财务支付理制度（草拟版）
第1章 总
第1条 目加强公司部理规范公司财务理行倡导降增效资源节约务实高效财务支费报销理思想合理控制公司费支出杜绝必开支提高公司生产营效益
第2条 根相关企业会计准财法规公司法关规定结合公司实际情况制定制度
第2章 款理制度
第3条 款理规定
31 支范围
311 出差款：公司员工时出差陪公司领导出差时公司支备款项
312 周转款：公司员工开展公司日常业务需暂公司业务费周转金等
32 支规范
321 款办必须公司正式职员工严禁员工外员公司款严禁充员工代款
322 出差款理签字审批出差申请批准额度办理支出差返回3工作日办理报销账款手续
323 款员应时报销账业务员周转金半年清算次周转金外款允许跨月支
324 职工款金额（≥5000元）应提前1天通知财务部备款避免财务额现金紧张造成必济损失款提供银行卡财务转账支付佳
325 款销账规定款销账时应款申请单实报销超出申请单范围须领导批准签字需总理审批签字否财务员权拒绝报销账
326 秉承前账清账原款未者原次款年底逾期未支款员工法说明原财务部直接工月次月工资中扣款
第4条 款理流程
41 款公司规定填写款申请单注明款事款金额（写须完全致涂改）银行现金付讫方式
42 审批流程：款填写款申请单→部门理审核签字→财务部门复核签字→总理审批（金额超5000元必须总理签批）→款签妥款申请单财务出纳处请款
43 述审批流程纸质版钉钉OA款申请步进行特殊情况（流程中审签出差外出等）OA审批流程审批结果准支金额较（超办1月工资）时财务付款时必须总理面电话联系核实方付款
第3章 外支付理制度
第5条 外支付规定
51 支付范围
511 公司外部供应商支付采购款劳务费工程款保证金款等
512 公司外部客户支付保证金风险金退货款款等
513 公司外部员暂款款外部员包括：体工商户居民等
52 支付规范
521 外支付必须公司部门办业务员发起办业务员必须公司正式职工办负责整支付流程协调工作包括付款流程发起总理审批结束财务款项付讫止
522 外支付金额原准现金支付（特殊情况外）必须银行公转账必须严格公司规定完成付款审签流程财务方转账支付
523 外支付需参月公司财务资金预算资金预算计划流程正常审签支付预算外需先报批总理总理意方流程正常审签支付
524 外支付时财务应核相应单位合台账杜绝合支付合超额支付情况
525 外支付金额（≥5000元）应提前1天通知财务部备款避免财务额现金紧张造成必济损失
第6条 外支付流程
61 办业务员公司规定填写款支付申请单注明付款事付款金额（写须完全致涂改）填写清楚受托代理单位公账户详细信息等受托代理者款手印者签章
62 审批流程：办款填写款支付申请单款手印签章→部门理审批签字→财务部门复核签字→总理审批签字（金额≥5000元必须总理签批）→款签妥款支付申请单财务出纳处请款
63 述审批流程纸质版钉钉OA付款申请步进行特殊情况（流程中审签出差外出等）OA审批流程审批结果准外支付流程金额等流程完全审批完毕财务审批结果实付款外付款金额庞（5000元≤单次≤10万元）财务总理面电话联系核实确认属实误付款
第4章 日常费报销制度
第7条 日常报销规定
71 报销范围
711 运输费：采购原材料收发货物运输费包括空运陆运海运等运输费
712 仓储费：货物运抵仓库保保全仓储费
713 装卸费：存货货物日常理中搬运装卸吊装等装卸费等
714 交通费：公司员工日常公发生市公交铁出租车等交通费
715 差旅费：（详见差旅费报销理制度详细规定）
716 车辆费：包括公司外租车辆日常油料费保养维修费保险费年检费路桥停车费等
717 房屋租赁费：外租房屋宿舍办公室房屋租赁费
718 物业费：外租房屋物业费
719 水电费：办公区厂房宿舍公摊区水费电费等
7110 暖气费：外租房屋采暖费暖气费等
7111 邮寄费：公司日常公文票合文件等快递费包括UU跑腿闪送等快递服务费
7112 通讯费：日常办公固话手机话费
7113 网络费：日常办公宽带光纤网络通信费等
7114 办公耗材办公品低值易耗品：签字笔笔记复印纸硒鼓墨盒低值易耗品
7115 办公费：包括仅限购买办公室店桶装水支付保安公司保安费物业公司保洁费等
7116 资料费：公司购买图书杂志报刊等费
7117 职工福利费：日常购置集体福利性支出包括燃气液化气员工生日会员工日常劳保品费等
7118 培训费：公司组织提升员工职业技团建活动团队拓展训练参加外部培训产生费
7119 公司外宣传费广告费：公司网站费公司宣传印刷品公司业务员名片制作等费
7120 招费礼品费：业务招费客户购买礼品费业务洽谈公关费等
7121 公司活动费：公司年会布置费外出展会活动布置费
7122 财务费：员工垫付银行汇款手续费账户理费等
7123 日常费：述日常报销项目外日常报销费
72 报销规范：
721 交通费般规定：般公司员工北京市郊公办事根实际情况选择公交铁公交通出行公交通法达目情况紧急情况请示领导意坐出租车
722 办公耗材理般规定：类费公司行政部统理集中采购指定专负责保公司行政部根部门需求库存情况相关规定报批报销先填写费报销单(附出入库单)日常费报销审批报销单原始单（包括正规发票）交财务部日常费报销流程付款抵支财务部然月根行政部提供部门领耗金额统计表集分摊核算部门相关费库存品作公摊费实际领时分摊相关部门
723 资料费般规定：保证满足需前提量节约成注意资源享部门购买资料前必须先报行政部填写资料申请表报销前必须行政部资料理员处进行登记
724职工福利费般规定：员工办报销时须购买时取正规发票需附福利物品领记录明细表确认实际领签字齐全完备
725 培训费般规定：提供公司根需统筹安排费公司行政部门统理部门培训需求应时报送行政部行政部根实际需编制培训计划报总理审批
726 预算期间项费累计支出原超出月年预算者计划
727 报销必须取相应合法票(正规发票)发票背面办签名票（含燃气公司电力局农副产品外收）予报销
728 填写报销单应注根费性质填写应单严格单求项目认真填写注明附件张数金额写须完全致（涂改）简述费容事致者载金额报销
729 报销金额≥5000元需提前1天通知财务部便备款
第8条 日常费报销流程
81 报销公司规定填写费报销单差旅费报销单车辆费报销单等注明报销事报销金额（写须完全致涂改）填写报销收款银行卡号信息
82 日常费报销般流程报销（办）整理报销单行填写应费报销单→须办理申请出入库手续应附批准申请单出入库单→理(负责)审核签字→财务部门复核→总理审批→出纳处报销
83 述审批流程纸质版钉钉OA付款申请步进行特殊情况（流程中审签出差外出等）OA审批流程审批结果准金额较（≤1000元）报销采现金支付方式金额较（1000元＜金额＜5000元）金额≥5000元报销必须通银行转账支付
第5章 固投项目理制度
第9条 固投项目理
固投项目名称
说明
新建项目
①提高综合产满足企业进步发展营需新建项目
②包括新建厂房园区店面办事处建筑设施固定资产等
改扩建项目
①目提高生产效率产品质量增加附属辅助项目
②原已土建筑物固定资产机器设备实施改造扩建等
资产购置
①满足日常企业生产营需外部新购资产项目
②包括土建筑物固定资产工具具机器设备等
保证金
进行固投项目时产生工程保证金
注：建筑项目新项目界定：①建筑工程许证注明合开工日2016年04月30日项目②未取建筑工程许证者未注明合开工日建筑工程承包合开工日2016年04月30日
第10条 固投项目支付理
101 固投项目理：特事特办专负责新购置固定资产入库领折旧理
102 固投项目资金支付流程：
1021 办业务员公司规定填写固投项目资金支付申请表款支付申请单注明付款事付款金额（写须完全致涂改）填写清楚受托代理单位公账户详细信息等受托代理者款手印者签章
1022 审批流程：办款填写固投项目资金支付申请表款支付申请单款手印签章→部门理审批签字→财务部门复核签字→总理审批签字（金额≥5000元必须总理签批）→款签妥款支付申请单财务出纳处请款
1023 述审批流程纸质版钉钉OA付款申请步进行特殊情况（流程中审签出差外出等）OA审批流程审批结果准外支付流程金额等流程完全审批完毕财务审批结果实付款外付款金额庞（单次≥10万元）财务总理面电话联系核实确认属实误付款
第6章 附
第11条 制度公司法务部导财务部协助制定财务部负责终解释
第12条 制度总理批准2019年12月12日起试行2020年01月01日起正式实行
附件：
1款申请单
2款支付申请单
3费报销单
4差旅费报销单
5固投项目资金支付申请表
— END —
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第1章 总
第1条 目加强公司部理规范公司财务理行倡导降增效资源节约务实高效财务支费报销理思想合理控制公司费支出杜绝必开支提高公司生产营效益
第2条 根相关企业会计准财法规公司法关规定结合公司实际情况制定制度
第2章 款理制度
第3条 款理规定
31 支范围
311 出差款：公司员工时出差陪公司领导出差时公司支备款项
312 周转款：公司员工开展公司日常业务需暂公司业务费周转金等
32 支规范
321 款办必须公司正式职员工严禁员工外员公司款严禁充员工代款
322 出差款理签字审批出差申请批准额度办理支出差返回3工作日办理报销账款手续
323 款员应时报销账业务员周转金半年清算次周转金外款允许跨月支
324 职工款金额（≥5000元）应提前1天通知财务部备款避免财务额现金紧张造成必济损失款提供银行卡财务转账支付佳
325 款销账规定款销账时应款申请单实报销超出申请单范围须领导批准签字需总理审批签字否财务员权拒绝报销账
326 秉承前账清账原款未者原次款年底逾期未支款员工法说明原财务部直接工月次月工资中扣款
第4条 款理流程
41 款公司规定填写款申请单注明款事款金额（写须完全致涂改）银行现金付讫方式
42 审批流程：款填写款申请单→部门理审核签字→财务部门复核签字→总理审批（金额超5000元必须总理签批）→款签妥款申请单财务出纳处请款
43 述审批流程纸质版钉钉OA款申请步进行特殊情况（流程中审签出差外出等）OA审批流程审批结果准支金额较（超办1月工资）时财务付款时必须总理面电话联系核实方付款
第3章 外支付理制度
第5条 外支付规定
51 支付范围
511 公司外部供应商支付采购款劳务费工程款保证金款等
512 公司外部客户支付保证金风险金退货款款等
513 公司外部员暂款款外部员包括：体工商户居民等
52 支付规范
521 外支付必须公司部门办业务员发起办业务员必须公司正式职工办负责整支付流程协调工作包括付款流程发起总理审批结束财务款项付讫止
522 外支付金额原准现金支付（特殊情况外）必须银行公转账必须严格公司规定完成付款审签流程财务方转账支付
523 外支付需参月公司财务资金预算资金预算计划流程正常审签支付预算外需先报批总理总理意方流程正常审签支付
524 外支付时财务应核相应单位合台账杜绝合支付合超额支付情况
525 外支付金额（≥5000元）应提前1天通知财务部备款避免财务额现金紧张造成必济损失
第6条 外支付流程
61 办业务员公司规定填写款支付申请单注明付款事付款金额（写须完全致涂改）填写清楚受托代理单位公账户详细信息等受托代理者款手印者签章
62 审批流程：办款填写款支付申请单款手印签章→部门理审批签字→财务部门复核签字→总理审批签字（金额≥5000元必须总理签批）→款签妥款支付申请单财务出纳处请款
63 述审批流程纸质版钉钉OA付款申请步进行特殊情况（流程中审签出差外出等）OA审批流程审批结果准外支付流程金额等流程完全审批完毕财务审批结果实付款外付款金额庞（5000元≤单次≤10万元）财务总理面电话联系核实确认属实误付款
第4章 日常费报销制度
第7条 日常报销规定
71 报销范围
711 运输费：采购原材料收发货物运输费包括空运陆运海运等运输费
712 仓储费：货物运抵仓库保保全仓储费
713 装卸费：存货货物日常理中搬运装卸吊装等装卸费等
714 交通费：公司员工日常公发生市公交铁出租车等交通费
715 差旅费：（详见差旅费报销理制度详细规定）
716 车辆费：包括公司外租车辆日常油料费保养维修费保险费年检费路桥停车费等
717 房屋租赁费：外租房屋宿舍办公室房屋租赁费
718 物业费：外租房屋物业费
719 水电费：办公区厂房宿舍公摊区水费电费等
7110 暖气费：外租房屋采暖费暖气费等
7111 邮寄费：公司日常公文票合文件等快递费包括UU跑腿闪送等快递服务费
7112 通讯费：日常办公固话手机话费
7113 网络费：日常办公宽带光纤网络通信费等
7114 办公耗材办公品低值易耗品：签字笔笔记复印纸硒鼓墨盒低值易耗品
7115 办公费：包括仅限购买办公室店桶装水支付保安公司保安费物业公司保洁费等
7116 资料费：公司购买图书杂志报刊等费
7117 职工福利费：日常购置集体福利性支出包括燃气液化气员工生日会员工日常劳保品费等
7118 培训费：公司组织提升员工职业技团建活动团队拓展训练参加外部培训产生费
7119 公司外宣传费广告费：公司网站费公司宣传印刷品公司业务员名片制作等费
7120 招费礼品费：业务招费客户购买礼品费业务洽谈公关费等
7121 公司活动费：公司年会布置费外出展会活动布置费
7122 财务费：员工垫付银行汇款手续费账户理费等
7123 日常费：述日常报销项目外日常报销费
72 报销规范：
721 交通费般规定：般公司员工北京市郊公办事根实际情况选择公交铁公交通出行公交通法达目情况紧急情况请示领导意坐出租车
722 办公耗材理般规定：类费公司行政部统理集中采购指定专负责保公司行政部根部门需求库存情况相关规定报批报销先填写费报销单(附出入库单)日常费报销审批报销单原始单（包括正规发票）交财务部日常费报销流程付款抵支财务部然月根行政部提供部门领耗金额统计表集分摊核算部门相关费库存品作公摊费实际领时分摊相关部门
723 资料费般规定：保证满足需前提量节约成注意资源享部门购买资料前必须先报行政部填写资料申请表报销前必须行政部资料理员处进行登记
724职工福利费般规定：员工办报销时须购买时取正规发票需附福利物品领记录明细表确认实际领签字齐全完备
725 培训费般规定：提供公司根需统筹安排费公司行政部门统理部门培训需求应时报送行政部行政部根实际需编制培训计划报总理审批
726 预算期间项费累计支出原超出月年预算者计划
727 报销必须取相应合法票(正规发票)发票背面办签名票（含燃气公司电力局农副产品外收）予报销
728 填写报销单应注根费性质填写应单严格单求项目认真填写注明附件张数金额写须完全致（涂改）简述费容事致者载金额报销
729 报销金额≥5000元需提前1天通知财务部便备款
第8条 日常费报销流程
81 报销公司规定填写费报销单差旅费报销单车辆费报销单等注明报销事报销金额（写须完全致涂改）填写报销收款银行卡号信息
82 日常费报销般流程报销（办）整理报销单行填写应费报销单→须办理申请出入库手续应附批准申请单出入库单→理(负责)审核签字→财务部门复核→总理审批→出纳处报销
83 述审批流程纸质版钉钉OA付款申请步进行特殊情况（流程中审签出差外出等）OA审批流程审批结果准金额较（≤1000元）报销采现金支付方式金额较（1000元＜金额＜5000元）金额≥5000元报销必须通银行转账支付
第5章 固投项目理制度
第9条 固投项目理
固投项目名称
说明
新建项目
①提高综合产满足企业进步发展营需新建项目
②包括新建厂房园区店面办事处建筑设施固定资产等
改扩建项目
①目提高生产效率产品质量增加附属辅助项目
②原已土建筑物固定资产机器设备实施改造扩建等
资产购置
①满足日常企业生产营需外部新购资产项目
②包括土建筑物固定资产工具具机器设备等
保证金
进行固投项目时产生工程保证金
注：建筑项目新项目界定：①建筑工程许证注明合开工日2016年04月30日项目②未取建筑工程许证者未注明合开工日建筑工程承包合开工日2016年04月30日
第10条 固投项目支付理
101 固投项目理：特事特办专负责新购置固定资产入库领折旧理
102 固投项目资金支付流程：
1021 办业务员公司规定填写固投项目资金支付申请表款支付申请单注明付款事付款金额（写须完全致涂改）填写清楚受托代理单位公账户详细信息等受托代理者款手印者签章
1022 审批流程：办款填写固投项目资金支付申请表款支付申请单款手印签章→部门理审批签字→财务部门复核签字→总理审批签字（金额≥5000元必须总理签批）→款签妥款支付申请单财务出纳处请款
1023 述审批流程纸质版钉钉OA付款申请步进行特殊情况（流程中审签出差外出等）OA审批流程审批结果准外支付流程金额等流程完全审批完毕财务审批结果实付款外付款金额庞（单次≥10万元）财务总理面电话联系核实确认属实误付款
第6章 附
第11条 制度公司法务部导财务部协助制定财务部负责终解释
第12条 制度总理批准2019年12月12日起试行2020年01月01日起正式实行
附件：
1款申请单
2款支付申请单
3费报销单
4差旅费报销单
5固投项目资金支付申请表
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