定手段严格行政问责
2强化领导干部中离审计监督建立审计结果公开机制强化结果运
3严格执行领导干部重事项报告制度
4新提科级领导干部财产公开制度
5单位财务部公开三公费预决算公开制度推行单位公务支出公务卡结算支付制度
XX市卫生健康局事理制度
第章 总
第条 规范公务员理保障公务员合法权益加强公务员监督建设高素质公务员队伍促进勤政廉政提高工作效根局实际制定制度
第二条 坚持马克思列宁义毛泽东思想邓理三代表重思想科学发展观新时代中国特色社会义思想指导贯彻社会义初级阶段基路线贯彻中国产干部路线方针坚持干部原
第三条 公务员理坚持公开等竞争择优原法定权限条件标准程序进行
第四条 公务员理坚持监督约束激励保障重原
第五条 公务员坚持唯贤德兼备原注重工作实绩
第二章 公务员条件义务权利
第六条 公务员应具备列条件：
（）具中华民国国籍
（二）年满十八周岁
（三）拥护中华民国宪法
（四）具良品行
（五）具正常履行职责身体条件
（六）具符合职位求文化程度工作力
（七）法律规定条件
第七条 公务员应履行列义务：
（）模范遵守宪法法律
（二）规定权限程序认真履行职责努力提高工作效率
（三）全心全意民服务接受民监督
（四）维护国家安全荣誉利益
（五）忠职守勤勉责服执行级法作出决定命令
（六）保守国家秘密工作秘密
（七）遵守纪律恪守职业道德模范遵守社会公德
（八）清正廉洁公道正派
（九）法律规定义务
第八条 公务员享列权利：
（）获履行职责应具工作条件
（二）非法定事非法定程序免职降职辞退者处分
（三）获工资报酬享受福利保险遇
（四）参加培训
（五）机关工作领导员提出批评建议
（六）提出申诉控告
（七）申请辞职
（八）法律规定权利
第三章 考 核
第九条 公务员考核理权限全面考核公务员德勤绩廉重点考核工作实绩
第十条 定期考核结果分优秀称职基称职称职四等次 定期考核结果应书面形式通知公务员
第四章 奖 励
第十条 公务员者公务员集体列情形予奖励：
（）忠职守积极工作成绩显著
（二）遵守纪律廉洁奉公作风正派办事公道模范作突出
（三）工作中发明创造者提出合理化建议取显著济效益者社会效益
（四）增进民族团结维护社会稳定做出突出贡献
（五）爱护公财产节约国家资财突出成绩
（六）防止者消事功国家民群众利益免受者减少损失
（七）抢险救灾等特定环境中奋顾身做出贡献
（八）违法违纪行作斗争功绩
（九）外交中国家争荣誉利益
（十）突出功绩
第十二条 奖励分：嘉奖记三等功记二等功记等功授予荣誉称号受奖励公务员者公务员集体予表彰予次性奖金者遇
第十三条 予公务员者公务员集体奖励规定权限程序决定者审批
第十四条 公务员者公务员集体列情形撤销奖励：
（）弄虚作假骗取奖励
（二）申报奖励时隐瞒严重错误者严重违反规定程序
（三）法律法规规定应撤销奖励情形
第十五条 公务员必须遵守纪律列行：
（）散布损国家声誉言组织者参加旨反国家集会游行示威等活动
（二）组织者参加非法组织组织者参加罢工
（三）玩忽职守贻误工作
（四）拒绝执行级法作出决定命令
（五）压制批评击报复
（六）弄虚作假误导欺骗领导公众
（七）贪污行贿受贿利职务便者谋取私利
（八）违反财纪律浪费国家资财
（九）滥职权侵害公民法者组织合法权益
（十）泄露国家秘密者工作秘密
（十）外交中损害国家荣誉利益
（十二）参者支持色情吸毒赌博迷信等活动
（十三）违反职业道德社会公德
（十四）事者参营利性活动企业者营利性组织中兼职务
（十五）旷工者公外出请假期满正理逾期
（十六）违反纪律行
第十六条 公务员违法违纪应承担纪律责法予处分违纪行情节轻微批评教育改正免予处分
第十七条 处分分：警告记记降级撤职开
第十八条 公务员处分应事实清楚证确凿定性准确处理恰程序合法手续完备
XX市卫生健康局会计机构理制度
第章 总
第条 加强单位会计基础工作透明度明确财务会计员职责分工根中华民国会计法会计基础工作规范等法律法规关规定制定制度
第二章 财务会计员岗位职责
第二条 财务机构负责岗位职责
1负责组织单位财务会计工作领导全体财务会计员学贯彻严格遵守国家财务会计法律法规政策单位部规章制度法行会计监督职防范会计风险
2具体组织会计核算设计会计核算形式程序监督指导财务会计员国家统财务会计制度会计基础工作规范求处理会计业务做时准确客观公正审查重会计事项
3组织编制部门预算年度会计决算
4研究解决财务会计工作中重点难点问题指导监督基层单位财务会计工作
5负责协调处理财务部门单位部外部关单位间业务关系组织关部门审计财务检查接工作
6监督离职会计工作员办理会计移交手续
7完成领导级部门交办工作
第三条 出纳岗位职责
1负责库存现金银行存款等日常收支工作严格现金理暂行条例规定保现金现金范围收支现金银行结算办法票法国库集中支付等规定办理银行收付款手续
2关规定设置现金银行存款账户日记账备查账根审核误收付款证办理资金收付时登记账簿
3日终库存现金进行盘点做白条抵充库存现金保账外现金保证账款相符超库存限额现金时送存银行收取回银行收付款通知单时通知关岗位定期核银行日记账银行账单发现差额时查明原进行处理保证银行存款账实相符
4牢记保险柜密码严格保守秘密未批准准保险柜钥匙交员确保库存现金安全完整损
5妥善保银行印鉴保签发票全部印鉴
6严格保规定种银行票收款收等票领银行票收款收必须办理批准领登记手续规定期限督促领员时办理款项清交票交回注销登记手续
第四条 稽核岗位职责
1确保收入口理审核项财务收支真实性合理性合法性收付款手续完备性时性财务审批制度执行情况
2审核原始证容格式否合法完备记账证摘否准确会计科目运金额否正确
3审核会计科目账簿设置审核登记印账簿否满足审计财政等部门财务检查档求审核会计报表真实性正确性完整性
第五条 财务报告
包括会计制度规定部门时通知编报财务指标快报月季年度会计报表报表附注财务情况说明书级部门报告批复社会审计审计报告实反映单位预算单位财务活动进行控制监督
1时性指财务报表规定时限报迟报漏报拒报中漏报迟报处理规定求补报
2规范性指种报表报格式登记等方面规范报规定方式报报表格式统装订整齐目录页号杂乱章登记质量规范做工整清晰乱涂乱改
3完整性指规定范围容建立单位财务报表制度做缺丢财务报表做种类齐全指标填全手续齐备报表封面项目填写单位名称单位公章单位编号年度季度月份报送时间领导会计签章时应明确责确保财务资料安全保密防丢防盗
4准确性指财务报表数需真实准确表指标直接表间相关指标间关系衡勾稽关系准确误坚决杜绝性失实
第六条 会计档案理岗位职责
1负责年形成会计证账簿种报表等会计资料进行整理装订日常保年度终档求整理立卷装订成册保
2会计档案保做理科学存放序查找方便意堆放严防毁损散失保证安全保密
3负责编制会计档案保清册
4会计电算化理关规定做会计电算化档案理
5协助关部门查阅会计档案会计档案原件原出单位确需出单位负责履行单位负责批准手续督促限期
6负责保期满会计档案提出销毁意见编造会计档案销毁清册便财务机构负责鉴定单位负责级部门批准
第七条会计档案理制度
（1）会计档案具体理工作计财科负责指定专负责专门点保保点应具备完善防潮防霉防蛀防火防盗等条件
（2）建立会计档案立卷档保查阅销毁等理制度保证会计档案妥善保序存放方便查阅严防毁损散失泄密
（3） 会计档案档范围
①会计证包括外制种原始证原始证汇总表记账证记账证汇总表银行存款账单余额调节表等年度终必须规定档
②会计账簿包括总账明细账日记账种辅助登记簿等
③会计核算资料会计核算紧密相关计财科负责办理参考价值数资料
（4）会计档案整理
会计年度终应装订成册会计档案进行整理立卷种会计档案应会计档案材料关联性分门类组成类型案卷卷序编号
①会计证
a月立卷：月末装订成册证统登记案卷目录月立卷份
b分散装订：根证少分散装订做整齐牢固美观
c装订封面容填写齐全包括：单位名称年度月份起止日期号码装订签章等
②会计账簿
种会计账簿办理完年度结账跨年账簿外均需整理妥善保
a会计账簿办理完年度结账行摘栏填写结转年字样填容
b会计账簿装订前应账簿启表页数核账户账面否齐全否序排列
c装订会计账簿应牢固整折角掉页现象
d装订会计账簿脊背应整注明属年度账簿名称编号
e会计账簿编号年编编号序总账现金日记账银行存款日记账分户明细账辅助账
③会计报表
会计报表编制完成时报送留存报表均应月装订成册年度终统档保
（5）会计档案档保
①年会计档案会计年度终暂计财科保年期满存入档案专保
②会计档案理员负责全部会计档案整理立卷保调阅销毁等系列工作
③机构变动档案理员调动时应办理交接手续原理员编制会计档案移交清册全部案卷逐点交接员逐接收
（6）会计档案阅
①建立会计档案清册阅登记清册
②需会计档案员须财务负责单位领导批准方办理调阅手续
③阅会计档案员案卷中标画拆散原卷册更抽换
④阅会计档案员会计档案携带出外特殊情况须单位领导批准需复制会计档案须财务负责单位领导批准方复制
（7）种会计档案保期限
①会计证保15年
②会计账簿保存15年中现金银行存款日记账保存25年
③会计报表保存10年中年度决算表永久保存
(8) 会计档案销毁
①会计档案保期满需销毁时档案部门提出销毁清单汇计财科鉴定编制会计档案销毁清册报领导级部门批准方销毁中未结债权债务原始证应单独抽出行立卷档案部门保结清债权债务时止
②规定销毁会计档案时应档案部门财会部门审计部门派监销监销销毁会计档案前认真清点核销毁销毁清册签名盖章监销情况书面形式报告关领导
（9） 附
制度颁布日起实施未涉情况国家关规定处理
第三章 岗位分工授权批准
第八条 根实际会计业务需设置会计工作岗位岗者岗出纳员兼稽核会计档案保收入支出费债权债务账目登记工作
第九条 建立会计出纳责制明确会计出纳职责权限确保办理货币资金业务相容岗位相互分离制约监督单位办理货币资金全程
第十条 单位负责应根货币资金制授权批准规定授权范围进行审批超越审批权限
财务办应单位负责批准意见办理货币资金业务
第十条 办理货币资金支付业务时应规定程序办理
1支付申请
单位关部门款时应提前审批提交货币资金支付申请注明款项途金额等容
2支付审批
申请单报销证提交部门领导领导根申请报销容批准转负责财务领导审批
3支付复核
财务负责应批准货币资金支付申请报销证进行复核复核批准程序手续否正确齐备复核误交会计员复核会计员交出纳员办理支付手续
4办理支付
出纳员应根复核误支付申请单规定办理货币资金支付手续时登记现金银行存款日记账
第四章 监督检查
第十二条 应建立资金业务监督检查制度单位负责财务负责定期定期进行检查检查容包括：
1建立定期定期查库制度确保现金账面余额实际库存相符出纳员坚持日业务终结时查二单位领导会计等关员进行定期定期检查发现问题时处理
2银行存款日记账银行账单核重点检查银行存款支付情况
3货币资金授权批准制度执行情况重点检查货币资金支出授权批准手续否健全否存越权审批行
4支付款项印章保情况重点检查否办理付款业务需全部印章交保现象
5票保情况重点检查票购买领保手续否健全票保否存漏洞
6监督检查程中发现部控制中簿弱环节应时采取措施加纠正完善
第五章 票理制度
规范单位票购领发放保核销理根白城市行政事业性收费政府性基金票理实施办法结合单位实际制定办法
1票购领
（1）财务科票理职部门具体负责票购领理财务科负责保票购领登记簿财务科统XX市财政局购领
（2）财务科制定专负责票理工作建立票部登记制度票登记备查簿登记票名称数量起止号码发放日期领票作废情况等
2票
（1）票机票必须电脑印手工开票效
（2）发票式三联第联存根完毕序号装订成册记录起止票号第二联收需加盖发票专章缴款单位留存第三联财务记账证会计记账作原始证存档
（3）作废发票序号三联统保存已开票存根里
4票保
财务科已开具票存根联应视会计证妥善保保期限五年保存期满报级财政部门查验销毁
5票交接
票理员调离岗位时必须认真办理移接手续移交清离岗
6票销毁
已作废票需票保期满票存根交财政局财政部门统监销
XX市卫生健康局收支业务控制制度
第章 总
第条 单位收入支出业务资金流转密切相关单位运行中核心业务贪污舞弊等违法违纪行孳生沃土收支业务部控制单位部控制控重点加强单位收支业务理规避债务风险规范收支业务行特制定制度
单位收支业务部控制包括收入控制支出控制两部分
第二条 制定
（） 中华民国会计法
（二） 中华民国预算法
（三） 行政单位财务规
（四） 事业单位财务规
（五） 行政事业单位部控制规范（试行）
（六） 中吉林省委办公厅吉林省民政府办公厅关印发十项暂行规定通知（吉省办发［2013］14号）
第二章 收入业务控制
第三条 纳入制度收入包括
（）根财务规会计准认定收入包括 行政单位收入包括财政拨款收入收入事业单位收入包括财政补助收入级补助收入附属单位缴收入事业收入收入提示：单位根实际情况列收入项目
（二）作单位收入应缴国库财政专户资金具体包括：行政事业单位法取应缴国库财政专户行政事业性收费罚没收入
第四条 收入业务财务部门口理进行会计核算严禁设置账外账金库
第五条 岗位设置职责
设立收入业务岗位
岗位职责：严格执行收费许证授权收费标准杜绝超标准超范围收费时保证单位收入足额入账防止收入入账迟延入账设置账外账保证收入合规性完整性时性确保单位收款会计核算等相容岗位相互分离避免办理收入业务全程加强营性票印章控严控票适范围实施票专理
第六条 单位收入业务部控制目标严格执行收费许证授权收费标准杜绝超标准超范围收费时保证单位收入足额入账防止收入入账迟延入账设置账外账简言保证收入合规性完整性时性代收非税收入应规定时足额缴国库财政专户应收未收项目应查明情况明确责体落实催收责
第七条 建立收入征收责制政府非税收入严格执行收支两条线理规定取收入须财政部门统印发票时足额缴国库财政专户形式截留挪坐支
第三章 支出业务控制
第八条 支出控制单位基业务性业务政府采购业务建设项目理招投标合理重环节更预算执行重组成部分
支出容行政单位支出指保障机构正常运转完成工作务发生资金耗费损失包括基支出项目支出事业单位支出指单位开展业务活动发生资金耗费损失包括事业支出营支出附属单位补助支出缴级支出支出
支出业务财务部门口理
第九条 支出业务理遵循量入出保障重点兼顾般厉行节约制止奢侈浪费降低成注重资金效益原
第十条 支出业务包括支出事前申请款报支出审批理支出审核理重点审核单源否合法容否真实完整否准确否符合预算审批手续否齐全
第十条 支出业务细
加强行政机关财务理建立健全财务理制度根国家财务理相关求特制定细
（）差旅费
1公务出差严格控制天数数严控制差旅费预算理报销差旅费时差旅费报销单应附 公务出差审批单住宿发票出差文件
2伙食补助费出差然（日历）天数计算规定标准包干省外出差财政部发布相关区出差伙食补助费标准执行
3坐交通工具标准县级（含县级）国家工作员出差坐飞机普通舱（济舱）火车硬席（硬座硬卧高铁列车二等座）轮船三等舱（准通行贵宾通道客休息室）（（省纪委监委检查决定）关调整县直机关事业单位公务出差伙食补助费标准通知XX市财政局关机关事业单位差旅费理办法通知（财发〔2015〕122号文件）
（二）会议费培训费
1参加级相关部门组织会议培训
报销参加级相关部门组织会议培训时应费报销单附参会培训文件审批单
2单位组织召开会议举办培训
（1） 单位组织召开会议举办培训时科室负责提出会议培训预算报领导财务领导审核报领导批准执行列入单位年度计划
（2） 召开会议举办培训精简容严格控制时间
（3） 严格控制会议培训数安排关员参加
（4） 会议点应定点饭店召开(政府采购定点单位必须定点单位召开)参会员50外代表会议原单位部会议室召开安排住宿
（5） 会议培训费标准住宿费根财政局文件（财发2015122号）关印发XX市机关事业单位差旅住宿费标准通知求严格遵执行
（6） 会议费报销时应提供会议审批文件 会议通知实际参会员签表定点饭店等会议服务单位提供费原始明细单电子结算单等证未列入年度会议计划超范围超标准开支费予报销
（7） 参加省会议培训领导审批出省领导领导审批（关印发吉林省省直机关会议费理办法中央国家机关培训费理办法）
（三）办公品采购
办公品采购律办公室统办理先提出采购计划领导财务领导领导批准财务科政府采购规定审查方执行报销（手验收）否予报销
（四）设备购置维修费
购置设备维修（设备维修房屋维修）办公室统办理先做出预算组研究决定财务科组决定政府采购规定审核方执行报销（必须手验收签字相关合）
（五）岗位性津贴补贴工作员岗位津贴补贴发放：
1国家部委国家社部财政部联合发关津贴补贴相关文件继续执行
2省直部门省社厅财政厅联合发关津贴补贴相关文件继续执行
（六）暂款
1公务支出特殊情况予款
2工作需需款业务相关科室领导财务局长签字附相关文件
3业务活动结束五工作日款特殊情况允许超三月
4财务科定期清理暂款逾期未者未报销者发送款款通知书予批准新款
5款接款款通知函应五工作日款未款者请暂款款通知未款说明交回财务科报财务局长没款事尚期款工资中予扣
（七）公务卡理暂行规定
1根吉林省财政厅中国民银行长春中心支行关印发吉林省省级单位公务卡理暂行规定通知
2规定称公务卡指单位工作员持日常公务支出财务报销业务信卡
3公务卡结算适范围
单位日常支付业务中原现金结算方式零星商品服务支出包括办公费印刷费咨询费手续费水电费邮电费差旅费维修（护）费公务招费培训费会议费专材料费公务车运行维护费等符合现金支付规定公务性支出费原应公务卡结算省财政厅达关实施市（州）县（市）公务卡强制结录通知求印刷费水电费邮电费（电话费电报费传真费网络通讯费等）差旅费（住宿费购买机票等交通费）会议费（房租费伙食补助费印刷费会议场租）培训费公务接费公务车运行维护费（燃料费维修费保险费等）必须公务卡进行结算
4公务卡结算方式适范围单位原具刷卡条件商户进行公务消费
5持公务卡工作员（统称持卡）应妥善保公务卡规定办理公务支出结算业务时单位财务部门申请办理报销款手续
6单位财务部门应托公务卡支持系统认真审核公务卡报销事项批准报销公务卡消费支出规定时间程序通单位零余额账户办理公务卡转账款手续
7根省财政厅省卫健委求系统单位必须选择零余额账户开户银行（中国建设银行分支机构）作办理公务卡业务代理银行建设银行签订代理服务协议报级部门财政部门备案
8公务卡单位统组织单位工作员发卡行申请办理公务卡申办成功单位核实确认发卡行持卡姓名卡号等信息统录入公务卡支持系统理
9单位工作员新增调动退休时时组织办理公务卡申领停等手续时通知发卡行维护公务卡支持系统
10公务卡信额度根银行征信系统中信等级年收入情况银行予确认持卡规定信额度免息款期（刷卡20日免息款期）先支付款
11公务卡卡片密码均负责保公务卡遗失损毁补办等事项发卡行行申请办理告知单位财务部门财务部门时通知发卡行维护公务卡支持系统
12严禁单位非单位工作员纳入公务卡理范围违规办理公务卡报销业务查询泄露单位公务卡持卡私交易信息严禁持卡违规公务卡恶意透支拖欠款非公务支出公务报销违反规定追究单位负责直接责行政责情节严重涉犯罪移交司法机关追究刑事责
13单位财务理部控制规范求严格公务卡理差旅会议购买等公务支出公务卡结算时应公务卡信额度先通公务卡结算取发票等财务报销证关公务卡消费证（签购单消费票等）时财务部门进行核销
14特殊情况公务卡信额度满足公务支付需时持卡须通单位财务发卡行提前申请时增加信额度等方式进行调整方
15持卡公务消费中允许通公务卡提取现金提取现金律视消费行产生切果承担时单位财务部门予款
16公务卡消费行单位财务部门审核报销前属消费行报销环节单位财务部门现行财务理制度公务卡消费行进行合规性审核符合报销条件予报销予报销部分持卡行偿
17公务卡财务报销流程：
（1）持卡公务卡消费结算项公务支出须刷卡消费3日单位财务部门办理报销手续
（2）公出差员出差期间发生公务消费业务需返回单位3日财务部门办理报销手续
（3）持卡办理公务卡消费支出报销业务时应单位财务部门求填写报销审批单附相关公务支出取原始发票证关公务卡消费证（签购单消费票等）履行单位规定财务报销程序办理报销手续
（4）确工作需持卡规定免息款期返回单位办理报销手续领导财务部门意持卡单位相关员单位财务部门提供持卡姓名交易日期笔交易金额明细信息办理相关款手续免息款期先资金划入公务卡持卡返回单位财务部门规定时间程序补办报销手续
18持卡报销时造成利息滞纳金等费持卡承担持卡单位报销时造成利息滞纳金等费带资信影响等责单位承担
19单位财务员批准报销公务卡消费支出规定办理报销款手续：
（1）单位财务员登录公务卡支持系统根消费票录入交易日期消费票流水号（交易金额选）发卡行载消费信息核实确定报销金额实际报销金额办理报销款手续
（2）通公务卡支持系统编制款明细表生成款汇总表款汇总表款明细表电子信息时发送发卡行
（3）签发财政授权支付指令（支票等支付证）附加盖单位财务公章纸制款汇总表式两份送授权支付代理银行财政授权支付指令电子信息发送代理银行
（4）公务卡免息款期集中办理报销资金款手续确保资金公务卡免息款期期前支付公务卡账户中
（十）重资金支出必须领导班子集体讨决定
第四章 附
第十二条 制度单位部收入支出债务理基制度单位相关员必须严格遵守制度项规定切实加强单位收入支出债务理工作提高资金收支效率效果
XX市卫生健康局政府采购业务控制制度
第章 总
第条政府采购法第二条规定：政府采购指级国家机关事业单位团体组织财政性资金采购法制定集中采购目录者采购限额标准货物工程服务行政府采购业务行政事业单位济活动中项重业务
加强单位政府采购理规范政府采购业务行提高政府采购资金效益效防范舞弊预防腐败特制定制度
第二条 制定引标准
1中华民国会计法
2中华民国预算法
3中华民国政府采购法
4政府采购货物服务招标投标理办法
5政府采购信息公告理办法
6政府采购供应商投诉处理办法
7行政事业单位部控制规范（试行）
第三条 办公室政府采购口理部门财会部门相关业务部门负责组成政府采购领导组作专门履行政府采购理职决策机构职责：
（） 审定政府采购部理制度
（二） 研究决定重政府采购事项审定政府采购预算计划
（三） 督促政府采购实施机构部理制度规定政府采购预算办理政府采购业务
第二章 理机构职责
第四条 单位领导办公室（政府采购口理部门）财会部门相关业务部门负责组成政府采购领导组作专门履行政府采购理职决策机构职责：
（） 审定政府采购部理制度
（二） 研究决定重政府采购事项审定政府采购预算计划
（三） 督促政府采购实施机构部理制度规定政府采购预算办理政府采购业务
第五条 相关业务科室作政府采购实施机构负责政府采购申请提出职责：
（） 申报部门政府采购预算建议数
（二） 部审批达政府采购预算实际工作需编制政府采购计划提出政府采购申请
（三） 政府采购文件进行确认异议政府采购文件进行调整修改
（四） 实行公开招标政府采购项目预中标结果进行确认领取中标通知书中标通知书参加政府采购合签订
（五） 政府采购合相关文件进行备案
（六） 提出政府采购资金支付申请
第六条 办公室作单位政府采购口理部门负责政府采购业务审核批准采购业务日常理职责：
（） 拟定政府采购部理制度根关规定时更新调整单位政府采购工作细
（二） 汇总审核业务部门提交政府采购预算建议数政府采购计划政府采购申请
（三） 国家关规定确定政府采购组织形式政府采购方式
（四） 行组织采购活动加强采购组织实施理
（五） 指导督促业务部门法订立履行政府采购合
（六） 组织实施政府采购验收
（七） 组织处理政府采购纠纷
（八） 妥善保单位政府采购业务相关资料时提交政府采购合文验收证明作财会部门账务处理
（九） 定期政府采购业务信息进行分类统计分析部通报
（十） 做政府采购领导组交办工作
第七条 财会部门作政府采购实施机构负责政府采购预算汇总政府采购资金支付职责：
（） 负责汇总编制单位政府采购预算计划报级财政部门批准达业务部门执行
（二） 时转发财政部门关理规定政府采购相关信息
（三） 审核业务部门申报政府采购相关资料确定资金源
（四） 符合政府采购支付申请手续政府采购业务办理相关资金支付
（五） 根政府采购部门提交政府采购合验收证明国家统会计制度政府采购业务进行账务处理
（六） 定期政府采购部门沟通核政府采购业务执行结算情况
第八条 遵循牵制原效率原合理设置政府采购业务岗位确保相容岗位相互分离相容岗位包括：
（） 政府采购预算编制审定
（二） 政府采购需求制定部审批
（三） 招标文件准备复核
（四） 合签订验收
（五） 验收保
（六） 付款审批付款执行
（七） 采购执行监督检查
第三章 预算计划理
第九条 设置采购预算计划岗职责：严格遵循先预算计划采购工作原根单位实际需求相关标准编制政府采购预算已批复预算安排政府采购计划实现预算控制计划计划控制采购采购控制支付
（） 建立预算编制政府采购资产理等部门间沟通协调机制实现信息享根工作计划资产存量情况合理安排限资源避免出现重复购置浪费资金出现未予购置影响业务工作情形
（二） 业务部门编制政府采购计划应符合相关求包括：
1政府采购计划应财政部门批复政府采购预算范围部门政府采购需求进行编制完整反映政府采购预算落实情况
2政府采购项目数量采购资金源应财政部门批复政府采购预算中采购项目数量采购资金源相应编制资金尚未落实政府采购计划
3编制政府采购计划时应注重政府采购规模效益季度采购品目量安排两次采购计划
4业务部门应公开招标方式采购货物者服务化整零者方式理规避公开招标采购
（三） 业务部门提出政府采购计划办公室作口理部门政府采购计划合理性进行审核包括：
1政府采购计划列采购事项否已列入预算
2政府采购计划否业务部门工作计划资产存量相适应
3政府采购计划否资产配置标准相符
4政府采购计划中专业性设备否附相关技术部门审核意见
5财会部门应政府采购计划否预算指标额度进行审核
（四） 审核政府采购计划适程序规定审批权限报政府采购领导组审批达业务部门作办理政府采购业务
第四章 政府采购活动理
第十条 政府采购活动实施口理政府采购活动中建立政府采购资产理财会部审计等部门相互协调相互制约机制
第十条 政府采购部门加强资产理部门财会部门信息沟通
第十二条 部审计部门加强政府采购活动监督检查效防范政府采购需求制定程政府采购组织实施程存串通舞弊风险
第十三条 提出政府采购需求业务部门应批复政府采购预算指标达政府采购计划提出政府采购申请关申请文件中需列明：
（） 政府采购项目名称
（二） 政府采购金额
（三） 资金源：部门预算专项资金资金
（四） 需求登记日期
（五） 政府采购项目分类：货物类采购服务类采购工程类采购
第十四条 提出政府采购申请业务部门负责政府采购需求进行复核复核重点关注：
（） 采购需求否相应预算指标
（二） 否适合期业务工作需否符合期政府采购计划
（三） 政府采购申请文件容否完整等复核提交办公室（政府采购口理部门）
第十五条 办公室业务部门提交政府采购申请进行审核审核重点包括：
（） 政府采购项目否符合期政府采购计划
（二） 政府采购成否控制政府采购预算指标额度
（三） 办员否求履行初步县场价格调查政府采购需求参数否接县场公允参数否存排性参数政府采购定价否接国家关标准
（四） 政府采购组织形式（集中采购机构组织采购单位行采购委托代理机构组织采购等 ）政府采购方式（公开招标邀请招标竞争性谈判询价单源等）选取否符合国家关规定
（五） 需审核容
（六） 政府采购进口产品变更政府采购方式等事项加强部审核严格履行审批手续
第十六条 规定需公开政府采购信息应财政部门指定政府采购信息发布媒体社会公开政府采购信息公开流程进行规范需公开政府采购信息包括：
（）公开招标公告
（二）邀请招标资格预审公告
（三）中标公告
第五章 验收理
第十七条 设置验收理岗职责：根规定验收制度政府采购文件指定部门专购物品品种规格数量质量相关容进行验收出具验收证明
（） 政府采购验收应列方式进行：
1单位法行组织采购政府采购合约定行组织验收
2单位法委托政府采购代理机构组织采购单位委托政府采购代理机构政府采购合约定组织验收
3型者复杂政府采购项目单位委托政府采购代理机构邀请国家认质量检测机构办理验收
（二） 单位代表政府采购代理机构相关领域技术专家组成验收组根政府采购合协议供应商发货单等文件采购货物服务工程品种规格数量质量技术求容进行验收
（三） 直接参该项政府采购组织实施活动工作员作验收工作负责
（四） 参验收工作相关员应验收工作完成验收证明签署验收意见加盖公章落实验收责
（五） 验收证明申请支付政府采购资金必文件
第六章 质疑投诉答复理
第十八条 办公室负责牵头审计部门（纪检监察部门）相关部门参加国家规定时限程序求做政府采购业务质疑投诉答复工作答复程中形成种文件办公室（政府采购部门）进行档保
第七章 记录控制
第十九条 利全面记录反映政府采购业务全程口理科室应加强政府采购业务记录控制促政府采购业务相关工作员觉法履行职责
（） 采购业务相关资料包括政府采购预算计划类批复文件招标文件投标文件评价文件 合文验收证明等
（二） 口理科室应做政府采购业务相关资料收集整理工作建立政府采购业务档案国家规定保期限妥善保防止资料遗失泄露
（三） 口理科室需财会部门时提交规定应外部关部门备案应时提交备案
（四） 口理科室应定期政府采购业务信息进行分类统计资产理部门财会部门定期核信息单位部进行通报政府采购预算执行情况政府采购业务开展情况等信息
（五） 口理科室应时解决政府采购业务中存问题时实现政府采购业务单位部公开透明
第八章 安全保密
第二十条 涉密政府采购项目口理科室相关供应商采购中介机构签订保密协议者合中设定保密条款
第二十条 涉单位政府采购相关工作员未允许关员透露政府采购信息
第九章 附
第二十二条 制度单位部政府采购理基制度单位相关员必须严格遵守制度项规定切实加强单位政府采购理工作规范政府采购行维护单位利益
第二十三条 制度发日起实施
XX市卫生健康局资产理制度
第章 总
第条 加强单位资产理规范国资产理处置行维护单位资产安全完整结合单位实际特制定制度
第二条 制度适单位货币资金实物资产形资产外投资资产理
第三条 资产理遵循谁谁保谁负责原
第二章 货币资金理
第四条 货币资金业务口理部门财务科
第五条 货币资金包括库存现金银行存款零余额账户款额度货币资金
第六条 建立健全货币资金理岗位责制
（）合理设置岗位办理货币资金业务全程确保相容岗位相互分离未授权部门员办理货币资金业务直接接触货币资金
货币资金业务相容岗位包括：货币资金支付审批执行货币资金保收支账目会计核算货币资金保盘点清查货币资金会计记录审计监督
（二）单位出纳员需具备会计业资格时员担兼稽核会计档案保收入支出费债权债务账目登记工作
（三）严格印章理严禁保支付款项需全部印章财务专章应专保名章应授权员保
（四）严格履行货币资金业务授权审批程序规定应部门负责单位领导签字盖章应严格履行签字盖章手续
第七条 加强银行账户理严格规定审批权限程序开立变更撤销银行账户
（）严格规定开立账户意开立违反规定开立银行账户
（二）财会部门应做银行账户开户销户情况记录定期银行核确保记录银行账户实际相符
（三）严格银行预留印鉴理银行预留印鉴分开员保严禁保支付预留印鉴
第八条 加强货币资金核查理
（）盘点清查库存现金
出纳员应天清点库存现金登记库存现金日记账做账实相符账账相符指定办理货币资金业务会计员定期定期库存现金进行抽查盘点重点关注：账款否相符白条抵库私挪公款账外资金果发现账款符应时查明原报告财会部门负责单位分领导单位负责做出相应处理
（二）定期银行进行账理
财会部门应开户银行金融机构存款种类币种等分设置银行存款日记账出纳员根收付款证业务发生序逐笔登记日终应结出余额银行存款日记账应定期银行账单核少月核次月编制银行存款余额调节表调节相符
指定办理货币资金业务会计员定期定期核银行存款余额抽查银行账单银行存款日记账银行存款余额调节表核否账实相符账账相符调节符存重问题未达账项应时查明原规定报告财会部门负责单位分领导单位负责进行处理
第三章 实物资产形资产理
第九条 实物资产包括办公品等物资房屋电脑车辆等固定资产形资产包括土权专利权著作权非专利技术商标权等
第十条 实物资产形资产理遵循统政策口理责物原
第十条 实物资产形资产理业务包括资产保资产资产处置资产清查盘点资产统计报告等容
第十二条 实物资产形资产业务口理科科室办公室职责：
（）根国家关国资产理法律法规政策规定单位实际情况制定单位资产部理制度
（二）负责资产产权登记资产记录日常保清查盘点统计分析等工作
（三）提供资产增减变动存量信息配合财会部门业务科室开展政府采购预算计划审核工作
（四）督促业务部门资产部理制度规定资产定期检查资产情况效
（五）国家关规定办理资产处置工作
（六）定期财会部门等相关部门核资产信息确保资产安全完整
第十三条 加强资产处置理
资产调剂租外投资报废报损等处置意 单位资产口理部门财会部门提出意见单位负责意部门审核报级财政部门审批重资产处置单位领导班子集体研究决策国家规定应聘请具资质中介机构进行资产评估
报批执行财会部门资产处置收入时足额缴存财政局非税收入代收代缴专户资产口理部门根资产增减变化情况资产记录进行调整关合审批文件应时提交财会部门进行账务处理资产处置涉产权变更应国家关规定办公室时办理产权变更手续
第十四条 建立资产台账加强资产实物理
（）资产口理部门建立资产台账详细登记资产信息建立固定资产形资产目录卡片等资产目录列明固定资产编号名称种类点部门负责年限等容资产卡片应详细记录项固定资产源验收情况点责维护情况增减变动情况等
（二）定期清查盘点资产确保资产安全完整资产口理部门应单位资产年进行定期盘点根盘点结果填写实物资产盘点表资产台账记录核发现符应时查明原资产清查盘点工作完成应形成盘点报告相关工作员签字确认清查盘点中发现问题应查明原时报告资产理部门（办公室）分领导相关部门负责审批权限报批准调整资产帐户
（三）资产口理部门（办公室）应财会部门资产部门定期账少年核次包括资产台账财务账相核资产总账明细账相核发现问题应时查明原落实责
：行政单位财务规（财政部令第71号）第三十九条明确规定：行政单位形式占国资产外投资者举办济实体
第四章 附
第十五条 制度单位部资产理基制度单位相关员必须严格遵守制度项规定切实加强单位资产理工作规范资产保处置行维护单位利益
XX市卫生健康局办公房制度
进步规范单位办公房理推进办公房资源合理配置节约集约保障正常办公降低行政成促进风廉政建设节约型机关建设根关规定结合实际制定制度
办公房理指规划权属配置维修处置等工作
二办公房指单位占者确认属单位资产保障单位正常运行需设置基工作场包括办公室服务房设备房附属房
三办公房实行统理分领导负责领导科室办公房调配办公室负责处理办公房理日常工作
四办公房面积标准：正科级18方米副科级12方米副科级9方米
五 员调整减少工作员应办公房面积标准办公室进行整合腾退规定时间腾退房间钥匙交办公室工作员调整需增加办公室资料室设备室等办公房应办公室提出申请领导审核意方调配
六办公房列行：（）擅拆变更办公房结构（二）擅开设门窗（三）损坏房屋设施设备（四）擅改建装修（五）擅外出租
七办公房门窗供水网供电线网理维修办公室统协调实施
八电水设施应办公室提出申请办公室监督实施严禁私接私改水电线
九 科室切实做科室办公室日常理工作真正做墙面面干净整洁室清洁明亮办公品摆放序
十 干部职工应增强局意识文明意识爱惜办公房设施维护办公秩序搞办公室环境卫生努力构建谐文明安全舒适办公环境
十科室切实落实安全责围绕防火防盗防事工作真正做重点部位检查维护
XX市卫生健康局建设项目理制度
第章 总
第条 加强单位建设项目理规范建设项目业务行提高建设项目效益理质量效防范舞弊预防腐败特制定制度
第二条 制度适单位行者委托单位进行种建筑新建改建扩建工程技术改造设备更新型修缮工程立项实施监督理等
第三条 建设项目包括三阶段：
（）项目前期工作阶段项目建议书编制审核 项目前期费申请审批工程行性研究报告编制审核初步设计评审概算审批
（二）项目建设实施阶段：项目招标工程施工工程变更
（三）项目竣工阶段：竣工验收工程结算竣工财务决算竣工审计项目档案移交项目评价
第四条 制定：
1中华民国会计法
2中华民国预算法
3中华民国政府采购法
4中华民国招标投标法
5中华民国招标投标法实施条例
6行政事业单位部控制规范（试行）
7财政投资评审理规定（财建〔2009〕648号）
8吉林省政府性投资项目监督理办法（吉政发〔2013〕2号）
9吉林省建设工程造价理办法（政府令230号）
第二章 理机构职责
第五条 建设项目实行口理分工负责制未授权部门工作员办理干涉建设项目业务
第六条 财务部门建科作口理部门
第七条 建科负责建设项目立项实施等工作职责：受理项目申请项目建设组织项目行性证评估组织委托招标办理工程开工前期工作组织编制概预算监督工程质量进度审核工程结算工程验收组织项目评价等
财务部门负责建设项目资金理工作职责：参建设项目行性研究证决算事项建设项目核算工程价款支付参工程概预算结算审核参工程建设监督
第八条 单位根控规范求合理设置建设项目理岗位明确岗位职责权限确保项目建议行性研究项目决策概预算编制审核项目实施价款支付竣工决算竣工审计等相容岗位相互分离相互制约
第三章 建设项目议事决策机制
第九条 建设项目实行议事决策机制成立法机构（工
程建设项目部）建设项目实施形成监
（）建设项目决策单位领导班子集体研究决定成立单位领导财会部门相关基建部门负责组成联合工作组作建设项目决策机构决策机构负责审定建设项目部理制度研究决定建设项目立项工程重设计变更审定建设项目预算计划督促建设项目部理制度规定进行建设项目业务理
（二）建科作口理部门应详细记录决策程方面意见项目建议书行性研究报告等相关资料建立档妥善保落实项目决策责
（三）建设项目决策改变需决策规定程序执行决策擅改变决策建设项目决策失误实行责追究制度
第四章 建设项目审核机制
第十条 建设项目实行审核机制加强文档相关事项审核审核文档资料具体包括容：
（）建设项目立项程：否已批准资金计划项目
（二）建设项目实施阶段：否实施方案施工图设计变更工程签证批准月计量报表支付申请
（三）建设项目竣工阶段：竣工验收证书工程结算
第十条 审核工作具备规划技术财会法律等相关技术知识专家参委托具相应资质中介机构进行审核出具评审意见单位聘请专业中介机构应具备相应资质具相关业绩声誉
第十二条 落实审核责负责审核工作机构员出具审核意见评审意见承担责
第五章 建设项目招标合
第十三条 建设项目施工前需关规定级部门财政部门关部门办理审批手续
第十四条 资产部门（基建部门）国家关规定组织建设项目招标工作接受关部门监督
（）建设项目采招标方式确定设计单位施工单位遵循公开公正等竞争原发布招标公告肢解工程项目规避招标
（二）招标范围求
1具体范围
（1）国资金投资国家融资卫生健康工程建设项目
（2）国际组织者外国政府贷款援助资金卫生健康工程建设项目
2规模标准
（1）施工单项合估算价200万元
（2）施工单项合估算价低200万元项目总投资额3000万元项目原必须招标
（三）招标程序
1招标前行政监督理权限项目法行政监督理部门提交招标报告备案表
2编制招标文件
3发布招标公告发出投标邀请书
4省卫生健康网站发出备案招标文件
5潜投标踏勘现场
6接受投标招标文件关问题求澄清函件问题进行澄清通知潜投标
7规定时间点接受符合招标文件求投标文件
8组织成立评标委员会中标结果确定前保密
9组织开标评标会
10评标委员会推荐中标候选中序确定中标候选
11中标候选公示确定中标
12卫生行政监督理部门提交招标投标情况总结报告
13发中标通知书中标结果通知投标
14进行合谈判法订立书面合
第六章 建设项目资金理
第十五条 建设项目实行工程监理制度
（）委托招标确定监理单位进行监理工程监理单位应国家法律法规相关技术标准建设文件工程承包合承包单位施工质量工期进度安全资金等方面实施监督
（二）建设项目监理员应具备相应资质良职业道德水深入施工现场做建设项目进度质量监控时发现纠正建设程中问题客观公正执行项监理务工程变更价款支付竣工验收必须取监理机构相关工作员签字确认
第十六条 审批单位达投资计划预算建设项目资金实行专款专严禁截留挪超批复容资金
第十七条 财会部门加强建设项目承建单位沟通准确掌握工程进度加强价款支付审核根合约定根项目支出预算工程进度时足额支付工程价款办理工程结算填制价款结算单须施工方监理方建设方审核机构确认签章
工程价款结算般应低工程价款结算总额5预留工程质量保证金工程交付缺陷责期满清算缺陷责期发生返修费质量保证金扣
实行国库集中支付建设项目财会部门财政国库理制度相关规定根项目支出预算工程进度办理资金支付等相关事宜
第十八条 行建造建设项目包工包料方式委托单位承担建设项目强化工程物资采购验收付款理
第十九条 承包单位采购工程物资应加强监督确保工程物资采购符合设计标准合求严禁合格工程物资投入工程项目建设
第二十条 施工程中工程实际成突破工程项目概算建设单位（法）时分析原规定程序处理
第七章 建设项目投资概算工程变更
第二十条 建设项目严格批准建设点建设规模建设容建设标准投资规模等进行建设擅变更严格合实施建设容批准投资概算工程投资高限额未批准意突破调整应国家关规定报批准
第二十二条 严格控制建设项目设计变更确需进行工程洽商设计变更建设单位（法）严格审核项目监理机构应进行严格审核关规定履行相应审批程序
重项目变更参项目决策概预算理关程序求履行审批手续设计变更等原造成价款支付方式金额发生变动申请工程价款支付时资产部门（基建部门）提供完整书面文件相关资料财会部门应加强建设项目设计变更涉价款支付审核严价款支付关
第八章 档案理
第二十三条 建设项目档案资产部门（基建部门）实行集中统理
第二十四条 建设项目档案档应项目建设步关部门机构工作员应职责范围做建设项目文件材料收集整理档保工作具体包括：
（）建设单位（法）负责收集整理建设项目相关文件
（二）勘察设计机构负责收集整理勘察设计文件务结束建设项目口理部门移交设计基础材料设计文件
（三）项目施工单位负责收集整理项目施工建设相关文件材料
（四）项目监理机构负责收集整理项目监理文件建设项目实体完成统移交建设项目口理部门档保
第九章 建设项目竣工决算
第二十五条 建设项目竣工建设单位（法）应规定时限时编制竣工决算财会部门国家法律法规规定时组织审核竣工决算重点审核竣工决算否完备相关文件资料否齐全竣工清理否完成决算编制否正确等
第二十六条 建立竣工决算审计制度审计部门时竣工决算审计审核重点竣工决算完整性合规性未实施竣工决算审计建设项目办理竣工验收手续
第二十七条 建设项目口部门时组织设计施工监理等关单位建设项目进行竣工验收确保建设项目质量符合设计求验收合格建设项目时编制财产清单办理资产移交手续加强移交资产理
第二十八条 做建设项目档案移交工作确保建设项目相关文字材料图纸电子文件等收集齐全国家关规定类文件材料进行分类整理档案部门工程质量监督部门审查验收办理建设项目档案移交工作
第二十九条 加强会计核算理财会部门国家统会计制度规定建设项目进行会计核算真实完整反映建设项目成集资金源价款支付相关工程物资增减变动情况妥善保相关记录文件证确保建设程全面反映已投入超时限未办理竣工决算建设项目财会部门应根建设项目实际投资暂估入账转作相关资产理加强资产理
第三十条 建立建设项目评估制度建设单位（法）完工建设项目效性项目建设书行性研究报告提出预期效目标进行分析作绩效考评责追究基
第十章 附
第三十条 制度单位建设项目业务理基制度相关员必须严格遵守制度项规定切实加强单位建设项目理规范建设项目行
第三十二条 制度单位资产理部门负责解释
XX市卫生健康局
资金理项目审批暂行规定
加强卫健局资金理项目审批简化程序提高效率效控制建设成减少资金损失浪费根级关部门项目理精神结合单位实际制定规定（暂行）
资金理求
（）项专项资金形成建立提取必须符
合国家相关直属部门理规定
（二）种专项资金单独核算划清费收支
界限互相占
（三）建立专项资金理责制明确专项资金
理部门提高效率
（四）资金坚持专款专量入出原
项专资金正确达预期目
（五）建立专项资金台账加强专项资金财务
理监督理
二资金理流程
（）申请报批卫健局会相关部门组织申报材料形成专项资金申请报告报送相关口理部门项目进展进行全程联系踪定时汇报进展
（二）划拨审批卫健局接相关批复文件时踪专项资金位情况完善相关划拨手续专项资金申报项目专项资金项目部门规定程序投入项目运营
（三）监督专项资金严格项目资金申报计划执行办公室负责专项资金理踪监控专项资金全程定期进行资金汇总分析
三项目建议书审批
项目建议书建设项目抽出总体设想述项目建设必性意义卫健局领导班子根单位实际情况项目建议书进行审查重点审查容包括：
（） 建设项目提出必性
（二） 请求审批项目建议书报告
（三） 关会议纪
（四） 节评估文件审批意见
（五） 根关法律法规应提交文件
四项目审批条件
符合国家法律法规符合国民济社会发展规划行业规划土利总体规划
五项目行性研究报告审批
行性研究报告项目前期工作重容卫健局领导班子严格审查行性研究报告否达规定深度组织会议进行项目行性研究报告证审查重点审查容包括：
（） 项目必性意义编制报告范围行性研究报告必须新关规定资料文件
（二） 需公设施数量供应方式条件
（三） 项目建议书批复文件
（四） 项目环境影响环境保护治理方案
XX市卫生健康局务政务财务公开制度
务政务公开制度
充分发挥全体员民教育民理民监督积极性动性创造性完善监督制约机制推进卫健局项工作效开展现结合实际制订制度
（）务政务公开容
1 年度工作目标级组织研究制定重决策务工作制定情况
2 群众路线方针政策级组织决议决定工作部署贯彻落实情况
3员领导干部学计划落实情况
4领导班子成员分工工作职责民生活会整改情况年度民评议员情况
5干部选拔工作情况工作员年度考核奖惩情况等
6领导干部廉洁律风廉政建设情况
7 根实际情况级组织群众认必公开事项
（二）务政务公开程序总支作出重决策前广泛征求方面意见重决策程中综合考虑方面利益关系重决策作出群众公示形成群众识赢群众支持严格执行保密规定
（三）务政务公开形式采务政务公开栏关会议印发文件定期通报简报等形式进行公开
（四）务政务公开时间公开时间严格关规定求执行公开容相适应区分情况采常规性工作定期公开阶段性工作逐段公开时性工作时公开等方式
（五）务政务公开基原涉秘密事项者关事项尚处秘密阶段列入务政务公开容关事项公开前应容分报组织书记分负责审定批准侵犯法律规定公民名誉权格权隐私权
二财务公开制度
加强卫健局财务理监督进步提高费效率增强财务公开透明度特制定财务公开制度
（）财务公开原着简单易行方便节省实际实原进行公开
（二）财务公开容
1财政核拨专款专项资金
2重财产物资购置损失
3费预算支出
（三）财务公开形式分社会公开单位公开两种形式
1设立财务公开专栏公开
2费运行具体收支数采报告制形式办公室公开监督利会议单位职员公开
3合适公开形式
（四）财务公开时间7月10日前公开半年次年1月10日前公开全年特殊情况确定公开
（五）公开求公开事项次公开前须会议讨提交办公室核实方进行公开倾听群众意见接受群众监督
XX市卫生健康局九准规定
准医疗卫生员收入药品医学检查收入挂钩
医疗卫生机构应结合深化医改建立科学医疗绩效评价机制部分配激励机制严禁科室达创收指标严禁医疗卫生员奖金 工资等收入药品医学检查等业务收入挂钩
二准开单提成
医疗卫生机构应通综合目标考核提高医疗服务质量效率严禁医疗卫生机构药品处方医学检查等医疗服务中实行开单提成做法严禁医疗卫生员通介绍患者单位检查治疗购买医药产品等收取提成
三准违规收费
医疗卫生机构应严格执行国家药品价格政策医疗服务项目价格公开医疗服务收费标准常药品价格严禁国家规定收费项目标准外立项目分解项目收费擅提高标准加收费严禁重复收费
四准违规接受社会捐赠资助
医疗卫生机构行业协会学会等社会组织应严格遵守国家关接授社会捐赠资助理关规定接授社会捐赠资助必须法名义进行捐赠资助财物必须单位财务部门统理 严格捐赠协议约定开展公益非营利性业务活动严禁医疗卫生机构部门直接接受捐赠资助严禁接受附影响公竞争条件捐赠资助严禁接受捐赠资助采购商品(服务)挂钩严禁捐赠资助资金发放职工福利严禁接受企业捐赠资助出国(境)旅游者变相旅游
五准参推销活动违规发布医疗广告
医疗卫生机构医疗卫生员应注意维护行业形象严禁违反规定发布医疗广告严禁参医药产品食品 保健品等商品推销活动严禁违反规定泄露患者等服务象资料医学信息
六准商业目统方
医疗卫生机构应加强单位信息系统中药品医耗材量统计功理严格处方统计权限审批程序严禁医疗卫生员利途径方式商业目统计医师床科室关药品医耗材量信息 医药营销员统计提供便利
七准违规私采购医药产品
医疗卫生机构应严格遵守药品采购验收保供应等项制度严禁医疗卫生员违反规定私采购销售药品医疗器械医卫生材料等医药产品
八准收受回扣
医疗卫生员应遵纪守法廉洁业 严禁利执业便谋取正利益严禁接受药品医疗器械医卫生材料等医药产品生产 营企业销员种名义形式予回扣严禁参加安排组织支付费营业性娱乐场娱乐活动
九准收受患者红包
医疗卫生员应恪守医德严格律严禁索取收受患者亲友现金价证券支付证贵重礼品
XX市卫生健康局行政责追究制度
第条 加强卫健局机关公务员属单位员领导干部监督理严肃行政纪律提高行政效保证政令畅通根国家公务员暂行条例等关法律法规规定结合局机关属单位实际制定制度
第二条 制度称行政责指卫健局机关公务员属单位负责行政理工作中发生职务关违反行政工作纪律行果应承担责
第三条 制度适局机关全体公务员局属单位负责
第四条 卫健局机关公务员属单位负责行政责追究应事实清楚证确凿定性准确科理恰手续完备
第五条 群众举报检查中发现局机关公务员属单位负责行政理工作中列情形尚未构成犯罪者然构成犯罪法追究刑事责应追究行政责：
()履行法定义务者抗级重工作安排
(二)弄虚作假欺骗领导群众造成较坏影响
(三)压制批评击报复造成较坏影响
(四)玩忽职守贻误工作单位造成定损失
(五)滥职权侵犯群众利益造成较坏影响
(六)错误决策国家单位造成济损失卫健工作造成利影响
(七)挥霍公款浪费国家资财
(八)违反社会公德造成社会良影响
(九)基建设设备物品药品等采购工作中贪污受贿收受回扣者利职权谋取私利
(十)单位发生重火灾盗身伤亡事件中负责直接责
(十)应予追究行政责行
第六条 行政责追究方式予行政处分行政处分分：警告严重警告记记降级撤职开
()般行政责视情节轻重分予批评教育警告记处分
(二)较重行政责视情节轻重分予记记降级撤职处分
(三)重行政责视情节轻重分予降级撤职开处分
第七条 局机关公务员属单位负责违反行政纪律行办公室相关科室进行调查核实局组根调查核实情况责违纪情节果作出行政处分决定
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1． XX市卫生健康局议事决策制度 2
2． XX市卫生健康局局长办公会议制度 4
3． XX市卫生健康局决策执行监督相分离工作制度 7
4． XX市卫生健康局政手五直接分制度 9
5． XX市卫生健康局政领导重事项决策末位表态制度 12
6． XX市卫生健康局重事项决策制度 24
7． XX市卫生健康局权力运行理制度 27
8． XX市卫生健康局事理制度 29
9． XX市卫生健康局会计机构理制度 35
10． XX市卫生健康局收支业务控制制度 49
11． XX市卫生健康局政府采购业务控制制度 62
12． XX市卫生健康局资产理制度 75
13． XX市卫生健康局办公房制度 81
14． XX市卫生健康局建设项目理制度 83
15． XX市卫生健康局资金理项目审批暂行规定 95
16． XX市卫生健康局务政务财务公开制度 98
17． XX市卫生健康局九准规定 101
18． XX市卫生健康局行政责追究制度 105
XX市卫生健康局议事决策制度
单位济活动采取集体研究专家证技术咨询相结合议事决策制度业务复杂专业性强济活动应单位行调配外部聘请关员组成专家组业务（项目）进行行性分析证证结果作决策
二议事决策遵循民集中制原科学高效原责追究原
三议事决策成员：单位领导班子组成
四议事决策范围：重济事项认定包括额资金型设备采购基建设项目重资产处置预算调整等
五议事决策规
1决策须应会成员 2／3 出席方召开关会议
2单位重济事项部决策必须单位政领导班子集体研究决定实行集体议事充分发扬民广泛征求意见切实提高决策民性科学性
审议重济事项前分领导相关科室单位负责决策事项进行介绍说明情况关决策建议参会成员应逐表态领导应家充分发表意见基础汇总发表意见
3决策须会 2／3 成员意方形成决定发现重问题尚清楚应暂缓决策分歧较应少数服数原
六办公室会议关讨情况实记录存档备案
七加强决策执行追踪问效确保决策事项保质保量时落实位相关科室单位重事项实施结束时分领导汇报关资料交办公室存档备查
XX市卫生健康局局长办公会议制度
更履行全市卫生健康行政理提高公服务水特制定局长办公会议制度
局长办公会局领导班子集体讨决定重事项会议形式会议局长副局长办公室议题呈报部门负责志参加局长局长委托副局长召集持
二系统重事项必须局长办公会讨决定召开局长办公会时根会议议题涉容请关员列席列席员局长确定
三局长办公会议题容
1总结月工作部署月工作务讨市政府级业务部门报告市政府交办事项办理
2研究通关工作制度工作规范决定全局性重单项专题工作计划方案措施
3传达级关会议精神听取级关汇报听取职科室关重工作重问题汇报讨决定解决关问题意见
4研究重事项时局领导抒见形成识分范围工作相互沟通情况交换意见协调关部门工作
5研究决定基层部门行政业务方面涉全局性请示重事项
6研究局日常政务全局年度行政工作计划总结
7研究学毕业生招录专业技术员引进军队转业干部安置
8研究决定系统干部职工公务员工作中违规行处理事项
9讨研究年度财务预决算方案财务收支计划
10 需局长办公会讨决定重事项
局长办公会严格遵守民集中制实行少数服数原发扬集体领导作风局长办公会认真做记录
四局长办公会议程序求
1局长办公会议题关部门提出分局长审定局长确定会议议题应会前通知参加局长办公会关员
2列局长办公会讨议题议题呈报部门应会前准备专题材料专题材料简明扼情况分析建议供领导决策参考专题材料应会前分局领导意
3局长办公会原月召开次根议题急缓程度局长决定提前延期召开
4参加局长办公会员应围绕会议议题畅欲言充分发表意见会议持通纳概括出结性意见
5会议研究决定事项需定时间范围保密参加会议员应严格保密制度执行
五决议执行督办
1局长办公会决定事项分局领导职责分工负领导责关部门具体负责贯彻落实办公室负责日常督办科室执行情况应时进行反馈局长应时解督促检查局办公会议落实情况
2局长办公会议办公室负责承办办公室负责会前协调会议服务会议记录会议决定事项督办关资料立卷档等工作
3参会员必须根保密守严守工作纪律意外透露会议中透露重事项
XX市卫生健康局
决策执行监督相分离工作制度
单位济活动决策执行监督应相互分离
二重事项议题召开时间局长办公会决定报组会工作员负责通知参会部门员议事决策会议必须三分二成员出席方召开参会员应充分讨充分表达意见表决采取口头举手记名投票等方式进行赞成者超会员半数通意见分歧较发现重问题清楚应暂缓决策作进步调查研究调查结束交会议讨决策
三会议决定重济事项必须明确落实部门责分工职责组织实施重事项议事决策机构决策擅改变集体决策确需变更应议事决策机构重新作出决策
四执行部门严格执行完善决策事中事决策事项进度完成情况实施部门负责文字形式议事决策机构汇报
五监督部门负责踪监督重济事项时领导汇报法保密外应相应范围公开监督检查结果
XX市卫生健康局政手
五直接分制度
第条 进步建立健全程序严密制约效运转协调集体领导科学决策权力运行机制制度机制加强领导班子特政手监督根中国产监督条例中央纪委监委关规定结合局实际制定制度
第二条 制度规定五直接分指政手直接分事财务工程项目建设物资采购行政审批等五项工作实行政手监督查分领导负责落实执行理体制
第三条 政手五直接分执行容：
（）政手直接分事政手直接分干部免聘员调动等事工作确定名局领导分负责关干部推荐免聘奖惩重岗位员调动等事项应局组集体研究决定分局领导签发相关文件政手整组织实施情况进行监督检查
（二）政手直接分财务政手行财务支出直接审批权确定名局领导分负责财务支出审批财务支出实行分级负责制联签制
1日常办公费支出办签字办公室核准分局领导审批
2业务专项费支出办签字办公室核准分该业务局领导审核分局领导审批
3工资津补贴等费支出会计制表办公室核准分局领导审批
4额资金支出局组集体研究决定办签字局办公室核准分该业务局领导审核分局领导审批
5项目资金支出局组集体研究决定办签字办公室核准分该业务局领导审核分局领导审批
（三）政手直接分工程项目建设政手直接分工程项目建设工作确定名局领导负责政手工程项目建设组织实施情况进行监分财务审批局领导分工程项目建设局分纪检工作领导加强工程项目建设监严格执行工程项目建设关规定求工程项目建设程中重问题必须局组集体研究决定
（四）政手直接分物资采购政手直接分物资采购工作确定名局领导负责额度物资采购相关科室提出计划报局办公室分局领导批准较额度物资采购分局领导请示政手意执行额度物资采购额资金支出规定办理局办公室财务严格执行政府采购相关法律法规
（五）政手直接分行政审批政手直接分行政审批工作确定名局领导分负责行政审批工作政手行政审批工作组织实施情况进行监行政审批程中重问题必须局组集体研究决定
第四条 政手加强分局领导行权力情况监督查定期定期听取局财务事工程项目建设物资采购行政审批等工作情况汇报分局领导动接受政手局领导班子成员监督半年分工作情况局组会进行汇报
第五条 政手五直接分执行应接受市纪委局分纪检工作领导监督检查干部职工监督
第六条 政手五直接分执行情况列入年度局领导班子民生活会述职述廉工作综合考评容
XX市卫生健康局政领导
重事项决策末位表态制度
第条 执行民集中制规范权力运行加强集体领导完善决策机制根中国产监督条例纪委监委关规定结合局实际制定制度
第二条 制度称政手重事项决策末位表态指涉重决策重干部免重项目安排额资金等重事项（简称三重事项）应规定程序局组班子成员集体研究决定集体讨政手负责召集持局组 班子成员集体讨决定重事项时政手应班子成员广泛讨充分发表意见方发表意见
第三条 政手重事项决策末位表态执行原：
()坚持民集中制原属职责范围三重事项应集体领导酝酿民决策会议决定原局组班子成员尤政手带头执行民集中制保证权力正确行防止滥权力
(二)坚持程序集体决策原应规定程序进行决策遇重突发事件紧急情况外传阅会签者征求意见等方式代集体决策
(三)实行五直接分制度政手直接分财务事工程建设物资采购行政审批实行政手监督查分领导负责落实执行理体制
第四条 政手重事项决策末位表态执行应遵守基求：
()局组班子成员应决策建议逐明确表示意意者缓议意见说明理未会班子成员书面形式表达意见者建议
(二)政手者持政联席会负责应班子成员充分发表意见基础发表意见根讨情况做出相应决定
(三)遇重分歧般应暂缓决定进步调查研究交换意见提交讨
第五条 政手重事项决策末位表态执行应接受级纪检监察部门监督检查干部职工监督
第六条 未执行政手重事项决策末位表态事项关部门工作员应时领导者纪检监察事部门报告者级组织纪委反映
第七条 政手重事项决策末位表态执行情况列入年度班子民生活会述职述廉工作综合考评容
第八条 政手列情形关规定实行责追究：
()执行者正确执行国家政策法规级关规定进行决策
(二)履行者正确履行政手重事项决策末位表态程序进行决策
(三)违反制度造成失误
XX市卫生健康局
三重事项民决策制度
进步严格执行民集中制断完善监督制度规范领导班子决策行防范决策风险防止决策失误更推动XX市卫生健康事业发展根中央省市关属重决策重事免重项目安排额度资金运作（简称三重）事项必须领导班子集体研究作出决定求结合卫生健康局实际特制定制度
范围
（）重事项决策
1卫生健康事业发展规划年度工作计划重点工作部署重改革方案重制度制定修订等
2思想建设组织建设作风建设制度建设反腐倡廉建设工作部署安排等
3机构改革事制度改革安全生产社会稳定决定表彰奖惩等
4财物理重问题
5级申报类项目
6级重文件重会议精神贯彻落实需级请示报告重事项
7年度费预算决算方案
8重身伤亡责事突发事件处理重信访件处理代会政协提案（议案）回复办理
9外重合作交流事项
10需集体研究决定重事项
（二）重事免
1卫健局组属基层支部书记选考核调整免
2局机关中层干部医疗卫生单位干部免调整
3关键岗位重岗位事调整
4备干部选推荐局备干部选审定
5干部职工奖励违反纪政纪干部职工处理
6卫生健康局职工跨区域跨乡镇交流调动
7干部事理重事项
（三）重项目安排
1年卫健系统民生工程重点项目20万元投资建设工程项目确定
2投资较卫生设备设施仪器等购置修缮更换报废等
3卫健系统重业务活动
4重项目
（四）额资金
1单位财政预决算建议方案
2财政拨入专项资金专项费等
3单位额举债集资援助捐赠事项
4国资产处置出租出
55万元政府采购
61万元非常性支出
7 额资金情况
二基程序
属三重事项组会局长办公会议等形式集体讨决定紧急情况少数时决定决定应决策负责事应时报告程序予追认
（）会前充分酝酿
1三重事项决策前应进行广泛深入调查研究充分听取方面意见专业性技术性较强事项应进行方证技术咨询决策评估民群众利益密切相关事项应实行听证公示制度扩民群众参度
2三重事项决策前班子成员通适形式关议题进行酝酿作出决定影响集体决策三重事项容涉关部门应事先关部门做沟通协调意见分歧较议题般提交会议讨
3程序提议提请会议审议三重事项议题局负责确定遇重突发事件紧急情况外时动议
4做相关准备会议议题关材料会前告知班子成员便掌握情况充分研究思考
（二）会中集体决策
1决策三重事项组会议应三分二组成员会方召开涉亲属利害关系影响公正决策情形参决策列席员应回避
2决策三重事项会议班子成员应决策事项充分发表意见未会成员书面形式表达意见局负责应班子成员充分发表意见发表意见根研究议题需请相关员列席会议列席员相关议题发表意见表决权
3逐项作出决策会议决定事项时应逐项讨意见较致议题形成会议决定讨中意见分歧较发现重问题尚清楚紧急情况数意见执行外应暂缓决策进步调查研究作决策表决根讨事项容少数服数原采取口头举手记名投票方式进行推荐提名干部决定干部免事项般应采取票决方式三重事项班子成员应会成员超半数意形成决定
4形成会议记录集体决策时讨表决情况记录案会议记录应载明会议名称时间持参会员列席员请假员记录员项议题具体讨事项会员表决意见理决策形式决策结果负责落实责班子成员三重事项决策结果应通知相关执行科室员时切实做会议文件记录等资料档工作便档案综合利相关决策程印证
（三）会规范执行
1三重事项班子会议决策班子成员分工职责组织实施遇分工职责交叉领导班子明确名班子成员牵头
2集体决策意见保留没作出新决策前应条件执行时组织程序级组织反映意见
3擅改变集体决策确需变更应领导班子重新作出决策遇重突发事件紧急情况作出时处置应事时领导班子报告未完成事项需领导班子重新作出决策次决策新决策执行
4加强落实反馈班子成员组织实施三重事项施行情况定期班子负责领导班子报告未期完成事项说明原
三监督检查
确保三重制度真正落实处提高监督效性应整合方力量工作程序实际效果等方面切实加强三重事项决策执行情况监督检查
（）局班子成员根分工职责时局班子报告三重事项执行情况
（二）局办公室会议决策三重事项建立督查制度负责踪督查决策执行情况局班子会议报告三重事项决策执行情况法应保密事项外应务公开政务公开关规定予公开
（三）未局班子会议集体决策实施三重事项关员应时局班子市纪委监委组织等部门报告
（四）三重事项制度接受级组织外监督执行三重制度作加强领导班子建设落实风廉政建设责制精神文明建设重容
四责追究
（）属列情况造成严重政治影响重济损失关实行政领导干部问责暂行规定中国产纪律处分条例行政机关公务员处分条例等规定追究关责责：
1履行正确履行三重制度决策程序拒执行擅改变局班子集体决定
2未局班子集体讨决定少数决定三重事项事通报
3未局班子集体提供真实情况造成错误决定责
4执行决策发现造成损失够挽回采取措施纠正
5局班子集体决策执行力错误执行造成严重损失
6违反制度造成损失
（二）责追究事职责范围明确集体责责直接领导领导责
（三）造成严重政治影响重济损失责应查明情况分清责基础根事实性质情节应承担责纪法追究相应责责
（四）责追究方式责令检查诫勉谈话通报批评免职责令辞职予纪政纪处分等涉嫌犯罪移送司法机关处理
XX市卫生健康局重事项决策制度
贯彻民集中制原规范卫健局重事项决策行充分体现科学决策民决策法决策特制定制度
第条 组集体讨决策重事项必须坚持集体领导民集中酝酿会议决定原
第二条 组会讨决策重事项范围：
（）市委市政府重决策部署指示贯彻意见
（二）干部理权限涉干部推荐提名免调整录（聘）考核奖惩等问题
（三）额度资金
（四）关规定应组集体决定重事项
第三条 讨决策重事项范围：
（）重文件会议精神指示贯彻落实意见
（二）研究制定行政重文件审议报请市政府级部门审定重事项
（三）研究处置重突发性事件
第四条 决策重事项程序：
（）确定议题会议议题组书记确定
（二）准备材料会议需文件材料音资料等政办提前准备
（三）酝酿意见会议召开时间议题般应提前2天通知会员会议关材料会前送达会员认真熟悉材料酝酿意见做发言准备
（四）充分讨会议组书记持议题分领导关科室负责作简说明会员应议题充分讨发表明确意见讨时会议持应听取会员意见表明意见未会成员意见书面形式会表达
（五）逐项表决会议实行逐项表决议题充分讨意见较致时进行表决持赞成反意见数接时紧急情况外暂缓表决
（六）作出决策组会少数服数原形成会议决议
（七）形成纪决策重问题应指定专负责会议记录必时负责整理成会议纪会议纪组书记签发印发
XX市卫生健康局权力运行理制度
深入贯彻十九精神加强风廉政预防腐败体系建设进步强化权力运行程监督效预防腐败问题发生特制定制度
强化监督
1加强民集中制执行情况检查监督述职述廉民生活会信访处理约谈诫勉谈话询问质询特定问题调查等监督制度
2完善集体领导民决策分工负责权力制衡机制严格执行三重事项集体决策通报公开制度落实单位负责直接分事财务工程项目建设型物品采购行政审批行政执法等制度
3加强单位正职行权力制约监督
4级领导干部落实风廉政建设责制情况列入年度综合考评作干部考核重
二强化法律监督
1加强监督法律实施情况监督
2加强财政预算决算审查监督国资产理监督
三强化行政监督
1准确握行政监察职定位加监察廉政监察效监察力度善运监察建议等法定手段严格行政问责
2强化领导干部中离审计监督建立审计结果公开机制强化结果运
3严格执行领导干部重事项报告制度
4新提科级领导干部财产公开制度
5单位财务部公开三公费预决算公开制度推行单位公务支出公务卡结算支付制度
XX市卫生健康局事理制度
第章 总
第条 规范公务员理保障公务员合法权益加强公务员监督建设高素质公务员队伍促进勤政廉政提高工作效根局实际制定制度
第二条 坚持马克思列宁义毛泽东思想邓理三代表重思想科学发展观新时代中国特色社会义思想指导贯彻社会义初级阶段基路线贯彻中国产干部路线方针坚持干部原
第三条 公务员理坚持公开等竞争择优原法定权限条件标准程序进行
第四条 公务员理坚持监督约束激励保障重原
第五条 公务员坚持唯贤德兼备原注重工作实绩
第二章 公务员条件义务权利
第六条 公务员应具备列条件：
（）具中华民国国籍
（二）年满十八周岁
（三）拥护中华民国宪法
（四）具良品行
（五）具正常履行职责身体条件
（六）具符合职位求文化程度工作力
（七）法律规定条件
第七条 公务员应履行列义务：
（）模范遵守宪法法律
（二）规定权限程序认真履行职责努力提高工作效率
（三）全心全意民服务接受民监督
（四）维护国家安全荣誉利益
（五）忠职守勤勉责服执行级法作出决定命令
（六）保守国家秘密工作秘密
（七）遵守纪律恪守职业道德模范遵守社会公德
（八）清正廉洁公道正派
（九）法律规定义务
第八条 公务员享列权利：
（）获履行职责应具工作条件
（二）非法定事非法定程序免职降职辞退者处分
（三）获工资报酬享受福利保险遇
（四）参加培训
（五）机关工作领导员提出批评建议
（六）提出申诉控告
（七）申请辞职
（八）法律规定权利
第三章 考 核
第九条 公务员考核理权限全面考核公务员德勤绩廉重点考核工作实绩
第十条 定期考核结果分优秀称职基称职称职四等次 定期考核结果应书面形式通知公务员
第四章 奖 励
第十条 公务员者公务员集体列情形予奖励：
（）忠职守积极工作成绩显著
（二）遵守纪律廉洁奉公作风正派办事公道模范作突出
（三）工作中发明创造者提出合理化建议取显著济效益者社会效益
（四）增进民族团结维护社会稳定做出突出贡献
（五）爱护公财产节约国家资财突出成绩
（六）防止者消事功国家民群众利益免受者减少损失
（七）抢险救灾等特定环境中奋顾身做出贡献
（八）违法违纪行作斗争功绩
（九）外交中国家争荣誉利益
（十）突出功绩
第十二条 奖励分：嘉奖记三等功记二等功记等功授予荣誉称号受奖励公务员者公务员集体予表彰予次性奖金者遇
第十三条 予公务员者公务员集体奖励规定权限程序决定者审批
第十四条 公务员者公务员集体列情形撤销奖励：
（）弄虚作假骗取奖励
（二）申报奖励时隐瞒严重错误者严重违反规定程序
（三）法律法规规定应撤销奖励情形
第十五条 公务员必须遵守纪律列行：
（）散布损国家声誉言组织者参加旨反国家集会游行示威等活动
（二）组织者参加非法组织组织者参加罢工
（三）玩忽职守贻误工作
（四）拒绝执行级法作出决定命令
（五）压制批评击报复
（六）弄虚作假误导欺骗领导公众
（七）贪污行贿受贿利职务便者谋取私利
（八）违反财纪律浪费国家资财
（九）滥职权侵害公民法者组织合法权益
（十）泄露国家秘密者工作秘密
（十）外交中损害国家荣誉利益
（十二）参者支持色情吸毒赌博迷信等活动
（十三）违反职业道德社会公德
（十四）事者参营利性活动企业者营利性组织中兼职务
（十五）旷工者公外出请假期满正理逾期
（十六）违反纪律行
第十六条 公务员违法违纪应承担纪律责法予处分违纪行情节轻微批评教育改正免予处分
第十七条 处分分：警告记记降级撤职开
第十八条 公务员处分应事实清楚证确凿定性准确处理恰程序合法手续完备
XX市卫生健康局会计机构理制度
第章 总
第条 加强单位会计基础工作透明度明确财务会计员职责分工根中华民国会计法会计基础工作规范等法律法规关规定制定制度
第二章 财务会计员岗位职责
第二条 财务机构负责岗位职责
1负责组织单位财务会计工作领导全体财务会计员学贯彻严格遵守国家财务会计法律法规政策单位部规章制度法行会计监督职防范会计风险
2具体组织会计核算设计会计核算形式程序监督指导财务会计员国家统财务会计制度会计基础工作规范求处理会计业务做时准确客观公正审查重会计事项
3组织编制部门预算年度会计决算
4研究解决财务会计工作中重点难点问题指导监督基层单位财务会计工作
5负责协调处理财务部门单位部外部关单位间业务关系组织关部门审计财务检查接工作
6监督离职会计工作员办理会计移交手续
7完成领导级部门交办工作
第三条 出纳岗位职责
1负责库存现金银行存款等日常收支工作严格现金理暂行条例规定保现金现金范围收支现金银行结算办法票法国库集中支付等规定办理银行收付款手续
2关规定设置现金银行存款账户日记账备查账根审核误收付款证办理资金收付时登记账簿
3日终库存现金进行盘点做白条抵充库存现金保账外现金保证账款相符超库存限额现金时送存银行收取回银行收付款通知单时通知关岗位定期核银行日记账银行账单发现差额时查明原进行处理保证银行存款账实相符
4牢记保险柜密码严格保守秘密未批准准保险柜钥匙交员确保库存现金安全完整损
5妥善保银行印鉴保签发票全部印鉴
6严格保规定种银行票收款收等票领银行票收款收必须办理批准领登记手续规定期限督促领员时办理款项清交票交回注销登记手续
第四条 稽核岗位职责
1确保收入口理审核项财务收支真实性合理性合法性收付款手续完备性时性财务审批制度执行情况
2审核原始证容格式否合法完备记账证摘否准确会计科目运金额否正确
3审核会计科目账簿设置审核登记印账簿否满足审计财政等部门财务检查档求审核会计报表真实性正确性完整性
第五条 财务报告
包括会计制度规定部门时通知编报财务指标快报月季年度会计报表报表附注财务情况说明书级部门报告批复社会审计审计报告实反映单位预算单位财务活动进行控制监督
1时性指财务报表规定时限报迟报漏报拒报中漏报迟报处理规定求补报
2规范性指种报表报格式登记等方面规范报规定方式报报表格式统装订整齐目录页号杂乱章登记质量规范做工整清晰乱涂乱改
3完整性指规定范围容建立单位财务报表制度做缺丢财务报表做种类齐全指标填全手续齐备报表封面项目填写单位名称单位公章单位编号年度季度月份报送时间领导会计签章时应明确责确保财务资料安全保密防丢防盗
4准确性指财务报表数需真实准确表指标直接表间相关指标间关系衡勾稽关系准确误坚决杜绝性失实
第六条 会计档案理岗位职责
1负责年形成会计证账簿种报表等会计资料进行整理装订日常保年度终档求整理立卷装订成册保
2会计档案保做理科学存放序查找方便意堆放严防毁损散失保证安全保密
3负责编制会计档案保清册
4会计电算化理关规定做会计电算化档案理
5协助关部门查阅会计档案会计档案原件原出单位确需出单位负责履行单位负责批准手续督促限期
6负责保期满会计档案提出销毁意见编造会计档案销毁清册便财务机构负责鉴定单位负责级部门批准
第七条会计档案理制度
（1）会计档案具体理工作计财科负责指定专负责专门点保保点应具备完善防潮防霉防蛀防火防盗等条件
（2）建立会计档案立卷档保查阅销毁等理制度保证会计档案妥善保序存放方便查阅严防毁损散失泄密
（3） 会计档案档范围
①会计证包括外制种原始证原始证汇总表记账证记账证汇总表银行存款账单余额调节表等年度终必须规定档
②会计账簿包括总账明细账日记账种辅助登记簿等
③会计核算资料会计核算紧密相关计财科负责办理参考价值数资料
（4）会计档案整理
会计年度终应装订成册会计档案进行整理立卷种会计档案应会计档案材料关联性分门类组成类型案卷卷序编号
①会计证
a月立卷：月末装订成册证统登记案卷目录月立卷份
b分散装订：根证少分散装订做整齐牢固美观
c装订封面容填写齐全包括：单位名称年度月份起止日期号码装订签章等
②会计账簿
种会计账簿办理完年度结账跨年账簿外均需整理妥善保
a会计账簿办理完年度结账行摘栏填写结转年字样填容
b会计账簿装订前应账簿启表页数核账户账面否齐全否序排列
c装订会计账簿应牢固整折角掉页现象
d装订会计账簿脊背应整注明属年度账簿名称编号
e会计账簿编号年编编号序总账现金日记账银行存款日记账分户明细账辅助账
③会计报表
会计报表编制完成时报送留存报表均应月装订成册年度终统档保
（5）会计档案档保
①年会计档案会计年度终暂计财科保年期满存入档案专保
②会计档案理员负责全部会计档案整理立卷保调阅销毁等系列工作
③机构变动档案理员调动时应办理交接手续原理员编制会计档案移交清册全部案卷逐点交接员逐接收
（6）会计档案阅
①建立会计档案清册阅登记清册
②需会计档案员须财务负责单位领导批准方办理调阅手续
③阅会计档案员案卷中标画拆散原卷册更抽换
④阅会计档案员会计档案携带出外特殊情况须单位领导批准需复制会计档案须财务负责单位领导批准方复制
（7）种会计档案保期限
①会计证保15年
②会计账簿保存15年中现金银行存款日记账保存25年
③会计报表保存10年中年度决算表永久保存
(8) 会计档案销毁
①会计档案保期满需销毁时档案部门提出销毁清单汇计财科鉴定编制会计档案销毁清册报领导级部门批准方销毁中未结债权债务原始证应单独抽出行立卷档案部门保结清债权债务时止
②规定销毁会计档案时应档案部门财会部门审计部门派监销监销销毁会计档案前认真清点核销毁销毁清册签名盖章监销情况书面形式报告关领导
（9） 附
制度颁布日起实施未涉情况国家关规定处理
第三章 岗位分工授权批准
第八条 根实际会计业务需设置会计工作岗位岗者岗出纳员兼稽核会计档案保收入支出费债权债务账目登记工作
第九条 建立会计出纳责制明确会计出纳职责权限确保办理货币资金业务相容岗位相互分离制约监督单位办理货币资金全程
第十条 单位负责应根货币资金制授权批准规定授权范围进行审批超越审批权限
财务办应单位负责批准意见办理货币资金业务
第十条 办理货币资金支付业务时应规定程序办理
1支付申请
单位关部门款时应提前审批提交货币资金支付申请注明款项途金额等容
2支付审批
申请单报销证提交部门领导领导根申请报销容批准转负责财务领导审批
3支付复核
财务负责应批准货币资金支付申请报销证进行复核复核批准程序手续否正确齐备复核误交会计员复核会计员交出纳员办理支付手续
4办理支付
出纳员应根复核误支付申请单规定办理货币资金支付手续时登记现金银行存款日记账
第四章 监督检查
第十二条 应建立资金业务监督检查制度单位负责财务负责定期定期进行检查检查容包括：
1建立定期定期查库制度确保现金账面余额实际库存相符出纳员坚持日业务终结时查二单位领导会计等关员进行定期定期检查发现问题时处理
2银行存款日记账银行账单核重点检查银行存款支付情况
3货币资金授权批准制度执行情况重点检查货币资金支出授权批准手续否健全否存越权审批行
4支付款项印章保情况重点检查否办理付款业务需全部印章交保现象
5票保情况重点检查票购买领保手续否健全票保否存漏洞
6监督检查程中发现部控制中簿弱环节应时采取措施加纠正完善
第五章 票理制度
规范单位票购领发放保核销理根白城市行政事业性收费政府性基金票理实施办法结合单位实际制定办法
1票购领
（1）财务科票理职部门具体负责票购领理财务科负责保票购领登记簿财务科统XX市财政局购领
（2）财务科制定专负责票理工作建立票部登记制度票登记备查簿登记票名称数量起止号码发放日期领票作废情况等
2票
（1）票机票必须电脑印手工开票效
（2）发票式三联第联存根完毕序号装订成册记录起止票号第二联收需加盖发票专章缴款单位留存第三联财务记账证会计记账作原始证存档
（3）作废发票序号三联统保存已开票存根里
4票保
财务科已开具票存根联应视会计证妥善保保期限五年保存期满报级财政部门查验销毁
5票交接
票理员调离岗位时必须认真办理移接手续移交清离岗
6票销毁
已作废票需票保期满票存根交财政局财政部门统监销
XX市卫生健康局收支业务控制制度
第章 总
第条 单位收入支出业务资金流转密切相关单位运行中核心业务贪污舞弊等违法违纪行孳生沃土收支业务部控制单位部控制控重点加强单位收支业务理规避债务风险规范收支业务行特制定制度
单位收支业务部控制包括收入控制支出控制两部分
第二条 制定
（） 中华民国会计法
（二） 中华民国预算法
（三） 行政单位财务规
（四） 事业单位财务规
（五） 行政事业单位部控制规范（试行）
（六） 中吉林省委办公厅吉林省民政府办公厅关印发十项暂行规定通知（吉省办发［2013］14号）
第二章 收入业务控制
第三条 纳入制度收入包括
（）根财务规会计准认定收入包括 行政单位收入包括财政拨款收入收入事业单位收入包括财政补助收入级补助收入附属单位缴收入事业收入收入提示：单位根实际情况列收入项目
（二）作单位收入应缴国库财政专户资金具体包括：行政事业单位法取应缴国库财政专户行政事业性收费罚没收入
第四条 收入业务财务部门口理进行会计核算严禁设置账外账金库
第五条 岗位设置职责
设立收入业务岗位
岗位职责：严格执行收费许证授权收费标准杜绝超标准超范围收费时保证单位收入足额入账防止收入入账迟延入账设置账外账保证收入合规性完整性时性确保单位收款会计核算等相容岗位相互分离避免办理收入业务全程加强营性票印章控严控票适范围实施票专理
第六条 单位收入业务部控制目标严格执行收费许证授权收费标准杜绝超标准超范围收费时保证单位收入足额入账防止收入入账迟延入账设置账外账简言保证收入合规性完整性时性代收非税收入应规定时足额缴国库财政专户应收未收项目应查明情况明确责体落实催收责
第七条 建立收入征收责制政府非税收入严格执行收支两条线理规定取收入须财政部门统印发票时足额缴国库财政专户形式截留挪坐支
第三章 支出业务控制
第八条 支出控制单位基业务性业务政府采购业务建设项目理招投标合理重环节更预算执行重组成部分
支出容行政单位支出指保障机构正常运转完成工作务发生资金耗费损失包括基支出项目支出事业单位支出指单位开展业务活动发生资金耗费损失包括事业支出营支出附属单位补助支出缴级支出支出
支出业务财务部门口理
第九条 支出业务理遵循量入出保障重点兼顾般厉行节约制止奢侈浪费降低成注重资金效益原
第十条 支出业务包括支出事前申请款报支出审批理支出审核理重点审核单源否合法容否真实完整否准确否符合预算审批手续否齐全
第十条 支出业务细
加强行政机关财务理建立健全财务理制度根国家财务理相关求特制定细
（）差旅费
1公务出差严格控制天数数严控制差旅费预算理报销差旅费时差旅费报销单应附 公务出差审批单住宿发票出差文件
2伙食补助费出差然（日历）天数计算规定标准包干省外出差财政部发布相关区出差伙食补助费标准执行
3坐交通工具标准县级（含县级）国家工作员出差坐飞机普通舱（济舱）火车硬席（硬座硬卧高铁列车二等座）轮船三等舱（准通行贵宾通道客休息室）（（省纪委监委检查决定）关调整县直机关事业单位公务出差伙食补助费标准通知XX市财政局关机关事业单位差旅费理办法通知（财发〔2015〕122号文件）
（二）会议费培训费
1参加级相关部门组织会议培训
报销参加级相关部门组织会议培训时应费报销单附参会培训文件审批单
2单位组织召开会议举办培训
（1） 单位组织召开会议举办培训时科室负责提出会议培训预算报领导财务领导审核报领导批准执行列入单位年度计划
（2） 召开会议举办培训精简容严格控制时间
（3） 严格控制会议培训数安排关员参加
（4） 会议点应定点饭店召开(政府采购定点单位必须定点单位召开)参会员50外代表会议原单位部会议室召开安排住宿
（5） 会议培训费标准住宿费根财政局文件（财发2015122号）关印发XX市机关事业单位差旅住宿费标准通知求严格遵执行
（6） 会议费报销时应提供会议审批文件 会议通知实际参会员签表定点饭店等会议服务单位提供费原始明细单电子结算单等证未列入年度会议计划超范围超标准开支费予报销
（7） 参加省会议培训领导审批出省领导领导审批（关印发吉林省省直机关会议费理办法中央国家机关培训费理办法）
（三）办公品采购
办公品采购律办公室统办理先提出采购计划领导财务领导领导批准财务科政府采购规定审查方执行报销（手验收）否予报销
（四）设备购置维修费
购置设备维修（设备维修房屋维修）办公室统办理先做出预算组研究决定财务科组决定政府采购规定审核方执行报销（必须手验收签字相关合）
（五）岗位性津贴补贴工作员岗位津贴补贴发放：
1国家部委国家社部财政部联合发关津贴补贴相关文件继续执行
2省直部门省社厅财政厅联合发关津贴补贴相关文件继续执行
（六）暂款
1公务支出特殊情况予款
2工作需需款业务相关科室领导财务局长签字附相关文件
3业务活动结束五工作日款特殊情况允许超三月
4财务科定期清理暂款逾期未者未报销者发送款款通知书予批准新款
5款接款款通知函应五工作日款未款者请暂款款通知未款说明交回财务科报财务局长没款事尚期款工资中予扣
（七）公务卡理暂行规定
1根吉林省财政厅中国民银行长春中心支行关印发吉林省省级单位公务卡理暂行规定通知
2规定称公务卡指单位工作员持日常公务支出财务报销业务信卡
3公务卡结算适范围
单位日常支付业务中原现金结算方式零星商品服务支出包括办公费印刷费咨询费手续费水电费邮电费差旅费维修（护）费公务招费培训费会议费专材料费公务车运行维护费等符合现金支付规定公务性支出费原应公务卡结算省财政厅达关实施市（州）县（市）公务卡强制结录通知求印刷费水电费邮电费（电话费电报费传真费网络通讯费等）差旅费（住宿费购买机票等交通费）会议费（房租费伙食补助费印刷费会议场租）培训费公务接费公务车运行维护费（燃料费维修费保险费等）必须公务卡进行结算
4公务卡结算方式适范围单位原具刷卡条件商户进行公务消费
5持公务卡工作员（统称持卡）应妥善保公务卡规定办理公务支出结算业务时单位财务部门申请办理报销款手续
6单位财务部门应托公务卡支持系统认真审核公务卡报销事项批准报销公务卡消费支出规定时间程序通单位零余额账户办理公务卡转账款手续
7根省财政厅省卫健委求系统单位必须选择零余额账户开户银行（中国建设银行分支机构）作办理公务卡业务代理银行建设银行签订代理服务协议报级部门财政部门备案
8公务卡单位统组织单位工作员发卡行申请办理公务卡申办成功单位核实确认发卡行持卡姓名卡号等信息统录入公务卡支持系统理
9单位工作员新增调动退休时时组织办理公务卡申领停等手续时通知发卡行维护公务卡支持系统
10公务卡信额度根银行征信系统中信等级年收入情况银行予确认持卡规定信额度免息款期（刷卡20日免息款期）先支付款
11公务卡卡片密码均负责保公务卡遗失损毁补办等事项发卡行行申请办理告知单位财务部门财务部门时通知发卡行维护公务卡支持系统
12严禁单位非单位工作员纳入公务卡理范围违规办理公务卡报销业务查询泄露单位公务卡持卡私交易信息严禁持卡违规公务卡恶意透支拖欠款非公务支出公务报销违反规定追究单位负责直接责行政责情节严重涉犯罪移交司法机关追究刑事责
13单位财务理部控制规范求严格公务卡理差旅会议购买等公务支出公务卡结算时应公务卡信额度先通公务卡结算取发票等财务报销证关公务卡消费证（签购单消费票等）时财务部门进行核销
14特殊情况公务卡信额度满足公务支付需时持卡须通单位财务发卡行提前申请时增加信额度等方式进行调整方
15持卡公务消费中允许通公务卡提取现金提取现金律视消费行产生切果承担时单位财务部门予款
16公务卡消费行单位财务部门审核报销前属消费行报销环节单位财务部门现行财务理制度公务卡消费行进行合规性审核符合报销条件予报销予报销部分持卡行偿
17公务卡财务报销流程：
（1）持卡公务卡消费结算项公务支出须刷卡消费3日单位财务部门办理报销手续
（2）公出差员出差期间发生公务消费业务需返回单位3日财务部门办理报销手续
（3）持卡办理公务卡消费支出报销业务时应单位财务部门求填写报销审批单附相关公务支出取原始发票证关公务卡消费证（签购单消费票等）履行单位规定财务报销程序办理报销手续
（4）确工作需持卡规定免息款期返回单位办理报销手续领导财务部门意持卡单位相关员单位财务部门提供持卡姓名交易日期笔交易金额明细信息办理相关款手续免息款期先资金划入公务卡持卡返回单位财务部门规定时间程序补办报销手续
18持卡报销时造成利息滞纳金等费持卡承担持卡单位报销时造成利息滞纳金等费带资信影响等责单位承担
19单位财务员批准报销公务卡消费支出规定办理报销款手续：
（1）单位财务员登录公务卡支持系统根消费票录入交易日期消费票流水号（交易金额选）发卡行载消费信息核实确定报销金额实际报销金额办理报销款手续
（2）通公务卡支持系统编制款明细表生成款汇总表款汇总表款明细表电子信息时发送发卡行
（3）签发财政授权支付指令（支票等支付证）附加盖单位财务公章纸制款汇总表式两份送授权支付代理银行财政授权支付指令电子信息发送代理银行
（4）公务卡免息款期集中办理报销资金款手续确保资金公务卡免息款期期前支付公务卡账户中
（十）重资金支出必须领导班子集体讨决定
第四章 附
第十二条 制度单位部收入支出债务理基制度单位相关员必须严格遵守制度项规定切实加强单位收入支出债务理工作提高资金收支效率效果
XX市卫生健康局政府采购业务控制制度
第章 总
第条政府采购法第二条规定：政府采购指级国家机关事业单位团体组织财政性资金采购法制定集中采购目录者采购限额标准货物工程服务行政府采购业务行政事业单位济活动中项重业务
加强单位政府采购理规范政府采购业务行提高政府采购资金效益效防范舞弊预防腐败特制定制度
第二条 制定引标准
1中华民国会计法
2中华民国预算法
3中华民国政府采购法
4政府采购货物服务招标投标理办法
5政府采购信息公告理办法
6政府采购供应商投诉处理办法
7行政事业单位部控制规范（试行）
第三条 办公室政府采购口理部门财会部门相关业务部门负责组成政府采购领导组作专门履行政府采购理职决策机构职责：
（） 审定政府采购部理制度
（二） 研究决定重政府采购事项审定政府采购预算计划
（三） 督促政府采购实施机构部理制度规定政府采购预算办理政府采购业务
第二章 理机构职责
第四条 单位领导办公室（政府采购口理部门）财会部门相关业务部门负责组成政府采购领导组作专门履行政府采购理职决策机构职责：
（） 审定政府采购部理制度
（二） 研究决定重政府采购事项审定政府采购预算计划
（三） 督促政府采购实施机构部理制度规定政府采购预算办理政府采购业务
第五条 相关业务科室作政府采购实施机构负责政府采购申请提出职责：
（） 申报部门政府采购预算建议数
（二） 部审批达政府采购预算实际工作需编制政府采购计划提出政府采购申请
（三） 政府采购文件进行确认异议政府采购文件进行调整修改
（四） 实行公开招标政府采购项目预中标结果进行确认领取中标通知书中标通知书参加政府采购合签订
（五） 政府采购合相关文件进行备案
（六） 提出政府采购资金支付申请
第六条 办公室作单位政府采购口理部门负责政府采购业务审核批准采购业务日常理职责：
（） 拟定政府采购部理制度根关规定时更新调整单位政府采购工作细
（二） 汇总审核业务部门提交政府采购预算建议数政府采购计划政府采购申请
（三） 国家关规定确定政府采购组织形式政府采购方式
（四） 行组织采购活动加强采购组织实施理
（五） 指导督促业务部门法订立履行政府采购合
（六） 组织实施政府采购验收
（七） 组织处理政府采购纠纷
（八） 妥善保单位政府采购业务相关资料时提交政府采购合文验收证明作财会部门账务处理
（九） 定期政府采购业务信息进行分类统计分析部通报
（十） 做政府采购领导组交办工作
第七条 财会部门作政府采购实施机构负责政府采购预算汇总政府采购资金支付职责：
（） 负责汇总编制单位政府采购预算计划报级财政部门批准达业务部门执行
（二） 时转发财政部门关理规定政府采购相关信息
（三） 审核业务部门申报政府采购相关资料确定资金源
（四） 符合政府采购支付申请手续政府采购业务办理相关资金支付
（五） 根政府采购部门提交政府采购合验收证明国家统会计制度政府采购业务进行账务处理
（六） 定期政府采购部门沟通核政府采购业务执行结算情况
第八条 遵循牵制原效率原合理设置政府采购业务岗位确保相容岗位相互分离相容岗位包括：
（） 政府采购预算编制审定
（二） 政府采购需求制定部审批
（三） 招标文件准备复核
（四） 合签订验收
（五） 验收保
（六） 付款审批付款执行
（七） 采购执行监督检查
第三章 预算计划理
第九条 设置采购预算计划岗职责：严格遵循先预算计划采购工作原根单位实际需求相关标准编制政府采购预算已批复预算安排政府采购计划实现预算控制计划计划控制采购采购控制支付
（） 建立预算编制政府采购资产理等部门间沟通协调机制实现信息享根工作计划资产存量情况合理安排限资源避免出现重复购置浪费资金出现未予购置影响业务工作情形
（二） 业务部门编制政府采购计划应符合相关求包括：
1政府采购计划应财政部门批复政府采购预算范围部门政府采购需求进行编制完整反映政府采购预算落实情况
2政府采购项目数量采购资金源应财政部门批复政府采购预算中采购项目数量采购资金源相应编制资金尚未落实政府采购计划
3编制政府采购计划时应注重政府采购规模效益季度采购品目量安排两次采购计划
4业务部门应公开招标方式采购货物者服务化整零者方式理规避公开招标采购
（三） 业务部门提出政府采购计划办公室作口理部门政府采购计划合理性进行审核包括：
1政府采购计划列采购事项否已列入预算
2政府采购计划否业务部门工作计划资产存量相适应
3政府采购计划否资产配置标准相符
4政府采购计划中专业性设备否附相关技术部门审核意见
5财会部门应政府采购计划否预算指标额度进行审核
（四） 审核政府采购计划适程序规定审批权限报政府采购领导组审批达业务部门作办理政府采购业务
第四章 政府采购活动理
第十条 政府采购活动实施口理政府采购活动中建立政府采购资产理财会部审计等部门相互协调相互制约机制
第十条 政府采购部门加强资产理部门财会部门信息沟通
第十二条 部审计部门加强政府采购活动监督检查效防范政府采购需求制定程政府采购组织实施程存串通舞弊风险
第十三条 提出政府采购需求业务部门应批复政府采购预算指标达政府采购计划提出政府采购申请关申请文件中需列明：
（） 政府采购项目名称
（二） 政府采购金额
（三） 资金源：部门预算专项资金资金
（四） 需求登记日期
（五） 政府采购项目分类：货物类采购服务类采购工程类采购
第十四条 提出政府采购申请业务部门负责政府采购需求进行复核复核重点关注：
（） 采购需求否相应预算指标
（二） 否适合期业务工作需否符合期政府采购计划
（三） 政府采购申请文件容否完整等复核提交办公室（政府采购口理部门）
第十五条 办公室业务部门提交政府采购申请进行审核审核重点包括：
（） 政府采购项目否符合期政府采购计划
（二） 政府采购成否控制政府采购预算指标额度
（三） 办员否求履行初步县场价格调查政府采购需求参数否接县场公允参数否存排性参数政府采购定价否接国家关标准
（四） 政府采购组织形式（集中采购机构组织采购单位行采购委托代理机构组织采购等 ）政府采购方式（公开招标邀请招标竞争性谈判询价单源等）选取否符合国家关规定
（五） 需审核容
（六） 政府采购进口产品变更政府采购方式等事项加强部审核严格履行审批手续
第十六条 规定需公开政府采购信息应财政部门指定政府采购信息发布媒体社会公开政府采购信息公开流程进行规范需公开政府采购信息包括：
（）公开招标公告
（二）邀请招标资格预审公告
（三）中标公告
第五章 验收理
第十七条 设置验收理岗职责：根规定验收制度政府采购文件指定部门专购物品品种规格数量质量相关容进行验收出具验收证明
（） 政府采购验收应列方式进行：
1单位法行组织采购政府采购合约定行组织验收
2单位法委托政府采购代理机构组织采购单位委托政府采购代理机构政府采购合约定组织验收
3型者复杂政府采购项目单位委托政府采购代理机构邀请国家认质量检测机构办理验收
（二） 单位代表政府采购代理机构相关领域技术专家组成验收组根政府采购合协议供应商发货单等文件采购货物服务工程品种规格数量质量技术求容进行验收
（三） 直接参该项政府采购组织实施活动工作员作验收工作负责
（四） 参验收工作相关员应验收工作完成验收证明签署验收意见加盖公章落实验收责
（五） 验收证明申请支付政府采购资金必文件
第六章 质疑投诉答复理
第十八条 办公室负责牵头审计部门（纪检监察部门）相关部门参加国家规定时限程序求做政府采购业务质疑投诉答复工作答复程中形成种文件办公室（政府采购部门）进行档保
第七章 记录控制
第十九条 利全面记录反映政府采购业务全程口理科室应加强政府采购业务记录控制促政府采购业务相关工作员觉法履行职责
（） 采购业务相关资料包括政府采购预算计划类批复文件招标文件投标文件评价文件 合文验收证明等
（二） 口理科室应做政府采购业务相关资料收集整理工作建立政府采购业务档案国家规定保期限妥善保防止资料遗失泄露
（三） 口理科室需财会部门时提交规定应外部关部门备案应时提交备案
（四） 口理科室应定期政府采购业务信息进行分类统计资产理部门财会部门定期核信息单位部进行通报政府采购预算执行情况政府采购业务开展情况等信息
（五） 口理科室应时解决政府采购业务中存问题时实现政府采购业务单位部公开透明
第八章 安全保密
第二十条 涉密政府采购项目口理科室相关供应商采购中介机构签订保密协议者合中设定保密条款
第二十条 涉单位政府采购相关工作员未允许关员透露政府采购信息
第九章 附
第二十二条 制度单位部政府采购理基制度单位相关员必须严格遵守制度项规定切实加强单位政府采购理工作规范政府采购行维护单位利益
第二十三条 制度发日起实施
XX市卫生健康局资产理制度
第章 总
第条 加强单位资产理规范国资产理处置行维护单位资产安全完整结合单位实际特制定制度
第二条 制度适单位货币资金实物资产形资产外投资资产理
第三条 资产理遵循谁谁保谁负责原
第二章 货币资金理
第四条 货币资金业务口理部门财务科
第五条 货币资金包括库存现金银行存款零余额账户款额度货币资金
第六条 建立健全货币资金理岗位责制
（）合理设置岗位办理货币资金业务全程确保相容岗位相互分离未授权部门员办理货币资金业务直接接触货币资金
货币资金业务相容岗位包括：货币资金支付审批执行货币资金保收支账目会计核算货币资金保盘点清查货币资金会计记录审计监督
（二）单位出纳员需具备会计业资格时员担兼稽核会计档案保收入支出费债权债务账目登记工作
（三）严格印章理严禁保支付款项需全部印章财务专章应专保名章应授权员保
（四）严格履行货币资金业务授权审批程序规定应部门负责单位领导签字盖章应严格履行签字盖章手续
第七条 加强银行账户理严格规定审批权限程序开立变更撤销银行账户
（）严格规定开立账户意开立违反规定开立银行账户
（二）财会部门应做银行账户开户销户情况记录定期银行核确保记录银行账户实际相符
（三）严格银行预留印鉴理银行预留印鉴分开员保严禁保支付预留印鉴
第八条 加强货币资金核查理
（）盘点清查库存现金
出纳员应天清点库存现金登记库存现金日记账做账实相符账账相符指定办理货币资金业务会计员定期定期库存现金进行抽查盘点重点关注：账款否相符白条抵库私挪公款账外资金果发现账款符应时查明原报告财会部门负责单位分领导单位负责做出相应处理
（二）定期银行进行账理
财会部门应开户银行金融机构存款种类币种等分设置银行存款日记账出纳员根收付款证业务发生序逐笔登记日终应结出余额银行存款日记账应定期银行账单核少月核次月编制银行存款余额调节表调节相符
指定办理货币资金业务会计员定期定期核银行存款余额抽查银行账单银行存款日记账银行存款余额调节表核否账实相符账账相符调节符存重问题未达账项应时查明原规定报告财会部门负责单位分领导单位负责进行处理
第三章 实物资产形资产理
第九条 实物资产包括办公品等物资房屋电脑车辆等固定资产形资产包括土权专利权著作权非专利技术商标权等
第十条 实物资产形资产理遵循统政策口理责物原
第十条 实物资产形资产理业务包括资产保资产资产处置资产清查盘点资产统计报告等容
第十二条 实物资产形资产业务口理科科室办公室职责：
（）根国家关国资产理法律法规政策规定单位实际情况制定单位资产部理制度
（二）负责资产产权登记资产记录日常保清查盘点统计分析等工作
（三）提供资产增减变动存量信息配合财会部门业务科室开展政府采购预算计划审核工作
（四）督促业务部门资产部理制度规定资产定期检查资产情况效
（五）国家关规定办理资产处置工作
（六）定期财会部门等相关部门核资产信息确保资产安全完整
第十三条 加强资产处置理
资产调剂租外投资报废报损等处置意 单位资产口理部门财会部门提出意见单位负责意部门审核报级财政部门审批重资产处置单位领导班子集体研究决策国家规定应聘请具资质中介机构进行资产评估
报批执行财会部门资产处置收入时足额缴存财政局非税收入代收代缴专户资产口理部门根资产增减变化情况资产记录进行调整关合审批文件应时提交财会部门进行账务处理资产处置涉产权变更应国家关规定办公室时办理产权变更手续
第十四条 建立资产台账加强资产实物理
（）资产口理部门建立资产台账详细登记资产信息建立固定资产形资产目录卡片等资产目录列明固定资产编号名称种类点部门负责年限等容资产卡片应详细记录项固定资产源验收情况点责维护情况增减变动情况等
（二）定期清查盘点资产确保资产安全完整资产口理部门应单位资产年进行定期盘点根盘点结果填写实物资产盘点表资产台账记录核发现符应时查明原资产清查盘点工作完成应形成盘点报告相关工作员签字确认清查盘点中发现问题应查明原时报告资产理部门（办公室）分领导相关部门负责审批权限报批准调整资产帐户
（三）资产口理部门（办公室）应财会部门资产部门定期账少年核次包括资产台账财务账相核资产总账明细账相核发现问题应时查明原落实责
：行政单位财务规（财政部令第71号）第三十九条明确规定：行政单位形式占国资产外投资者举办济实体
第四章 附
第十五条 制度单位部资产理基制度单位相关员必须严格遵守制度项规定切实加强单位资产理工作规范资产保处置行维护单位利益
XX市卫生健康局办公房制度
进步规范单位办公房理推进办公房资源合理配置节约集约保障正常办公降低行政成促进风廉政建设节约型机关建设根关规定结合实际制定制度
办公房理指规划权属配置维修处置等工作
二办公房指单位占者确认属单位资产保障单位正常运行需设置基工作场包括办公室服务房设备房附属房
三办公房实行统理分领导负责领导科室办公房调配办公室负责处理办公房理日常工作
四办公房面积标准：正科级18方米副科级12方米副科级9方米
五 员调整减少工作员应办公房面积标准办公室进行整合腾退规定时间腾退房间钥匙交办公室工作员调整需增加办公室资料室设备室等办公房应办公室提出申请领导审核意方调配
六办公房列行：（）擅拆变更办公房结构（二）擅开设门窗（三）损坏房屋设施设备（四）擅改建装修（五）擅外出租
七办公房门窗供水网供电线网理维修办公室统协调实施
八电水设施应办公室提出申请办公室监督实施严禁私接私改水电线
九 科室切实做科室办公室日常理工作真正做墙面面干净整洁室清洁明亮办公品摆放序
十 干部职工应增强局意识文明意识爱惜办公房设施维护办公秩序搞办公室环境卫生努力构建谐文明安全舒适办公环境
十科室切实落实安全责围绕防火防盗防事工作真正做重点部位检查维护
XX市卫生健康局建设项目理制度
第章 总
第条 加强单位建设项目理规范建设项目业务行提高建设项目效益理质量效防范舞弊预防腐败特制定制度
第二条 制度适单位行者委托单位进行种建筑新建改建扩建工程技术改造设备更新型修缮工程立项实施监督理等
第三条 建设项目包括三阶段：
（）项目前期工作阶段项目建议书编制审核 项目前期费申请审批工程行性研究报告编制审核初步设计评审概算审批
（二）项目建设实施阶段：项目招标工程施工工程变更
（三）项目竣工阶段：竣工验收工程结算竣工财务决算竣工审计项目档案移交项目评价
第四条 制定：
1中华民国会计法
2中华民国预算法
3中华民国政府采购法
4中华民国招标投标法
5中华民国招标投标法实施条例
6行政事业单位部控制规范（试行）
7财政投资评审理规定（财建〔2009〕648号）
8吉林省政府性投资项目监督理办法（吉政发〔2013〕2号）
9吉林省建设工程造价理办法（政府令230号）
第二章 理机构职责
第五条 建设项目实行口理分工负责制未授权部门工作员办理干涉建设项目业务
第六条 财务部门建科作口理部门
第七条 建科负责建设项目立项实施等工作职责：受理项目申请项目建设组织项目行性证评估组织委托招标办理工程开工前期工作组织编制概预算监督工程质量进度审核工程结算工程验收组织项目评价等
财务部门负责建设项目资金理工作职责：参建设项目行性研究证决算事项建设项目核算工程价款支付参工程概预算结算审核参工程建设监督
第八条 单位根控规范求合理设置建设项目理岗位明确岗位职责权限确保项目建议行性研究项目决策概预算编制审核项目实施价款支付竣工决算竣工审计等相容岗位相互分离相互制约
第三章 建设项目议事决策机制
第九条 建设项目实行议事决策机制成立法机构（工
程建设项目部）建设项目实施形成监
（）建设项目决策单位领导班子集体研究决定成立单位领导财会部门相关基建部门负责组成联合工作组作建设项目决策机构决策机构负责审定建设项目部理制度研究决定建设项目立项工程重设计变更审定建设项目预算计划督促建设项目部理制度规定进行建设项目业务理
（二）建科作口理部门应详细记录决策程方面意见项目建议书行性研究报告等相关资料建立档妥善保落实项目决策责
（三）建设项目决策改变需决策规定程序执行决策擅改变决策建设项目决策失误实行责追究制度
第四章 建设项目审核机制
第十条 建设项目实行审核机制加强文档相关事项审核审核文档资料具体包括容：
（）建设项目立项程：否已批准资金计划项目
（二）建设项目实施阶段：否实施方案施工图设计变更工程签证批准月计量报表支付申请
（三）建设项目竣工阶段：竣工验收证书工程结算
第十条 审核工作具备规划技术财会法律等相关技术知识专家参委托具相应资质中介机构进行审核出具评审意见单位聘请专业中介机构应具备相应资质具相关业绩声誉
第十二条 落实审核责负责审核工作机构员出具审核意见评审意见承担责
第五章 建设项目招标合
第十三条 建设项目施工前需关规定级部门财政部门关部门办理审批手续
第十四条 资产部门（基建部门）国家关规定组织建设项目招标工作接受关部门监督
（）建设项目采招标方式确定设计单位施工单位遵循公开公正等竞争原发布招标公告肢解工程项目规避招标
（二）招标范围求
1具体范围
（1）国资金投资国家融资卫生健康工程建设项目
（2）国际组织者外国政府贷款援助资金卫生健康工程建设项目
2规模标准
（1）施工单项合估算价200万元
（2）施工单项合估算价低200万元项目总投资额3000万元项目原必须招标
（三）招标程序
1招标前行政监督理权限项目法行政监督理部门提交招标报告备案表
2编制招标文件
3发布招标公告发出投标邀请书
4省卫生健康网站发出备案招标文件
5潜投标踏勘现场
6接受投标招标文件关问题求澄清函件问题进行澄清通知潜投标
7规定时间点接受符合招标文件求投标文件
8组织成立评标委员会中标结果确定前保密
9组织开标评标会
10评标委员会推荐中标候选中序确定中标候选
11中标候选公示确定中标
12卫生行政监督理部门提交招标投标情况总结报告
13发中标通知书中标结果通知投标
14进行合谈判法订立书面合
第六章 建设项目资金理
第十五条 建设项目实行工程监理制度
（）委托招标确定监理单位进行监理工程监理单位应国家法律法规相关技术标准建设文件工程承包合承包单位施工质量工期进度安全资金等方面实施监督
（二）建设项目监理员应具备相应资质良职业道德水深入施工现场做建设项目进度质量监控时发现纠正建设程中问题客观公正执行项监理务工程变更价款支付竣工验收必须取监理机构相关工作员签字确认
第十六条 审批单位达投资计划预算建设项目资金实行专款专严禁截留挪超批复容资金
第十七条 财会部门加强建设项目承建单位沟通准确掌握工程进度加强价款支付审核根合约定根项目支出预算工程进度时足额支付工程价款办理工程结算填制价款结算单须施工方监理方建设方审核机构确认签章
工程价款结算般应低工程价款结算总额5预留工程质量保证金工程交付缺陷责期满清算缺陷责期发生返修费质量保证金扣
实行国库集中支付建设项目财会部门财政国库理制度相关规定根项目支出预算工程进度办理资金支付等相关事宜
第十八条 行建造建设项目包工包料方式委托单位承担建设项目强化工程物资采购验收付款理
第十九条 承包单位采购工程物资应加强监督确保工程物资采购符合设计标准合求严禁合格工程物资投入工程项目建设
第二十条 施工程中工程实际成突破工程项目概算建设单位（法）时分析原规定程序处理
第七章 建设项目投资概算工程变更
第二十条 建设项目严格批准建设点建设规模建设容建设标准投资规模等进行建设擅变更严格合实施建设容批准投资概算工程投资高限额未批准意突破调整应国家关规定报批准
第二十二条 严格控制建设项目设计变更确需进行工程洽商设计变更建设单位（法）严格审核项目监理机构应进行严格审核关规定履行相应审批程序
重项目变更参项目决策概预算理关程序求履行审批手续设计变更等原造成价款支付方式金额发生变动申请工程价款支付时资产部门（基建部门）提供完整书面文件相关资料财会部门应加强建设项目设计变更涉价款支付审核严价款支付关
第八章 档案理
第二十三条 建设项目档案资产部门（基建部门）实行集中统理
第二十四条 建设项目档案档应项目建设步关部门机构工作员应职责范围做建设项目文件材料收集整理档保工作具体包括：
（）建设单位（法）负责收集整理建设项目相关文件
（二）勘察设计机构负责收集整理勘察设计文件务结束建设项目口理部门移交设计基础材料设计文件
（三）项目施工单位负责收集整理项目施工建设相关文件材料
（四）项目监理机构负责收集整理项目监理文件建设项目实体完成统移交建设项目口理部门档保
第九章 建设项目竣工决算
第二十五条 建设项目竣工建设单位（法）应规定时限时编制竣工决算财会部门国家法律法规规定时组织审核竣工决算重点审核竣工决算否完备相关文件资料否齐全竣工清理否完成决算编制否正确等
第二十六条 建立竣工决算审计制度审计部门时竣工决算审计审核重点竣工决算完整性合规性未实施竣工决算审计建设项目办理竣工验收手续
第二十七条 建设项目口部门时组织设计施工监理等关单位建设项目进行竣工验收确保建设项目质量符合设计求验收合格建设项目时编制财产清单办理资产移交手续加强移交资产理
第二十八条 做建设项目档案移交工作确保建设项目相关文字材料图纸电子文件等收集齐全国家关规定类文件材料进行分类整理档案部门工程质量监督部门审查验收办理建设项目档案移交工作
第二十九条 加强会计核算理财会部门国家统会计制度规定建设项目进行会计核算真实完整反映建设项目成集资金源价款支付相关工程物资增减变动情况妥善保相关记录文件证确保建设程全面反映已投入超时限未办理竣工决算建设项目财会部门应根建设项目实际投资暂估入账转作相关资产理加强资产理
第三十条 建立建设项目评估制度建设单位（法）完工建设项目效性项目建设书行性研究报告提出预期效目标进行分析作绩效考评责追究基
第十章 附
第三十条 制度单位建设项目业务理基制度相关员必须严格遵守制度项规定切实加强单位建设项目理规范建设项目行
第三十二条 制度单位资产理部门负责解释
XX市卫生健康局
资金理项目审批暂行规定
加强卫健局资金理项目审批简化程序提高效率效控制建设成减少资金损失浪费根级关部门项目理精神结合单位实际制定规定（暂行）
资金理求
（）项专项资金形成建立提取必须符
合国家相关直属部门理规定
（二）种专项资金单独核算划清费收支
界限互相占
（三）建立专项资金理责制明确专项资金
理部门提高效率
（四）资金坚持专款专量入出原
项专资金正确达预期目
（五）建立专项资金台账加强专项资金财务
理监督理
二资金理流程
（）申请报批卫健局会相关部门组织申报材料形成专项资金申请报告报送相关口理部门项目进展进行全程联系踪定时汇报进展
（二）划拨审批卫健局接相关批复文件时踪专项资金位情况完善相关划拨手续专项资金申报项目专项资金项目部门规定程序投入项目运营
（三）监督专项资金严格项目资金申报计划执行办公室负责专项资金理踪监控专项资金全程定期进行资金汇总分析
三项目建议书审批
项目建议书建设项目抽出总体设想述项目建设必性意义卫健局领导班子根单位实际情况项目建议书进行审查重点审查容包括：
（） 建设项目提出必性
（二） 请求审批项目建议书报告
（三） 关会议纪
（四） 节评估文件审批意见
（五） 根关法律法规应提交文件
四项目审批条件
符合国家法律法规符合国民济社会发展规划行业规划土利总体规划
五项目行性研究报告审批
行性研究报告项目前期工作重容卫健局领导班子严格审查行性研究报告否达规定深度组织会议进行项目行性研究报告证审查重点审查容包括：
（） 项目必性意义编制报告范围行性研究报告必须新关规定资料文件
（二） 需公设施数量供应方式条件
（三） 项目建议书批复文件
（四） 项目环境影响环境保护治理方案
XX市卫生健康局务政务财务公开制度
务政务公开制度
充分发挥全体员民教育民理民监督积极性动性创造性完善监督制约机制推进卫健局项工作效开展现结合实际制订制度
（）务政务公开容
1 年度工作目标级组织研究制定重决策务工作制定情况
2 群众路线方针政策级组织决议决定工作部署贯彻落实情况
3员领导干部学计划落实情况
4领导班子成员分工工作职责民生活会整改情况年度民评议员情况
5干部选拔工作情况工作员年度考核奖惩情况等
6领导干部廉洁律风廉政建设情况
7 根实际情况级组织群众认必公开事项
（二）务政务公开程序总支作出重决策前广泛征求方面意见重决策程中综合考虑方面利益关系重决策作出群众公示形成群众识赢群众支持严格执行保密规定
（三）务政务公开形式采务政务公开栏关会议印发文件定期通报简报等形式进行公开
（四）务政务公开时间公开时间严格关规定求执行公开容相适应区分情况采常规性工作定期公开阶段性工作逐段公开时性工作时公开等方式
（五）务政务公开基原涉秘密事项者关事项尚处秘密阶段列入务政务公开容关事项公开前应容分报组织书记分负责审定批准侵犯法律规定公民名誉权格权隐私权
二财务公开制度
加强卫健局财务理监督进步提高费效率增强财务公开透明度特制定财务公开制度
（）财务公开原着简单易行方便节省实际实原进行公开
（二）财务公开容
1财政核拨专款专项资金
2重财产物资购置损失
3费预算支出
（三）财务公开形式分社会公开单位公开两种形式
1设立财务公开专栏公开
2费运行具体收支数采报告制形式办公室公开监督利会议单位职员公开
3合适公开形式
（四）财务公开时间7月10日前公开半年次年1月10日前公开全年特殊情况确定公开
（五）公开求公开事项次公开前须会议讨提交办公室核实方进行公开倾听群众意见接受群众监督
XX市卫生健康局九准规定
准医疗卫生员收入药品医学检查收入挂钩
医疗卫生机构应结合深化医改建立科学医疗绩效评价机制部分配激励机制严禁科室达创收指标严禁医疗卫生员奖金 工资等收入药品医学检查等业务收入挂钩
二准开单提成
医疗卫生机构应通综合目标考核提高医疗服务质量效率严禁医疗卫生机构药品处方医学检查等医疗服务中实行开单提成做法严禁医疗卫生员通介绍患者单位检查治疗购买医药产品等收取提成
三准违规收费
医疗卫生机构应严格执行国家药品价格政策医疗服务项目价格公开医疗服务收费标准常药品价格严禁国家规定收费项目标准外立项目分解项目收费擅提高标准加收费严禁重复收费
四准违规接受社会捐赠资助
医疗卫生机构行业协会学会等社会组织应严格遵守国家关接授社会捐赠资助理关规定接授社会捐赠资助必须法名义进行捐赠资助财物必须单位财务部门统理 严格捐赠协议约定开展公益非营利性业务活动严禁医疗卫生机构部门直接接受捐赠资助严禁接受附影响公竞争条件捐赠资助严禁接受捐赠资助采购商品(服务)挂钩严禁捐赠资助资金发放职工福利严禁接受企业捐赠资助出国(境)旅游者变相旅游
五准参推销活动违规发布医疗广告
医疗卫生机构医疗卫生员应注意维护行业形象严禁违反规定发布医疗广告严禁参医药产品食品 保健品等商品推销活动严禁违反规定泄露患者等服务象资料医学信息
六准商业目统方
医疗卫生机构应加强单位信息系统中药品医耗材量统计功理严格处方统计权限审批程序严禁医疗卫生员利途径方式商业目统计医师床科室关药品医耗材量信息 医药营销员统计提供便利
七准违规私采购医药产品
医疗卫生机构应严格遵守药品采购验收保供应等项制度严禁医疗卫生员违反规定私采购销售药品医疗器械医卫生材料等医药产品
八准收受回扣
医疗卫生员应遵纪守法廉洁业 严禁利执业便谋取正利益严禁接受药品医疗器械医卫生材料等医药产品生产 营企业销员种名义形式予回扣严禁参加安排组织支付费营业性娱乐场娱乐活动
九准收受患者红包
医疗卫生员应恪守医德严格律严禁索取收受患者亲友现金价证券支付证贵重礼品
XX市卫生健康局行政责追究制度
第条 加强卫健局机关公务员属单位员领导干部监督理严肃行政纪律提高行政效保证政令畅通根国家公务员暂行条例等关法律法规规定结合局机关属单位实际制定制度
第二条 制度称行政责指卫健局机关公务员属单位负责行政理工作中发生职务关违反行政工作纪律行果应承担责
第三条 制度适局机关全体公务员局属单位负责
第四条 卫健局机关公务员属单位负责行政责追究应事实清楚证确凿定性准确科理恰手续完备
第五条 群众举报检查中发现局机关公务员属单位负责行政理工作中列情形尚未构成犯罪者然构成犯罪法追究刑事责应追究行政责：
()履行法定义务者抗级重工作安排
(二)弄虚作假欺骗领导群众造成较坏影响
(三)压制批评击报复造成较坏影响
(四)玩忽职守贻误工作单位造成定损失
(五)滥职权侵犯群众利益造成较坏影响
(六)错误决策国家单位造成济损失卫健工作造成利影响
(七)挥霍公款浪费国家资财
(八)违反社会公德造成社会良影响
(九)基建设设备物品药品等采购工作中贪污受贿收受回扣者利职权谋取私利
(十)单位发生重火灾盗身伤亡事件中负责直接责
(十)应予追究行政责行
第六条 行政责追究方式予行政处分行政处分分：警告严重警告记记降级撤职开
()般行政责视情节轻重分予批评教育警告记处分
(二)较重行政责视情节轻重分予记记降级撤职处分
(三)重行政责视情节轻重分予降级撤职开处分
第七条 局机关公务员属单位负责违反行政纪律行办公室相关科室进行调查核实局组根调查核实情况责违纪情节果作出行政处分决定
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