财务办公室理规定范文
总
第条 加强公司财务工作发挥财务公司营理提高济效益中作特制定规定
第二条 公司财务部门职：
()认真贯彻执行国家关财务理制度
(二)建立健全财务理种规章制度编制财务计划加强营核算理反映分析财务计划执行情况检查监督财务纪律
(三)积极营理服务促进公司取较济效益
(四)厉行节约合理资金
(五)合理分配公司收入时完成需交税收理费
(六)关机构财政税务银行部门解检查财务工作动提供关资料实反映情况
(七)完成公司交工作
第三条 公司财务部总会计师会计出纳审计工作员组成
没专职总会计师前总会计师职责会计兼承担
第四条公司部门职员办理财会事务必须遵守规定
财务工作岗位职责
第五条 总会计师负责组织公司列工作：
()编制执行预算财务收支计划信贷计划拟订资金筹措方案开辟财源效资金
(二)进行成费预测计划控制核算分析考核督促公司关部门降低消耗节约费提高济效益
(三)建立健全济核算制度利财务会计资料进行济活动分析：
(四)承办公司领导交办工作
第六条 会计工作职责：
()国家会计制度规定记账复账报账做手续完备数字准确账目清楚期报账
(二)济核算原定期检查分析公司财务成利润执行情况挖掘增收节支潜力考核资金效果时总理提出合理化建议公司参谋
(三)妥善保会计证会计账簿会计报表会计资料
(四)完成总理副总理交付工作
第七条 出纳工作职责：
()认真执行现金理制度
(二)严格执行库存现金限额超部分必须时送存银行坐支现金认白条抵压现金
(三)建立健全现金出纳种账目严格审核现金收付证
(四)严格支票理制度编制支票手续支票须总理签字方生效
(五)积极配合银行做账报账工作
(六)配合会计做种账务处理
(七)完成总理副总理交付工作
第八条 审计工作职责：
()认真贯彻执行关审计理制度
(二)监督公司财务计划执行决算预算外资金收支财务收支关项济活动济效益
(三)详细核公司项财务关数字金额期限手续等否准确误
(四)审阅公司计划资料合关济资料便掌握情况发现问题积累证
(五)纠正财务工作中差错弊端规范公司济行
(六)针公司财务工作中出现问题产生原提出改进建议措施
(七)完成总理副总理交付工作
财务工作理
第九条 会计年度月___日起十二月___日止
第十条 会计证会计账簿会计报表会计资料必须真实准确完整符合会计制度规定
第十条 财务工作员办理会计事项必须填制取原始证根审核原始证编制记账证会计出纳员记账必须记账证签字
第十二条 财务工作员应会总理办公室专定期进行财务清查保证账簿记录实物款项相符
第十三条 财务工作员应根账簿记录编制会计报表报总理报送关部门会计报表月会计编制报次会计报表须会计签名盖章
第十四条 财务工作员公司实行会计监督
财务工作员真实合法原始证予受理记载准确完整原始证予退回求更正补充
第十五条 财务工作员发现账簿记录实物款项符时应时总理副总理书面报告请求查明原作出处理
财务工作员述事项权行作出处理
第十六条 财务工作应建立部稽核制度做部审计
出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务账目登记工作
第十七条 财务审计季次审计员根审计事项实行审计做出审计报告报送总理
第十八条 财务工作员调动工作者离职必须接员办清交接手续
财务工作员办理交接手续总理办公室副总理监交
支票理
第十九条 支票出纳员总理指定专保支票时须支票领单总理批准签字然支票批准金额封头加盖印章填写日期途登记号码领支票领簿签字备查
第二十条支票 付款支票存根发票手签字会计核(购置物品保员签字)总理审批填写金额误完成交出纳员出纳员统编制证号规定登记银行账号原支票领支票领单登记簿注销
第二十条 财务员月底清账时支票领单转应收款发工资时领工资扣月工资扣足逐月延扣工资领完善报账手续作补发工资处理
第二十二条 报销时短缺金额财务员时催办月底第二十条规定处理
周收入款项累计超___元现金收入超___元时会计出纳员应文字性报告总理公司业务关款项分金额承办文字性报告总理
第二十三条 ___元款项进入银行账户两日会计出纳员应文字性报告总理
第二十四条 公司财务员支付(包括公私)笔款项金额均须总理签字总理外出应财务员设法通知意先付款补签
现金理
第二十五条 公司列范围现金：
()职员工资津贴奖金
(二)劳务报酬
(三)出差员必须携带差旅费
(四)结算起点零星支出
(五)总理批准开支
前款结算起点定___元结算规定调整总理确定
第二十六条 规定第二十五条外财务员支付款项超现金限额部分应支票支付确需全额支付现金会计审核总理批准支付现金
第二十七条 公司固定资产办公品劳保福利工作品必须采取转账结算方式现金
第二十八条日常零星开支需库存现金限额___元超额部分应存入银行
第二十九条 财务员支付现金公司库存现金限额中支付银行存款中提取现金收入中直接支付(坐支)
特殊情况确需坐支应事先报总理批准
第三十条 财务员银行提取现金应填写现金领单写明途金额总理批准提取
第三十条 公司职员工作需现金需填写款单会计审核交总理批准签字方超款期限转应收款月工资中扣
第三十二条符合规定第二十五条发票工资单差旅费单公司认效报销领款证手签字会计审核总理批准出纳支付现金
第三十三条 发票报销单总理批准会计审核手签字金额数量误填制记账证
第三十四条 工资财务员总理办公室部门月提供核发工资资料代理编制职员工资表交副总理审核总理签字财务员时提款月发放工资填制记账证进行账务处理
第三十五条 差旅费种补助单(包括领款单)部签字会计审核时间天数误报副总理复核送总理签字填制证交出纳员付款办理会计核算手续
第三十六条 种汇款财务员须审核汇款通知单分手部总理签字会计审核关证
第三十七条 出纳员应建立健全现金账目逐笔记载现金支付账目应日清月结日结算账款相符
会计档案理
第三十八条 公司会计证会计账簿会计报表会计文件保存价值资料均应档
第三十九条 会计证应月编号序月装订成册标明月份季度年起止号数单张数会计关员签名盖章(包括制单审核记账)总理指定专档保存档前应加装订
第四十条 会计报表应分月季年报时档总理指定专保分类填制目录
第四十条 会计档案携带外出查阅复制摘录会计档案须总理批准
处罚办法
第四十二条 出现列情况财务员予警告扣发月薪___倍：
()超出规定范围限额现金超出核定库存现金金额留存现金
(二)符合财务会计制度规定证顶银行存款库存现金
(三)未批准擅挪资金(包括现金)支付款项
(四)利账户单位套取现金
(五)未批准坐支未批准坐支范围限额坐支现金
(六)保留账外款项公司款项财务员储蓄方式存入银行
(七)违反规定条款认定应予处罚
第四十三条 出现列情况财务员应予解聘
()违反财务制度造成财务工作严重混乱
(二)拒绝提供提供虚假会计证账表文件资料
(三)伪造变造谎报毁灭隐匿会计证会计账簿
(四)利职务便利非法占虚报领骗取公司财物
(五)弄虚作假营私舞弊非法谋私泄露秘密贪污挪公司款项
(六)工作范围发生严重失误者玩忽职守致公司利益遭受损失
(七)渎职行严重错误应予辞退
附
第四十四条 规定总理办公会负责解释
第四十五条 规定发布日起生效
财务办公室理规定范文（二）
办公室财务理基原：贯彻国家关法律法规财务规章制度保障工作需量出增收节支实行统领导分级审批集中理加强监督财务理体制行政处作办公室财务机构办公室领导统理全室财务工作
二办公室全体员严格执行国家会计法省市关财zd规制度觉遵守财纪律维护国家集体利益抵制违纪行厉行节约反奢侈浪费
三办公室财务支出预算行政处根市财政局达年度预算处室编制预算提出年度支出预算建议方案报室分财务领导审核办公室办公会议审议通行政处执行支出预算执行程中确需调整须办公室分财务领导审核报办公室批准执行
四行政处加强支出理项支出严格执行国家关财务规章制度规定开支范围开支标准处设立部审计制度分财务处长负责审月办公室分副报送实际支出报表季度办公室副纪检组长报告费开支情况年终办公室组报告财务决算情况
五费报销审批办法
办公室范围发生项费行政费业务费专项费基建费收入支出费属办法理范围
1职工工资政策性奖金工资：月行政处关规定编制职工工资报盘报财政审核银行发放政策性奖金：行政处根奖励政策月职工数编造发放奖金名册报办公室审签发放政策性规定应职工缴工会会费养老基金教育附加费住房公积金医疗保险费收入税等办公室领导意行政处代扣代交
2医疗费：省市关规定执行长期住院负担医药费太确实造成家庭济特困难职工提出困难补助申请办公室会议研究意酌情补助
3差旅费：应严格市财政局出台差旅费标准执行办公室科级科级干部职工需省外出差事前须办公室意出差费___元报办公室审批报销___元___元报分财务副审批报销___元行政处处长审批报销
4会议费：市政府召开全市性工作会议办公室处室召开业务会议承办单位根会议通知财政局会议费开支标准事先编报费开支计划报办公室审定会议结束承办单位处室负责项会议产生费汇总填报销单办公室分财务副审核报办公室审批报销
5汽车修理费：需维修车辆实行派修单制度驾驶员事先填报修单队长审查确定修理项目金额___元车队长审核行政处处长审批报销___元___元报办公室分财务副审批报销超___元报办公室审批报销汽车修必须编报修专项报告落实资金维修车辆家障必须单位修理班维修修理种材料修理项目金额驾驶员队长必须修理现场审查签字形成发票月结算次先行政处处长签注意见报办公室分财务副审批报销车辆外出障修理原拖回修理班进行维修确实拖回外发生修理费先车员证明___元车队队长审核行政处处长签字报销___元___元车队队长行政处处长审核报办公室分财务副审批报销超___元报办公室审批报销
6油料费：市实行车加油车号单位联系加油站车号加油月底加油站汇总报车队队长行政处处长签注意见报办公室分副审核报办公室审批报销禁止白条加油市外确需加油须车发票证明差旅费报销
7驾驶员补助：车队队长级关规定核定月起始公里登记造册月核算报行政处复核行政处处长签注意见报办公室分财务副审批发
8邮电费：办公室公电话费职领导手机住宅电话费行政处指派专统结帐报办公室分财务副审批报销员电话费市级领导驾驶员手机费BP机费规定报销范围行政处处长审核报办公室分财务副审批报销
9办公区水电费办公室分水电员办行政处处长审核报办公室分财务副审批报销
10接费：需接员承办处室应事先征办公室分财务副意接产生费办员填注明接象事分领导签注意见___元报分财务副审批报销超___元报办公室审批报销
ll基建设支出基建资金(包括土建装修修缮)纳入基建设财务理___万元基建项目工程关规定实行招投标议标费预算办公室组会议审定___万元基建项目办公室会议审定___万元项目行政处提出方案报办公室分副意实施基建项目费必须专款专支出基建项目负责签字行政处长审核___万元项目分副审签___万元项目办公室审签办公室___元般型维修行政处长审签
12属___项费先办填报销单处室负责签注意见金额___元报单位办公室审批金额___元___元报分财务副审批金额___元行政处处长审批
13预款：公务需款者金额___元办公室分财务副审批金额___元秘书长办公室审批
六报销述费费开支手填报会计审核签章审批签字报销
七现金理民银行现金理条例规定办理
财务办公室理规定范文（三）
第章总
第条进步规范机关财务理提高资金效益创建节约型机关确保工作正常序运转根关财法规规定结合局实际特制定制度
第二条机关财务理基原
()统筹安排综合理
(二)精细算量入出
(三)月报时结算
(四)保障重点兼顾般
(五)勤俭节约讲求实效
第三条机关财务理基体制局办公室会计制度规定资金实行统理集中支付支笔审批
第四条机关财务理务合理编制严格执行费收支预算实反映财务收支情况开展财务活动分析加强国资产资金理财务员严格执行会计制度报销单认真审核坐报账手续完备账目清楚日清月结定期报表
第二章预算编制执行
第五条预算编制局办公室合法规范公节俭原结合年资金情况年度实际需编制年度财务收支预算报局组审定执行
第六条财务预算收入指级财政预算安排资金级安排专项业务费
第七条团活动费老干活动费工会费组会议核定标准列入专项支出
第八条基支出指满足单位日常工作需类支出包括()差旅费(二)招费(三)会议费旅游活动组织费(四)购置费(五)文印费(六)车辆消耗费(七)费
专项支出指具专门途费支出原年初预算级达科目执行
第三章支出理
第九条资金理审批遵循谁手谁负责原手(证明验收)科室负责发票真实性合法性负责
第十条工资医保公积金外开支实行事前申报制度规定填写开支申报表关领导批准方开支开支须两办重采购项目应纪检监察员介入监督
第十条资金审批般程序权限手负责票进行分门类整理填写费报销审批单手(证明验收)票签字会计办公室审核分财务局领导审批支出___元分财务局领导审批支出超___元(含)报jú长审批___万元支出局组研究决定
第十二条原始证(报销证)必须真实合法效完整具备素()原始证名称(二)填制原始证日期编号(三)填制接受原始证单位签章(六)报销原始证须手证明科室负责(分领导)签字(七)单笔金额___元(含___元)须附证附件素齐全票会计办公室权予受理
第十三条根市财政局规定符合公务员卡消费条件公务消费必须开户行公务卡现金支付费财务权拒绝报帐
第十四条接理
()接工作着热情节俭原促进风廉政建设
(二)接统口办公室理口单位需接关科室填写接申请单先报办公室负责接工作副审核审批权限报局领导审批指定点消费烟酒水果等接品办公室统购买接消费般情况办公室负责接副签单律注明接单位开支途计入单位费支出特殊情况报分办公室局领导办公室意负责接科室员签单办公室副事补签办事应时补办接申请单
(三)接标准县级客___元餐市级客___元餐省直部门领导接标准jú长确定县市客原安排住宿级外客办公室安排协议单位接
(四)接费报账程序办公室结算接费会计审核办公室签字分财务局领导jú长审批接开支必须附原始接申请单非指定接点费接申请单原始票规定审批程序报账
第十五条出差理
()机关干部职工差旅费开支严格执行娄财行[___]___号<娄底市市直单位差旅费理办法>规定执行
(二)会议出差须文件电话通知严格通知数参会出差期间非工作需参观游览餐饮住宿娱乐开支均理
(三)出差须事先定工作务点数路线填写出差申请单报办公室办公室统进行登记作报销省市出差科干部分局领导审批科室负责副处领导出差jú长审批出省出差律报分办公室局领导jú长审批
(四)出差原坐飞机特殊情况需坐飞机报分副jú长jú长批准
(五)预差旅费须分财务局领导jú长批准出差回机关星期报账结清
(六)出差员出差申请单效单月___日前报账集中年底次报销差旅费
第十六条专项工作支出
()承办科室根关活动方案编制费预算般应提前报分领导jú长审批额支出须局组会议研究决定
(二)专项工作结束承办科室应___工作日汇总相关费程序规定报账
第十七条款理
()办公室备金限额___万元年___月___日前结清
(二)款须注明事时结清跨年清
第十八条外付款超___元应通银行转账公务员卡结算原付现
第十九条市交通费局领导(含副处级干部)月___元科干部职工___元(含司机)票月限额报销
第二十条报账时限
()方便报账利财务员整理账务实行集中报帐周星期五集中报账时间
(二)项开支应月报账办公室定点接外机关干部职工月___日___日(遇节假日次延时间)必须月开支(包括差旅费)程序报批定点接办公室季度___日前统结算程序报批
(三)严格监督理月___日前出具月财务报表
第四章固定资产理
第二十条固定资产理
()制度称物品特指固定资产低值易耗品办公文具馈赠物品物品理指前述物品申购购买入库保维护处理等全程理
(二)固定资产固定资产指房屋建筑附属物交通运输设备音设备(相机摄机投影仪音响电视机)电子电器设备(计算机复印机印机传真机)等价值较高时间较长物品固定资产会计分建台帐局办公室理
(三)低值易耗品低值易耗品指办公桌椅文件柜货架沙发保险柜修理工具饮水机电话机计算器等单价较低时间较短易耗物品低值易耗品次性摊销计入成分建帐备查实物局办公室理
(四)办公文具办公文具指办公纸张笔墨文件夹笔记订书机胶水等价值较办公品科室办公文具需领取科室需添置办公品需提前提出申请列出明细清单办公室汇总审核报分jú长jú长审批办公室统采购审批单报账金额达政府采购标准实行政府采购未批准行购置办公品予报销
(五)物品申购科室申购物品时填写<物品申购单>注明单价报办公室分局领导批准___元物品申购须报局办公室审核报分财务局领导审批超___元物品申购报局办公室审核报jú长审批
(六)物品采购全局物品采购均办公室专负责(负责财务员担采购员)定点商店采购
(七)物品验收入库购物品配套资料必须办公室物品保员验收分建立物品台帐贵重物品应物品存放求妥善保
(八)采购报帐采购员持发票物品申购单验收入库单规定程序时报帐
(九)物品领维护物品必须办理领手续实行旧换新领时应核准物品质量价格数量物品时必须求正确
(十)物品移交员调动时应物品应履行交接手续办公室监审员监交移交接交监交移交清单签字
(十)物品处置物品转报废物品申报分领导审批价值___元物品须报局办公室审核报jú长批准
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总
第条 加强公司财务工作发挥财务公司营理提高济效益中作特制定规定
第二条 公司财务部门职：
()认真贯彻执行国家关财务理制度
(二)建立健全财务理种规章制度编制财务计划加强营核算理反映分析财务计划执行情况检查监督财务纪律
(三)积极营理服务促进公司取较济效益
(四)厉行节约合理资金
(五)合理分配公司收入时完成需交税收理费
(六)关机构财政税务银行部门解检查财务工作动提供关资料实反映情况
(七)完成公司交工作
第三条 公司财务部总会计师会计出纳审计工作员组成
没专职总会计师前总会计师职责会计兼承担
第四条公司部门职员办理财会事务必须遵守规定
财务工作岗位职责
第五条 总会计师负责组织公司列工作：
()编制执行预算财务收支计划信贷计划拟订资金筹措方案开辟财源效资金
(二)进行成费预测计划控制核算分析考核督促公司关部门降低消耗节约费提高济效益
(三)建立健全济核算制度利财务会计资料进行济活动分析：
(四)承办公司领导交办工作
第六条 会计工作职责：
()国家会计制度规定记账复账报账做手续完备数字准确账目清楚期报账
(二)济核算原定期检查分析公司财务成利润执行情况挖掘增收节支潜力考核资金效果时总理提出合理化建议公司参谋
(三)妥善保会计证会计账簿会计报表会计资料
(四)完成总理副总理交付工作
第七条 出纳工作职责：
()认真执行现金理制度
(二)严格执行库存现金限额超部分必须时送存银行坐支现金认白条抵压现金
(三)建立健全现金出纳种账目严格审核现金收付证
(四)严格支票理制度编制支票手续支票须总理签字方生效
(五)积极配合银行做账报账工作
(六)配合会计做种账务处理
(七)完成总理副总理交付工作
第八条 审计工作职责：
()认真贯彻执行关审计理制度
(二)监督公司财务计划执行决算预算外资金收支财务收支关项济活动济效益
(三)详细核公司项财务关数字金额期限手续等否准确误
(四)审阅公司计划资料合关济资料便掌握情况发现问题积累证
(五)纠正财务工作中差错弊端规范公司济行
(六)针公司财务工作中出现问题产生原提出改进建议措施
(七)完成总理副总理交付工作
财务工作理
第九条 会计年度月___日起十二月___日止
第十条 会计证会计账簿会计报表会计资料必须真实准确完整符合会计制度规定
第十条 财务工作员办理会计事项必须填制取原始证根审核原始证编制记账证会计出纳员记账必须记账证签字
第十二条 财务工作员应会总理办公室专定期进行财务清查保证账簿记录实物款项相符
第十三条 财务工作员应根账簿记录编制会计报表报总理报送关部门会计报表月会计编制报次会计报表须会计签名盖章
第十四条 财务工作员公司实行会计监督
财务工作员真实合法原始证予受理记载准确完整原始证予退回求更正补充
第十五条 财务工作员发现账簿记录实物款项符时应时总理副总理书面报告请求查明原作出处理
财务工作员述事项权行作出处理
第十六条 财务工作应建立部稽核制度做部审计
出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务账目登记工作
第十七条 财务审计季次审计员根审计事项实行审计做出审计报告报送总理
第十八条 财务工作员调动工作者离职必须接员办清交接手续
财务工作员办理交接手续总理办公室副总理监交
支票理
第十九条 支票出纳员总理指定专保支票时须支票领单总理批准签字然支票批准金额封头加盖印章填写日期途登记号码领支票领簿签字备查
第二十条支票 付款支票存根发票手签字会计核(购置物品保员签字)总理审批填写金额误完成交出纳员出纳员统编制证号规定登记银行账号原支票领支票领单登记簿注销
第二十条 财务员月底清账时支票领单转应收款发工资时领工资扣月工资扣足逐月延扣工资领完善报账手续作补发工资处理
第二十二条 报销时短缺金额财务员时催办月底第二十条规定处理
周收入款项累计超___元现金收入超___元时会计出纳员应文字性报告总理公司业务关款项分金额承办文字性报告总理
第二十三条 ___元款项进入银行账户两日会计出纳员应文字性报告总理
第二十四条 公司财务员支付(包括公私)笔款项金额均须总理签字总理外出应财务员设法通知意先付款补签
现金理
第二十五条 公司列范围现金：
()职员工资津贴奖金
(二)劳务报酬
(三)出差员必须携带差旅费
(四)结算起点零星支出
(五)总理批准开支
前款结算起点定___元结算规定调整总理确定
第二十六条 规定第二十五条外财务员支付款项超现金限额部分应支票支付确需全额支付现金会计审核总理批准支付现金
第二十七条 公司固定资产办公品劳保福利工作品必须采取转账结算方式现金
第二十八条日常零星开支需库存现金限额___元超额部分应存入银行
第二十九条 财务员支付现金公司库存现金限额中支付银行存款中提取现金收入中直接支付(坐支)
特殊情况确需坐支应事先报总理批准
第三十条 财务员银行提取现金应填写现金领单写明途金额总理批准提取
第三十条 公司职员工作需现金需填写款单会计审核交总理批准签字方超款期限转应收款月工资中扣
第三十二条符合规定第二十五条发票工资单差旅费单公司认效报销领款证手签字会计审核总理批准出纳支付现金
第三十三条 发票报销单总理批准会计审核手签字金额数量误填制记账证
第三十四条 工资财务员总理办公室部门月提供核发工资资料代理编制职员工资表交副总理审核总理签字财务员时提款月发放工资填制记账证进行账务处理
第三十五条 差旅费种补助单(包括领款单)部签字会计审核时间天数误报副总理复核送总理签字填制证交出纳员付款办理会计核算手续
第三十六条 种汇款财务员须审核汇款通知单分手部总理签字会计审核关证
第三十七条 出纳员应建立健全现金账目逐笔记载现金支付账目应日清月结日结算账款相符
会计档案理
第三十八条 公司会计证会计账簿会计报表会计文件保存价值资料均应档
第三十九条 会计证应月编号序月装订成册标明月份季度年起止号数单张数会计关员签名盖章(包括制单审核记账)总理指定专档保存档前应加装订
第四十条 会计报表应分月季年报时档总理指定专保分类填制目录
第四十条 会计档案携带外出查阅复制摘录会计档案须总理批准
处罚办法
第四十二条 出现列情况财务员予警告扣发月薪___倍：
()超出规定范围限额现金超出核定库存现金金额留存现金
(二)符合财务会计制度规定证顶银行存款库存现金
(三)未批准擅挪资金(包括现金)支付款项
(四)利账户单位套取现金
(五)未批准坐支未批准坐支范围限额坐支现金
(六)保留账外款项公司款项财务员储蓄方式存入银行
(七)违反规定条款认定应予处罚
第四十三条 出现列情况财务员应予解聘
()违反财务制度造成财务工作严重混乱
(二)拒绝提供提供虚假会计证账表文件资料
(三)伪造变造谎报毁灭隐匿会计证会计账簿
(四)利职务便利非法占虚报领骗取公司财物
(五)弄虚作假营私舞弊非法谋私泄露秘密贪污挪公司款项
(六)工作范围发生严重失误者玩忽职守致公司利益遭受损失
(七)渎职行严重错误应予辞退
附
第四十四条 规定总理办公会负责解释
第四十五条 规定发布日起生效
财务办公室理规定范文（二）
办公室财务理基原：贯彻国家关法律法规财务规章制度保障工作需量出增收节支实行统领导分级审批集中理加强监督财务理体制行政处作办公室财务机构办公室领导统理全室财务工作
二办公室全体员严格执行国家会计法省市关财zd规制度觉遵守财纪律维护国家集体利益抵制违纪行厉行节约反奢侈浪费
三办公室财务支出预算行政处根市财政局达年度预算处室编制预算提出年度支出预算建议方案报室分财务领导审核办公室办公会议审议通行政处执行支出预算执行程中确需调整须办公室分财务领导审核报办公室批准执行
四行政处加强支出理项支出严格执行国家关财务规章制度规定开支范围开支标准处设立部审计制度分财务处长负责审月办公室分副报送实际支出报表季度办公室副纪检组长报告费开支情况年终办公室组报告财务决算情况
五费报销审批办法
办公室范围发生项费行政费业务费专项费基建费收入支出费属办法理范围
1职工工资政策性奖金工资：月行政处关规定编制职工工资报盘报财政审核银行发放政策性奖金：行政处根奖励政策月职工数编造发放奖金名册报办公室审签发放政策性规定应职工缴工会会费养老基金教育附加费住房公积金医疗保险费收入税等办公室领导意行政处代扣代交
2医疗费：省市关规定执行长期住院负担医药费太确实造成家庭济特困难职工提出困难补助申请办公室会议研究意酌情补助
3差旅费：应严格市财政局出台差旅费标准执行办公室科级科级干部职工需省外出差事前须办公室意出差费___元报办公室审批报销___元___元报分财务副审批报销___元行政处处长审批报销
4会议费：市政府召开全市性工作会议办公室处室召开业务会议承办单位根会议通知财政局会议费开支标准事先编报费开支计划报办公室审定会议结束承办单位处室负责项会议产生费汇总填报销单办公室分财务副审核报办公室审批报销
5汽车修理费：需维修车辆实行派修单制度驾驶员事先填报修单队长审查确定修理项目金额___元车队长审核行政处处长审批报销___元___元报办公室分财务副审批报销超___元报办公室审批报销汽车修必须编报修专项报告落实资金维修车辆家障必须单位修理班维修修理种材料修理项目金额驾驶员队长必须修理现场审查签字形成发票月结算次先行政处处长签注意见报办公室分财务副审批报销车辆外出障修理原拖回修理班进行维修确实拖回外发生修理费先车员证明___元车队队长审核行政处处长签字报销___元___元车队队长行政处处长审核报办公室分财务副审批报销超___元报办公室审批报销
6油料费：市实行车加油车号单位联系加油站车号加油月底加油站汇总报车队队长行政处处长签注意见报办公室分副审核报办公室审批报销禁止白条加油市外确需加油须车发票证明差旅费报销
7驾驶员补助：车队队长级关规定核定月起始公里登记造册月核算报行政处复核行政处处长签注意见报办公室分财务副审批发
8邮电费：办公室公电话费职领导手机住宅电话费行政处指派专统结帐报办公室分财务副审批报销员电话费市级领导驾驶员手机费BP机费规定报销范围行政处处长审核报办公室分财务副审批报销
9办公区水电费办公室分水电员办行政处处长审核报办公室分财务副审批报销
10接费：需接员承办处室应事先征办公室分财务副意接产生费办员填注明接象事分领导签注意见___元报分财务副审批报销超___元报办公室审批报销
ll基建设支出基建资金(包括土建装修修缮)纳入基建设财务理___万元基建项目工程关规定实行招投标议标费预算办公室组会议审定___万元基建项目办公室会议审定___万元项目行政处提出方案报办公室分副意实施基建项目费必须专款专支出基建项目负责签字行政处长审核___万元项目分副审签___万元项目办公室审签办公室___元般型维修行政处长审签
12属___项费先办填报销单处室负责签注意见金额___元报单位办公室审批金额___元___元报分财务副审批金额___元行政处处长审批
13预款：公务需款者金额___元办公室分财务副审批金额___元秘书长办公室审批
六报销述费费开支手填报会计审核签章审批签字报销
七现金理民银行现金理条例规定办理
财务办公室理规定范文（三）
第章总
第条进步规范机关财务理提高资金效益创建节约型机关确保工作正常序运转根关财法规规定结合局实际特制定制度
第二条机关财务理基原
()统筹安排综合理
(二)精细算量入出
(三)月报时结算
(四)保障重点兼顾般
(五)勤俭节约讲求实效
第三条机关财务理基体制局办公室会计制度规定资金实行统理集中支付支笔审批
第四条机关财务理务合理编制严格执行费收支预算实反映财务收支情况开展财务活动分析加强国资产资金理财务员严格执行会计制度报销单认真审核坐报账手续完备账目清楚日清月结定期报表
第二章预算编制执行
第五条预算编制局办公室合法规范公节俭原结合年资金情况年度实际需编制年度财务收支预算报局组审定执行
第六条财务预算收入指级财政预算安排资金级安排专项业务费
第七条团活动费老干活动费工会费组会议核定标准列入专项支出
第八条基支出指满足单位日常工作需类支出包括()差旅费(二)招费(三)会议费旅游活动组织费(四)购置费(五)文印费(六)车辆消耗费(七)费
专项支出指具专门途费支出原年初预算级达科目执行
第三章支出理
第九条资金理审批遵循谁手谁负责原手(证明验收)科室负责发票真实性合法性负责
第十条工资医保公积金外开支实行事前申报制度规定填写开支申报表关领导批准方开支开支须两办重采购项目应纪检监察员介入监督
第十条资金审批般程序权限手负责票进行分门类整理填写费报销审批单手(证明验收)票签字会计办公室审核分财务局领导审批支出___元分财务局领导审批支出超___元(含)报jú长审批___万元支出局组研究决定
第十二条原始证(报销证)必须真实合法效完整具备素()原始证名称(二)填制原始证日期编号(三)填制接受原始证单位签章(六)报销原始证须手证明科室负责(分领导)签字(七)单笔金额___元(含___元)须附证附件素齐全票会计办公室权予受理
第十三条根市财政局规定符合公务员卡消费条件公务消费必须开户行公务卡现金支付费财务权拒绝报帐
第十四条接理
()接工作着热情节俭原促进风廉政建设
(二)接统口办公室理口单位需接关科室填写接申请单先报办公室负责接工作副审核审批权限报局领导审批指定点消费烟酒水果等接品办公室统购买接消费般情况办公室负责接副签单律注明接单位开支途计入单位费支出特殊情况报分办公室局领导办公室意负责接科室员签单办公室副事补签办事应时补办接申请单
(三)接标准县级客___元餐市级客___元餐省直部门领导接标准jú长确定县市客原安排住宿级外客办公室安排协议单位接
(四)接费报账程序办公室结算接费会计审核办公室签字分财务局领导jú长审批接开支必须附原始接申请单非指定接点费接申请单原始票规定审批程序报账
第十五条出差理
()机关干部职工差旅费开支严格执行娄财行[___]___号<娄底市市直单位差旅费理办法>规定执行
(二)会议出差须文件电话通知严格通知数参会出差期间非工作需参观游览餐饮住宿娱乐开支均理
(三)出差须事先定工作务点数路线填写出差申请单报办公室办公室统进行登记作报销省市出差科干部分局领导审批科室负责副处领导出差jú长审批出省出差律报分办公室局领导jú长审批
(四)出差原坐飞机特殊情况需坐飞机报分副jú长jú长批准
(五)预差旅费须分财务局领导jú长批准出差回机关星期报账结清
(六)出差员出差申请单效单月___日前报账集中年底次报销差旅费
第十六条专项工作支出
()承办科室根关活动方案编制费预算般应提前报分领导jú长审批额支出须局组会议研究决定
(二)专项工作结束承办科室应___工作日汇总相关费程序规定报账
第十七条款理
()办公室备金限额___万元年___月___日前结清
(二)款须注明事时结清跨年清
第十八条外付款超___元应通银行转账公务员卡结算原付现
第十九条市交通费局领导(含副处级干部)月___元科干部职工___元(含司机)票月限额报销
第二十条报账时限
()方便报账利财务员整理账务实行集中报帐周星期五集中报账时间
(二)项开支应月报账办公室定点接外机关干部职工月___日___日(遇节假日次延时间)必须月开支(包括差旅费)程序报批定点接办公室季度___日前统结算程序报批
(三)严格监督理月___日前出具月财务报表
第四章固定资产理
第二十条固定资产理
()制度称物品特指固定资产低值易耗品办公文具馈赠物品物品理指前述物品申购购买入库保维护处理等全程理
(二)固定资产固定资产指房屋建筑附属物交通运输设备音设备(相机摄机投影仪音响电视机)电子电器设备(计算机复印机印机传真机)等价值较高时间较长物品固定资产会计分建台帐局办公室理
(三)低值易耗品低值易耗品指办公桌椅文件柜货架沙发保险柜修理工具饮水机电话机计算器等单价较低时间较短易耗物品低值易耗品次性摊销计入成分建帐备查实物局办公室理
(四)办公文具办公文具指办公纸张笔墨文件夹笔记订书机胶水等价值较办公品科室办公文具需领取科室需添置办公品需提前提出申请列出明细清单办公室汇总审核报分jú长jú长审批办公室统采购审批单报账金额达政府采购标准实行政府采购未批准行购置办公品予报销
(五)物品申购科室申购物品时填写<物品申购单>注明单价报办公室分局领导批准___元物品申购须报局办公室审核报分财务局领导审批超___元物品申购报局办公室审核报jú长审批
(六)物品采购全局物品采购均办公室专负责(负责财务员担采购员)定点商店采购
(七)物品验收入库购物品配套资料必须办公室物品保员验收分建立物品台帐贵重物品应物品存放求妥善保
(八)采购报帐采购员持发票物品申购单验收入库单规定程序时报帐
(九)物品领维护物品必须办理领手续实行旧换新领时应核准物品质量价格数量物品时必须求正确
(十)物品移交员调动时应物品应履行交接手续办公室监审员监交移交接交监交移交清单签字
(十)物品处置物品转报废物品申报分领导审批价值___元物品须报局办公室审核报jú长批准
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