汽车销售公司财务理制度
目录
第章 总 4
第二章 现金理制度 4
第三章 银行存款理制度 7
第四章 财务审批制度 7
第五章 员工款理制度 8
第六章 存货理制度 11
第七章 费报销制度 15
第八章 印鉴理制度 20
第九章 票理制度 23
第十章 商品车交车流程 24
第十章 维修车辆交车流程 27
第十二章 招标理制度 30
第十三章 附 31
第章 总
第条 加强公司资金部控制理降低筹资资成防范营财务风险确保公司资金规范安全高效运作实现公司资产股东资金收益化目标根国家关财务理法规制度公司章程关规定结合公司实际情况特制定规范
第二条 规范适公司公司属单位包括公司属部门直属机构服务维修站
第二章 现金理制度
第三条 加强公司现金理建立健全现金收付制度严格执行现金结算纪律现金理作规定
第四条 现金范围：
1 员工工资奖金津贴劳保福利费
2 出差员差旅费
3 采购办公品零星备件零星开支
4 业务活动零星支出备金
5 确需现金支付总理书面意开支
第五条 现金收付原：
1 收付现金必须根规定合法证办理没第四章财务审批制度审批签章出纳予付款
2 公外出购买物品需现金时第五章员工款理制度规定办理
3 出纳擅公司现金单位准谎报途套取现金准利银行账户代单位存入支取现金准公司收入现金名义存入银行（董事长总理书面许外）准保留帐外公款
4 出纳准白条顶款准垫支挪公司资金
第六条 现金收入支出：
1 种源收入现金原应日全部送存银行
2 支付现金应该备金中支付银行存款提取公司员工收入直接支付项开支严禁坐支现金
3 公司员工口理截留公司现金收入取现金收入应时缴财务
4 支付现金15万元办必须提前工作日通知
财务部门510万元办必须提前3工作日通知财务部门10万元必须提前5工作日通知财务部门事先未通知财务部门权拒绝办理付款业务（公司紧急重非日常事项例外）
第七条 现金报销时间规定：
1 购买物品现金应购货验收入库2工作日报销
2 出差员现金必须出差返回5工作日报销
3 时清款财务部书面说明原财务部权直接款工资中扣
第八条 库存现金保：
1 库存现金限额原满足公司2天日常零星开支标准禁止超限额备金
2 出纳办理现金出纳业务必须做日清理月结账时登记现金日记账结出库存现金账面余额库存现金实盘点数核相符
3 出纳员必须日核库存现金保持账款相符发生长短款问题时财务负责汇报查明原总理审批签章书面处理意见进行处理擅长短款项相互补抵
4 财务负责月末必须定期库存现金情况进行清查盘点﹙月定期库存现金进行盘点月少壹次﹚ 重点放账款否相符白条抵库私公款挪公款帐外资金等违法违纪行
5 现金保安全措施存放现金保险柜保险柜钥匙出纳专保
第九条 处罚：
1 违反制度成公司损失视情节严重结予处罚保留法律手段追究事责权利
2 超出规定范围限额现金符合制度证抵库存现金未批准坐支现金私存金库编造途套取现金公款私存截留收入逾期报销关员处罚外分予违纪金额20罚款
第三章 银行存款理制度
第十条 公司发生切收付款项第二章规定现金支付外必须通银行办理转账结算
第十条 银行预留印鉴分付款出纳财务负责分保
第十二条 时掌握银行收支结存情况合理组织货币资金收入开户银行设置银行存款日记账进行序时核算
第十三条 出纳应定期开户银行收取银行结算证银行结算证财务负责必须进行严格审核防止杜绝挪贪污等违法犯
罪行发生月末核银行存款余额
第四章 财务审批制度
第十四条 资金支付审批权限：
1 单笔支出金额500元部门负责财务负责分副总总理审核签字支付全月通方式支出累计超5000元
2 单笔支出金额500元部门负责财务负责分副总总理董事长审批签字支付
3 需董事长签字款项支付未时董事长签字确需立支付款项财务负责应电话请示董事长肯定答复予支付董事长回公司财务负责立完善签字手续
第十五条 员工款第五章规定办理
第五章 员工款理制度
第十六条 加强员工款理减少资金占更服务公司营活动员工款作规定
第十七条 员工款范围审批：
1 公司员工公出差零星采购工程周转金处理零星
支付业务根需现金
2 公司员工支现金需填写款单部门负责批准
财务负责审核报总理签批现金支5000元需提前1工作日通知财务部
3 时工试期员工学徒工支现金出差务时行员支现金
4 未公司担具体职务股东股东名义公司支现金公司担具体职务股东款限额总理级执行超限额款公司期银行贷款利率浮2百分点加收利息款期限超会计年度
5 现金款应亲财务部门支取现金现金支付证签字董事长书面意外委托代理款事项
6 财务部工作员接受委托委托名义公司款
第十八条 员工款额度：
1 员工支现金前必须预计合理支额度部门负责应进行额度审核超出合理范围员工款财务部门予支
2 公司员工家庭原部门负责名公司中层
理员担保提出款申请（注明款计划）总理董事长审批签字公司支超公司职期间﹙超年年计算﹚工资总额30 款
3 级员工设置高款限额未款超限额时财务部门权拒绝次款
4 员工款额度表：
员工级
款额度
总理
1000000
副总理
500000
部门理
200000
职员（含试期学徒工时工）
100000
第十九条 禁止白条抵现符合规定员工款财务部时进行账务处理
第二十条 员工报销款项应首先偿款工作务需支出现金时需次履行款审批手续财务部门直接支付现金
第二十条 工程周转金款实行前账清款原报销款时必须取合法票规定程序报销
第二十二条 财务部严格控制员工款准确掌握员工现金支报销款情况时清理支
第二十三条 员工款原次月发放工资时扣回特殊情况需款提出款申请总理董事长审批签字交财务计划扣款
第二十四条 出现法收回款情形时部门负责﹙担保﹚承担款义务财务部工作失误造成法收回款财务办财务负责承担款义务总理承担领导责
第二十五条 员工款时填写款单财务部门时进行账务处理员工款报销费抵款时退原款单根款员工需财务部门出具收款收款项结清证明
第二十六条 客户代理户购买保险户专员根计算户保险费提出款申请（受述款额度限制）审批权限审批财务部门办理款手续办完户手续立财务部门办理核销手续发放工资前未办理核销手续财务部门权拒绝发放该员工工资直完结核销手续止
第六章 存货理制度
第二十七条 制度述存货包括限商品车装饰材料维修备件
维修工具工程物资购进尚未办公品设备等
第二十八条 公司存货进出均须采电算化系统办理出入库手续实行严格审批制度商品车出入库手续必须销售理审批
第二十九条 库存商品车商品车库登记理该库商品车库房理服务站库房保商品车外存货库房理
第三十条 存货采购入库：
1 商品车采购公司统安排商品车货相应库房理办理入库手续
2 非商品车存货总理董事长指定员采购购入采购员办理入库手续3 急物料采购购入应保验货相关员开具
出库单方
4 存货入库（包括商品车调拨入库）时须填写财务部门指定格式入库单式三联购买保相关部门理签字确认购买签字入库单财务联连合法购买证交财务部门结算手续单齐财务部门权拒绝办理
5 零星办公品采购采取购入合法购买证审批制度规定审批流程予报销
第三十条 存货日常保：
1 库房钥匙商品车钥匙库房理专保
2 未库房理意董事长总理财务负责外私进入库房违者次罚款100元
3 非商品车存货保保养：
﹙1﹚ 根库存物料性特点进行合理储存保做保质保量保安全
﹙2﹚ 合理摆放：品种规格质量物料应分开电脑系统统编号（金蝶系统备件编码库房号货架号第层+四位序号方式编码SGM备件库房号货架号第层+四位序号方式进行仓位理）存放便发货
﹙3﹚ 物料摆放整齐怕潮湿物品盖垫注意防火防潮防湿材料采编码+名称方式标识搞库区环境卫生常保持清洁
﹙4﹚ 机械设备配件定期进行涂油密封处理避免油脂干脱造成性受影响
4 商品车存货保保养4S展厅行规定
第三十二条 销售出库：
1 商品车销售出库：
﹙1﹚ 4S展厅提交订车单装饰部门开具注明车架号码装饰项目精品装饰销售出库单（式三联）交库房进行领料出库（库房留存第三联）进行车载装饰
﹙2﹚ 装饰部门完成需装饰项目精品装饰销售出库单（式两联）签字交4S展厅验收签字财务联（第联）取出留存汇总交财务计算装饰工资
﹙3﹚ 销售员交车时根财务部盖财务审核准予交车字样商品车交车单精品装饰销售出库单（第二联）交商品车库确认误客户签字认进行商品车出库商品车库应留存盖财务审核准予交车字样商品车交车单精品装饰销售出库单（第二联）汇总交财务部门存档
2 服务站销售出库：
﹙1﹚ SGM理系统材料根SGM提供材料理系统流程规范求进行备件出库手续
﹙2﹚ 采金蝶系统理材料根金蝶系统流程规范求进行物料出库手续
3 部领料出库：
﹙1﹚ 公司部耗物料部门理审核意库房办理部领料出库
﹙2﹚ 库房保根部门理审核意料计划开具领料出库单（式三联）领料保签字予发货
﹙3﹚ 签字领料出库单（式三联）存根联保留存红联交领料部门留存财务联月底汇总保交财务核算
﹙4﹚ 部领料进货价格计算计入领料部门成进行绩效考核
第三十三条 存货清查盘点：
1 财务部门应会库房理月末应库房存货进行实清查盘点
2 实盘点结束盘点员盘点表签字账实符情况应查明原编写盘点报告董事长总理汇报
3 发生存货盘亏库房理进价赔偿
第七章 费报销制度
第三十四条 业务招费报销规定：
1 部门工作需接客户时应事先电话请示总理批准业务招费报销前补填申请提交总理审批
2 符合列条件部门负责理员提出接申请：
﹙1﹚ 公司营业务中重客
﹙2﹚ 公司级部门相关负责
﹙3﹚ 董事长总理认外部合作单位关系
员
3 严格业务招费事前审批制度确保次报次单
4 业务招费报销应严格实际招象实填写费报销单附合法票财务审批制度规定签字予报销
5 业务招费处理谁客户谁承担费原计入部门成进行绩效考核
第三十五条 通讯费补贴规定：
1 通讯费补贴标准：根员工公司报备号码月电话费补贴标准：
员工级
通讯费报销限
董事长总理
实报实销
副总理董事长助理
30000
部门理总理助理
20000
财务行政员部门
10000
销售员前台接
5000
董事长指定员
指定标准执行
2 享受公司通讯费报销员电话求24时开机公司发现月累计关机3次月通讯费予报销
3 员工转岗时通讯费新岗次月新岗报销标准执行员工辞职调动离开公司时次月停止报销通讯费
4 公司报销通讯费员工属部门计入部门成费计算绩效考核
第三十六条 交通费报销规定：
1 公司部门配备业务车辆公司负担车辆修理保养保险税费等车辆油原采定额报销办法报销标准：
部门员
油费报销限
董事长总理
实报实销
服务站
月产值05
4S展厅（含车展油费）
月车辆销售台数*20元
4S展厅外展油费
实报实销
行政部财务部
核定标准200元部门月
董事长指定员
指定标准执行
2 总理特指派务油费计入述报销标准外超述标准油费报销次月车辆责工资中实扣
3 车辆责确定：
﹙1﹚ 4S展厅试试驾车：4S展厅销售理
﹙2﹚ 售服务站施救车：售服务站站长
﹙3﹚ 行政部公务车：行政部部长
﹙4﹚ 财务部公务车：财务部部长
﹙5﹚ 车责：总理指定
4 公司员工办理公司业务造成公司车辆损坏赔偿相应损失金额50公司员工私事务造成公司车辆损坏损失全额赔偿赔偿款项直接月工资中扣金额重总理董事长书面意月工资中陆续扣
5 公司车辆外出车辆责负责指定员进行登记车辆程中违章罚款等车辆责行承担
6 公外出办事城范围原应坐公交车总理意坐出租车城范围外原应坐公交通工具（坐飞机应事前总理董事长书面意）禁止行驾车外出办事（总理董事长意外）事合法票实报销
第三十七条 公出差费报销补贴规定：
1 公司部门员工公出差应事前书面报备行政部确定出差时间点
2 出差程中发生交通费章交通费报销规定规定报销
3 出差程中发生住宿费报销标准：
员工级
住宿费报销限
董事长总理
实报实销
副总理董事长助理
20000元天
部门理总理助理
12000元天
财务行政员部门
8000元天
员工
6000元天
董事长指定员
指定标准执行
4 出差程中发生业务招费章业务招费报销规定规定报销
5 出差程中发生伙食费采定额补贴方法予补贴补贴标准：
员工级
出差伙食费补贴标准
董事长总理
实报实销
副总理董事长助理
15000元天
部门理总理助理
10000元天
财务行政员部门
6000元天
员工
4000元天
6 公司员工参加SGM指定培训SGM规定食宿标准SGM标准实报销
第三十八条 职工活动费报销规定：
1 部门组织职工集体活动应事前书面申请董事长总理审批签字方执行未事先审批律予报销
2 部门规定组织职工集体活动合法票附签字申请单实报销
3 董事长总理签字意职工活动费计入公司福利费计入部门成费绩效考核
第三十九条 佣金支付规定：
1 公司员工营业务活动中私方索取损公司利益现金礼品回扣发现免职公司保留法律手段追究相关责责权利
2 公司单位员招公司员工招必须事前公司行政部门报备未报备者发现予月应付工资总额50罚款
3 公司需外支付货币佣金必须先办填写申请单部门负责财务负责总理董事长审批签字出纳支付时入账
4 公司需外支付非货币佣金办填写申请部门负责财务负责总理董事长审批签字交财务部存档财务部出具统非货币佣金支付证明
5 公司员工未违反述规定直接截留资金支付佣金发现免职公司保留法律手段追究相关责责权利
6 公司营活动中支付佣金律纳入部门成费计算绩效考核
第四十条 费报销规定：财务部根公司营情况行提出报销方案总理董事长审批予实施
第八章 印鉴理制度
第四十条 规范财务印章理加强风险防范保障公司合法权益实现印章理制度化规范化特制定制度
第四十二条 财务印章指合法程序刻制财务专章法代表章（银行印鉴）发票专章刻公司名称收讫付讫业务章部审核专章等
第四十三条 原印章发生破损公司名称变更等原需注销旧印章刻制新印章财务负责刻章程序提出申请终极权限批准刻
章重新刻制印章文字字体应异原印章资区
第四十四条 原印章发生遗失抢盗时应采取书面形式公司董事会报告时刊登遗失公告公告声明生效时财务理处述程序申请财务印章刻制注销备案手续
第四十五条 财务印章范围：
1 财务印章应严格制度规定公司营活动实际需审批权限批准结果滥财务印章
2 财务印鉴（财务专章法代表章财务负责章）办理关银行业务：银行开户销户背书银行票银行贷款单开办网银行业务等范围银行账单工资发放清单等确需加盖财务专章济事项应通公司印章审批流程方
3 发票专章公司营业务需开发票
4 财务专章收收回员工类欠款关联公司款等
5 刻公司名称收讫付讫章类收付款业务
6 部审核专章部审核流程财务鉴定业务
第四十六条 财务印章保理规定：
1 财务印鉴实行分开保原：法代表章董事长指定员保财务负责保财务专章余印章保员财务负责总理授权
2 财务印章保员出差休假等情况时离岗时应填写财务印章保授权移交表财务负责总理指定时印章（含印鉴）保员前天提前做时性交接工作
3 财务印章时保员保印章期间财务印章保员负等责财务印章保员回岗位立做交接工作
4 确工作需携带财务印章外出应填写财务印章外出申请表财务负责审核批准部门两名员分携带监督完须时印章保印章外带期间严禁审批范围外济业务发现违规行追究印章外带责
5 财务印鉴必须印鉴权限财务印章保登记表登记方
6 银行预留印鉴少包括财务专章法代表章出纳章银行预留印鉴卡财务负责专保
第九章 票理制度
第四十七条 规范公司单理防范财务风险根公司营状况财务流程制定制度
第四十八条 制度指票包括限类发票收款收收款证明等
第四十九条 财务负责公司票理直接责负责登记票领核销存根联保工作 第五十条 收领：
1 财务负责应设置票领登记表发放票时必须登记领日期数量起止号码等应领签字
2 出纳收款收收款证明唯领负责领票理开具工作
3 办会计类发票领负责领发票理开具工作
4 票领领新票前应财务负责处进行原领票核销工作未办理核销前领新票
第五十条 票：
1 种票应规定求序联次开具
2 种票规定范围进行转转跳号拆开具空白票（未明确金额写票）
3 票填开错误时禁止涂改律作废重开作废单必须联次齐全完整
第五十二条 收客户联回收规定：
1 销售商品车开具收款收开具机动车销售统发票增值税发票前财务部门商品车销售会计负责回收单齐财务部门权拒绝开具发票
2 维修车辆开具收款收开具维修发票前财务部门售会计负责回收单齐财务部门权拒绝开具发票
3 客户原遗失单客户填写遗失单说明书办会计根销售代表售接部门负责财务负责签字单遗失说明书办理财务手续
第十章 商品车交车流程
第五十三条 商品车销售交车票传递流程图：
第五十四条 商品车销售交车票传递流程说明：
1 销售顾问持规范销售合客户结算清单收款出纳处办理交款手续收款出纳根月销售政策审核合办理收款结算
2 收款结算交付定金首付款车辆全款时必须销售顾问开具四联收款收（必须收注明清楚车架号）收款出纳进行审核确认签字（第联：存根第二联：记账第三联：收加盖公司财务章第四联：收银附客户结算清单）
3 收款结算交付评审费续保保证金时必须销售顾问填写付款说明（附客户结算清单）三联收款收（第联：存根第二联：收加盖公司财务章退客户续保保证金第三联：记账）
4 客户结算清单款项结清销售顾问开具开票通单销售顾问收款出纳销售理客户确认签字财务部办理开票手续
5 商品车销售负责会计审核合合审核误收齐客户收交车单财务确认栏加盖财务准予放车章开具发票
6 销售顾问开具发票须客户信息卡客户身份证复印件发票联复印件合格证复印件新车检查记录表保养手册黄联交车检验表交车单复印件GMAC车须车辆登记证复印件交客服部交车单原件交财务部留存（节补贴需提交客户车辆户名称致银行卡卡号客户身份证纸复印件）
7 销售顾问商品车库房理员处办理出库手续收款出纳处办理车辆放行手续收款出纳回收完整销售合结算清单收收银联等单开具车辆放行条
8 保安根车辆放行条放车回收车辆放行条汇总月末车辆放行条交财务计算提成
第五十五条 退定金余车款：
1 客户交纳定金列情形外律予退：
﹙1﹚ GMAC拒
﹙2﹚ 车展定车
﹙3﹚ 订购车辆缺货
﹙4﹚ 订购车辆质量问题
﹙5﹚ 总理书面意情况
2 退定金余车款时销售顾问填写请款单销售理财务负责总理审核签字予退款退款时付款出纳必须回收原签订销售合公司开具收款收
第十章 维修车辆交车流程
第五十六条 维修车辆票传递流程图
第五十七条 维修车辆票传递流程说明：
1 售接根客户需求填写车辆预检表SGM车辆非SGM车辆分类分录入电脑系统车辆预检表必须客户签字认
2 SGM车辆SGM通规定进行单填开材料出库
3 非SGM车辆维修工组根前台接开具金蝶结算单（式四联：存根联财务联领料联客户联）领料联备件库房领料出库
4 维修工组车辆维修完毕统钥匙交售前台接处收款出纳
根前台接印结算单收款（收款列规定办理）开具维修车辆放行条（放行条容必须注明车姓名维修结算单号）
5 SGM结算单应注明结算方式修修常规保养免费首保三包索赔事现金事代赔：
﹙1﹚ 修修常规保养事现金收款出纳收款结算单（结算单包括限结算单财务联维修工单财务联维修发料单财务联）交办会计核算
﹙2﹚ 免费首保三包索赔结算单售前台统整理日班前交财务进行核算免费首保三包索赔方式结算单须索赔员签字否财务予受理
﹙3﹚ 事代培方式结算结算单必须附保险公司定损单售前台统整理日班前交财务进行核算否财务予受理
6 非SGM结算单应注明结算方式修修常规保养事现金事代赔应收挂账：
﹙1﹚ 修修常规保养事现金收款出纳收款结算单交办会计核算
﹙2﹚ 事代培方式结算结算单必须附保险公司定损单售前台统整理日班前交财务进行核算否财务予受理
﹙3﹚ 零星应收挂账方式结算单必须第四章财务审批权限规定办理签字手续交出纳开具出门条未审批零星应收挂账方式结算单出纳权拒绝开具出门条
﹙4﹚ 长期合作单位应收挂账方式结算单服务站站长提出申请总理董事长签字申请表报备财务部门针单进行签字审核出纳直接开具出门条
7 服务站维修服务收费原定价销售予折特殊情况服务站站长提出申请总理审核（折金额超100000须董事长审核）签字报备财务允许折未审批私折财务部门直接责追收折金额外直接责处违纪金额两倍罚款维修站站长处100元次罚款
8 收款出纳结算手续办理完毕开具车辆放行条车保安员回收放行条放行维修车辆保安员回收车辆放行条汇总月末交财务计算提成
9 预收维修款收款出纳开具三联收款收客户联交客户记账联交会计核算维修结算时差额退少补收回客户联
第十二章 招标理制度
第五十八条 规范公司物料采购服务外包降低成费遵循公开公公正市场原制定制度
第五十九条 适范围：
1 工程修建项目
2 全年累计采购金额超壹万元项目
3 全年累计支付服务费超五千元项目
4 总理董事长认应该招标项目
第六十条 招标方式权限：
1 部门负责书面提出采购计划外包服务计划（计划中明确项目求）
2 采购专员行政部负责组织竞标单位相关资料报送部门财务部总办董事办
3 采购专员行政部负责部门负责财务部负责总理负责选择中标单位书面报董事长批准
4 董事长批准中标单位必须公司签订书面合作合（需中标单位交纳保证金应财务部门交纳保证金）报备财务部门财务部门根合规定条款安排付款
第十三章 附
第六十条 公司属单位财务理工作严格办法执行违反发现公司权追究查处相关负责部门负责直接责违规责
第六十二条 办法总理负责解释根公司营发展情况财务部提出办法修订草案报公司总理董事长批准修订办法
第六十三条 办法发布日起实施
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目录
第章 总 4
第二章 现金理制度 4
第三章 银行存款理制度 7
第四章 财务审批制度 7
第五章 员工款理制度 8
第六章 存货理制度 11
第七章 费报销制度 15
第八章 印鉴理制度 20
第九章 票理制度 23
第十章 商品车交车流程 24
第十章 维修车辆交车流程 27
第十二章 招标理制度 30
第十三章 附 31
第章 总
第条 加强公司资金部控制理降低筹资资成防范营财务风险确保公司资金规范安全高效运作实现公司资产股东资金收益化目标根国家关财务理法规制度公司章程关规定结合公司实际情况特制定规范
第二条 规范适公司公司属单位包括公司属部门直属机构服务维修站
第二章 现金理制度
第三条 加强公司现金理建立健全现金收付制度严格执行现金结算纪律现金理作规定
第四条 现金范围：
1 员工工资奖金津贴劳保福利费
2 出差员差旅费
3 采购办公品零星备件零星开支
4 业务活动零星支出备金
5 确需现金支付总理书面意开支
第五条 现金收付原：
1 收付现金必须根规定合法证办理没第四章财务审批制度审批签章出纳予付款
2 公外出购买物品需现金时第五章员工款理制度规定办理
3 出纳擅公司现金单位准谎报途套取现金准利银行账户代单位存入支取现金准公司收入现金名义存入银行（董事长总理书面许外）准保留帐外公款
4 出纳准白条顶款准垫支挪公司资金
第六条 现金收入支出：
1 种源收入现金原应日全部送存银行
2 支付现金应该备金中支付银行存款提取公司员工收入直接支付项开支严禁坐支现金
3 公司员工口理截留公司现金收入取现金收入应时缴财务
4 支付现金15万元办必须提前工作日通知
财务部门510万元办必须提前3工作日通知财务部门10万元必须提前5工作日通知财务部门事先未通知财务部门权拒绝办理付款业务（公司紧急重非日常事项例外）
第七条 现金报销时间规定：
1 购买物品现金应购货验收入库2工作日报销
2 出差员现金必须出差返回5工作日报销
3 时清款财务部书面说明原财务部权直接款工资中扣
第八条 库存现金保：
1 库存现金限额原满足公司2天日常零星开支标准禁止超限额备金
2 出纳办理现金出纳业务必须做日清理月结账时登记现金日记账结出库存现金账面余额库存现金实盘点数核相符
3 出纳员必须日核库存现金保持账款相符发生长短款问题时财务负责汇报查明原总理审批签章书面处理意见进行处理擅长短款项相互补抵
4 财务负责月末必须定期库存现金情况进行清查盘点﹙月定期库存现金进行盘点月少壹次﹚ 重点放账款否相符白条抵库私公款挪公款帐外资金等违法违纪行
5 现金保安全措施存放现金保险柜保险柜钥匙出纳专保
第九条 处罚：
1 违反制度成公司损失视情节严重结予处罚保留法律手段追究事责权利
2 超出规定范围限额现金符合制度证抵库存现金未批准坐支现金私存金库编造途套取现金公款私存截留收入逾期报销关员处罚外分予违纪金额20罚款
第三章 银行存款理制度
第十条 公司发生切收付款项第二章规定现金支付外必须通银行办理转账结算
第十条 银行预留印鉴分付款出纳财务负责分保
第十二条 时掌握银行收支结存情况合理组织货币资金收入开户银行设置银行存款日记账进行序时核算
第十三条 出纳应定期开户银行收取银行结算证银行结算证财务负责必须进行严格审核防止杜绝挪贪污等违法犯
罪行发生月末核银行存款余额
第四章 财务审批制度
第十四条 资金支付审批权限：
1 单笔支出金额500元部门负责财务负责分副总总理审核签字支付全月通方式支出累计超5000元
2 单笔支出金额500元部门负责财务负责分副总总理董事长审批签字支付
3 需董事长签字款项支付未时董事长签字确需立支付款项财务负责应电话请示董事长肯定答复予支付董事长回公司财务负责立完善签字手续
第十五条 员工款第五章规定办理
第五章 员工款理制度
第十六条 加强员工款理减少资金占更服务公司营活动员工款作规定
第十七条 员工款范围审批：
1 公司员工公出差零星采购工程周转金处理零星
支付业务根需现金
2 公司员工支现金需填写款单部门负责批准
财务负责审核报总理签批现金支5000元需提前1工作日通知财务部
3 时工试期员工学徒工支现金出差务时行员支现金
4 未公司担具体职务股东股东名义公司支现金公司担具体职务股东款限额总理级执行超限额款公司期银行贷款利率浮2百分点加收利息款期限超会计年度
5 现金款应亲财务部门支取现金现金支付证签字董事长书面意外委托代理款事项
6 财务部工作员接受委托委托名义公司款
第十八条 员工款额度：
1 员工支现金前必须预计合理支额度部门负责应进行额度审核超出合理范围员工款财务部门予支
2 公司员工家庭原部门负责名公司中层
理员担保提出款申请（注明款计划）总理董事长审批签字公司支超公司职期间﹙超年年计算﹚工资总额30 款
3 级员工设置高款限额未款超限额时财务部门权拒绝次款
4 员工款额度表：
员工级
款额度
总理
1000000
副总理
500000
部门理
200000
职员（含试期学徒工时工）
100000
第十九条 禁止白条抵现符合规定员工款财务部时进行账务处理
第二十条 员工报销款项应首先偿款工作务需支出现金时需次履行款审批手续财务部门直接支付现金
第二十条 工程周转金款实行前账清款原报销款时必须取合法票规定程序报销
第二十二条 财务部严格控制员工款准确掌握员工现金支报销款情况时清理支
第二十三条 员工款原次月发放工资时扣回特殊情况需款提出款申请总理董事长审批签字交财务计划扣款
第二十四条 出现法收回款情形时部门负责﹙担保﹚承担款义务财务部工作失误造成法收回款财务办财务负责承担款义务总理承担领导责
第二十五条 员工款时填写款单财务部门时进行账务处理员工款报销费抵款时退原款单根款员工需财务部门出具收款收款项结清证明
第二十六条 客户代理户购买保险户专员根计算户保险费提出款申请（受述款额度限制）审批权限审批财务部门办理款手续办完户手续立财务部门办理核销手续发放工资前未办理核销手续财务部门权拒绝发放该员工工资直完结核销手续止
第六章 存货理制度
第二十七条 制度述存货包括限商品车装饰材料维修备件
维修工具工程物资购进尚未办公品设备等
第二十八条 公司存货进出均须采电算化系统办理出入库手续实行严格审批制度商品车出入库手续必须销售理审批
第二十九条 库存商品车商品车库登记理该库商品车库房理服务站库房保商品车外存货库房理
第三十条 存货采购入库：
1 商品车采购公司统安排商品车货相应库房理办理入库手续
2 非商品车存货总理董事长指定员采购购入采购员办理入库手续3 急物料采购购入应保验货相关员开具
出库单方
4 存货入库（包括商品车调拨入库）时须填写财务部门指定格式入库单式三联购买保相关部门理签字确认购买签字入库单财务联连合法购买证交财务部门结算手续单齐财务部门权拒绝办理
5 零星办公品采购采取购入合法购买证审批制度规定审批流程予报销
第三十条 存货日常保：
1 库房钥匙商品车钥匙库房理专保
2 未库房理意董事长总理财务负责外私进入库房违者次罚款100元
3 非商品车存货保保养：
﹙1﹚ 根库存物料性特点进行合理储存保做保质保量保安全
﹙2﹚ 合理摆放：品种规格质量物料应分开电脑系统统编号（金蝶系统备件编码库房号货架号第层+四位序号方式编码SGM备件库房号货架号第层+四位序号方式进行仓位理）存放便发货
﹙3﹚ 物料摆放整齐怕潮湿物品盖垫注意防火防潮防湿材料采编码+名称方式标识搞库区环境卫生常保持清洁
﹙4﹚ 机械设备配件定期进行涂油密封处理避免油脂干脱造成性受影响
4 商品车存货保保养4S展厅行规定
第三十二条 销售出库：
1 商品车销售出库：
﹙1﹚ 4S展厅提交订车单装饰部门开具注明车架号码装饰项目精品装饰销售出库单（式三联）交库房进行领料出库（库房留存第三联）进行车载装饰
﹙2﹚ 装饰部门完成需装饰项目精品装饰销售出库单（式两联）签字交4S展厅验收签字财务联（第联）取出留存汇总交财务计算装饰工资
﹙3﹚ 销售员交车时根财务部盖财务审核准予交车字样商品车交车单精品装饰销售出库单（第二联）交商品车库确认误客户签字认进行商品车出库商品车库应留存盖财务审核准予交车字样商品车交车单精品装饰销售出库单（第二联）汇总交财务部门存档
2 服务站销售出库：
﹙1﹚ SGM理系统材料根SGM提供材料理系统流程规范求进行备件出库手续
﹙2﹚ 采金蝶系统理材料根金蝶系统流程规范求进行物料出库手续
3 部领料出库：
﹙1﹚ 公司部耗物料部门理审核意库房办理部领料出库
﹙2﹚ 库房保根部门理审核意料计划开具领料出库单（式三联）领料保签字予发货
﹙3﹚ 签字领料出库单（式三联）存根联保留存红联交领料部门留存财务联月底汇总保交财务核算
﹙4﹚ 部领料进货价格计算计入领料部门成进行绩效考核
第三十三条 存货清查盘点：
1 财务部门应会库房理月末应库房存货进行实清查盘点
2 实盘点结束盘点员盘点表签字账实符情况应查明原编写盘点报告董事长总理汇报
3 发生存货盘亏库房理进价赔偿
第七章 费报销制度
第三十四条 业务招费报销规定：
1 部门工作需接客户时应事先电话请示总理批准业务招费报销前补填申请提交总理审批
2 符合列条件部门负责理员提出接申请：
﹙1﹚ 公司营业务中重客
﹙2﹚ 公司级部门相关负责
﹙3﹚ 董事长总理认外部合作单位关系
员
3 严格业务招费事前审批制度确保次报次单
4 业务招费报销应严格实际招象实填写费报销单附合法票财务审批制度规定签字予报销
5 业务招费处理谁客户谁承担费原计入部门成进行绩效考核
第三十五条 通讯费补贴规定：
1 通讯费补贴标准：根员工公司报备号码月电话费补贴标准：
员工级
通讯费报销限
董事长总理
实报实销
副总理董事长助理
30000
部门理总理助理
20000
财务行政员部门
10000
销售员前台接
5000
董事长指定员
指定标准执行
2 享受公司通讯费报销员电话求24时开机公司发现月累计关机3次月通讯费予报销
3 员工转岗时通讯费新岗次月新岗报销标准执行员工辞职调动离开公司时次月停止报销通讯费
4 公司报销通讯费员工属部门计入部门成费计算绩效考核
第三十六条 交通费报销规定：
1 公司部门配备业务车辆公司负担车辆修理保养保险税费等车辆油原采定额报销办法报销标准：
部门员
油费报销限
董事长总理
实报实销
服务站
月产值05
4S展厅（含车展油费）
月车辆销售台数*20元
4S展厅外展油费
实报实销
行政部财务部
核定标准200元部门月
董事长指定员
指定标准执行
2 总理特指派务油费计入述报销标准外超述标准油费报销次月车辆责工资中实扣
3 车辆责确定：
﹙1﹚ 4S展厅试试驾车：4S展厅销售理
﹙2﹚ 售服务站施救车：售服务站站长
﹙3﹚ 行政部公务车：行政部部长
﹙4﹚ 财务部公务车：财务部部长
﹙5﹚ 车责：总理指定
4 公司员工办理公司业务造成公司车辆损坏赔偿相应损失金额50公司员工私事务造成公司车辆损坏损失全额赔偿赔偿款项直接月工资中扣金额重总理董事长书面意月工资中陆续扣
5 公司车辆外出车辆责负责指定员进行登记车辆程中违章罚款等车辆责行承担
6 公外出办事城范围原应坐公交车总理意坐出租车城范围外原应坐公交通工具（坐飞机应事前总理董事长书面意）禁止行驾车外出办事（总理董事长意外）事合法票实报销
第三十七条 公出差费报销补贴规定：
1 公司部门员工公出差应事前书面报备行政部确定出差时间点
2 出差程中发生交通费章交通费报销规定规定报销
3 出差程中发生住宿费报销标准：
员工级
住宿费报销限
董事长总理
实报实销
副总理董事长助理
20000元天
部门理总理助理
12000元天
财务行政员部门
8000元天
员工
6000元天
董事长指定员
指定标准执行
4 出差程中发生业务招费章业务招费报销规定规定报销
5 出差程中发生伙食费采定额补贴方法予补贴补贴标准：
员工级
出差伙食费补贴标准
董事长总理
实报实销
副总理董事长助理
15000元天
部门理总理助理
10000元天
财务行政员部门
6000元天
员工
4000元天
6 公司员工参加SGM指定培训SGM规定食宿标准SGM标准实报销
第三十八条 职工活动费报销规定：
1 部门组织职工集体活动应事前书面申请董事长总理审批签字方执行未事先审批律予报销
2 部门规定组织职工集体活动合法票附签字申请单实报销
3 董事长总理签字意职工活动费计入公司福利费计入部门成费绩效考核
第三十九条 佣金支付规定：
1 公司员工营业务活动中私方索取损公司利益现金礼品回扣发现免职公司保留法律手段追究相关责责权利
2 公司单位员招公司员工招必须事前公司行政部门报备未报备者发现予月应付工资总额50罚款
3 公司需外支付货币佣金必须先办填写申请单部门负责财务负责总理董事长审批签字出纳支付时入账
4 公司需外支付非货币佣金办填写申请部门负责财务负责总理董事长审批签字交财务部存档财务部出具统非货币佣金支付证明
5 公司员工未违反述规定直接截留资金支付佣金发现免职公司保留法律手段追究相关责责权利
6 公司营活动中支付佣金律纳入部门成费计算绩效考核
第四十条 费报销规定：财务部根公司营情况行提出报销方案总理董事长审批予实施
第八章 印鉴理制度
第四十条 规范财务印章理加强风险防范保障公司合法权益实现印章理制度化规范化特制定制度
第四十二条 财务印章指合法程序刻制财务专章法代表章（银行印鉴）发票专章刻公司名称收讫付讫业务章部审核专章等
第四十三条 原印章发生破损公司名称变更等原需注销旧印章刻制新印章财务负责刻章程序提出申请终极权限批准刻
章重新刻制印章文字字体应异原印章资区
第四十四条 原印章发生遗失抢盗时应采取书面形式公司董事会报告时刊登遗失公告公告声明生效时财务理处述程序申请财务印章刻制注销备案手续
第四十五条 财务印章范围：
1 财务印章应严格制度规定公司营活动实际需审批权限批准结果滥财务印章
2 财务印鉴（财务专章法代表章财务负责章）办理关银行业务：银行开户销户背书银行票银行贷款单开办网银行业务等范围银行账单工资发放清单等确需加盖财务专章济事项应通公司印章审批流程方
3 发票专章公司营业务需开发票
4 财务专章收收回员工类欠款关联公司款等
5 刻公司名称收讫付讫章类收付款业务
6 部审核专章部审核流程财务鉴定业务
第四十六条 财务印章保理规定：
1 财务印鉴实行分开保原：法代表章董事长指定员保财务负责保财务专章余印章保员财务负责总理授权
2 财务印章保员出差休假等情况时离岗时应填写财务印章保授权移交表财务负责总理指定时印章（含印鉴）保员前天提前做时性交接工作
3 财务印章时保员保印章期间财务印章保员负等责财务印章保员回岗位立做交接工作
4 确工作需携带财务印章外出应填写财务印章外出申请表财务负责审核批准部门两名员分携带监督完须时印章保印章外带期间严禁审批范围外济业务发现违规行追究印章外带责
5 财务印鉴必须印鉴权限财务印章保登记表登记方
6 银行预留印鉴少包括财务专章法代表章出纳章银行预留印鉴卡财务负责专保
第九章 票理制度
第四十七条 规范公司单理防范财务风险根公司营状况财务流程制定制度
第四十八条 制度指票包括限类发票收款收收款证明等
第四十九条 财务负责公司票理直接责负责登记票领核销存根联保工作 第五十条 收领：
1 财务负责应设置票领登记表发放票时必须登记领日期数量起止号码等应领签字
2 出纳收款收收款证明唯领负责领票理开具工作
3 办会计类发票领负责领发票理开具工作
4 票领领新票前应财务负责处进行原领票核销工作未办理核销前领新票
第五十条 票：
1 种票应规定求序联次开具
2 种票规定范围进行转转跳号拆开具空白票（未明确金额写票）
3 票填开错误时禁止涂改律作废重开作废单必须联次齐全完整
第五十二条 收客户联回收规定：
1 销售商品车开具收款收开具机动车销售统发票增值税发票前财务部门商品车销售会计负责回收单齐财务部门权拒绝开具发票
2 维修车辆开具收款收开具维修发票前财务部门售会计负责回收单齐财务部门权拒绝开具发票
3 客户原遗失单客户填写遗失单说明书办会计根销售代表售接部门负责财务负责签字单遗失说明书办理财务手续
第十章 商品车交车流程
第五十三条 商品车销售交车票传递流程图：
第五十四条 商品车销售交车票传递流程说明：
1 销售顾问持规范销售合客户结算清单收款出纳处办理交款手续收款出纳根月销售政策审核合办理收款结算
2 收款结算交付定金首付款车辆全款时必须销售顾问开具四联收款收（必须收注明清楚车架号）收款出纳进行审核确认签字（第联：存根第二联：记账第三联：收加盖公司财务章第四联：收银附客户结算清单）
3 收款结算交付评审费续保保证金时必须销售顾问填写付款说明（附客户结算清单）三联收款收（第联：存根第二联：收加盖公司财务章退客户续保保证金第三联：记账）
4 客户结算清单款项结清销售顾问开具开票通单销售顾问收款出纳销售理客户确认签字财务部办理开票手续
5 商品车销售负责会计审核合合审核误收齐客户收交车单财务确认栏加盖财务准予放车章开具发票
6 销售顾问开具发票须客户信息卡客户身份证复印件发票联复印件合格证复印件新车检查记录表保养手册黄联交车检验表交车单复印件GMAC车须车辆登记证复印件交客服部交车单原件交财务部留存（节补贴需提交客户车辆户名称致银行卡卡号客户身份证纸复印件）
7 销售顾问商品车库房理员处办理出库手续收款出纳处办理车辆放行手续收款出纳回收完整销售合结算清单收收银联等单开具车辆放行条
8 保安根车辆放行条放车回收车辆放行条汇总月末车辆放行条交财务计算提成
第五十五条 退定金余车款：
1 客户交纳定金列情形外律予退：
﹙1﹚ GMAC拒
﹙2﹚ 车展定车
﹙3﹚ 订购车辆缺货
﹙4﹚ 订购车辆质量问题
﹙5﹚ 总理书面意情况
2 退定金余车款时销售顾问填写请款单销售理财务负责总理审核签字予退款退款时付款出纳必须回收原签订销售合公司开具收款收
第十章 维修车辆交车流程
第五十六条 维修车辆票传递流程图
第五十七条 维修车辆票传递流程说明：
1 售接根客户需求填写车辆预检表SGM车辆非SGM车辆分类分录入电脑系统车辆预检表必须客户签字认
2 SGM车辆SGM通规定进行单填开材料出库
3 非SGM车辆维修工组根前台接开具金蝶结算单（式四联：存根联财务联领料联客户联）领料联备件库房领料出库
4 维修工组车辆维修完毕统钥匙交售前台接处收款出纳
根前台接印结算单收款（收款列规定办理）开具维修车辆放行条（放行条容必须注明车姓名维修结算单号）
5 SGM结算单应注明结算方式修修常规保养免费首保三包索赔事现金事代赔：
﹙1﹚ 修修常规保养事现金收款出纳收款结算单（结算单包括限结算单财务联维修工单财务联维修发料单财务联）交办会计核算
﹙2﹚ 免费首保三包索赔结算单售前台统整理日班前交财务进行核算免费首保三包索赔方式结算单须索赔员签字否财务予受理
﹙3﹚ 事代培方式结算结算单必须附保险公司定损单售前台统整理日班前交财务进行核算否财务予受理
6 非SGM结算单应注明结算方式修修常规保养事现金事代赔应收挂账：
﹙1﹚ 修修常规保养事现金收款出纳收款结算单交办会计核算
﹙2﹚ 事代培方式结算结算单必须附保险公司定损单售前台统整理日班前交财务进行核算否财务予受理
﹙3﹚ 零星应收挂账方式结算单必须第四章财务审批权限规定办理签字手续交出纳开具出门条未审批零星应收挂账方式结算单出纳权拒绝开具出门条
﹙4﹚ 长期合作单位应收挂账方式结算单服务站站长提出申请总理董事长签字申请表报备财务部门针单进行签字审核出纳直接开具出门条
7 服务站维修服务收费原定价销售予折特殊情况服务站站长提出申请总理审核（折金额超100000须董事长审核）签字报备财务允许折未审批私折财务部门直接责追收折金额外直接责处违纪金额两倍罚款维修站站长处100元次罚款
8 收款出纳结算手续办理完毕开具车辆放行条车保安员回收放行条放行维修车辆保安员回收车辆放行条汇总月末交财务计算提成
9 预收维修款收款出纳开具三联收款收客户联交客户记账联交会计核算维修结算时差额退少补收回客户联
第十二章 招标理制度
第五十八条 规范公司物料采购服务外包降低成费遵循公开公公正市场原制定制度
第五十九条 适范围：
1 工程修建项目
2 全年累计采购金额超壹万元项目
3 全年累计支付服务费超五千元项目
4 总理董事长认应该招标项目
第六十条 招标方式权限：
1 部门负责书面提出采购计划外包服务计划（计划中明确项目求）
2 采购专员行政部负责组织竞标单位相关资料报送部门财务部总办董事办
3 采购专员行政部负责部门负责财务部负责总理负责选择中标单位书面报董事长批准
4 董事长批准中标单位必须公司签订书面合作合（需中标单位交纳保证金应财务部门交纳保证金）报备财务部门财务部门根合规定条款安排付款
第十三章 附
第六十条 公司属单位财务理工作严格办法执行违反发现公司权追究查处相关负责部门负责直接责违规责
第六十二条 办法总理负责解释根公司营发展情况财务部提出办法修订草案报公司总理董事长批准修订办法
第六十三条 办法发布日起实施
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