求：找家感兴趣市公司市时间2005年前载2006年2021年年报进行财务分析具体格式求：
格式：
XX企业财务分析报告
姓名：
学号：
分析期间：2006年2021年
目 录
根状况总体评述求说明公司根情况公司名称营范围产品股东分布属行业情况等等
1 公司整体财务状况 2 行业竞争手
二财务报表分析列明报表根情况作趋势分析
〔〕资产负债表分析
1资产状况资产变动分析 2流动资产结构变动分析
3非流动资产结构变动分析 4负债者权益变动分析
〔二〕利润表分析
1利润总额增长构成情况 2钱费分析
3收入质量分析
〔三〕现金流量表分析
1现金流量工程结构变动分析 2现金流入流出结构分析
3现金流量质量分析
三财务分项分析项力作率分析参课P148： 82求：写出指标计算程
〔〕盈利力分析
1销售收入根底利润率分析 2钱费盈利力影响分析
3收入钱利润协调分析 4投入产出角度分析盈利力
〔二〕成长性分析
1 资产资增长稳定性分析 2 利润增长稳定性分析入第二局部中
〔三〕现金流量指标分析
1现金偿债率 2现金收益率
〔四〕偿债力分析
1短期偿债力分析 2长期偿债力分析
〔五〕营效率分析
1资产效率分析 2存货应收账款效率分析
3营运周期分析
〔六〕营协调性分析
1长期投融资活动协调性分析 2营运资金需求变化分析
3现金收支协调性分析 4企业营动态协调性分析
四综合评价分析作综合分析参课P157： 83出投资建议
〔〕杜邦分析
〔二〕济增加值〔EVA)分析
〔三〕财务预警Z计分模型
五附表
附：20062021年资产负债表利润表现金流量表
财务状况总体评述
2007年4月演示单位月实现营业收入7218341万元累计实现营业收入30052925万元年期实现营业收入12665640万元增加13728％月实现利润总额250969万元累计实现利润总额990600万元较年期增加10070％月实现净利润163439万元累计实现净利润785199万元较期增加8625％
根沃尔评分体系企业进行综合评价：
项 目
实际值
行业均值
综合分
分项分
综合力
21376
21376
偿债力
5499
27496
资产负债率
8033
6430
1499
7496
已获利息倍数
3504
110
4000
20000
盈利力
7600
50000
净资产收益率
2110
107
5000
33000
总资产报酬率
569
083
2600
17000
运营力
3600
41807
总资产周转率(次〕
168
027
1800
25000
流动资产周转率〔次〕
213
063
1800
16807
开展力
4677
34488
营业增长率
13728
1580
2400
25000
资积累率
1195
630
2277
9488
二财务报表分析
〔〕资产负债表分析
项 目
增减额
标识
增减率
2006年4月
2007年4月
流动资产
8611826
15923285
7311459
8490
非流动资产
1749522
4069303
2319781
13260
资产总计
10361348
19992588
9631240
9295
流动负债
7615414
16043779
8428364
11068
非流动负债
3750
16844
13094
34917
负债合计
7619164
16060622
8441458
11079
者权益
2742183
3931965
1189782
4339
1资产状况资产变动分析
项 目
期结构
期结构
增减率
2006年4月
2007年4月
流动资产
8611826
15923285
8311
7965
8490
非流动资产
1749522
4069303
1689
2035
13260
资产总计
10361348
19992588
10000
10000
9295
2007年4月演示单位总资产达19992588万元年期增加9631240万元增加9295％中流动资产达15923285万元占资产总量7965％期增加8490％非流动资产达4069303万元占资产总量2035％期增加13260％
列图资产结构资金源结构：
2流动资产结构变动分析
项 目
期结构
期结构
增减率
2006年4月
2007年4月
货币资金
1621899
1596059
1883
1002
159
应收票
3457099
5579080
4014
3504
6138
应收账款
875986
1072407
1017
673
2242
预付款项
1001547
1118074
1163
702
1163
存货
1495570
6446005
1737
4048
33101
工程
159725
111659
185
070
3009
流动资产
8611826
15923285
10000
10000
8490
2007年4月演示单位流动资产规模达15923285万元增加7311459万元增加8490％中货币资金减少159％应收账款增加2242％存货增加33101％
应收账款质量周转效率公司营状况起重作营业收入增幅13728高应收账款增幅企业应收账款效率提高市场扩时应注意控制应收账款增加带风险
3非流动资产结构变动分析
项 目
期结构
期结构
增减率
2006年4月
2007年4月
长期投资工程
203025
495006
1160
1216
14382
固定资产
1183629
3212064
6765
7893
17137
建工程
89423
234901
511
577
16269
形资产
273445
127332
1563
313
5343
非流动资产
1749522
4069303
10000
10000
13260
2007年4月演示单位非流动资产达4069303万元期增加2319781万元期增加13260％长期投资工程达495006万元增加14382％固定资产3212064万元增加17137％建工程达234901万元期增加16269％形资产工程达127332万元减少5343％
4负债者权益变动分析
项 目
期结构
期结构
增减率
2006年4月
2007年4月
流动负债
7615414
16043779
7350
8025
11068
非流动负债
3750
16844
004
008
34917
股东权益
2742183
3931965
2647
1967
4339
负债股东权益
10361348
19992588
10000
10000
9295
2007年演示单位负债权益总额达19992588万元期增加9295％中负债达16060622万元期增加11079％者权益3931965万元期增长4339％资产负债率8033％期增加680百分点产权率408期增加131
负债者权益占总资产重企业流动负债重8025％非流动负债重008％者权益重1967％企业负债变化中流动负债增加11068％长期负债增加34917％
〔二〕利润表分析
项 目
月数
增减额
标识
增减率
年累计
期累计
营业收入
7218341
30052925
12665640
17387285
13728
营业钱
5662525
24356008
10347563
14008446
13538
营业税金附加
3414
83612
58300
25312
4342
销售费
920635
3630805
1526308
2104496
13788
理费
390997
1002308
335967
666341
19834
财务费
5271
29098
67088
96186
14337
营业利润
243925
977673
485924
491749
10120
利润总额
250969
990600
493568
497032
10070
净利润
163439
785199
421594
363605
8625
1利润总额增长构成分析
2007年4月演示单位月实现营业收入7218341万元累计实现营业收入30052925万元累计较期增加13728％月实现净利润163439万元累计实现净利润785199万元累计较期增加8625％净利润形成程：营业利润977673万元较期增加10120％利润总额990600万元较期增加10070％
2钱费分析
项 目
月数
增减额
增减率
年累计
期累计
营业收入
7218341
30052925
12665640
17387285
13728
钱费总额
6982843
29101831
12201050
16900781
13852
营业钱
5662525
24356008
10347563
14008446
13538
营业税金附加
3414
83612
58300
25312
4342
销售费
920635
3630805
1526308
2104496
13788
理费
390997
1002308
335967
666341
19834
财务费
5271
29098
67088
96186
14337
2007年4月演示单位发生钱费累计29101831万元期增加13852％中营业钱24356008万元占钱费总额8369％销售费3630805万元占钱费总额1248％理费1002308万元占钱费总额344％财务费29098万元占钱费总额010％
公司营业收入较年期增加13728％钱费总额较年期增加13852％中营业钱增加13538％销售费较期增加13788％理费较期增加19834％财务费较期增加14337％增长速度钱费工程中变化理费应时查明原
3收入质量分析
项 目
增减额
增减率
2007年4月
2006年4月
营业收入
30052925
12665640
17387285
13728
应收账款
1072407
875986
196422
2242
营业利润
977673
485924
491749
10120
营现金净流量
2191201
173861
2017340
116032
2007年4月演示单位累计营业收入增加13728％时应收账款增加2242％营业收入营业利润增加营业收入增幅更应注意控制钱费升收入扩时营现金净流量时增加
(三) 现金流量表分析
项 目
月数
增减额
增减率
年累计
期累计
营现金净流量
1093353
2191201
173861
2017340
116032
投资现金净流量
316598
692802
541847
150955
2786
筹资现金净流量
25709
669208
216125
453083
20964
现金净增加额
1436336
828386
584117
1412503
24182
1现金净流量变动趋势分析
2007年4月演示单位现金现金等价物累计净增加828386万元期增加24182％中营活动现金净增加2191201万元增加116032％投资活动现金净减少692802万元减少2786％筹资活动现金净减少669208万元减少20964％
2现金流入流出结构分析
项 目
增减额
增减率
2006年4月
2007年4月
营现金流入
11423289
17994478
6571188
5752
营现金流出
11249429
15803277
4553848
4048
投资现金流入
481
3293
2812
58440
投资现金流出
542328
696095
153767
2835
筹资现金流入
000
66064
66064
筹资现金流出
216125
735272
519147
24021
2007年4月演示单位累计实现现金总流入18063835万元中营活动产生现金流入17994478万元占总现金流入例9962％实现现金总流出17234644万元中营活动产生现金流出15803277万元占总现金流出例9169％
3现金流量质量分析
营状况较稳定营活动带稳定现金流入债务时继续满足投资需求应注意投资合理性
三财务分项分析
〔〕盈利力分析
1销售收入根底利润率指标分析
项 目
2007年1月
2007年2月
2007年3月
2007年4月
营业毛利率
1879
1658
1993
2155
营业利润率
334
274
381
338
营业净利率
280
234
322
226
2007年4月演示单位单月营业毛利率2155％营业利润率338％营业净利率226％
截止报告期末累计营业毛利率1896％营业利润率325％营业净利率261％
年期相企业总体获利力降销售毛利率增加费开支营业外支出增加营业利润率销售净利率降盈利状况造成较影响
2钱费获利力影响分析
<1>钱费利润总额配分析
项 目
2007年1月
2007年2月
2007年3月
2007年4月
利润总额
169975
294228
275429
250969
钱费总额
4858477
10230800
7029710
6982843
钱费利润率
350
288
392
359
2007年4月演示单位单月钱费利润率359％截止报告期末累计钱费利润率340％年期钱费率405％影响钱费利润率变动素利润总额年期增长497032万元增长率10070％钱费增长16900781万元增长率13852％
<2> 钱费结构分析
项 目
2007年1月
2007年2月
2007年3月
2007年4月
营业钱钱费
8364
8591
8308
8109
营业税金钱费
016
029
061
005
销售费钱费
1175
1062
1497
1318
理费钱费
410
316
127
560
财务费钱费
036
001
007
008
2007年4月营业钱营业税金销售费理费财务费分占钱费总额8109％005％1318％560％008％
截止报告期末营业钱营业税金销售费理费财务费分占钱费总额8369％029％1248％344％010％
3收入钱利润增长协调性分析
项 目
2007年1月
2007年2月
2007年3月
2007年4月
营业收入增长率
2500
11058
3078
103
营业钱增长率
2524
11630
3356
304
营业利润增长率
133
7323
394
1217
2007年4月演示单位营业钱增长率304％营业收入增长率103％营业利润增长率1217％
截止报告期末期营业钱增长率13538％营业收入增长率13728％营业利润增长率1012％营业钱增长营业收入增长说明企业投入产出效率提高营业收入营业钱协调性增强营业收入增长营业利润增长说明钱费控制环节加强
营业收入期继续扩时实现企业资保值增值企业成长性较
4资产股东权益根底获利力分析
项 目
2006年4月
2007年4月
增减标识
总资产报酬率
442
569
127
净资产收益率
1663
2110
447
总资产报酬率表示企业全部资产获取收益水全面反映企业获利力投入产出状况
2007年4月演示单位期累计总资产报酬率569％年期总资产报酬率442％年期相利润总额利息支出影响该率增加615％总资产变动该率减少488％
净资产收益率评价企业资积累获取报酬水具综合性代表性指标充分反映企业资运营综合效益行业间拟
2007年4月演示单位期累计净资产收益率2110％年期相净利润增长率8625％者权益增长率1195％
〔二〕成长性分析
1资产增长情况分析
项 目
2007年1月
2007年2月
2007年3月
2007年4月
总资产增长率
2521
518
839
199
股东权益增长率
422
486
101
348
流动资产增长率
3162
664
992
423
固定资产增长率
080
045
118
1081
2007年4月演示单位年初总资产增长率2612％股东权益增长率1195％流动资产增长率2935％固定资产增长率1251％
2利润增长稳定性分析
项 目
2007年1月
2007年2月
2007年3月
2007年4月
营业利润增长率
133
7323
394
1217
利润总额增长率
2089
7310
639
888
净利润增长率
2528
7620
492
3037
2007年4月演示单位月净利润增长率3037％利润总额增长率888％营业利润增长率1217％
截止报告期末净利润增长率8625％利润总额增长率10070％营业利润增长率10120％
年期相营业利润增长高利润总额增长说明营业外收支利润总额产生负面影响需说明营业外收支属企业常收益利润总额增长高净利润增长说明税净利润产生负面影响税利润总额协调性变差
〔三〕现金流指标分析
1现金偿债率
项 目
增减标识
2006年4月
2007年4月
现金流动负债
228
1366
1137
现金债务总额
228
1364
1136
现金利息保障倍数
259
7530
7790
现金流动负债率反映企业营活动产生现金流量短期债务力指标该指标越短期债务力越强演示单位期现金流动负债1366％
现金债务总额反映营现金流量偿付债务力该率债务利息保障假设该率低银行贷款利率难维持前债务规模包括新债旧债力难保证演示单位期现金债务1364％
现金利息保障倍数营现金净流量利息费期现金利息保障倍数7530倍
2现金收益率
项 目
2006年4月
2007年4月
增减标识
销售现金率
137
729
592
资产现金回收率
180
1223
1042
盈余现金保障倍数
041
279
238
销售现金率反映 1元销售净现金数值越越截止报告期末演示单位销售现金率729％
全部资产现金回收率反映企业运全部资产获取现金力截止报告期末全部资产现金回收率1223％
盈余现金保障倍数现金流入流出动态角度企业收益质量进行评价企业实际收益力进行次修正收付实现制根底充分反映出企业期净收益中少现金保障截止报告期末盈余现金保障倍数279倍
〔四〕偿债力分析
1短期偿债力分析
项 目
2007年1月
2007年2月
2007年3月
2007年4月
流动率
10014
10104
10023
9925
速动率
5952
6694
6442
5141
现金率
2891
2402
1803
995
截止报告期末演示单位流动率9925％速动率5141％现金率995％利润产生时期定表示足够现金债务现金率指标充分表达企业营活动产生现金流量程度保障期流动负债直观反映企业流动负债实际力
年期相企业流动率速动率期降企业流动资产变现力会减弱短期偿债风险增
2长期偿债力分析
项 目
2007年1月
2007年2月
2007年3月
2007年4月
资产负债率
8156
7960
8137
8033
产权率
442
390
437
408
资产负债率反映企业资产债权权益保障程度演示单位期该率8033％截止报告期末产权率408
年期相资产负债率增加企业盈利营产生现金力升较利负债财务杠杆效应
〔五〕营效率分析
1资产效率分析
项 目
2006年4月
2007年4月
增减标识
总资产周转率
131
168
036
流动资产周转率
155
213
057
固定资产周转率
1321
991
330
2007年4月演示单位总资产周转率168流动资产周转率213固定资产周转率991
投入产出角度年总资产周转效率年期升说明投入相资产产生收入提高全部资产效率增强总说营业收入增长快均资产增长具体期流动资产周转率213非流动资产周转率79流动资产周转慢非流动资产周转
2存货应收账款效率分析
项 目
2007年1月
2007年2月
2007年3月
2007年4月
应收账款周转率
089
166
105
112
存货周转率
091
224
136
109
2007年4月演示单位月存货周转率109应收账款周转率112
截止报告期末存货周转率468应收账款周转率466营业收入增幅13728存货增幅企业存货效率降努力扩市场时必须严格控制存货规模注重收入整体协调
营业收入增幅13728高应收账款增幅企业应收账款效率提高市场扩时应注意控制应收账款增加带风险
3营业周期分析
项 目
2006年4月
2007年4月
增减标识
应收账款周转天数
11884
7729
4154
存货周转天数
4437
7695
3258
营业周期天数
16320
15424
896
营业周期指取存货开始销售存货收回现金止天数等存货周转天数加应收账款周转天数
截止报告期末演示单位营业周期15424天中：应收账款周转天数7729天存货周转天数7695天
(六) 营协调性分析
1长期投融资活动协调性分析
般情况求企业营运资正结构性负债必须结构性资产数额满足企业生产营活动资金需求否果通企业流动负债保证局部资金需求企业便常面着支付困难期债务风险
项 目
2007年1月
2007年2月
2007年3月
2007年4月
结构性资产
3645312
3692507
3771381
4069303
结构性负债
3668298
3848888
3810221
3948809
营运资
22986
156381
38841
120494
长期投资融资情况2007年4月公司长期投融资活动企业提供营运资120494万元企业局部结构性长期资产资金需求通短期流动负债满足长期投融资活动起作企业面常性支付风险
2营运资金需求变化分析
营运资金需求指企业生产营活动中资金占资金源差额反映生产营活动资金需求情况局部资金通常营运资保证营运资营运资金需求生产营活动资金充足营协调性较
2007年4月演示单位营运资金需求5077011万元年期3986095万元相减少1090916万元流动负债资金源生产营资金占满足局部结构性资产资金需求
3现金收支协调性分析
企业现金支付力反映企业立变现资产满足短期负债资金需求力企业结构性资金生产营活动资金否协调综合反映现金收支协调保证企业种现金需求支付力
2007年4月企业现金支付力4956517万元年期4982506万元减少25989万元短期企业现金支付力较
4企业营动态协调情况分析
项 目
2007年1月
2007年2月
2007年3月
2007年4月
营运资
22986
156381
38841
120494
营运资金需求
4029757
4170636
7332570
5077011
现金支付力
4052742
4327017
7371411
4956517
企业正常生产营提供充裕资金提供局部长期资产投资需资金应考虑合理效利余资金
四综合评价分析
() 杜邦分析
杜邦分析法种财务角度评价企业绩效典方法评价公司赢利力股东权益回报水根思想企业净资产收益率〔ROE〕逐级分解项财务率积投资者清晰权益资收益率决定素销售净利润率总资产周转率债务率间相互关联关系解释指标变动原变动趋势采取进步改良措施指明方
净资产收益率影响素分析：
项 目
2007年4月
2006年4月
素分析
影响例
净资产收益率()
2110
1663
447
10000
销售净利率()
261
333
358
8010
总资产周转率(次)
168
131
362
8099
权益数
482
380
443
9911
2007年4月演示单位净资产收益率2110％年净资产收益率1663％增加447百分点年期相销售净利率减少072百分点总资产周转率增加036次权益数增加101
〔二〕济增加值〔EVA)分析
济增加值(EVAEconomic Value Added)衡量公司资收益资钱间差额股东角度重新定义公司利润考虑包括权益资资计算中量消会计信息企业真实情况扭曲
项 目
增减额
标识
增减率
2006年4月
2007年4月
净利润
421594
785199
363605
8625
少数股东损益
2030
5782
7812
38484
财务费
67088
29098
96186
14337
者权益
2742183
3931965
1189782
4339
少数股东权益
000
000
000
000
负债合计
7619164
16060622
8441458
11079
流动负债合计
7615414
16043779
8428364
11068
短期款
000
63750
63750
年期非流动负债
000
000
000
000
建工程
89423
234901
145478
16269
EVA值
243676
600572
356896
14646
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XX企业财务分析报告
姓名：
学号：
分析期间：2006年2021年
目 录
根状况总体评述求说明公司根情况公司名称营范围产品股东分布属行业情况等等
1 公司整体财务状况 2 行业竞争手
二财务报表分析列明报表根情况作趋势分析
〔〕资产负债表分析
1资产状况资产变动分析 2流动资产结构变动分析
3非流动资产结构变动分析 4负债者权益变动分析
〔二〕利润表分析
1利润总额增长构成情况 2钱费分析
3收入质量分析
〔三〕现金流量表分析
1现金流量工程结构变动分析 2现金流入流出结构分析
3现金流量质量分析
三财务分项分析项力作率分析参课P148： 82求：写出指标计算程
〔〕盈利力分析
1销售收入根底利润率分析 2钱费盈利力影响分析
3收入钱利润协调分析 4投入产出角度分析盈利力
〔二〕成长性分析
1 资产资增长稳定性分析 2 利润增长稳定性分析入第二局部中
〔三〕现金流量指标分析
1现金偿债率 2现金收益率
〔四〕偿债力分析
1短期偿债力分析 2长期偿债力分析
〔五〕营效率分析
1资产效率分析 2存货应收账款效率分析
3营运周期分析
〔六〕营协调性分析
1长期投融资活动协调性分析 2营运资金需求变化分析
3现金收支协调性分析 4企业营动态协调性分析
四综合评价分析作综合分析参课P157： 83出投资建议
〔〕杜邦分析
〔二〕济增加值〔EVA)分析
〔三〕财务预警Z计分模型
五附表
附：20062021年资产负债表利润表现金流量表
财务状况总体评述
2007年4月演示单位月实现营业收入7218341万元累计实现营业收入30052925万元年期实现营业收入12665640万元增加13728％月实现利润总额250969万元累计实现利润总额990600万元较年期增加10070％月实现净利润163439万元累计实现净利润785199万元较期增加8625％
根沃尔评分体系企业进行综合评价：
项 目
实际值
行业均值
综合分
分项分
综合力
21376
21376
偿债力
5499
27496
资产负债率
8033
6430
1499
7496
已获利息倍数
3504
110
4000
20000
盈利力
7600
50000
净资产收益率
2110
107
5000
33000
总资产报酬率
569
083
2600
17000
运营力
3600
41807
总资产周转率(次〕
168
027
1800
25000
流动资产周转率〔次〕
213
063
1800
16807
开展力
4677
34488
营业增长率
13728
1580
2400
25000
资积累率
1195
630
2277
9488
二财务报表分析
〔〕资产负债表分析
项 目
增减额
标识
增减率
2006年4月
2007年4月
流动资产
8611826
15923285
7311459
8490
非流动资产
1749522
4069303
2319781
13260
资产总计
10361348
19992588
9631240
9295
流动负债
7615414
16043779
8428364
11068
非流动负债
3750
16844
13094
34917
负债合计
7619164
16060622
8441458
11079
者权益
2742183
3931965
1189782
4339
1资产状况资产变动分析
项 目
期结构
期结构
增减率
2006年4月
2007年4月
流动资产
8611826
15923285
8311
7965
8490
非流动资产
1749522
4069303
1689
2035
13260
资产总计
10361348
19992588
10000
10000
9295
2007年4月演示单位总资产达19992588万元年期增加9631240万元增加9295％中流动资产达15923285万元占资产总量7965％期增加8490％非流动资产达4069303万元占资产总量2035％期增加13260％
列图资产结构资金源结构：
2流动资产结构变动分析
项 目
期结构
期结构
增减率
2006年4月
2007年4月
货币资金
1621899
1596059
1883
1002
159
应收票
3457099
5579080
4014
3504
6138
应收账款
875986
1072407
1017
673
2242
预付款项
1001547
1118074
1163
702
1163
存货
1495570
6446005
1737
4048
33101
工程
159725
111659
185
070
3009
流动资产
8611826
15923285
10000
10000
8490
2007年4月演示单位流动资产规模达15923285万元增加7311459万元增加8490％中货币资金减少159％应收账款增加2242％存货增加33101％
应收账款质量周转效率公司营状况起重作营业收入增幅13728高应收账款增幅企业应收账款效率提高市场扩时应注意控制应收账款增加带风险
3非流动资产结构变动分析
项 目
期结构
期结构
增减率
2006年4月
2007年4月
长期投资工程
203025
495006
1160
1216
14382
固定资产
1183629
3212064
6765
7893
17137
建工程
89423
234901
511
577
16269
形资产
273445
127332
1563
313
5343
非流动资产
1749522
4069303
10000
10000
13260
2007年4月演示单位非流动资产达4069303万元期增加2319781万元期增加13260％长期投资工程达495006万元增加14382％固定资产3212064万元增加17137％建工程达234901万元期增加16269％形资产工程达127332万元减少5343％
4负债者权益变动分析
项 目
期结构
期结构
增减率
2006年4月
2007年4月
流动负债
7615414
16043779
7350
8025
11068
非流动负债
3750
16844
004
008
34917
股东权益
2742183
3931965
2647
1967
4339
负债股东权益
10361348
19992588
10000
10000
9295
2007年演示单位负债权益总额达19992588万元期增加9295％中负债达16060622万元期增加11079％者权益3931965万元期增长4339％资产负债率8033％期增加680百分点产权率408期增加131
负债者权益占总资产重企业流动负债重8025％非流动负债重008％者权益重1967％企业负债变化中流动负债增加11068％长期负债增加34917％
〔二〕利润表分析
项 目
月数
增减额
标识
增减率
年累计
期累计
营业收入
7218341
30052925
12665640
17387285
13728
营业钱
5662525
24356008
10347563
14008446
13538
营业税金附加
3414
83612
58300
25312
4342
销售费
920635
3630805
1526308
2104496
13788
理费
390997
1002308
335967
666341
19834
财务费
5271
29098
67088
96186
14337
营业利润
243925
977673
485924
491749
10120
利润总额
250969
990600
493568
497032
10070
净利润
163439
785199
421594
363605
8625
1利润总额增长构成分析
2007年4月演示单位月实现营业收入7218341万元累计实现营业收入30052925万元累计较期增加13728％月实现净利润163439万元累计实现净利润785199万元累计较期增加8625％净利润形成程：营业利润977673万元较期增加10120％利润总额990600万元较期增加10070％
2钱费分析
项 目
月数
增减额
增减率
年累计
期累计
营业收入
7218341
30052925
12665640
17387285
13728
钱费总额
6982843
29101831
12201050
16900781
13852
营业钱
5662525
24356008
10347563
14008446
13538
营业税金附加
3414
83612
58300
25312
4342
销售费
920635
3630805
1526308
2104496
13788
理费
390997
1002308
335967
666341
19834
财务费
5271
29098
67088
96186
14337
2007年4月演示单位发生钱费累计29101831万元期增加13852％中营业钱24356008万元占钱费总额8369％销售费3630805万元占钱费总额1248％理费1002308万元占钱费总额344％财务费29098万元占钱费总额010％
公司营业收入较年期增加13728％钱费总额较年期增加13852％中营业钱增加13538％销售费较期增加13788％理费较期增加19834％财务费较期增加14337％增长速度钱费工程中变化理费应时查明原
3收入质量分析
项 目
增减额
增减率
2007年4月
2006年4月
营业收入
30052925
12665640
17387285
13728
应收账款
1072407
875986
196422
2242
营业利润
977673
485924
491749
10120
营现金净流量
2191201
173861
2017340
116032
2007年4月演示单位累计营业收入增加13728％时应收账款增加2242％营业收入营业利润增加营业收入增幅更应注意控制钱费升收入扩时营现金净流量时增加
(三) 现金流量表分析
项 目
月数
增减额
增减率
年累计
期累计
营现金净流量
1093353
2191201
173861
2017340
116032
投资现金净流量
316598
692802
541847
150955
2786
筹资现金净流量
25709
669208
216125
453083
20964
现金净增加额
1436336
828386
584117
1412503
24182
1现金净流量变动趋势分析
2007年4月演示单位现金现金等价物累计净增加828386万元期增加24182％中营活动现金净增加2191201万元增加116032％投资活动现金净减少692802万元减少2786％筹资活动现金净减少669208万元减少20964％
2现金流入流出结构分析
项 目
增减额
增减率
2006年4月
2007年4月
营现金流入
11423289
17994478
6571188
5752
营现金流出
11249429
15803277
4553848
4048
投资现金流入
481
3293
2812
58440
投资现金流出
542328
696095
153767
2835
筹资现金流入
000
66064
66064
筹资现金流出
216125
735272
519147
24021
2007年4月演示单位累计实现现金总流入18063835万元中营活动产生现金流入17994478万元占总现金流入例9962％实现现金总流出17234644万元中营活动产生现金流出15803277万元占总现金流出例9169％
3现金流量质量分析
营状况较稳定营活动带稳定现金流入债务时继续满足投资需求应注意投资合理性
三财务分项分析
〔〕盈利力分析
1销售收入根底利润率指标分析
项 目
2007年1月
2007年2月
2007年3月
2007年4月
营业毛利率
1879
1658
1993
2155
营业利润率
334
274
381
338
营业净利率
280
234
322
226
2007年4月演示单位单月营业毛利率2155％营业利润率338％营业净利率226％
截止报告期末累计营业毛利率1896％营业利润率325％营业净利率261％
年期相企业总体获利力降销售毛利率增加费开支营业外支出增加营业利润率销售净利率降盈利状况造成较影响
2钱费获利力影响分析
<1>钱费利润总额配分析
项 目
2007年1月
2007年2月
2007年3月
2007年4月
利润总额
169975
294228
275429
250969
钱费总额
4858477
10230800
7029710
6982843
钱费利润率
350
288
392
359
2007年4月演示单位单月钱费利润率359％截止报告期末累计钱费利润率340％年期钱费率405％影响钱费利润率变动素利润总额年期增长497032万元增长率10070％钱费增长16900781万元增长率13852％
<2> 钱费结构分析
项 目
2007年1月
2007年2月
2007年3月
2007年4月
营业钱钱费
8364
8591
8308
8109
营业税金钱费
016
029
061
005
销售费钱费
1175
1062
1497
1318
理费钱费
410
316
127
560
财务费钱费
036
001
007
008
2007年4月营业钱营业税金销售费理费财务费分占钱费总额8109％005％1318％560％008％
截止报告期末营业钱营业税金销售费理费财务费分占钱费总额8369％029％1248％344％010％
3收入钱利润增长协调性分析
项 目
2007年1月
2007年2月
2007年3月
2007年4月
营业收入增长率
2500
11058
3078
103
营业钱增长率
2524
11630
3356
304
营业利润增长率
133
7323
394
1217
2007年4月演示单位营业钱增长率304％营业收入增长率103％营业利润增长率1217％
截止报告期末期营业钱增长率13538％营业收入增长率13728％营业利润增长率1012％营业钱增长营业收入增长说明企业投入产出效率提高营业收入营业钱协调性增强营业收入增长营业利润增长说明钱费控制环节加强
营业收入期继续扩时实现企业资保值增值企业成长性较
4资产股东权益根底获利力分析
项 目
2006年4月
2007年4月
增减标识
总资产报酬率
442
569
127
净资产收益率
1663
2110
447
总资产报酬率表示企业全部资产获取收益水全面反映企业获利力投入产出状况
2007年4月演示单位期累计总资产报酬率569％年期总资产报酬率442％年期相利润总额利息支出影响该率增加615％总资产变动该率减少488％
净资产收益率评价企业资积累获取报酬水具综合性代表性指标充分反映企业资运营综合效益行业间拟
2007年4月演示单位期累计净资产收益率2110％年期相净利润增长率8625％者权益增长率1195％
〔二〕成长性分析
1资产增长情况分析
项 目
2007年1月
2007年2月
2007年3月
2007年4月
总资产增长率
2521
518
839
199
股东权益增长率
422
486
101
348
流动资产增长率
3162
664
992
423
固定资产增长率
080
045
118
1081
2007年4月演示单位年初总资产增长率2612％股东权益增长率1195％流动资产增长率2935％固定资产增长率1251％
2利润增长稳定性分析
项 目
2007年1月
2007年2月
2007年3月
2007年4月
营业利润增长率
133
7323
394
1217
利润总额增长率
2089
7310
639
888
净利润增长率
2528
7620
492
3037
2007年4月演示单位月净利润增长率3037％利润总额增长率888％营业利润增长率1217％
截止报告期末净利润增长率8625％利润总额增长率10070％营业利润增长率10120％
年期相营业利润增长高利润总额增长说明营业外收支利润总额产生负面影响需说明营业外收支属企业常收益利润总额增长高净利润增长说明税净利润产生负面影响税利润总额协调性变差
〔三〕现金流指标分析
1现金偿债率
项 目
增减标识
2006年4月
2007年4月
现金流动负债
228
1366
1137
现金债务总额
228
1364
1136
现金利息保障倍数
259
7530
7790
现金流动负债率反映企业营活动产生现金流量短期债务力指标该指标越短期债务力越强演示单位期现金流动负债1366％
现金债务总额反映营现金流量偿付债务力该率债务利息保障假设该率低银行贷款利率难维持前债务规模包括新债旧债力难保证演示单位期现金债务1364％
现金利息保障倍数营现金净流量利息费期现金利息保障倍数7530倍
2现金收益率
项 目
2006年4月
2007年4月
增减标识
销售现金率
137
729
592
资产现金回收率
180
1223
1042
盈余现金保障倍数
041
279
238
销售现金率反映 1元销售净现金数值越越截止报告期末演示单位销售现金率729％
全部资产现金回收率反映企业运全部资产获取现金力截止报告期末全部资产现金回收率1223％
盈余现金保障倍数现金流入流出动态角度企业收益质量进行评价企业实际收益力进行次修正收付实现制根底充分反映出企业期净收益中少现金保障截止报告期末盈余现金保障倍数279倍
〔四〕偿债力分析
1短期偿债力分析
项 目
2007年1月
2007年2月
2007年3月
2007年4月
流动率
10014
10104
10023
9925
速动率
5952
6694
6442
5141
现金率
2891
2402
1803
995
截止报告期末演示单位流动率9925％速动率5141％现金率995％利润产生时期定表示足够现金债务现金率指标充分表达企业营活动产生现金流量程度保障期流动负债直观反映企业流动负债实际力
年期相企业流动率速动率期降企业流动资产变现力会减弱短期偿债风险增
2长期偿债力分析
项 目
2007年1月
2007年2月
2007年3月
2007年4月
资产负债率
8156
7960
8137
8033
产权率
442
390
437
408
资产负债率反映企业资产债权权益保障程度演示单位期该率8033％截止报告期末产权率408
年期相资产负债率增加企业盈利营产生现金力升较利负债财务杠杆效应
〔五〕营效率分析
1资产效率分析
项 目
2006年4月
2007年4月
增减标识
总资产周转率
131
168
036
流动资产周转率
155
213
057
固定资产周转率
1321
991
330
2007年4月演示单位总资产周转率168流动资产周转率213固定资产周转率991
投入产出角度年总资产周转效率年期升说明投入相资产产生收入提高全部资产效率增强总说营业收入增长快均资产增长具体期流动资产周转率213非流动资产周转率79流动资产周转慢非流动资产周转
2存货应收账款效率分析
项 目
2007年1月
2007年2月
2007年3月
2007年4月
应收账款周转率
089
166
105
112
存货周转率
091
224
136
109
2007年4月演示单位月存货周转率109应收账款周转率112
截止报告期末存货周转率468应收账款周转率466营业收入增幅13728存货增幅企业存货效率降努力扩市场时必须严格控制存货规模注重收入整体协调
营业收入增幅13728高应收账款增幅企业应收账款效率提高市场扩时应注意控制应收账款增加带风险
3营业周期分析
项 目
2006年4月
2007年4月
增减标识
应收账款周转天数
11884
7729
4154
存货周转天数
4437
7695
3258
营业周期天数
16320
15424
896
营业周期指取存货开始销售存货收回现金止天数等存货周转天数加应收账款周转天数
截止报告期末演示单位营业周期15424天中：应收账款周转天数7729天存货周转天数7695天
(六) 营协调性分析
1长期投融资活动协调性分析
般情况求企业营运资正结构性负债必须结构性资产数额满足企业生产营活动资金需求否果通企业流动负债保证局部资金需求企业便常面着支付困难期债务风险
项 目
2007年1月
2007年2月
2007年3月
2007年4月
结构性资产
3645312
3692507
3771381
4069303
结构性负债
3668298
3848888
3810221
3948809
营运资
22986
156381
38841
120494
长期投资融资情况2007年4月公司长期投融资活动企业提供营运资120494万元企业局部结构性长期资产资金需求通短期流动负债满足长期投融资活动起作企业面常性支付风险
2营运资金需求变化分析
营运资金需求指企业生产营活动中资金占资金源差额反映生产营活动资金需求情况局部资金通常营运资保证营运资营运资金需求生产营活动资金充足营协调性较
2007年4月演示单位营运资金需求5077011万元年期3986095万元相减少1090916万元流动负债资金源生产营资金占满足局部结构性资产资金需求
3现金收支协调性分析
企业现金支付力反映企业立变现资产满足短期负债资金需求力企业结构性资金生产营活动资金否协调综合反映现金收支协调保证企业种现金需求支付力
2007年4月企业现金支付力4956517万元年期4982506万元减少25989万元短期企业现金支付力较
4企业营动态协调情况分析
项 目
2007年1月
2007年2月
2007年3月
2007年4月
营运资
22986
156381
38841
120494
营运资金需求
4029757
4170636
7332570
5077011
现金支付力
4052742
4327017
7371411
4956517
企业正常生产营提供充裕资金提供局部长期资产投资需资金应考虑合理效利余资金
四综合评价分析
() 杜邦分析
杜邦分析法种财务角度评价企业绩效典方法评价公司赢利力股东权益回报水根思想企业净资产收益率〔ROE〕逐级分解项财务率积投资者清晰权益资收益率决定素销售净利润率总资产周转率债务率间相互关联关系解释指标变动原变动趋势采取进步改良措施指明方
净资产收益率影响素分析：
项 目
2007年4月
2006年4月
素分析
影响例
净资产收益率()
2110
1663
447
10000
销售净利率()
261
333
358
8010
总资产周转率(次)
168
131
362
8099
权益数
482
380
443
9911
2007年4月演示单位净资产收益率2110％年净资产收益率1663％增加447百分点年期相销售净利率减少072百分点总资产周转率增加036次权益数增加101
〔二〕济增加值〔EVA)分析
济增加值(EVAEconomic Value Added)衡量公司资收益资钱间差额股东角度重新定义公司利润考虑包括权益资资计算中量消会计信息企业真实情况扭曲
项 目
增减额
标识
增减率
2006年4月
2007年4月
净利润
421594
785199
363605
8625
少数股东损益
2030
5782
7812
38484
财务费
67088
29098
96186
14337
者权益
2742183
3931965
1189782
4339
少数股东权益
000
000
000
000
负债合计
7619164
16060622
8441458
11079
流动负债合计
7615414
16043779
8428364
11068
短期款
000
63750
63750
年期非流动负债
000
000
000
000
建工程
89423
234901
145478
16269
EVA值
243676
600572
356896
14646
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