董事会议事规
根海色金属（集团）限公司章程确定原容特制定董事会议事规第条 董事会议事范围 () 决定公司战略发展规划年度计划(二) 决定投资引资方案(三) 审定公司年度财务预算方案决算方案(四) 制定公司增加减少注册资方案(五) 审定公司基理制度部理机构设置方案(六) 制订公司章程修改方案(七) 聘解聘公司总理财务总监董事会秘书根总理提名聘者解聘公司副总理财务负责等高级理员决定报酬事项奖惩事项(八) 决定公司重融资担保重资产抵押质押出租发包转方案(九) 全资子公司核实资金国资产保值增值目标(十) 决定批准全资子公司设立合分立解散破产等关产权变动方案(十) 审议批准全资子公司利润分配亏损弥补方案(十二) 决定全资子公司产权代表监事奖惩(十三) 决定控股子公司参股公司产权代表审议控股子公司参股公司关重事项(十四) 董事会认需审议决定重事项第二条 董事会会议种类 董事会会议分董事会例会董事会时会议第三条 董事会例会召开 董事会例会季度第二周召开次会议召开十工作日前书面通知董事详细列明议事项容第四条 董事会时会议召开 董理会时会议列情况召开：㈠ 董事长认必时㈡ 三分董事联名提议时㈢ 总理提议时㈣ 监事会提议时董事会时会议议题时确定应会议召开三工作日前通知董事遇特殊情况缩短通知时间第五条 董事会会议召集持 董事长董事会会议召集持董事长会时副董事长代理副董事长会时董事长指定董事代表第六条 会议出席 董事会会议应二分董事出席方举行董事享票表决权第七条 会议列席 监事列席董事会会议董事会认必时邀请员列席会议第八条 会议准备 ㈠ 提交董事会讨议案须事先充分证提出明确意见完整方案提案容应法律法规公司章程规定相抵触属董事会议事范围㈡ 董事会会议召开前提案者应提议方案书面形式送达董事会秘书㈢ 董事长审议董事会会议议程董事会秘书规第三条第四条规定会议通知提案材料送达全体董事第九条 议决方法 ㈠ 决议事项实行董事票记名表决制度㈡ 决议事项具体表决权半数董事表决意方通规第条第二四六七八十款列事项表决必须全体董事三分二表决意方通㈢ 决议事项出现意见票数相等时董事长票额外表决权第十条 代表委托 董事出席会议书面委托董事代出席委托书应载明授权范围第十条 事承认 遇法董事会讨决定重紧急事项董事长总理协商公司事务行符合法律规定公司利益特处置权次董事会会议时予追认第十二条 会议记录纪 董事会会议应作成会议记录出席会议董事（包括董事正式委托代表）签名档董事求记录作出某记载权力董事应董事会会议记录承担决议责董事会作出决议董事会秘书负责整理成会议纪出席会议董事签名认根情况印发董事关部门第十三条 缺席者通知 会议持应董事会议事点决议情况通知未出席会议董事
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战略规划理委员会工作条例
第章 总 第条 进步加强（集团）公司长远规划宏观理工作建立健全（集团）公司战略规划体系确保（集团）公司持续发展董事会设战略规划委员会第二条 战略规划委员会公司董事会议事机构董事会负责董事会提供战略规划研究提案研究报告第三条 规范战略规划理委员会运行根国家海市关法律法规条例特制订工作条例 第二章 组织结构 第四条 战略规划理委员会设副1名委员会成员（集团）公司关职部门负责关员邀请熟悉行业部分专家成立专家组第五条 战略规划理委员会日常工作机构设规划发展部委员会设秘书1名 第三章 工作职容 第六条 战略规划理委员会职进行（集团）公司战略（长远规划）研究第七条 战略规划理容㈠ 战略规划研究：1产业发展战略研究2资产战略研究3战略研究4机制战略研究㈡ 战略规划制定：1五年规划2三年滚动计划㈢ 战略规划实施（实施计划重点工作务书构成）第八条 战略规划理委员会职责：㈠ 持战略规划理委员会日常工作㈡ 召集持战略规划理委员会会议组织实施战略规划研究㈢ 代表战略规划理委员会董事会报告工作第九条 战略规划理委员会秘书职责：㈠ 做战略规划理委员会交办日常事务工作㈡ 做战略规划理委员会项会务文秘工作㈢ 做收集整理分析类信息资料提供战略规划理委员会㈣ 负责战略规划理委员会运行关部门工作联系 第四章 工作规 第十条 战略规划研究程序：㈠ 提出战略研究提案㈡ 达战略研究课题㈢ 组织课题组明确进度求实施战略研究㈣ 董事会报研究报告第十条 战略规划理委员会根研究课题需设立课题组邀请专家组关员参加第十二条 条例解释权战略规划理委员会第十三条 条例董事会批准发文日起试行
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投资审核委员会工作条例
第章 总 第条 提高国资产运行质量建立科学投资决策程序减少避免投资失误确保国资产保值增值董事会设投资审核委员会（简称投资委）第二条 投资委（集团）公司董事会工作机构董事会负责投资委程序董事会报告工作结果供董事会决策 第二章 组织结构 第三条 投资委设副1名委员会成员（集团）公司关职部门负责关员第四条 投资委日常工作机构设规划发展部委员会设秘书1名 第三章 工作职责 第五条 投资委履行列职责：㈠ 审核投资额500万元（含500万元）投资项目投资足500万元发展前景市场潜力投资项目㈡ 审核外投资项目㈢ 审核工业产权外转包括专利非专利技术商标品牌等第六条 投资委职责：㈠ 持投资委日常工作㈡ 召集持投资项目审核会议㈢ 召集持重投资项目专家讨会㈣ 代表投资委董事会报告工作第七条 投资委秘书工作：㈠ 做投资委交办工作㈡ 做投资委项会务文秘工作㈢ 负责投资委运行关部门联系 第四章 工作规 第八条 投资委采取专题会议形式开展工作条例第五条列投资项目立项阶段（集团）公司职部门初审报投资委投资委召开会议项目建设必性建设方案投资规模资金源济效益等重问题进行讨形成意见书面报董事会董事会立项否进行决策董事会意立项职部门达承办第九条 投资委专题会议采取定期方式召开 第五章 第十条 投资额50~500万元间投资项目（集团）公司现行行政审批程序办理投资额50万元投资项目属单位行决定第十条 条例解释权投资委第十二条 条例董事会批准发文日起试行
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预算理委员会工作条例
第章 总 第条 预算理保证企业效营必条件实现企业战略决策保证积极推行预算理制度规范企业理加强财务监督公司切活动纳入预算控制范围确保生产营工作序进行体现现代企业制度求董事会设预算理委员会第二条 （集团）公司预算理委员会公司预算理工作机构负责预算制度变更检查考核奖惩等理工作预算理委员会董事会负责法行预算理职第三条 规范预算理根海色金属（集团）限公司关加强预算理干规定制定条例 第二章 组织机构 第四条 预算理委员会设副名委员会成员（集团）公司关职部门负责关员委员会设秘书名第五条 预算理委员会设公司预算办公室公司资产财务部承担预算办公室职责负责收集编制控制预算执行情况分析等日常工作重事项提请预算委员会讨决定 第三章 工作职 第六条 预算理委员会工作职㈠ 编制预算方案力求全面准确预算责落实预算单位保证预算目标实现㈡ 分析考评预算执行情况㈢ 编制决算方案通审计确认预算单位责进行奖惩第七条 预算编制容㈠ 现金预算（应收帐款回笼产品销售税费计划投资项目计划资金融通计划）㈡ 损益预算（销售收入预算成费支出预算利润构成预算）㈢ 权益预算（权益变动资金债务重组资结构变化）第八条 相关部门预算中职㈠ 济运行部1审核子公司产品生产销售结构销售收入销售费预算2审核子公司原辅材料采购应收应付帐款存货预算㈡ 规划发展部1编制母公司直接投资预算2审核子公司工程项目科研产品开发投资预算㈢ 干部事部1编制母公司工资福利预算2审核子公司工资劳动力成预算㈣ 资产财务部1编制母公司行政事业费收支预算2审核子公司权益变动预算财务预算3审核子公司全面预算报告4审核子公司决算报告5汇总预决算报告报董事会时提交公司监事会纪检审计监察室㈤ 纪检审计监察室审核子公司预算完成指标真实情况 第四章 保证体系 第九条 （集团）公司总理第责子公司企业领导第责通责负责制确保预算完成第十条 条线职部门通种形式强化预算日常理㈠ 济运行部门月进行生产营例会时分析生产销售预算执行情况㈡ 规划委投资委定期召开投资例会决定投资项目概算进度款计划㈢ 财务部门季召开预算执行情况汇报讲评会提供预算责单位预算指标完成程度㈣ 审计监督部门强化子公司日常资金运行专项检查维护资金安全 第五章 工作程序 第十条 预算编制期限：般9月开始确定单位10~12月编制预算1月董事会原通预案达预案2~3月编制年决算4月董事会审定年决算年预算第十二条 预算编制部程度㈠ 预算委布置预（决）算工作㈡ 子公司董事会（总理）组织编制㈢ 子公司规定期限报预（决）算㈣ 预算委组织预算办会公司条线职部门子公司预（决）算进行审核结合反复衡初核通预（决）算㈤ 报董事会审议批准终确定预（决）算方案㈥ 济责书形式达预算责单位㈦ 预算办条线职部门踪解子公司预（决）算情况第十三条 条例解释权预算委第十四条 条例董事会批准发文日起试行 预算委布置预（决）算工作
↓①
子公司组织编制预（决）算
↓②
子公司报预（决）算方案
↓③
子公司 ←— —→ 预 算 委 审 核 ←— —→ 条线职部门
↓④
董 事 会 审 议 批 准
↓⑤
预委会董事会决议批复
↓⑥ ↓⑦
指令子公司签订 预算责书 指令预算办条线 职部门踪解
监督审计委员会工作条例
第章 总 第条 进步加强国资产效理防止国资产损失流失建立健全国企业监督体系确保国资产保值增值董事会设监督审计委员会（简称监审委）第二条 监审委（集团）公司董事会工作机构监审委董事会负责法行监督审计职第三条 规范监审委运行根中华民国公司法中华民国审计法中华民国会计法国企业财产监督理条例等关法律法规特制订条例 第二章 组织结构 第四条 监审委设副1名委员会成员（集团）公司关职部门负责关员第五条 监审委日常工作机构设纪检审计监察室委员会设秘书1名 第三章 工作职责 第六条 监审委履行列职责：㈠ 重投资改造项目资产运行决策执行行进行监审建项目进行预（概）算决算审计监督㈡ 财务监工作财务收支审计财务报告真实性全面预算理进行监督㈢ 国家财法规公司物资采购销售投资资产处置等重理制度遵循性审计进行监督㈣ 营者济责审计（包括期济责审计离审计）结果进行监督营者职期间行进行监督根营理业绩董事会提出奖惩免等建议㈤ 董事会决定专项审计进行监督㈥ 属子公司控股公司监事会等关组织资产代表进行业务指导工作检查㈦ 协调关部门营中违法违纪行造成国资产流失重问题董事会提出处理建议第七条 监审委职责：㈠ 持监审委日常工作㈡ 召集持监审委会议组织实施监审会决议㈢ 组织重监审事项调查处理报告㈣ 代表监审委董事会报告工作第八条 监审委秘书职责：㈠ 做监审委交办日常事务工作㈡ 做监审委项会务文秘工作㈢ 做收集整理分析类信息资料监审委决议提供㈣ 负责监审委运行关部门工作联系 第四章 工作规 第九条 监审委采取定期会议专题会议形式开展工作㈠ 定期会议季度召开次讨确定监审委年度工作计划工作总结检查工作进展情况解信息调查研究协调关系㈡ 专题会议监审委工作程中讨某专题监督事项（包括重监督事项）时召开会议第十条 监审委认必时邀请董事长董事总理副总理职部门负责等关员列席会议第十条 监审委重问题应全体委员半数意形成决议董事会报告第十二条 监审委决议应形成书面文件出席会议成员记录员会议记录签名第十三条 条例解释权监督审计委员会第十四条 条例董事会批准发文日起试行 委派董事会成员理规定
明确规范海色金属（集团）限公司[简称（集团）公司]委派推荐董事会成员职责理行根公司法关法律法规（集团）公司章程特制定理规定理规定适范围 ㈠ 全资子公司中（集团）公司委派（选举）董事会成员㈡ 控股子公司中（集团）公司推荐（选举）董事会成员㈢ 参股公司中（集团）公司推荐（选举）董事会成员 二派出董事会成员职条件㈠ 坚持四项基原坚持正确营方坚持执行国家政策法规㈡ 贯彻（集团）公司指令指示意见法维护（集团）公司出资委派方合法权益保证国资产保值增值㈢ 熟悉国家济工作政策涉外济法规条例较丰富实际工作验较强决策力具备相应业务知识力㈣ 忠职守作风正派廉洁奉公㈤ 符合公司法第五十七条第五十八条规定㈥ 董事会成员期该公司章程规定董事会成员期届满法定程序连派连连选连㈦ 身体健康正常履行职责职年龄男性般60岁女性般55岁 三派出董事会成员职责㈠ 法行公司法该公司章程规定关职权承担相应责㈡ 法行股东会出资委派方授权范围职权承担相应责㈢ 出资范围维护出资方合法权益责㈣ 述重事项进行议决时应维护出资者利益出发书面通知董事会成员前该次董事会决议重事项董事会方代表关重事项态度具体意见（集团）公司报告表决时公司章程参决策相应承担决策责1企业发展规划营方式营目标年度计划2企业重投资举债决策3企业合分立解散破产等产权变动方案4企业年度财务预算决算方案5企业利润分配预案分配方案6企业国资产保值增值目标7企业部工资分配方案企业领导员奖惩（含住房）方案8重事变动（指董事会成员营者财务负责）9派出董事会成员认需（集团）公司报告事项 四派出董事会成员考核理㈠ 谁投资谁委派（推荐）谁理谁考核原派出董事会成员接受出资者监督理㈡ 考核国资产保值增值责制重决策责制容㈢ 日常考核执行出资委派方指令指示意见履行职责情况重事项事考㈣ 派出董事会成员年季度（集团）公司作年度工作书面述职报告述职报告容应包括：1参加董事会工作情况2执行股东会决议出资委派方指令指示意见情况3参决策决策效果情况4企业营状况5建议提案6需报告情况7非（集团）公司属企业附关报表资料 五派出董事会成员遇㈠ 专职董事事关系单位规定㈡ 派出董事会成员收受职单位发现金报酬应作收入出资方申报出资方根派出董事贡献予年终次性奖励收受职单位发种实物应收受礼品关规定办理 六附㈠ 理规定解释权属（集团）公司㈡ 理规定董事会批准发文日起试行 监事会日常运行理工作条例
第章 总 第条 进步完善海色金属(集团)限公司[称(集团)公司]国国控股子公司法治理结构国资产运营监督体系规范子公司监事会日常工作运行理根海市国企业监事会理暂行规定国企业财产监督理条例等关文件结合（集团）公司实际制定工作条例 第二条 条例适（集团）公司派出子公司监事会 第三条 条例指监事会应（集团）公司董事会负责日常运行通监事长联席会议制度加理指导（集团）公司纪检审计监察室日常工作部门 第二章 组织机构 第四条 子公司监事会成员35组成监事会设监事长1名（集团）公司领导部门负责兼监事子公司工会审计监察等部门选聘监事会应指定1名监事兼秘书监事会届期三年 第五条 （集团）公司监事会子公司监事会业务指导关系加强子公司监事会工作理指导（集团）公司建立监事长联席会议制度（集团）公司监事长会议召集子公司正副监事长出席会议（集团）公司监事会秘书兼联席会议秘书联席会议半年召开次 第六条 （集团）公司纪检审计监察室（集团）公司监事会日常工作部门子公司监事会口理部门负责监事会日常工作口指导协调理监事会做服务工作 第三章 监事职资格行规范 第七条 监事职资格： ㈠ 具坚定正确理想信念维护国资产安全高度责感 ㈡ 熟悉解企业理关法律法规五年相关工作历 ㈢ 遵纪守法廉洁奉公办事公道 第八条 公司董事会成员理财务负责兼监事 第九条 监事会成员应规定范围履行职责行职权越权滥监事认真执行监事会决议完成监事长交办务 第十条 监事会成员列行应（集团） 公司责令改正造成严重果程序改组监事会解聘关监事直关规定追究纪律法律责 ㈠ 法律法规文件规定监事会章程决议履行职责 ㈡ 接受（集团）公司董事会公司监事会领导意完成委派务 ㈢ 发现董事会违反法律法规营行劝阻（集团）公司报告 ㈣ 干预公司营权侵犯公司合法权益 ㈤ 泄露公司商业秘密利监事职权谋取私利 第四章 监事会职权成员职责 第十条 监事会法行列职权： ㈠ 董事会重决策公司重营活动进行监督 ㈡ 检查审核财务帐目关资料真实性关问题董事会总理关员提出质询必时请（集团）公司纪检审计监察室委托审计事务公司财务进行审计 ㈢ 公司董事会决策行营业绩保值增值状况进行综合评价（集团）公司董事会提出公司董事长关高级理员免奖惩建议 ㈣ 公司董事会决策事项损害影响公司利益时监事会建议董事会复议必时（集团）公司董事会报告董事总理违法违规违纪行损害公司利益时应建议董事会停止该项行（集团）公司董事会报告 ㈤ 监事应列席董事会会议必时指定监事列席理办公会议 ㈥ 法监督职权 第十二条 监事会工作坚持全体 监事职责效合成监事会成员职责分工相结合原监事会成员职责分工： ㈠ 监事长：1持监事会工作召集监事会会议持起草审定签署监事会工作计划报告决议建议2布置检查监事工作检查决议实施情况监事会报告执行结果3代表监事会（集团）公司董事会报告工作负责关重监事项公司董事会交换意见 ㈡ 监事：1协助监事长开展工作重监督事项调查取证2定期查阅公司财务报表资料发现异常情况应时解监事长汇报3涉国资产损失问题决策层执行层损害公司利益行应时监事长汇报 ㈢ 秘书：1负责监事会文件起草会议记录会议记记载监事会履职活动情况2负责收集整理监督工作关资料文件做监事会会议项准备工作3负责档案档工作 第五章 监事会议事规 第十三条 监事会议事工作采取定期会议专题会议日常工作会议形式 ㈠ 定期会议公司年度营状况资产运行情况进行审核年召开两次分半年度全年度财务报告出台召开 ㈡ 专题会议监事会监督公司重决策重国资流失重济利益事项根需召开会议监事会专题会议监事长者三分监事提议者应公司董事长求召开 ㈢ 日常工作会议监事会沟通信息解情况调查研究协调工作总结布置工作定期召开工作会议 第十四条 监事会会议召开周前应会议时间点议题表决事项等书面形式通知全体监事送达相关资料 监事会认必时邀请董事长总理财务负责等列席会议 第十五条 监事会会议必须三分二监事出席监事长持监事长出席时应委托副监事长持监事出席时事先提交书面意见书面表决书面委托监事委托书应注明受托事项 第十六条 监事会定期会议重专题会议议事程序应表决形成书面决议达半数意会监事全体签字方效表决票偶数时监事长拥双票表决权议事程序尚未结束定时续议行表决监事记录表述意见某求权利 第十七条 确保监事会工作职责履行应明确公司董事会理层监事会报送资料：1年度工作计划总结2形成重决策行性报告相关资料3年度（含半年）财务预决算报告4审计报告5月度财务报表相关资料说明6监事会指定求提供关资料 第十八条 监事会会议讨记录决议事项决议执行情况记录等应建档保存6年（二届） 第六章 监事会工作报告制度 第十九条 监事会（集团）公司董事会负责建立监事会工作报告制度包括监督评价报告重监督事项报告年度计划总结报告报告送（集团）公司董事会抄报（集团）公司纪检审计监察室 第二十条 监事会年（年度决议）应公司董事会产权代表营者国资保值增值状况营业绩作出客观公正评价书面报告（集团）公司董事会 监事会作出年度监督评价报告应包括列容： ㈠ 监督意见 1年度预决算计划执行情况完成情况真实性完整性 2董事会重营决策决策程序合法性执行情况合规性 3国资产保值增值状况 4财务制度建立执行情况审计资产运作监督情况 5监督中发现需报告重情况 ㈡ 存问题分析 1董事会年度资产运作预决算重决策执行财务运行部控制程中存问题 2问题发生原果公司发展带影响进行分析 ㈢ 结建议 1监事会董事会年度工作总体评价 2公司存问题提出改进建议 第二十条 监事会重监督事项进行监督程中发现行应召开专题会议形成决议十工作日（集团）公司董事会作出报告报告具体说明重监督事项缘监事会问题分析处理建议： ㈠ 公司资产运行程中营活动中骗济担保承担责外投资遭受损失国资转企业转制等程中已造成国资产损失额达100万元损失额足100万元损失占该企业净资产30果严重资产损失情况 ㈡ 公司违反法律法规关规定受司法机关追诉行 ㈢ 公司董事理层等高级理员违反纪政纪触犯法律损害国资产权益纪检监察司法机关立案审查结案处理行 第二十二条 监事会（集团）公司董事会书面报告年度工作计划工作总结 第七章 考核奖惩 第二十三条 监事会成员考核根干部理关规定采年度考核期考核相结合办法考核容履行工作职责情况考核结果应作续派更换奖惩 第二十四条 监事会成员期成绩显著应予奖励监事违纪违规条例第十条进行处理 第八章 附 第二十五条 条例（集团）公司纪检审计监察室负责解释 第二十六条 条例级文件符时级文件准 第二十七条 条例董事会批准发文日起试行
国资金理规定
加强(集团)公司国资金理理(集团)部产权关系构建母子公司体制根国中型企业建立现代企业制度加强理基规范求制定规定 第条 根海市国资委国资授权营书（沪国资委(2000) 第6号文）明确(集团)公司作母公司子公司出资母公司根文件进行帐务调整相应增加母公司国实收资金长期投资时子公司国家资金调整国法资金属企业(集团)公司形成资纽带母子公司体制确立规范母子公司产权关系 第二条 (集团)公司企业出资出资关系(集团)公司作出资方子公司出资额承担限责出资例享选择营者重决策资产受益等出资者权利承担相应义务 第三条 企业获资金意增减企业享营权 企业营期出资法转外方式抽回法律行政法规规定规定 第四条 厂长（理）作企业法定代表企业全部法 资产净资产保值增值状况承担营责 第五条 （集团）公司鼓励企业积极寻找合作合资象吸收外资提高技术扩规模理层次科学合理（集团）公司母子结构般三级次三级公司权外投资 第六条 企业外投资必须长期投资科目中核算投资收益应时足额收出资方构成企业利润总额滞留隐匿转移 第七条 企业实物形资产方式外投资资产重估确认价值帐面净值差额计入资公积 第八条 企业长期投资股权取应规定分采取成法权益法进行核算应规定合会计报表 第九条 企业贷款资产作抵押时须（集团）公司批准 第十条 （集团）公司成员单位企业国资产产权登记理办法关规定国资产理部门办理产权登记年度检查 （集团）公司全资子公司控股子公司产权登记年度检查母公司国资产理部门办理 第十条 规定解释权属（集团）公司资产财务部规定级规定抵触时级文件规定办理 第十二条 规定董事会批准发文日起试行
国资产评估产权交易理制度
第章 总 第条 正确体现国资产价值量保护国资产者营者者合法权益制定细 第二条 国资产评估产权交易法律法规规定外适制度 第三条 （集团）公司属全资控股公司参股公司（简称单位）列情形应进行资产评估： ㈠ 资产拍卖转㈡ 企业兼出售联营股份营 ㈢ 外国境外公司企业济组织者开办中外合资营企业者中外合作营企业 ㈣ 企业清算 ㈤ 国家关规定需进行资产评估情形 第四条 单位列情形事认需进行资产评估： ㈠ 资产抵押担保 ㈡ 企业租赁 ㈢ 需进行资产评估情形 第五条 国资产评估范围包括：固定资产流动资产形资产资产 第六条 国资产评估应遵循真实性科学性行性原国家规定标准程序方法进行评定估算 第二章 组织理 第七条 国资产评估工作国资产理权限国资产理行政部门负责理监督 国资产评估组织工作（集团）公司资产财务部负责 国资产理行政部门（集团）公司资产财务部直接事国资产评估业务 第八条 单位须委托具国资产评估业务资质评估机构持国务院者省治区直辖市民政府国资产理行政部门颁发国资产评估资格证书资产评估公司会计师事务审计师事务财务咨询公司（统称资产评估机构）进行资产评估 第九条 单位委托资产评估机构进行资产评估时应实提供关情况资料资产评估机构应单位提供关情况资料保守秘密 第三章 评估程序 第十条 国资产评估列程序进行： ㈠ 申请立项 ㈡ 资产清查 ㈢ 评定估算 ㈣ 验证确认 第十条 制度第三条第四条规定进行资产评估单位（集团）公司资产财务部审查意应市国资办提交资产评估立项申请书附财产目录关会计报表等资料 第十二条 单位收准予资产评估立项通知书委托资产评估机构评估资产 第十三条 受单位委托资产评估机构应委托单位资产债权债务进行全面清查基础核实资产帐面实际否相符营成果否真实作出鉴定 第十四条 受单位委托资产评估机构应根国家国资产评估理办法规定委托单位评估资产价值进行评定估算委托单位提交资产评估结果报告书 委托单位收资产评估机构资产评估结果报告书应报（集团）公司资产财务部审查（集团）公司资产财务部审查 意报市国资办确认资产评估结果 第四章 评估方法 第十五条 国资产重估价值根资产原值净值新旧程度重置成获利力等素办法规定资产评估方法评定 第十六条 国资产评估方法包括： ㈠ 收益现值法 ㈡ 重置成法 ㈢ 现行市价法 ㈣ 清算价格法 ㈤ 国务院国资产理行政部门规定评估方法 第十七条 收益现值法进行资产评估应根评估资产合理预期获利力适折现率计算出资产现值评定重估价值 第十八条 重置成法进行资产评估应根该项资产全新情况重置成减重置成计算已年限累积折旧额考虑资产功变化成新率等素评定重估价值者根资产期限考虑资产功变化等素重新确定成新率评定重估价值第十九条 现行市价法进行资产评估应参相者类似资产市场价格评定重估价值 第二十条 清算价格法进行资产评估应根企业清算时资产变现价值评定重估价值 第二十条 流动资产中原材料制品协作件库存商品低值易耗品等进行评估时应根该项资产现行市场价格计划价格考虑购置费产品完工程度损耗等素评定重估价值 第二十二条 价证券评估参市场价格评定重估价值没市场价格考虑票面价值预期收益等素评定重估价值 第二十三条 单位形资产区列情况评定重估价值： ㈠ 外购形资产根购入成该项资产具获利力㈡ 创者身拥形资产根形成时实际成该项资产具获利力 ㈢ 创者身拥未单独计算成形资产根该项资产具获利力 第五章 产权交易 第二十四条 交易原：产权交易应遵循愿等价偿诚实信公开公公正原第二十五条 交易进行：应海产权交易（简称产交）进行 第二十六条 职工合法权益保障： 出方受方应法保障职工合法权益产权交易合中约定妥善安置出方职工（包括离退休职工）事项 出国企业作出出决定前应听取出企业职工代表会工会意见 出城镇集体制企业应出企业职工（代表）会通作出决议 第二十七条 交易方式：产权交易采取协议转拍卖招标等方式采取法律法规规章规定方式 第二十八条 委托交易者直接申请交易：进入产交事产权交易活动出方者受方委托具会员资格纪机构进行产权交易直接产交申请进行产权交易 第二十九条 出方提交材料 出方委托纪机构申请出产权者直接申请出产权应纪机构者产交提交列材料： ㈠ 出方资格证明者效证明 ㈡ 产权权属关证明㈢ 准予产权出关证明 ㈣ 出标情况介绍 ㈤ 市民政府规定需提交材料第三十条 受方提交材料 受方委托纪机构申请受产权者直接申请受产权应纪机构者产交提交列材料： ㈠ 受方资格证明㈡ 受方资信证明㈢ 市民政府规定需提交材料 第三十条 交易价格 产权交易价格出方受方协议确定采取拍卖者招标方式确定 国产权出价格国资产理部门确认评估值作底价出价格低底价90应国资产理部门批准 集体产权出价格资格资产评估机构评估评估值作底价出价格低底价90应集体产权者意 第三十二条 权证变更手续办理 产交进行产权交易出方受方应产交出具产权交易证产权交易合市国资税务外资工商银行房劳动社会保障公安公事业等关部门办理关变更手续关部门应产交出具产权交易证法律法规规章定期限办理关变更手续 第六章 法律责 第三十三条 单位违反制度规定提供虚假情况资料者资产评估机构串通作弊致资产评估结果失实国资产理行政部门宣布资产评估结果效根情节轻重进行处罚 第三十四条 （集团）公司资产财务部工作员违反制度利职权谋取私利者玩忽职守造成国资产损失予行政处分处相三月基工资罚款违反制度利职权谋取私利查处权部门法追缴非法 第三十五条 违反制度情节严重构成犯罪司法机关法追究刑事责 第七章 附 第三十六条 细解释权属（集团）公司资产财务部 第三十七条 细董事会批准发文日起试行
加强海色金属（集团）限公司（简称（集团）公司）国土房产理进步理（集团）公司部关土资源资产关系规范土置换程序优化资源配置确保国资产保值增值特制订条例 第条（集团）公司属企业应着统筹规划盘活存量加强理原开展土房产开发置换出租等形式资运作 第二条 （集团）公司属企业土转变性质开发需符合（集团）公司总体规划市区市政规划土单位提出书面申请报集团公司审批 ㈠ 企业生产转变性质申请报（集团）公司规划发展部根规划产业政策需求会关部门进行审核（集团）公司审批 ㈡ 企业根（集团）公司土转变性质批复关文件资料作出置换方案报（集团）公司资产财务部会关部门进行审核（集团）公司审批 ㈢ 根（集团）公司批准土置换方案企业联建合作建方式进行开发置换均需程序编制项目建议书行性研究报告初步设计方案规划发展部会关部门审核（集团）公司审批㈣ 企业选择合作伙伴时应（集团）公司批准置换方案会（集团）公司资产财务部遵循公开公公正原社会招竞标合签定应报（集团）公司备案（集团）公司进行踪检查 ㈤ 市区规划涉征土动迁厂区企业应置换补偿方案报（集团）公司资产财务部会关部门审核（集团）公司审批 第三条 土开发收益国资产收益部份开发置换收益（包括资金建筑面积等）应纳入（集团）公司国资产营预算开发单位必须（集团）公司提出申请（集团）公司审批 第四条 企业必须（集团）公司批准范围土收益资金收益挪作 第五条 企业土整幢房屋建筑物外出租年限年（含年）入股联营合作必须报（集团）公司审批 第六条 企业应现土房产状况资料权证（土证房产证包括土规划面图等权属清权属纠纷应附报告）送交（集团）公司资产财务部备案（集团）公司档案室存档理 第七条 企业应加强存量土理（集团）公司权成员单位土房产状况进行监督检查 第八条 条例解释权属（集团）公司资产财务部 第九条 条例董事会批准发文日起试行
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外担保动产抵押干规定
加强国企业外担保（抵押）行风险防范维护国资产安全防止国资产流失提高国资产运行质量中华民国担保法结合企业实际情况着慎重严格操作精神现（集团）公司外担保（抵押）具体规定： 担保（抵押）指担保（抵押）债权间约定债务履行债务时担保（抵押）约定履行债务责行 二外担保（抵押）条件必须具备条件： ㈠ （集团）公司较长时期正常业务交诚信单位 ㈡ 生产营状况良银行信誉具A 级企业单位 ㈢ 相互等担保（抵押）单位 ㈣ 董事会决议中认担保（抵押）单位 三外担保（抵押）程序： ㈠ 求担保（抵押）单位必须 1提前37天报申请担保（抵押）请示文件说明途填写担保（抵押）表 2提供企业基情况（工商登记企业法代码证会计师事务出具审计报告） 3提供新真实财务报表 4提供法抵押质押财产操作反担保 ㈡ 担保（抵押）审核部门先程序办公室律师资财部 1办公室负责需资料担保（抵押）条件收集审核 2律师负责法律文审阅 3资财部负责企业资产状况信抵押担保审核 四外担保（抵押）审核审批权限： ㈠ 次性担保（抵押）金额1000万元（含1000万元）董事会授权总理批准 ㈡ 次性担保（抵押）金额1000~2000万元（含2000万元）23董事会签意董事长签署批准 ㈢ 次性担保（抵押）金额2000万元全体董事会签批准 五外担保（抵押）理责： ㈠ 资财部应建立担保（抵押）档案建立担保（抵押）明细台帐理关合资料定期（月）解担保（抵押）单位生产营状况情况立报告减少担保（抵押）风险单位外担保情况纳入（集团）公司资财部网络理 ㈡ 属企业间外担保（抵押）需报级公司审批 ㈢ 担保（抵押）期前担保（抵押）法偿债务时资财部提出法律部门应立采取资产保全措施 ㈣ 违反外担保（抵押）条件审批权限擅外担保（抵押）予相应行政处分时进行必济罚款情节严重者法追究法律责 六规定解释权属（集团）公司资产财务部 七规定董事会批准发文日起试行
题容
制度规定（集团）公司会计核算中会计基础工作容具体求会计独立核算体必须遵守规
二适范围
规定适（集团）公司属企业会计职部门日常会计核算操作（集团）公司参股子公司参执行
三会计核算般求
㈠ 财务部门应中华民国会计法等关规定建立会计帐册进行会计核算时提供合法真实正确完整会计信息
㈡ 保证会计指标口径致（集团）公司属单位应结合企业生产营特点确定具体成核算规程方法报公司资产财务部备案核算规程方法确定应保持相稳定意变更确需变动应书面形式报（集团）公司资产财务部取意方变更
㈢ （集团）公司资产财务部属级财务部门必须国家统会计规范设置会计科目
㈣ 事会计工作员必须取会计业资格证书（会计证）
㈤ 事会计工作员年必须参加会计业务知识继续教育(少40时)获财政局规定合格证书否参加会计证验证该员离开会计岗位
㈥ 会计年度年月日起十二月三十日止
㈦ 会计核算民币记帐位币发生外币业务应月初外汇市场牌价（中间价）折合民币作双重计量反映月末外币帐户余额月末外汇市场牌价（中间价）折合民币进行调整原帐面余额差额计入汇兑损益
四登记会计帐簿
㈠ 财务部门应国家统会计制度规定会计业务需设置会计帐簿
㈡ 总帐明细帐应定期印计算机印会计帐簿必须连续编号审核误装订成册记帐员审核员财务签字盖章银行帐单方法代日记帐
㈢ 启会计帐簿时应帐簿封面写明单位名称帐簿名称帐簿扉页应附启表容包括：启日期帐簿页数记帐员审核员财务签名加盖印章财务公章
1帐簿应首页右角粘贴印花税
2总分类帐应股资公积两项合计金额万分五粘贴印花税年度增加部分贴花
3帐簿应贴印花税进行注销
4记帐员调动工作时应注明交接日期接办员监交员姓名交接双方员签名盖章
㈣ 发生收款付款业务输入收款证付款证天必须印科目汇总表库存现金校误
五填制会计证
㈠ 原始证基求：
1原始证容必须具备：证名称填制证日期单位名称填制姓名接受证单位名称济业务容数量单价金额
2外单位取原始证必须盖填制单位公章
⑴ 取原始证必须填制员签名盖章
⑵ 制原始证必须办部门负责指定员签名
3填写写金额原始证写金额必须相符购买实物原始证必须验收入库证手签字
4式联原始证应注明联途联作报销证式联发票收必须双面复写纸套写连续编号作废时应加盖作废戳记连存根起保存撕毁
5职工公款证必须附记帐证面收回款时应收退原款
6出纳员应收款付款原始证加盖现金银行收付讫章
7级关部门批准济业务应批准文件作原始证附件果批准文件需单独档应证注明批准机关名称日期文件字号
8原始证涂改挖补发现原始证错误应开出单位重开者更正更正处应加盖开出单位公章(增值税发票必须重开)
9外单位取原始证遗失应取原开出单位盖公章证明注明原证号码金额容等原始证复印件加盖公章厂长(正职)厂长财务部门批准代作原始证果增值税发票进项税抵扣视企业损失事关领导作出相应处理
10原始证外单位特殊原需原始证时财务部门负责批准方复印应专设登记簿登记提供员收取员签名盖章
11会计员应原始证进行审核监督
⑴ 真实合法原始证予受理
⑵ 记载准确完整原始证应予退回求办员更正补充
⑶ 弄虚作假严重违法原始证予受理时应予扣留时领导报告请求查明原追究事责
12会计员根审核误原始证填制记帐证
㈡ 记帐证基求：
1机制记帐证容必须具备：填制证日期证编号济业务摘会计科目金额附原始证张数填制证员稽核员记帐员会计负责签名盖章收款付款记帐证应出纳员盖章
2机制记帐证时应记帐证进行连续编号笔济业务需填制两张记帐证采分数编号法编号
3会计员必须根原始证填制机制记帐证根原始证汇总填制涉负责科目必须印份送交方便审核销帐(网络版帐务系统岗位行检索)
4结帐更正错误记帐证附原始证外记帐证必须附原始证
（1）果张原始证涉张记帐证原始证
附张记帐证面记帐证注明附该原始证记帐证编号者附原始证复印件
（2）数量原始证单独装订保封面注明记帐证日期编号种类时记帐证注明附件订原始证名称编号
5记帐证应连附原始证者原始证汇总表编号序折叠整齐期装订成册加具封面注明单位名称年度月份起讫日期证种类起讫号码装订装订线封签名者盖章
六会计结帐工作
㈠ 科目汇总表方式登记总分类帐已实行会计电算化企业电脑登记输入总分类帐
㈡ 月终会计员必须进行帐帐相核会计帐簿间帐簿记录否相符包括：总帐关帐户余额核总帐明细帐核总帐日记帐核财务部门财产物资明细帐财产物质保门关明细帐校等
㈢ 单位财务部门应定期会计帐簿中关数字库存实物货币资金价证券等进行相互核保证帐证帐帐帐实相符
㈣ 种应收应付款明细帐帐面余额应定期关债务债权单位者核等
㈤ （集团）公司属单位财务部门应（集团）公司规定会计报表申报日期制定结帐日程表时完成汇总结帐工作规定时间（集团）公司资产财务部报会计报表部种附表会计资料
㈥ （集团）公司资产财务部必须规定时间完成会计汇总结帐工作规定外报送会计报表会计资料
七会计电算化
㈠ 财务软件开发必须事前（集团）公司资产财务部认完成合格报（集团）公司资产财务部（集团）公司资产财务部财政局会计处报告备案方正式运行
㈡ 计算机生成会计证帐册必须财政部统规定符合规定
㈢ 电算化会计资料信息必须定期印输出月必须作备份妥善保存
八部制约求
㈠ 银行印鉴章支票必须分开保出纳员时保印鉴章支票
㈡ 银行存款付出支票签发出纳员办必须财务指定专盖章互相制约
㈢ 控制收发票数量编号建立销号制度监督收入款项入帐
㈣ 切现金收入应例外开发票收
㈤ 切现金收入必须日入帐存入银行日存入银行应次日午送存银行
九
㈠ 规定国家颁布会计法会计准符处会计法会计准执行
㈡ 规定解释权（集团）公司资产财务部
㈢ 规定董事会批准发文日起试行
遵中海市委组织部海市财政局海市国资产理办公室沪委组（1997）770号关海市国企业财务总监理暂行条例精神结合公司实际特制定海色金属（集团）限公司财务总监理规定
第章 总
第条 进步完善国企业法治理结构健全企业部监控机制加强财务理财务监督确保国资产保值增值建立现代企业制度求制定制度
第二条 财务总监指（集团）公司聘属中型企业财务活动会计活动进行理监控高级理员
第三条 制度适列公司：
㈠ 生产固定资产原值2000万元中型企业
㈡ 外投资控股实际控股单位
第二章 财务总监职资格
第四条 财务总监职资格
具坚定正确理想信念维护国资产安全确保国资产保值增值事业心责感
㈡ 具较强法制观念遵纪守法原性强廉洁奉公
㈢ 具扎实企业财务专业知识现代企业理基础知识具较高理政策水熟悉济财务等方面法律法规
㈣ 具较强业务力较丰富实践验具备行业基业务知识熟悉行业情况较强组织领导力
㈤ 般应具济理中级职称取中级职称三年财务会计审计专业工作历
㈥ 身体健康胜职工作
第五条 列情况具备财务总监职资格
㈠ 渎职造成国资产重流失
㈡ 违反财纪律制度弄虚作假贪污受贿等违法违纪行
第六条 财务总监职资格（集团）公司干部事部会资产财务部认定适时候实行资格证书制度（具体办法行规定）
第七条 财务总监般应设专职营者财务会计审计部门负责兼
第三章 财务总监职责
第八条 财务总监职权
㈠ 组织监控企业日常财务会计活动
㈡ 参拟订关企业营重计划方案包括年度预决算方案资金调度计划费开支计划投融资计划利润分配方案弥补亏损方案等
㈢ 参企业资金调度贷款担保外投资产权转资产重组等重决策活动
㈣ 企业重营计划方案执行情况进行监督
㈤ 审核企业财务报表报告确认准确性报送（集团）公司
㈥ 时发现制止企业违反国家财理法律法规行造成国资产损失营行（集团）公司报告必时直接国资产理部门财务部门报告
㈦ 定期（集团）公司报告企业资产运作财务情况接受关部门质询
㈧ 监督检查企业全资控股子公司财务运作资金收支情况权企业提出审计建议
㈨ 企业财务负责员关键岗位重岗位员晋升调动奖惩必须事先征求财务总监意见报（集团）公司资产财务部确认
㈩ 月参加（集团）公司资产财务部工作例会通报重财务事项
(十)（集团）公司赋予职权
第九条财务总监责：
㈠ （集团）公司理国资产负责保证企业财务会计活动健康运行确保国资产保值增值
㈡ 企业财务报表报告真实性合法性完整性负责
㈢ 参拟订计划决策失误造成企业济损失承担相应责
㈣ 未发现制止企业违反国家财理法律法规行承担相应责
㈤ （集团）公司规定责
第十条 建立营者财务总监联签制度须联签批准方效事项：
㈠ 提供限额范围贷款保证债务担保资产抵押
㈡ 限额范围提取现金
㈢ 通银行办理限额范围转帐结算
㈣ 限额范围良资产处理
㈤ （集团）公司规定需联签事项
㈥ 企业应根实际情况制定营者财务总监联签制度细规定项联签事项限额范围报（集团）公司资产财务部备案
第四章 财务总监聘解聘期
第十条 财务总监选（集团）公司资产财务部提名报干部事部审核符合规定第六条求理办公会议讨意（集团）公司作出聘解聘决定
第十二条 财务总监期般营者期相
第五章 财务总监考核奖惩
第十三条 财务总监实行严格定期期考核（集团） 公司干部事部资产财务部组织实施考核结果作财务总监续聘解聘奖惩
㈠ 财务总监工作中成绩显著列情况应（集团）公司干部奖惩规定予物质精神奖励
1加强财务会计理应现代理手段提高财务理水济效益方面取显著成绩
2资产重组盘活存量优化结构发挥企业优势积极实施解困措施取显著成绩
3组织济核算挖掘增产节约增收节支潜力加速资金周转降低资金成提高资金效益方面取显著成绩
4维护国家财纪律制止违法行保护国资产安全防止避免国资产受重损失方面突出贡献
5廉政律方面事迹突出
6突出成绩先进事迹
㈡ 财务总监工作中列情况区情节轻重予警告记记直开公职处分
1违反国家财政法规法律政策财会制度造成财务工作严重混乱
2偷漏税行违法收支私设金库滥发奖金补贴挥霍浪费国资产行抵制制止报告国家利益遭受损失
3权谋私弄虚作假徇私舞弊致国家利益遭受损失者造成恶劣影响
4会计违法行伪造编造会计证帐册报表会计资料损害国家利益社会众利益
5未履行会计员职责渎职行严重错误
财务总监述列行予必纪政纪处分外应取消技术职称评定资格调离会计岗位予定济处罚情节严重构成犯罪司法机关法追究刑事责
第十四条 财务总监遇般低企业行政副职考核办法行规定
第六章
第十五条 理规定（集团）公司干部事部资产财务部负责解释
第十六条 理规定董事会批准发文日起试行
第章 总
第条 根国务院批转财政部关加强国企业财务监督意见通知[国发（1997）9号]海市国企业财务总监理暂行规定[沪委组（1997）770号]文件精神结合色(集团)公司实际情况特制订理规定
第二条 实行财务委派制度进步深化国企业改革完善企业法治理结构强化企业部监控制约机制保护者权益具极重意义
第三条 实行财务委派目规范财务会计工作秩序严格财务理加强财务监督严肃财纪律改善企业营提高济效益保护国家正利益维护职工合法权益确保国资产保值增值促进（集团）公司健康发展
第二章 财务委派范围职资格
第四条 （集团）公司属国企业国控股公司重点投资单位已单独设置财务总监单位均实行（集团）公司直接委派财务制度
第五条 财务受（集团）公司聘委派代表（集团）公司履行单位财务机构领导接受国家财政审计机构指导
第六条 财务会计员法行会计职权受法律保护准击报复
第七条 财务职资格：
㈠ 具较高政治思想素质维护承担国资产保值增值事业心责感
㈡ 具较强法制观念良职业道德遵纪守法廉洁奉公坚持原敢工作
㈢ 具较高财会专业知识熟悉国家方针政策金融财等方面法规
㈣ 具较强业务技术力定工作实践验具备独立组织开展会计工作素质力
㈤ 担财务般须具中级财会审计职称专业员专业工作须五年
第八条 财务守：
㈠ 忠职守廉洁奉公
㈡ 遵纪守法秉公办事
㈢ 坚持原实事求
㈣ 监督理公正独立
㈤ 勇开拓注重实效
第三章 财务聘解聘期
第九条 谁出资谁委派原财务（集团）公司干部理权限规定免关单位财务（集团）公司资产财务部资格认定提名推荐报（集团）公司干部事部门审核意予聘委派
第十条 财务期般三年视实际情况续聘提前解聘实行定期轮换
第四章 财务职权
第十条 组织监控单位日常财务会计活动
第十二条 参拟订单位生产营计划项成费开支计划计划执行情况程控制监督济运行质量分析
第十三条 参单位资金融通资金贷款担保外投资产权转资产重组等重决策证分析额资金须财务联签
第十四条 组织制定单位部会计审计规章制度参单位重济理等方面部控制制度制定工作
第十五条 权（集团）公司财务审计机构监部门报告反映单位违反国家财纪律现象造成国资产损失行
第十六条 属单位报送会计报表报告真实性予审核
第十七条 定期（集团）公司报告单位财务收支等重事项
第十八条 权（集团）公司资产财务部提出属部门财会员晋升调动奖惩建议
第十九条 参加（集团）公司资产财务部门召开财务工作例会定期述职汇报
第二十条 履行（集团）公司赋予职权
第五章 财务责
第二十条 委单位国资产负责保证单位财务会计工作秩序健康运行国资产保值增值负监责
第二十二条 时报送财务报表报告财务会计信息真实性完整性负责
第二十三条 参拟订计划决策决策失误造成济损失行承担相应责
第二十四条 财务监控力未发现制止单位违反财纪律行造成国资产流失行承担相应责
第二十五条 财务期间违反国家关法律法规财纪律权谋私弄虚作假徇私舞弊侵犯国家单位利益造成恶劣影响（集团）公司取消职资格调离会计岗位触犯法律法律程序办理
第六章 财务考核奖惩
第二十六条 已聘财务年（集团）公司资产财务部牵头会干部事部组织定期考评具体考评办法参（集团）公司财务总监考评办法
第二十七条 财务享受（集团）公司业务遇
第七章 附
第二十八条 理规定国家关规定抵触时国家规定准
第二十九条 理规定解释权属（集团）公司资产财务部干部事部
预算理保证企业效营必条件实现企业战略决策保证积极推行预算理制度规范企业理加强财务监公司切济活动全面纳入预算控制范围确保生产营工作序进行体现现代企业制度求
预算理必性
㈠ 通预算理增强防范风险意识
㈡ 通预算理增强优化现金流量意识
㈢ 通预算理增强严理刚性意识
二预算理组织机构
㈠ 公司预算理委员会公司预算理工作机构负责预算制度变更检查评价考核奖惩等预算理工作总理直接领导副总理财务关职部门负责参加
㈡ 公司预算办公室公司预算理牵头工作机构设资产财务部门负责收集编制控制分析预算执行情况重事项提请预算理委员会讨决定
㈢ 公司关职部门研究预测国外市场环境变化生产营技改投资等情况编制系统预算计划报公司预算委员会办公室时监控预算执行全程
㈣ 子公司控股公司直属分公司预算实施单位负责完成公司预算目标
㈤ 公司董事会审批公司预算
三预算制定体系
预算编制程采循环复程部门应通力合作包括市场分析产品调整生产调度成控制工艺改进设备改造投资规划资产存量资金衡等方面进行反复测算衡销售预算作起点确定生产预算衡关系搞系列业务预算时控制成形成成预算资金划拨预算业务预算汇总结合董事会关年度降增效压缩存货应收款扩投资收益等总体目标形成财务预算
预算程时指标分解程力求全面准确预算责落实预算单位保证预算目标实现
㈠ 济运行部认真分析市场状况预测产品发展变化包括需求量价格趋势制定产品市场营销
1制定产品销售结构方案财务部门参确保定生产计划销售收入化
2制定产品销售预测价格
3编制销售现金收入预算
4结合市场产品销售方案核定存货储备金额制定生产预算
5根生产计划编制物料衡预算应充分考虑历史先进水行业先进水物耗耗产品成材率等指标决定总原料消耗源消耗
6制定原材料采购计划价格收量支编制采购原料现金支付预算
7确定产品销售费
㈡ 资产财务部编制成费预算干部事部参工成预算
1资产财务部述销供产预算资料产品品种进行分解形成产品定额成预算
2干部事部门董事会确保工资增长水目标实际赢利力制定工成时根公司劳动力成总体求制定减员增效计划
㈢ 规划发展部门制定工程项目科研产品开发投资计划
1投资审核委员会制定公司开发投资方根投资战略确定年度开发投资项目
2根项目概算项目进度制订项目款计划
㈣ 资产财务部制定年度资产存量理预算
1土房屋建筑物设备形资产等置换投资租赁出售收入
2编制外投资子公司参股公司年度发展利润计划
㈤ 资产财务部制定年度资金预算理费财务费预算编制公司综合预算
1理费预算控制控费采零基预算结合历史成费容分预算
2根资金占状况利率水制定财务费计划
3根部门制定预算汇总编制现金预算资金预算收益（利润）预算
4收益（利润）预算（集团）利润指标分析差距提出初步修正预算方案衡收益（利润）预算
5根投资销售成费利润收益贷计划编制年度资产负债表分析企业资金结构
6通流动率速动率等安全性指标控制资金结构进确定投资规模贷款规模规避财务风险
㈥ 预算委员会办公室根初步预算汇总分解报预算理委员会召开全体预算委员会会议确定公司整体预算分解预算框架原
㈦ 分解框架预算发（集团）公司关部门属子公司直属分公司进行讨征求意见报预算理委员会终确定公司总体分解预算报董事会总理办公会通然济责书形式达预算责单位
四预算保证体系
预算理项系统工程涉企业生产营方面确保预算目标终实现建立预算保证体系尤重特预算执行情况进行全程监控预算目标完成保证
预算保证体系实行条块结合
㈠ 分领导—专业部室—企业分领导—理部门—车间条线建立预算保证体系
公司理班子组成员相应分业务预算第负责职部门理第二负责
企业分领导第负责理部门负责第二负责车间分第三责
条线责负责通种形式确保预算完成
l济运行部月进行生产营例会时分析市场采取措施调整营销策略生产产品方案确保生产销售计划完成
2企业应成立价格领导组审议确定外销售价格
3投资委员会定期召开投资例会决定投资项目概算进度款计划
4资产财务部季召开预算执行情况汇报讲评会提供预算责单位预算执行情况关单位预算执行情况进行实例分析讲评提出建议
㈡ 公司—企业—车间责区建立公司总理第责企业理第二责车间第三责保证体系
㈢ 完善预算组织体制企业通委派财务总监财务办法加强子公司日常组织理控制力度
㈣ 明确预算编制原企业营目标前提资金理中心财务理手段力求预算全面合理科学公司新年预算般提前年10月编制通结合衡协调提交董事会讨达
㈤ 强化日常资金运行预算理
责预算单位根季度年度资金预算制定月度资金收支预算确保公司整体资金运行降低资金成维护资金安全预算办公室全面监控资金预算执行情况通计算机部联网时掌握企业资金流项目投资技措技改理费等预算费均进入计算机设定监控资金支出
㈥ 健全预算部审计制度
监督审计部门负责应参公司营活动时解公司发展方营预算决策围绕预算应积极开展单项审计特强化投资开发技措技改项目审计证开展重济合预算审计未审计合财务部门拒绝付款堵塞资金流失漏洞
㈦ 预算刚性弹性
1预算刚性
必须树立预算刚性意识预算编制预算批准必须通定程序预算批准必须坚决执行
2预算弹性
预算非常重预算理手段营目预算重性分成档次级预算服级预算般情况允许意调整外部环境发生变化需调整时必须规定程序达预算部门批准
五预算评价奖惩体系
㈠ 月召开次供产销财联席会议职部门预算执行情况进行分析交流时揭示差异研究采取效措施纠正差异预算目标积极调整产品结构销售结构资金投控制成费存货应收帐款现金流量确保季度年度预算目标完成
1季根实际完成情况责区进行评价时责进行评价评价财务数准分析季度预算完成程度评估年度预算影响决定剩余时间必成目标时责评价相应进行奖惩
2季条线预算责根分预算执行情况进行评价确定剩余时间完成年度分预算应采取措施时根评价责进行奖惩
㈡ 年度首先根财务决算预算单位实际完成情况进行认真分析总结考评预算执行情况次通审计确认预算单位奖惩实行兑现
六
㈠ 规定（集团）公司资产财务部负责解释
㈡ 规定董事会批准发文日起试行
第三十条 理规定董事会批准发文日起试行
根预算理求加强预算分析工作强化公司属企业预算计划检查监督解预算完成指标真实情况特建立预算分析报告制度：
范围：公司二级预算单位
二时间：月报12日前半年报7月底前年报2月底前报
三预算分析报告容：
㈠ 产销增减情况
1产值产量销量产销率增减幅度预算完成率较分析
2产品结构调整产品产值产量出口产品产量出口交货值新产品产值率等指标预算完成率较分析
3增减原分析
㈡ 资产负债增减情况
1资产增减情况：存货变动应收帐款增减年度应说明财产物资盘盈盘亏毁损跌价损失处理应收帐款帐龄分析固定资产建工程增减变动情况
2负债情况：种款抵押贷款情况应付帐款增加偿情况贴现担保诉讼形成事项承诺情况
3关资产负债预算指标完成情况较分析增减原分析
㈢ 财务情况说明
1项营业务业务收入情况预算完成情况较分析
2项业务成费情况
3产品综合毛利率三费率预算完成情况较分析
4营业务利润增减情况增减幅度增减原分析
5销售费理费支出容结构分析
6盈亏情况
（1）盈亏幅度影响盈亏原
（2）利润结构分析
（3）年度分析属控股公司联营公司营业绩外投资收益占年利润重
（4）前年度损益调整情况调整项目金额
㈣ 资金回笼支出情况现金收入容工资税费现金支出情况
㈤ 年度总结财务状况项指标：
流动率速动率应收帐款周转率存货周转率销售利润率总资产报酬率净资产收益率资产负债率资产保值增值率
㈥ 需说明情况(重事项专题报)
㈦ 存问题
㈧ 应采取策措施
四预算分析报告完成应报公司董事会公司预算委员会办公室份
五规定解释权属（集团）公司资产财务部
六制度董事会批准发文日起试行
第章 总
第条 提高国资产运行质量建立科学投资决策程序减少避免投资失误确保国资产保值增值特制定（集团）公司属企业（子公司）重投资决策理工作条例
第二条 理范围指（集团）公司属企业（子公司）技术改造外投资招商引资等项目
第三条 属企业（子公司）指（集团）公司全资子公司控股子公司
第二章 组织结构
第四条 投资委（集团）公司董事会工作机构董事会负责投资委程序董事会报告工作结果投资委日常工作机构设规划发展部
第五条 规划发展部负责（集团）公司技术改造项目外投资项目招商引资项目立项行性研究报告评审审批工作
第三章 工作职责
第六条 投资委履行列职责：
㈠ 审核投资额500万元（含500万元）技术改造项目投资足500万元发展前景市场潜力投资项目
㈡ 审核投资额100万元（包括100万元）外投资项目
㈢ 审核重工业产权外转包括专利非专利技术商标品牌等
第七条 规划发展部履行列职责：
㈠ （集团）公司属企业（子公司）技术改造外投资招商引资项目进行立项行性研究报告评审审批工作
㈡ 审核投资额50~500万元技术改造项目10~100万元外投资项目招商引资项目组织关部门专家进行评审报领导审批
㈢ 审核投资额500万元（包括500万元）技术改造项目100万元（包括100万元）外投资项目招商引资项目组织关部门专家进行立项评审报投资委员会审核
㈣ 审核工业产权外转包括专利非专利技术商标
品牌等报（集团）公司领导决定否报投资委审核
第四章 工作程序
第八条 投资委重项目采取专题会议形式开展工作规划发展部立项评审报投资委投资委召开会议项目建设必性建设方案投资规模资金源济效益等重问题进行讨形成意见书面报董事会董事会投资否进行决策董事会意规划发展部达承办
第九条 规划发展部（集团）公司现行行政审批程序办理项目承担单位规定申报项目建议行性研究报告规划发展部组织相关部门进行评审形成意见报领导投资委审批
第十条 规划发展部初审项目建议书行性研究报告十天召开专家评审会评审通周批文交投资委二周召开会议形成书面意见报董事会审批
第五章 关违反规定查处
第十条 列情形属违规行
㈠ 未程序报审批备案投资行造成重损失
㈡ 隐瞒投资额行造成重损失
㈢ 擅改变投资方造成重损失
㈣ 挪专项投资款项造成重损失
第十二条 处理应遵循原
㈠ 教育处理相结合
㈡ 处分违规程度相适
㈢ 出资者处理权干部理权相应
第十三条 处理种类
㈠ 通报批评：指关部文件通报关会议简报点名批评
㈡ 行政处分：指行政警告记记降级撤职留察开（辞退解聘）等
㈢ 禁入处理：指定期限者终身行业企业单位聘担领导相关重岗位工作
㈣ 济处理：指追回原予奖励（包括股权奖金实物等）风险抵押金赔偿扣薪降薪等
第六章 附
第十四条 条例列条款关法律法规级规定相抵触时关法律法规级规定执行
第十五条 条例解释权规划发展部
第十六条 条例董事会批准发文日起试行
第章 总
第条 进步加强（集团）公司销售理工作规范企业市场营销行加强市场营销工作监督理积极开拓市场扩销售提高产品市场竞争力企业济效益财政部关印发<部会计控制规范销售收款(试行)〉通知求结合（集团）公司实际制定条例
第二条 条例制定原诚信高效激励监督建立健全销售理项规章制度防止营销程中正行发生
第三条 条例理范围销售产成品半成品物品营销程中决策价格监督户理等行基规范
第四条 条例适（集团）公司属制企业
第二章 销售计划理
第五条 企业前国外济形势产业发展趋势行业市场情况企业部运行状况等情况进行市场需求预测进行
目标市场细分确定企业市场定位制定企业年度季度月度营销计划营销计划确定应分解落实销售员规定实行考核
第六条 根年度季度月度营销计划企业关部门编制成定期预算方案相关部门职责贯彻实施定期进行踪理企业编制年度营销预算方案须报集团公司济运行部资产财务部备案
第三章 销售合理
第七条 企业必须制订合理制度做合资料健全帐查责溯源严格实施理程序
第八条 销售合企业销售部门负责理销售合签定合金额授权合审定合流转合变更核销注销企业必须制定相应理制度规定程序实施
第九条 销售合排产企业制定关规定程序实施料加工合料排产原实施
第十条 销售合履行分析企业必须制定关制度户产品质量技术求等信息进行定期分析采取相关措施提高企业产品竞争水
第四章 销售价格理
第十条 销售价格企业销售部门负责销售部适应培育抢占市场求拟定产品建议售价实行总理负责价格批准理负责价格审核财务总监（财务）负责价格见证销售部门负责价格执行理程序
第十二条 企业必须建立销售价格制定审核批准变更程序理制度销售部门关规定程序权限进行实施
第五章 销售货款回笼理
第十三条 销售货款回笼职责企业销售部负责销售货款回笼财务部确定销售资金回笼数物资部负责料加工原料轧抵数销售货款规定程序时效解交财务部门销售部门私截留挪作定期统计销售回笼数财务必须时进行货款回笼登记定期报厂部
第十四条 根谁签合谁负责原企业必须建立销售合签定收款制度明确授权额度等制定关程序规定考核办法
第六章 销售成品库理
第十五条 销售成品库理职责销售部门具体负责企业成品库理
第十六条 企业必须关法规规定建立成品入库成品储存成品交付等相关理程序制度严格执行
第七章 销售票理
第十七条 企业销售票理职责企业销售部门负责开具发票财务部负责保发票存根货款票
第十八条 企业必须关法规规定制定发票领购发票开具发票保相应理程序制度严格执行
第十九条 企业虚开增值税发票发现虚开增值税发票关责领导关法规予处置
第二十条 企业销售部门收客户支票票等货款票应时交财务部门财务部门收客户汇票应时销售部门帐私截留扣压挪私分货款者关规定予查处
第八章 销售客户理
第二十条 企业必须建立客户资料卡制定相应理制度明确容实行分级保密存档
第二十二条 企业必须建立效拓展市场营销激励机制理办法关规定实施
第九章 责奖惩
第二十三条 违反条例关条款企业制订关规定程序执行发现造成济损失应全部追回规定予13倍济处理行政处分触犯国家关法律法规追究法律责
第二十四条 销售工作中提高企业济效益重贡献关规定予奖励
第十章 附
第二十五条 条例海色金属（集团）限公司济运行部负责解释
第二十六条 条例批准发文日起试行
第章 总
第条 进步加强企业物资理规范企业物资采购行实施物资采购监督理防止国资产流失提高企业济效益根国家贸委9号令（国工业企业物资采购理暂行规定）财政部关印发<部会计控制规范采购付款(试行)〉通知求结合（集团）公司实际制定条例
第二条 条例制定原科学效公开公正质价监督制约建立健全物资理项规章制度防止采购程中正行发生
第三条 条例理范围企业购买原材料辅料源物资零部件设备配件办公品劳动保护品委外加工产品物资程中决策价格监督质量检验等行基规范
第二章 物资采购理
第四条 企业应建立健全物资采购程序根采购物资类金额实行分级分权理明确级理者关部门员权限制定相应济责制采取济挂钩 奖惩考核
第五条 企业采购原材料实行价采购认定供货方签定济合分级理办法制定采购审批程序额度权相关制度级理者审批物资采购负审查监督责重采购事项企业领导班子集体讨
第六条 企业物资采购员实行定期定期交流制根身实际制定适合企业采购员定期交流制度
第七条 企业应严格执行物资供应计划理市场导销售合物资消耗定额编制物资采购计划保证生产营正常运行
第八条 企业必须建立宗原材料燃料辅料等物资采购基建技改项目物资采购金额较物资采购等制度具备招标采购条件实行招标采购
第九条 企业应积极探索市场济现代企业物流新理念服务指导应企业物资理中铜铝加工企业关规定适时通期货交易开展套期保值降低机会成规避市场风险
第三章 付款监督
第十条 企业必须财政部2002年21号文规定建立采购付款程序制度
第十条 企业设立价格监督职委员会职部门建立健全价格监督规章制度严格履行职责监督采购价格控制采购成审核物资采购价格承担相应责
第十二条 物资采购部门应价格监督部门审核范围进行采购特殊情况报批未审核价格进行采购损害企业利益企业必须建立违规员处理制度严格执行
第十三条 企业必须采购物资进行质量检验验证合格方入库办理结算手续未检验合格采购产品入库进行结算
企业质量检验机构必须具工作独立性采购物资质量检验验证时影响公正检验部门单位介入
第十四条 质量检验验证计量员应严格标准程序进行检验验证计量检验验证计量结果承担责特种采购物资企业根需留样存档进行复检
第四章 仓储定额理
第十五条 企业必须厂具体情况科学理求出发建立健全合理仓储定额理制度包括物资入库验收制度物资保保养制度物资准备发放退料理制度制品仓库工具仓库理制度物资然损耗磅差暂行标准贵重物资危险品仓库理制度永续盘点制度衡器理制度等等做章循严格执行违章必纠
第十六条 企业必须切实加强物资定额理定期清仓盘点库存物资必须半年次清仓盘点月季进行抽查减少差错率改善理降低物资储备周转量加快物资周转提高资金效益
第五章 综合利 降低物耗
第十七条 企业必须加强物资综合利建立物资进厂产品出厂原料入库废旧边角料综合利全程理制度积极实施技术创新理创新降低物耗提高综合利率提高济效益
第十八条 铜加工企业必须建立铜灰铜泥铜垃圾出厂制度严格执行出厂铜灰铜泥铜垃圾须严格筛选含铜量规定求质检部门化验出具质检报告计量部门镑保卫部门检查方出厂
出售必须市场价两家单位竞价销售
串换严格执行金属成分含量质检规定定点加工回收利意降低金属成分含量低品位串换定点加工单位签定济合约
铜加工企业必须建立相应铜灰铜泥铜垃圾出厂 理制度严格执行
第六章 物资信息理
第十九条 企业必须切实加强原料进厂物流信息理原始证装订成册备溯源时准确完整填报类报表报关领导级部门类购销济合时存档专职部门指定关员负责理
第二十条 企业应加强原料市场价格信息收集分析加强市场调查研究解国外价格变化发展趋势解供货企业生产营等情况企业采购决策提供信息服务
第七章 责奖惩
第二十条 企业应物资采购理全程建立责制度明确关部门责制定考核奖惩办法严格执行
第二十二条 企业营者物资采购企业领导亲（包括配偶父母子女兄弟姐妹）原企业物资采购部门担负责
第二十三条 企业应降低采购成资源节约综合利突出成绩关员予奖励具体奖励办法企业行制定
第二十四条 违反国家贸委9号令条例规定弄虚作假权谋私帐外暗中收受回扣收受贿赂员企业应根情节轻重予通报批评记调离岗位解聘名等处分企业造成直接济损失应法赔偿构成犯罪法追究刑事责
第八章 附
第二十五条 条例海色金属（集团）限公司济运行部负责解释
第二十六条 条例发文日起试行
工程项目理工作条例
第条 加强（集团）公司工程项目理保证工程项目质量期竣工提高工程项目投资效益特制定条例第二条 条例称工程项目指（集团）公司部全资企业控股企业范围进行基建设项目（包括土木工程建筑工程设备安装装修工程项目）技术改造项目（包括三废迁建治理技术引进项目）第三条 事建设工程活动必须严格执行基建设程序坚持先勘察设计施工原第四条 工程项目预算价值五十万元（含数）工程项目必须（集团）公司审查批准预算价值五十万元需（集团）公司备案第五条 （集团）公司工程项目质量理实行单位行政领导责制项目建设单位行政负责工程项目审批执行建设程序干部工程项目监督理负领导责第六条 工程项目项目建议书行性研究报告初步设计文件必须符合国家规定容（集团）公司项目审批部门评估证重工程项目行性研究报告需具相应资质咨询机构出具评估证意见第七条 根中华民国招标投标法关规定工程项目应实行招标投标制度工程项目勘察设计施工监理设备材料采购预算价值五十万元采取公开招标邀请招标议标形式预算价值百万元必须社会公开招标第八条 招标单位采公开招标方式应国家指定报刊信息网络者媒体发布招标公告招标采邀请招标方式应三具备承担招标项目力资信良法者组织发出邀请书第九条 招标单位应法组建评标委员会投标文件进行评审评标委员会招标单位代表公司关技术济等方面专业员组成成员数少5单数评标委员会名单中标结果确定前应保密特殊招标项目评标委员会名单招标单位直接确定应征（集团）公司审批部门意第十条 招标单位应采取必措施确保评标工作严格保密情况进行评标委员会完成评标应招标单位提出书面评标报告推荐合格中标候选招标单位推荐中标候选中单位领导班子集体讨确定中标第十条 招标单位确定中标应中标发出中标通知书双方应30日订立书面合招标单位中标间行订立背离合实质性容协议第十二条 工程项目建设单位施工实施前应施工单位订立建设工程廉政协议书实行工程项目建设廉政理防止工程建设程中工作员廉洁行发生第十三条 工程建设单位应施工现场派出验责性强员负责现场质量理监督验收督促施工单位严格设计图纸施工标准规范进行施工工程重结构部位隐蔽工程进行质量预检复检建立健全现场质量检体系检验应书面记录专签字第十四条 重项目施工理实行工程监理制应具备相应资质条件监理单位进行监理委托具工程监理相应资质等级该工程施工承包单位没隶属关系利害关系该工程设计单位进行监理第十五条 现场理员进入施工场材料设备进行质量检验质量关口时做现场施工程中材料设备采购相关台帐汇集工程项目关种资料第十六条 工程项目建设单位应加强工程项目资金理健全项目资金审批制度确保项目资金合理额度资金支出实行汇联签制度第十七条 工程项目施工程中严格批准设计概算控制工程规模杜绝超规模超标准超概算三超工程第十八条 工程项目竣工时建设单位应会公司关部门组成项目验收组已建成项目国家关规定进行竣工验收项目验收组成员应竣工验收报告中签字已完工工程项目需竣工验收方交付第十九条 工程项目理中实行审计监督竣工决算金额五十万元（含数）项目须报公司审计部门安排审计五十万元项目建设单位部进行审核审核困难应公司审计部门提出第二十条 工程项目竣工决算审计应提供资料：该工程项目批准资料招标资料工程项目建设合工程竣工图设计变更图纸设计变更签证单隐蔽工程验收资料预算决算书施工单位资质证明建设单位关工程项目帐册证等第二十条 工程项目竣工发现工程质量问题已竣工项目未审计（审核）建设单位建造合中预留工程尾款应予保留第二十二条 工程项目审批筹建竣工验收环节文件资料必须规定建立项目档案项目档案理员认真履行职责做项目资料收集整理档工作第二十三条 条例解释权规划发展部第二十四条 条例董事会批准发文日起试行
设备理工作条例
适应入世新形势加强设备理保持设备技术状况良确保设备运行安全降低设备运行消耗提高设备运行质量年限强化国资产保值增值职责根国家关规定结合（集团）公司实际情况特制订设备采购设备理设备报废设备调拨设备事报实施条例规定
设备设备备件采购应严格遵循国家国贸委（1999）第9号令关国企业物资采购理暂行规定沪色（2000）第219号关达海色金属（集团）限公司物资理工作条例通知执行设备购置进行方案证选优方案保证设备先进性安全性性维修性节性环保性济性设备投产达预定目标购置单台（套）设备50万元应报（集团）公司济运行部备案100万元须报（集团）公司济运行部济运行部十五工作日予书面批复采购程中关规定必须采招投标形式企业必须建立相关制度实施
二前转换企业营机制程中继续落实沪运（1997）407号文海市企业设备理标准项求企业设备理建立激励机制企业约束机制企业积极探索设备运行新机制企业技术装备作企业营
修改造现设备减少设备事障素努力提高设备运行水确保设备完率开动率重点设备动设备完率100生产设备障停机率1保障企业生产营利进行
三设备更新改造企业提高技术装备素质重手段企业严重老化技术落役龄长设备分级分批进行更新改造属国家规定淘汰耗高安全污染环境设备应逐步淘汰完毕具备述条件损害国家企业利益前提企业设备报废鉴定组出具技术鉴定意见设备理部门财务部门审查厂长批准式三联填写海色金属（集团）公司固定资产申请拆报废鉴定表报（集团）公司济运行部办理设备报废手续需报废单台（套）设备原值20万元需报市财政局批准报国资局备案企业重视报废设备残值回收残值回收利等环节监督理机制
四企业加强闲置设备调剂利理工作根海市企业闲置设备调剂日常理工作实施办法沪国资产[2001]5号文关进步规范市产权交易市场干意见闲置设备调剂利必须设备分级理关规定权限严格履行审批手续企业闲置设备偿转实填报闲置设备偿调拨单（式六联表式附）厂财务部门机动装备部门 审查厂部领导签署意见海设备协会等资质单位技术鉴定评估鉴证加盖评估鉴证专章设备处理理权报（集团）公司济运行部核准加盖海色金属（集团）限公司闲置设备调拨专章前资质单位规定程序办理具体成交手续企业已批准闲置设备偿调拨单（调出单位联）方办理财务处理产权变动手续加盖（集团）公司闲置设备调拨专章调拨单级规定属效已办理生效调拨单统市设备协会等资质单位月报海市国资产理局统办理确认手续
五企业正式投产设备发生设备事影响生产时间损坏符合列条件必须报（集团）公司济运行部（设备事报告表式附）
㈠ 企业生产设备（指原局公司控制）单机停产八时
㈡ 车间生产系统（厂控设备）停产十六时
㈢ 企业动力供应中断八时
㈣ 事设备修复费20万元
㈤ 5万元20万报（集团）公司济运行部备案
六企业必须（集团）公司规定建立健全关规章制度结合身实际责部门明确考核机制
七公司规定条例程序执行发现（集团）公司责令限期改正通报批评造成济直接损失全部索回情节轻重直接责领导予济行政处罚玩忽职守滥职权徇私舞弊造成国资产量流失关法律法规追究法律责
八条例海色金属（集团）限公司济运行部负责解释
九条例适国全资控股企业
十条例批准发文日起试行
应收帐款等债权理办法
维护企业合法权益加强应收帐款等债权理工作鼓励调动方面债权清欠积极性挖掘资金潜力现关事项规定：
（集团）公司属单位销售资金回笼率年原应做100短期赊销行必须制度规定填写企业销售赊欠业务申请表严格审批权限报批准（企业定）
二客户求赊欠需填写赊欠单赊欠单容应包括：销售产品名称数量发票号码赊欠金额欠款时间（具体日期）赊欠条件（计息计息利息少）违约责（超约定日期应支付赔偿金日万分五）需说明事项
三赊欠单应客户填写签章信誉佳客户（指前赊欠约偿）意赊欠
四加强预付帐款控制预付帐款支付必须购销合必须营厂长签字方执行预付帐款付出必须30日取回采购发票帐避免支票入帐时增加应交税款减少现金流量现象发生
五加强应收款理部门支取备金应时销帐
六外单位料加工业务欠料价值量视应收帐款进行理
七确认债权坏帐需根财政部门关规定办部门取效证提交书面申请报告资产财务部审计监督部门审定副总理批准
八前年度债权（二年系统外正常外）催讨考虑部分应收帐款情况较复杂难度较单位债权收回部分定例予奖励
九新增加应收帐款坏帐奖罚分明原影响企业效益少办作行政济处罚
十应收帐款折收回企业应根实际制定操作程序实行分领导负责制集体讨时收回债权资金抵债物资律进企业财务帐私截留挪作
十办法海色金属（集团）限公司资产财务部负责解释
十二办法（集团）公司董事会批准发文日起试行
期货交易理规定
规范（集团）公司属企业占控股位导位企业（简称属企业）期货交易进步发挥期货交易规避风险发现价格功根期货交易理暂行条例国企业境外期货套期保值业务理办法关规定特制订属企业进行期货交易理规定
属企业进行期货交易品种限生产营产品者生产需原材料进行企业产品关品种交易
二属企业进行期货交易需报请（集团）公司批准报告容：进行期货交易目交易品种交易总量资金源操作策略资金风险控制措施等
三未批准属企业直接间接事境外期货交易
四属企业半年必须书面形式（集团）公司报告期货交易情况报告容：月成交手数实现赢亏持仓盈亏手续费持仓手数持仓价位市场预测持仓头寸初步处理方案等
五建立开展期货业务专门会计科目单独核算交易结算分开理日核算结清
六开展期货业务单位建立切实行约束监督机制风险理制度中必须贯彻原：
㈠ 规定开展营业务员业务范围风险限制条件相应约束监督办法
㈡ 规定笔交易止损线手中持高营头寸量头寸理限
㈢ 建立固定格式台帐登记制度明确日头寸登记资金划拨限做日头寸日清日资金负债清算
㈣ 建立开展期货业务专门会计科目单独核算交易结算分开理日核算结清
㈤ 建立定期分析市场制度保证信息渠道畅通确保领导业务员定期参加市场分析提高市场分析预测力
七开展代理买卖单位（包括纪公司）必须严格遵守国家关规定：
㈠ 单位权客户透支开仓建立头寸违反必须严肃处理
㈡ 严格遵守交易关风险理规定客户头寸追加保证金线强制仓线均高交易会员规定
㈢ 建立严格台帐登记制度客户头寸确认制度执行客户月清算制度代理头寸营头寸必须严格分开客户资金营资金必须分帐理
㈣ 项业务必须专理建立相应机构建立健全完善规章制度配备相应设备
八便资金调度防范期货交易风险公司属企业期货交易必须公司参股公司指定期货纪公司进行
九规定解释权（集团）公司资产财务部
十规定董事会批准发文日起试行
营者责制考核办法
适应社会义市场济发展推行现代企业制度新求强化国资产保值增值逐步建立健全企业营者分配激励机制特制订办法
指导思想原
指导思想：
十五届四中全会决定指导国资产保值增值目严格资产营责制手段逐步建立劳分配生产素分配相结合体现营者责权利相致现代企业制度相适应收入分配制度充分调动企业营者积极性创造性断推进色工业改革发展
基原：
㈠ 坚持处理出资者营者劳动者三者关系原
㈡ 坚持营者收入企业（资产）营业绩相挂钩原
㈢ 坚持营者收入责贡献相致原
㈣ 坚持实行鼓励生产素参收入分配原
㈤ 坚持分配激励形式样化原
㈥ 坚持激励机制约束机制相匹配原
二考核分配形式
企业营者收入分配根企业特点探索考核分配形式搞统模式企业资产规模企业营者实施形式考核激励办法确保国资产保值增值
般种形式：
㈠ 资产规模较企业推行股份合作制改革资产绝部分转企业营者职工持股年终股分配采租赁承包买断等形式
㈡ 资产规模中等企业落实资产营责制企业营者骨干群体持定例股份（般20~30左右）年初（集团）公司拍定资产保值增值目标年中检查监督年终协议兑现
㈢ 资产规模较企业实行企业营者骨干群体财产风险抵押营者责者抵押资产年初协议年终兑现
㈣ 目前亏损企业营者实行限责目标考核奖励办法营者业绩考核企业扭亏解困阶段性营指标挂钩
三考核象
（集团）公司属企业（子公司）董事长委书记总理（厂长长）
四考核容
分完成济指标重点工作务两部分
㈠ 考核指标
1济指标：
⑴ 国资产保值增值率：
⑵ 利润总额： 万元
⑶ 资产负债率：
⑷ 交利润（理费）： 万元
⑸ 销售收入： 万元
⑹ 工业增加值·年： 万元
2制约指标：
⑴ 安全： （千重伤率死亡事）
⑵ 质量合格率：
3政治工作指标：
⑴ 建工作：
⑵ 廉政工作：
⑶ 精神文明工作：
㈡ 重点工作务
（集团）公司年确定总体目标重点工作务分解落实企业调整结构资产重组科技进步企业理减员增效等方面重点工作务
五考核办法
㈠ 考核容年年初（集团）公司办部室提出初步意见汇总（集团）公司企业政领导沟通拍定报（集团）公司董事会批准资产营责考核建议书协议书方式达明确
㈡ （集团）公司企业完成情况季度综合分析次半年初考反馈次年终考评结算兑现
㈢ 年终考评时企业报考核指标完成情况（集团）公司办公室负责会关部室审核报（集团）公司委行政批准实施
㈣ 考核期：年1月1日起12月31日止实行年度考核
六分配奖励
㈠ 基薪加薪
企业营者实行年薪制年薪基薪加薪两部分组成
1企业资产营规模技术含量高低理难易程度
营者承担责风险等素划分5类确定企业营者基薪水月发放（见附表）
2企业营业绩贡献年末财务审计综合考核（考
评）予确认确定加薪水次性发放（见附表二）
㈡ 试行期股奖励
（集团）公司选择条件企业进行期股奖励试点总结验逐步推广设想净资产收益率作考核指标年度净资产收益率完成较企业年净利润中提取定例营者作期股奖励（具体办法订）
㈢ 分配形式
1企业营者股份合作制企业里持股股分红
2企业营者实行财产风险抵押协议承诺进行奖励
3年度突出营业绩贡献企业营者（集团）公司办公室会关部室提议董事会批准予特殊加奖
七点说明
㈠ 属公司制企业（包括合资企业股份制企业）营
者分配收入需报该公司董事会讨通方实施
㈡ 遇特殊情况需修订考核指标必须书面报告办公室
总理批准方修订
㈢ 企业营者收入达计征税时税
交纳企业代扣缴交
㈣ 企业营者收入企业列支
㈤ 制度解释权属（集团）公司办公室
㈥ 办法（集团）公司董事会批准发文日起试行
附表：略
附表二：
企业营者工作业绩考核表
项 目 容 董事长委书记 总理 (厂长长)
权 重 权 重
考 核 指 标 1 国资产保值增值率（） 30 20
2 利润总额（万元） 25 30
3 资金回笼率（） 5 5
4 缴利润（理费）（万元） 15 15
5 销售收入（万元） 15 20
6 年均工业增加值（万元年） 10 10
制约 指标 1 安全（千重伤率死亡事）
2 质量合格率（）
3
政治工作指标 1 建工作
2 反腐倡廉
3 精神文明
重点工作务 集团公司根年度总体目标企业实际分解达
二业绩考核说明：
1考核指标项指标实际完成率权重换算分数制约指标完成否进行考核项指标完成加5分完成扣10分述分数叠加总分
2政治工作指标重点工作务（集团）公司委行政求进行考评优良中差划定档次酌情增加扣减总分
3年终考核总分高低确定企业营者加薪水
4指标制订考核口理部门
（1）指标制订部门：
资产财务部：国资产保值增值率资产负债率利润总额
交利润（理费）
济运行部：销售收入工业增加值安全质量
干部事部纪检审计监察室委工作部：政治工作指标
办公室：重点工作务
（2）考核奖励口理部门
（集团）公司成立副总理钱志良组长营者考核领导组（办公室资产财务部济运行部委工作部干部事部纪检审计监察室组成）办公室日常理牵头部门干部事部负责奖励实施
部审计工作条例
第章 总
第条 建立健全国企业（简称企业）监制约机制明确企业负责济责保证国资产保值增值根中华民国审计法（简称审计法）等关法律法规制定条例
第二条 条例称企业指：公司系统国独资企业国资产占控股位者导位企业
第三条 条例称部审计：企业年度济责审计 企业负责离审计基建工程项目审计企业重济事项审计
第四条 企业负责离必须审计未离审计企业负责解职期间济责
第五条 企业济责审计结果应作企业负责考核奖惩免重
第二章 审计机构员
第六条 海色金属（集团）限公司纪检审计监察室负 责组织实施（集团）公司部审计工作（集团）公司审计机构受（集团）公司董事会总理领导
第七条 企业审计机构根工作需领导意聘请时专职特约审计员
第八条 审计员（包括专职兼职特约审计员）应具较 高政策水业务力作风正派坚持原秉公办事
第九条 审计员实施审计时利核实确认社会 审计机构审计机关财税部门审计结果
第十条 部审计员应做点：
㈠ 实行法审计
㈡ 坚持独立审计做客观公正
㈢ 广泛听取群众意见正确处理方面关系
㈣ 廉洁奉公利职权谋取私利
㈤ 严守审计纪律泄露审计机密
第十条 审计员法独立行审计职权受法律保护击报复
第三章 审计务权限
第十二条 （集团）公司审计机构根国家法律法规（集团）公司关规章制度董事会关决议进行审计监督重点审计资产负债损益真实性企业财产否保值增值利益分配否符合关规定
第十三条（集团）公司审计机构述工作务外应办理（集团）公司领导国家审计机关交办专项审计务
第十四条 （集团）公司审计部门列权限：
㈠ 权检查种资产帐目证报表查阅类合资料等审计单位必须实提供拒绝隐匿
㈡ 权求关部门者属单位时报送关计划预算决算财务报表财务收支关资料
㈢ 权参加生产企业关部门者属企业审计事项关会议
㈣ 权检查重决议贯彻
㈤ 审计中发现问题权选择适方式进行调查索取关资料证明材料审计单位关员必须积极配合刁难
㈥ 提出改善营理建议纠正处理违反财务制度法律法规行
㈦ 击陷害报复财员情节严重者权建议进行查处
第四章 审计方式程序
第十五条 (集团）公司纪检审计监察室企业审计根需分采取列审计方式：
㈠ 直接审计（集团）公司纪检审计监察室组成审计工作组直属全资企业进行审计审计工作组成员纪检审计监察室商（集团）公司关部门企业审员
㈡ 委托审计（集团）公司纪检审计监察室委托社会审计事务会计师事务进行审计委托手续（集团）公司纪检审计监察室统办理需费审计单位支付
㈢ 联合审计（集团）公司纪检审计监察室控股参股单位审计部门组成联合审计组进行审计
第十六条 （集团）公司部审计程序包括准备实施报告处理三阶段重审计项目应续审计阶段
第十七条 审计准备阶段应分审计方式作准备工作
㈠ 根审工作流程图确定审计方式
㈡ 直接审计应编制审计项目实施计划（集团）公司关领导批准审计单位发出审计通知书
㈢ 委托审计应选择委托单位办理委托手续审计单位发出审计通知书
㈣ 联合审计应征求股东单位意见基协调致联合审计单位发出审计通知书
第十八条 审计实施阶段应根审计范围重点实施审计作出初步审计意见审计单位应配合工作提供必工作条件
第十九条 审计报告处理阶段提出审计报告般征求审计单位意见审计报告（集团）公司关领导批示转审计单位执行审计单位异议应审计报告转达十天（集团）公司领导提出书面意见时抄送纪检审计监察室（集团）公司领导接（申诉）意见三十天作出处理适决定应予纠正申诉意见期间原决定应常执行
第二十条 审计意见执行（集团）公司纪检审计监察室签发审计督促整改表抄报（集团）公司财务处企业接表必须作出处理十天报（集团）公司纪检审计监察室备案
第二十条 （集团）公司范围部审计报告供集团报告律准外
第五章 罚
第二十二条 审计企业列行审计法 关法律法规规定予处罚
㈠ 拒绝提供会计证会计帐簿会计报表等资料
㈡ 毁弃转移隐匿篡改关资料
㈢ 拒绝阻挠审计员执行公务
㈣ 报复陷害审计员提供资料员检举员证
㈤ 财政收支财务收支违反法律法规规定
第二十三条 企业部审计机构审计员办理企业济责审计事项应客观公正实事求廉洁奉公保守秘密执行公务中悉国家秘密审计企业商业秘密负保密义务滥职权弄虚作假徇私舞弊玩忽职守应关法律法规规定予处罚
第六章 附
第二十四条 单位制度制定具体部审计实施细报（集团）公司纪检审计监察室备案
第二十五条 条例国家级颁布审计法规抵触时国家级规定执行条例解释权属（集团）公司纪检审计监察室
第二十六条 条例董事会批准发文规定日起试行原沪色财（99）第291号第292号文废
国资产监体系实施办法
第条 根十五报告提出：建立效国资产理监督运营机制保证国资产保值增值 防止国资产流失十五届四中全会精神相关法律法规 结合（集团）公司实际制定实施办法
第二条 国资产出资者监代表出资者意志 行出资者资财产安全性增值性进行监检查督导 监实质国资产监保值增值防范国资流失
第三条 国资产出资者监体系产权关系 出资者出资资财产实施监 通整合监督力量形成体系应包括授权公司出资者监企业出资者监两层面
第四条 （集团）公司部 出资监体系五位体构成 监事会（未成立监事会前监督审计委员会代行职）财务总监（未委派前副总会计师代行职） 审计机构 纪检监察机构工会民理整监体系中充分发挥监督职机构监作时 实施体运作通监督职机构联手运作 实施出资公司（企业）监督信息体化理资产运营合规性保值增值状况体化评价
第五条 落实监事会整体监督 监事会出资根需派出设立出资企业资产运营行整体监督法定组织机构监事长专职监事（集团）公司委派 （集团）公司负责级正职副职履行列职责：
㈠ 董事会重决策 企业重营活动资产保值增值状况进行全程监督定期出资方提交监督评价报告
㈡ 审核财务帐目会计济等资料企业济运行涉数额较投资抵押转 担保等行资产质量进行重点监控必时董事会理层 财务总监关职部门员进行质询视需委托审机构社会中介机构进行审计评估
㈢ 企业高级理员执行职务时违反法律 法规章程提高企业利益时应时建议董事会采取停止措施求复议 时报告出资方
㈣ 列席董事会会议必时指定监事列席总理办公会议
㈤ 建立形成监督理工作网络 属企业监事会进行业务指导
㈥ 公司章程规定监事会职权
第六条 落实财务总监部监督 财务总监代表出资出资公司（企业）财务会计活动履行理监控职责 公司（企业）高级理员级副职履行列职责：
㈠ 组织监控企业日常财务会计活动
㈡ 参拟订关企业营重计划方案 包括年度预决算方案资金调度计划费开支计划筹资融资计划利润分配方案弥补亏损方案等
㈢ 参企业资金调度贷款担保外投资 产权转资产重组等重决策活动
㈣ 企业重营计划方案执行情况进行监督
㈤ 审核企业财务报表报告确认准确性 报告董事会
㈥ 时发现制止企业违反国家财理法律 法规行造成国资产损失营行董事会报告 必时直接国资产理部门财政部门报告
㈦ 定期董事会 监事会报告企业资产运作财务状况接受董事会监事会质询
㈧ 监督检查企业全资 控股子公司财务运作资金收支情况权董事会监事会提出审计建议
㈨ 企业部属子公司财务负责员晋升 调动奖惩必须事先征求财务总监意见
㈩ 参加（集团）公司财务部工作例会通报重财务事项
(十)（集团）公司赋予职权
第七条 落实审计机构行政监督部审计企业属企业财务收支情况项济活动真实性 效益性合法合规性进行审核鉴证评价 提出改进工作建议种济监督活动履行列职责：
㈠ 企业财务状况济活动真实 合法合规性进行审核
㈡ 企业财务预算执行决算进行审评
㈢ 加强企业部理提出意见 违纪违规行提出责追究建议
㈣ 企业年度营指标企业领导干部期营目标完成进行签证
㈤ 企业资产负债损益真实性 合法性企业济效益进行审评
㈥ 企业外投资重建设投资决策 进展济效益进行评价
㈦ 企业部控制制度设置执行进行评价
㈧ 需审计事项
第八条 落实纪检监察机构查纠监督 提高企业营理目纪检监察部门体关职部门分工协作 集制度监督理监督廉政监督体监察活动 履
行列职责：
㈠ 监督检查营理员执行政策 法规企业项规章制度情况维护政令畅通
㈡ 针理工作实际分析研究影响理效原 促营理员勤政高效工作
㈢ 督促堵塞理漏洞避免挽回种损失
㈣ 查纠处理理中违法违纪违规问题 开展典型教育
㈤ 造成资产损失责实施追究
㈥ 政组织赋予监督职
第九条 落实职工民理群众监督 国资产监督职工民理重容职工行民理权力 履行列职责：
㈠ 法进入董事会监事会参重事项决策
㈡ 企业资产运营项目投资 资产重组重决策事项监督审议
㈢ 企业领导干部评议监督
㈣ 成立职工监督网络部分工会干部职工代表组成 履行监督审议
㈤ 需职工代表监督事项
第十条 （集团）公司部出资监督职机构活动
形式方法：
㈠ 口理监督职机构日常监督活动原序列实行理
㈡ 分工负责资产监督工作 监督职机构根专业定位履行职责承担责
㈢ 协监控事关重容易头监督 出资明确达资产监督事项相关监督职机构联合监控
㈣ 体评价办法第四条指资产监督信息体化评价体化容
第十条 （集团）公司实行监督机构联席会议制度 监督机构联席会议监事长副监事长财务总监负责持工作 监事会秘书财务审计纪检监察工会关领导成员组成 视情干部事法律顾问律师参加会议会议列容：
㈡ 讨研究公司国资产运营监督效率关规定措施
㈢ 协商处理子公司报重监督事项等问题
第十二条 （集团）公司监督机构联席会议讨确定关监督求处理意见监事会秘书综合子公司监事会（企业）反馈子公司监事会根日常资产监督解情况 结合
反馈信息董事会实施职责范围监督资产运营合规性保值增值状况作出评价
第十三条 子公司监事会董事会作出监督评价报告（草案）期报（集团）公司监事会 监督机构联席会议监督评价报告（草案）进行预审提出补充评价意见 子公司监事会吸纳预审评价意见形成正式监督评价报告报（集团）公司董事会
第十四条 （集团）公司监督职机构预审补充评价责侧重：财务报表准确性重济活动事项真实性预审补充评价财务审计机构负责执行制度 规定效性预审补充评价纪检监察工会组织负责 资产运营合规性保值增值状况预审补充评价财务总监负责子公司监事会监督评价报告总体负责
第十五条 （集团）公司层面出资 参（集团）公司监督机构联席会议等干制度形式 属公司（企业）董事会营者实施资产运营监督信息评价体化
第十六条 办法实施范围适公司国资产占导位公司（企业）
第十七条 办法未事宜公司部相关配套制度实施细贯彻实施
第十八条 办法（集团）公司监事会负责解释 具体业
务事项监督职机构职范围负责解释
第十九条 办法董事会批准发文日起试行
监督审计委员会稽察工作组工作条例
第章 总
第条 加快现代企业制度建设维护（集团）公司国资授权营正常秩序完善企业部财务监控体系提高济运行质量确保国资产保值增值（集团）公司董事会决定监督审计委员会中设立稽察工作组制订条例
第二条 稽察工作组监督审计委员会指导（集团）公司属单位领导成员进行机稽察常设工作机构
第二章 稽察工作组员组成
第三条 稽察工作组员纪检监察审计室资产财务部6组成设组长名纪检审计监察室兼
第三章 稽察工作组职责
第四条 稽察工作组职责：
㈠ 国家法律法规规定国资产授权营范围 维护国资产权益
㈡ 财务监督线属单位（含公司部全
资子公司控股子公司）领导成员执行国家法律法规公司部规章制度情况实行机稽察
㈢ 监督审计委员会工作程序稽察工作组监督审计委员会报告稽查情况稽察意见必时直接董事长报告
第五条 稽察工作组实行稽察容：
㈠ 稽察单位执行企业会计准财务制度税务法律法规情况
㈡ 稽察单位执行公司董事会决议公司项制度规定
情况
㈢ 稽察单位执行财务预算加强财务理情况重外投资资产运作情况
㈣ 稽察损害国资产权益济业务活动
㈤ 公司理办公会决议公司领导交办专项稽察务监督审计委员会决定稽察务
第四章 稽察工作组职权
第五条 稽察工作组职权：
㈠ 稽察工作组实施监督职时发现违反国家法 律法规公司规章制度行发生时权立制止
㈡ 稽察工作组实施监督职时监督检查权：
1权听取属单位领导关工作汇报
2权时查询单位会计报表财务预算决算关营活动资料
3权稽察单位职工解情况听取意见
㈢ 根稽察工作需提请公司审计部门社会中介机构协助进行专项审计
第六条 稽察工作组工作方式：
㈠ 稽察工作组成员稽察通知书（集团）公司
工作证进入稽察单位实施稽察稽察通知书稽察工作组组长签发
㈡ 稽察员实施稽察时查阅资料解情况权利干预稽察单位正常营活动
㈢ 稽察活动结束十五天工作组应写出稽察报告 稽察单位领导见面董事会监督审计委员会报告稽查情况
㈣ 稽察报告监督审计委员会审核周稽察单 位发出稽察意见书
㈤ 稽察单位落实整改措施具体结果实施定期 踪检查
第五章 附
第七条 条例国家法律法规符时国家法律法 规关规定执行
第八条 条例董事会批准发文日起试行
企业效监察工作实施办法
第章 总
第条 加强企业理效发挥效监察监督保证预防促进作建立健全企业监督制约机制推进企业廉政建设企业效监察工作常化规范化根（集团）公司国资产授权营实际特制定实施办法
第二条 企业效监察企业监察部门企业职部门员执行国家方针政策法律法规企业规章履行职责效果监督检查活动理理监督监督完善企业理提高济效益重举措源头预防治理腐败加强廉政勤政建设重手段风廉政建设企业生产营理机结合重途径
第三条 企业效监察总体求：企业济活动中心围绕企业营理资产运行关键环节通特监督方式工作程序职作查堵理漏洞提出改进理建议完善理制度达改进企业理提高济效益保护国资产加强风廉政建设目
第四条 监察部门必须实施意见认真开展效监察工作企业行政领导加强领导重视支持效监察工作组织机构员配备等方面提供必保障
第二章 效监察容
第五条 企业理活动进行效监察检查否认真贯彻执行国家方针政策法律法规否正确行职权科学决策加强指导否职责勤政高效做统筹协调监督服务工作
第六条 生产理活动进行效监察检查企业否国家方针政策企业营目标求安排生产计划否效力物力资金严格遵守销定产优质低耗原生产适销路产品生产程否安全生产环境否符合国家求
第七条 营理活动进行效监察检查企业营决策否正确营活动否合法产品销售价格否合理应收帐款否回笼营目标否实现
第八条 财务理活动进行效监察检查企业否国家财政法规财纪律财务制度进行财务理财务监督否全面预算理求实现预算目标加强成费控制
第九条 迁建基建理活动进行效监察检查否根国家规定办理新建项目审批手续否规定工程项目进行招投标方法合理选择施工单位否严格设计工期求施工质量进度实施效理监督否严格国家关规定定额标准审核工程量工程费否项目资金制订专门规定
第十条 物资设备理活动进行效监察检查物资设备采购供应否期质量满足生产营需物资设备入库验收保领否建立严格规章制度帐卡物否做相符物资储备否合理物资设备处理否符合规范程序
第十条 科技理活动进行效监察检查否贯彻执行国家关科技方面方针政策法规制度等否合理进行技术开发技术改造技术转项目引进否科技员创造良条件发挥积极性快出科研成果出济效益
第十二条 劳动事教育理活动进行效监察检查否贯彻执行国家劳动事教育方面方针政策法规等选拔干部否遵循选贤德兼备原否严格履行干部理权限免程序工资奖金分配否贯彻执行效率优先兼顾公原劳动理否执行关法律规定培训否符合企业生产营需
第三章 效监察方法程序
第十三条 效监察方法专项监察综合监察事前防范性监察事中踪性监察事改进性监察三种类型
第十四条 效监察工作程序：选题立项制定计划查明情况找出原提出建议改进理严格奖惩总结评审
第十五条 选题立项监察部门根企业实际情况生产营资金运行程中急需解决问题通调查摸底提出立项建议填写效监察立项表（附表1）行政领导批准实施时报（集团）公司监察部门备案
第十六条 查明情况通查阅帐目记录关文件制度找关员进行调查找出存问题原分清关员责
第十七条 提出建议针理中问题提出改进理建议督促关部门建立健全关理制度切实加强中途督促
第十八条 严格奖惩忠职守廉洁勤政成绩突出员予表彰奖励失职渎职违法乱纪严格关规定进行处理
第十九条 季未企业应单位开展效监察情况进行分析统计填写效监察情况季度表（附表2）报（集团）公司监察部门
第二十条 企业监察部门已完成效监察项目填写效监察实施结果核定表（附表3）该表报（集团）公司监察部门前表中关济指标数须单位财务部门相关部门作出综合评定
第二十条 （集团）公司属企业效监察实行评审制度 已实施完成效监察项目评选优秀成果宣传推广先进验
第二十二条 监察部门实施效监察项目时检查权调查权建议权通监察通知书监察建议书达监察决定建议
第二十三条 监察象监察决定建议应执行采纳
异议十五天监察部门提出书面意见监察部门应十五天研究答复监察通知书监察建议书需行政领导签发
第二十四条 效监察项目结束监察部门做效监察项目文书立卷档工作文书资料包括：选题立项期间形成调查摸底资料立项时请示效监察立项表专题调查材料监察建议书监察决定书项目结束形成效监察实施结果核定表关员奖惩决定关规章制度效监察工作总结级机关发布评选效监察优秀成果文件
第四章 效监察组织领导
第二十五条 级行政领导必须重视支持效监察工作开展效监察工作创造条件保证效监察项目实施监察决定建议落实
第二十六条 企业监察部门负责制定效监察工作计划组织协调关部门员参效监察工作查处效监察中发现失职渎职违法违纪问题提出奖惩改进理建议
第二十七条 生产物资财务审计干部事等业务部门积极参加密切配合完成应承担务
第五章 附
第二十八条 实施办法（集团）公司纪检审计监察室负责解释
第二十九条 实施办法级关部门发布规定相抵触时级规定执行
第三十条 实施办法董事会批准发文日起试行
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董事会议事规
根海色金属（集团）限公司章程确定原容特制定董事会议事规第条 董事会议事范围 () 决定公司战略发展规划年度计划(二) 决定投资引资方案(三) 审定公司年度财务预算方案决算方案(四) 制定公司增加减少注册资方案(五) 审定公司基理制度部理机构设置方案(六) 制订公司章程修改方案(七) 聘解聘公司总理财务总监董事会秘书根总理提名聘者解聘公司副总理财务负责等高级理员决定报酬事项奖惩事项(八) 决定公司重融资担保重资产抵押质押出租发包转方案(九) 全资子公司核实资金国资产保值增值目标(十) 决定批准全资子公司设立合分立解散破产等关产权变动方案(十) 审议批准全资子公司利润分配亏损弥补方案(十二) 决定全资子公司产权代表监事奖惩(十三) 决定控股子公司参股公司产权代表审议控股子公司参股公司关重事项(十四) 董事会认需审议决定重事项第二条 董事会会议种类 董事会会议分董事会例会董事会时会议第三条 董事会例会召开 董事会例会季度第二周召开次会议召开十工作日前书面通知董事详细列明议事项容第四条 董事会时会议召开 董理会时会议列情况召开：㈠ 董事长认必时㈡ 三分董事联名提议时㈢ 总理提议时㈣ 监事会提议时董事会时会议议题时确定应会议召开三工作日前通知董事遇特殊情况缩短通知时间第五条 董事会会议召集持 董事长董事会会议召集持董事长会时副董事长代理副董事长会时董事长指定董事代表第六条 会议出席 董事会会议应二分董事出席方举行董事享票表决权第七条 会议列席 监事列席董事会会议董事会认必时邀请员列席会议第八条 会议准备 ㈠ 提交董事会讨议案须事先充分证提出明确意见完整方案提案容应法律法规公司章程规定相抵触属董事会议事范围㈡ 董事会会议召开前提案者应提议方案书面形式送达董事会秘书㈢ 董事长审议董事会会议议程董事会秘书规第三条第四条规定会议通知提案材料送达全体董事第九条 议决方法 ㈠ 决议事项实行董事票记名表决制度㈡ 决议事项具体表决权半数董事表决意方通规第条第二四六七八十款列事项表决必须全体董事三分二表决意方通㈢ 决议事项出现意见票数相等时董事长票额外表决权第十条 代表委托 董事出席会议书面委托董事代出席委托书应载明授权范围第十条 事承认 遇法董事会讨决定重紧急事项董事长总理协商公司事务行符合法律规定公司利益特处置权次董事会会议时予追认第十二条 会议记录纪 董事会会议应作成会议记录出席会议董事（包括董事正式委托代表）签名档董事求记录作出某记载权力董事应董事会会议记录承担决议责董事会作出决议董事会秘书负责整理成会议纪出席会议董事签名认根情况印发董事关部门第十三条 缺席者通知 会议持应董事会议事点决议情况通知未出席会议董事
关闭
战略规划理委员会工作条例
第章 总 第条 进步加强（集团）公司长远规划宏观理工作建立健全（集团）公司战略规划体系确保（集团）公司持续发展董事会设战略规划委员会第二条 战略规划委员会公司董事会议事机构董事会负责董事会提供战略规划研究提案研究报告第三条 规范战略规划理委员会运行根国家海市关法律法规条例特制订工作条例 第二章 组织结构 第四条 战略规划理委员会设副1名委员会成员（集团）公司关职部门负责关员邀请熟悉行业部分专家成立专家组第五条 战略规划理委员会日常工作机构设规划发展部委员会设秘书1名 第三章 工作职容 第六条 战略规划理委员会职进行（集团）公司战略（长远规划）研究第七条 战略规划理容㈠ 战略规划研究：1产业发展战略研究2资产战略研究3战略研究4机制战略研究㈡ 战略规划制定：1五年规划2三年滚动计划㈢ 战略规划实施（实施计划重点工作务书构成）第八条 战略规划理委员会职责：㈠ 持战略规划理委员会日常工作㈡ 召集持战略规划理委员会会议组织实施战略规划研究㈢ 代表战略规划理委员会董事会报告工作第九条 战略规划理委员会秘书职责：㈠ 做战略规划理委员会交办日常事务工作㈡ 做战略规划理委员会项会务文秘工作㈢ 做收集整理分析类信息资料提供战略规划理委员会㈣ 负责战略规划理委员会运行关部门工作联系 第四章 工作规 第十条 战略规划研究程序：㈠ 提出战略研究提案㈡ 达战略研究课题㈢ 组织课题组明确进度求实施战略研究㈣ 董事会报研究报告第十条 战略规划理委员会根研究课题需设立课题组邀请专家组关员参加第十二条 条例解释权战略规划理委员会第十三条 条例董事会批准发文日起试行
关闭
投资审核委员会工作条例
第章 总 第条 提高国资产运行质量建立科学投资决策程序减少避免投资失误确保国资产保值增值董事会设投资审核委员会（简称投资委）第二条 投资委（集团）公司董事会工作机构董事会负责投资委程序董事会报告工作结果供董事会决策 第二章 组织结构 第三条 投资委设副1名委员会成员（集团）公司关职部门负责关员第四条 投资委日常工作机构设规划发展部委员会设秘书1名 第三章 工作职责 第五条 投资委履行列职责：㈠ 审核投资额500万元（含500万元）投资项目投资足500万元发展前景市场潜力投资项目㈡ 审核外投资项目㈢ 审核工业产权外转包括专利非专利技术商标品牌等第六条 投资委职责：㈠ 持投资委日常工作㈡ 召集持投资项目审核会议㈢ 召集持重投资项目专家讨会㈣ 代表投资委董事会报告工作第七条 投资委秘书工作：㈠ 做投资委交办工作㈡ 做投资委项会务文秘工作㈢ 负责投资委运行关部门联系 第四章 工作规 第八条 投资委采取专题会议形式开展工作条例第五条列投资项目立项阶段（集团）公司职部门初审报投资委投资委召开会议项目建设必性建设方案投资规模资金源济效益等重问题进行讨形成意见书面报董事会董事会立项否进行决策董事会意立项职部门达承办第九条 投资委专题会议采取定期方式召开 第五章 第十条 投资额50~500万元间投资项目（集团）公司现行行政审批程序办理投资额50万元投资项目属单位行决定第十条 条例解释权投资委第十二条 条例董事会批准发文日起试行
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预算理委员会工作条例
第章 总 第条 预算理保证企业效营必条件实现企业战略决策保证积极推行预算理制度规范企业理加强财务监督公司切活动纳入预算控制范围确保生产营工作序进行体现现代企业制度求董事会设预算理委员会第二条 （集团）公司预算理委员会公司预算理工作机构负责预算制度变更检查考核奖惩等理工作预算理委员会董事会负责法行预算理职第三条 规范预算理根海色金属（集团）限公司关加强预算理干规定制定条例 第二章 组织机构 第四条 预算理委员会设副名委员会成员（集团）公司关职部门负责关员委员会设秘书名第五条 预算理委员会设公司预算办公室公司资产财务部承担预算办公室职责负责收集编制控制预算执行情况分析等日常工作重事项提请预算委员会讨决定 第三章 工作职 第六条 预算理委员会工作职㈠ 编制预算方案力求全面准确预算责落实预算单位保证预算目标实现㈡ 分析考评预算执行情况㈢ 编制决算方案通审计确认预算单位责进行奖惩第七条 预算编制容㈠ 现金预算（应收帐款回笼产品销售税费计划投资项目计划资金融通计划）㈡ 损益预算（销售收入预算成费支出预算利润构成预算）㈢ 权益预算（权益变动资金债务重组资结构变化）第八条 相关部门预算中职㈠ 济运行部1审核子公司产品生产销售结构销售收入销售费预算2审核子公司原辅材料采购应收应付帐款存货预算㈡ 规划发展部1编制母公司直接投资预算2审核子公司工程项目科研产品开发投资预算㈢ 干部事部1编制母公司工资福利预算2审核子公司工资劳动力成预算㈣ 资产财务部1编制母公司行政事业费收支预算2审核子公司权益变动预算财务预算3审核子公司全面预算报告4审核子公司决算报告5汇总预决算报告报董事会时提交公司监事会纪检审计监察室㈤ 纪检审计监察室审核子公司预算完成指标真实情况 第四章 保证体系 第九条 （集团）公司总理第责子公司企业领导第责通责负责制确保预算完成第十条 条线职部门通种形式强化预算日常理㈠ 济运行部门月进行生产营例会时分析生产销售预算执行情况㈡ 规划委投资委定期召开投资例会决定投资项目概算进度款计划㈢ 财务部门季召开预算执行情况汇报讲评会提供预算责单位预算指标完成程度㈣ 审计监督部门强化子公司日常资金运行专项检查维护资金安全 第五章 工作程序 第十条 预算编制期限：般9月开始确定单位10~12月编制预算1月董事会原通预案达预案2~3月编制年决算4月董事会审定年决算年预算第十二条 预算编制部程度㈠ 预算委布置预（决）算工作㈡ 子公司董事会（总理）组织编制㈢ 子公司规定期限报预（决）算㈣ 预算委组织预算办会公司条线职部门子公司预（决）算进行审核结合反复衡初核通预（决）算㈤ 报董事会审议批准终确定预（决）算方案㈥ 济责书形式达预算责单位㈦ 预算办条线职部门踪解子公司预（决）算情况第十三条 条例解释权预算委第十四条 条例董事会批准发文日起试行 预算委布置预（决）算工作
↓①
子公司组织编制预（决）算
↓②
子公司报预（决）算方案
↓③
子公司 ←— —→ 预 算 委 审 核 ←— —→ 条线职部门
↓④
董 事 会 审 议 批 准
↓⑤
预委会董事会决议批复
↓⑥ ↓⑦
指令子公司签订 预算责书 指令预算办条线 职部门踪解
监督审计委员会工作条例
第章 总 第条 进步加强国资产效理防止国资产损失流失建立健全国企业监督体系确保国资产保值增值董事会设监督审计委员会（简称监审委）第二条 监审委（集团）公司董事会工作机构监审委董事会负责法行监督审计职第三条 规范监审委运行根中华民国公司法中华民国审计法中华民国会计法国企业财产监督理条例等关法律法规特制订条例 第二章 组织结构 第四条 监审委设副1名委员会成员（集团）公司关职部门负责关员第五条 监审委日常工作机构设纪检审计监察室委员会设秘书1名 第三章 工作职责 第六条 监审委履行列职责：㈠ 重投资改造项目资产运行决策执行行进行监审建项目进行预（概）算决算审计监督㈡ 财务监工作财务收支审计财务报告真实性全面预算理进行监督㈢ 国家财法规公司物资采购销售投资资产处置等重理制度遵循性审计进行监督㈣ 营者济责审计（包括期济责审计离审计）结果进行监督营者职期间行进行监督根营理业绩董事会提出奖惩免等建议㈤ 董事会决定专项审计进行监督㈥ 属子公司控股公司监事会等关组织资产代表进行业务指导工作检查㈦ 协调关部门营中违法违纪行造成国资产流失重问题董事会提出处理建议第七条 监审委职责：㈠ 持监审委日常工作㈡ 召集持监审委会议组织实施监审会决议㈢ 组织重监审事项调查处理报告㈣ 代表监审委董事会报告工作第八条 监审委秘书职责：㈠ 做监审委交办日常事务工作㈡ 做监审委项会务文秘工作㈢ 做收集整理分析类信息资料监审委决议提供㈣ 负责监审委运行关部门工作联系 第四章 工作规 第九条 监审委采取定期会议专题会议形式开展工作㈠ 定期会议季度召开次讨确定监审委年度工作计划工作总结检查工作进展情况解信息调查研究协调关系㈡ 专题会议监审委工作程中讨某专题监督事项（包括重监督事项）时召开会议第十条 监审委认必时邀请董事长董事总理副总理职部门负责等关员列席会议第十条 监审委重问题应全体委员半数意形成决议董事会报告第十二条 监审委决议应形成书面文件出席会议成员记录员会议记录签名第十三条 条例解释权监督审计委员会第十四条 条例董事会批准发文日起试行 委派董事会成员理规定
明确规范海色金属（集团）限公司[简称（集团）公司]委派推荐董事会成员职责理行根公司法关法律法规（集团）公司章程特制定理规定理规定适范围 ㈠ 全资子公司中（集团）公司委派（选举）董事会成员㈡ 控股子公司中（集团）公司推荐（选举）董事会成员㈢ 参股公司中（集团）公司推荐（选举）董事会成员 二派出董事会成员职条件㈠ 坚持四项基原坚持正确营方坚持执行国家政策法规㈡ 贯彻（集团）公司指令指示意见法维护（集团）公司出资委派方合法权益保证国资产保值增值㈢ 熟悉国家济工作政策涉外济法规条例较丰富实际工作验较强决策力具备相应业务知识力㈣ 忠职守作风正派廉洁奉公㈤ 符合公司法第五十七条第五十八条规定㈥ 董事会成员期该公司章程规定董事会成员期届满法定程序连派连连选连㈦ 身体健康正常履行职责职年龄男性般60岁女性般55岁 三派出董事会成员职责㈠ 法行公司法该公司章程规定关职权承担相应责㈡ 法行股东会出资委派方授权范围职权承担相应责㈢ 出资范围维护出资方合法权益责㈣ 述重事项进行议决时应维护出资者利益出发书面通知董事会成员前该次董事会决议重事项董事会方代表关重事项态度具体意见（集团）公司报告表决时公司章程参决策相应承担决策责1企业发展规划营方式营目标年度计划2企业重投资举债决策3企业合分立解散破产等产权变动方案4企业年度财务预算决算方案5企业利润分配预案分配方案6企业国资产保值增值目标7企业部工资分配方案企业领导员奖惩（含住房）方案8重事变动（指董事会成员营者财务负责）9派出董事会成员认需（集团）公司报告事项 四派出董事会成员考核理㈠ 谁投资谁委派（推荐）谁理谁考核原派出董事会成员接受出资者监督理㈡ 考核国资产保值增值责制重决策责制容㈢ 日常考核执行出资委派方指令指示意见履行职责情况重事项事考㈣ 派出董事会成员年季度（集团）公司作年度工作书面述职报告述职报告容应包括：1参加董事会工作情况2执行股东会决议出资委派方指令指示意见情况3参决策决策效果情况4企业营状况5建议提案6需报告情况7非（集团）公司属企业附关报表资料 五派出董事会成员遇㈠ 专职董事事关系单位规定㈡ 派出董事会成员收受职单位发现金报酬应作收入出资方申报出资方根派出董事贡献予年终次性奖励收受职单位发种实物应收受礼品关规定办理 六附㈠ 理规定解释权属（集团）公司㈡ 理规定董事会批准发文日起试行 监事会日常运行理工作条例
第章 总 第条 进步完善海色金属(集团)限公司[称(集团)公司]国国控股子公司法治理结构国资产运营监督体系规范子公司监事会日常工作运行理根海市国企业监事会理暂行规定国企业财产监督理条例等关文件结合（集团）公司实际制定工作条例 第二条 条例适（集团）公司派出子公司监事会 第三条 条例指监事会应（集团）公司董事会负责日常运行通监事长联席会议制度加理指导（集团）公司纪检审计监察室日常工作部门 第二章 组织机构 第四条 子公司监事会成员35组成监事会设监事长1名（集团）公司领导部门负责兼监事子公司工会审计监察等部门选聘监事会应指定1名监事兼秘书监事会届期三年 第五条 （集团）公司监事会子公司监事会业务指导关系加强子公司监事会工作理指导（集团）公司建立监事长联席会议制度（集团）公司监事长会议召集子公司正副监事长出席会议（集团）公司监事会秘书兼联席会议秘书联席会议半年召开次 第六条 （集团）公司纪检审计监察室（集团）公司监事会日常工作部门子公司监事会口理部门负责监事会日常工作口指导协调理监事会做服务工作 第三章 监事职资格行规范 第七条 监事职资格： ㈠ 具坚定正确理想信念维护国资产安全高度责感 ㈡ 熟悉解企业理关法律法规五年相关工作历 ㈢ 遵纪守法廉洁奉公办事公道 第八条 公司董事会成员理财务负责兼监事 第九条 监事会成员应规定范围履行职责行职权越权滥监事认真执行监事会决议完成监事长交办务 第十条 监事会成员列行应（集团） 公司责令改正造成严重果程序改组监事会解聘关监事直关规定追究纪律法律责 ㈠ 法律法规文件规定监事会章程决议履行职责 ㈡ 接受（集团）公司董事会公司监事会领导意完成委派务 ㈢ 发现董事会违反法律法规营行劝阻（集团）公司报告 ㈣ 干预公司营权侵犯公司合法权益 ㈤ 泄露公司商业秘密利监事职权谋取私利 第四章 监事会职权成员职责 第十条 监事会法行列职权： ㈠ 董事会重决策公司重营活动进行监督 ㈡ 检查审核财务帐目关资料真实性关问题董事会总理关员提出质询必时请（集团）公司纪检审计监察室委托审计事务公司财务进行审计 ㈢ 公司董事会决策行营业绩保值增值状况进行综合评价（集团）公司董事会提出公司董事长关高级理员免奖惩建议 ㈣ 公司董事会决策事项损害影响公司利益时监事会建议董事会复议必时（集团）公司董事会报告董事总理违法违规违纪行损害公司利益时应建议董事会停止该项行（集团）公司董事会报告 ㈤ 监事应列席董事会会议必时指定监事列席理办公会议 ㈥ 法监督职权 第十二条 监事会工作坚持全体 监事职责效合成监事会成员职责分工相结合原监事会成员职责分工： ㈠ 监事长：1持监事会工作召集监事会会议持起草审定签署监事会工作计划报告决议建议2布置检查监事工作检查决议实施情况监事会报告执行结果3代表监事会（集团）公司董事会报告工作负责关重监事项公司董事会交换意见 ㈡ 监事：1协助监事长开展工作重监督事项调查取证2定期查阅公司财务报表资料发现异常情况应时解监事长汇报3涉国资产损失问题决策层执行层损害公司利益行应时监事长汇报 ㈢ 秘书：1负责监事会文件起草会议记录会议记记载监事会履职活动情况2负责收集整理监督工作关资料文件做监事会会议项准备工作3负责档案档工作 第五章 监事会议事规 第十三条 监事会议事工作采取定期会议专题会议日常工作会议形式 ㈠ 定期会议公司年度营状况资产运行情况进行审核年召开两次分半年度全年度财务报告出台召开 ㈡ 专题会议监事会监督公司重决策重国资流失重济利益事项根需召开会议监事会专题会议监事长者三分监事提议者应公司董事长求召开 ㈢ 日常工作会议监事会沟通信息解情况调查研究协调工作总结布置工作定期召开工作会议 第十四条 监事会会议召开周前应会议时间点议题表决事项等书面形式通知全体监事送达相关资料 监事会认必时邀请董事长总理财务负责等列席会议 第十五条 监事会会议必须三分二监事出席监事长持监事长出席时应委托副监事长持监事出席时事先提交书面意见书面表决书面委托监事委托书应注明受托事项 第十六条 监事会定期会议重专题会议议事程序应表决形成书面决议达半数意会监事全体签字方效表决票偶数时监事长拥双票表决权议事程序尚未结束定时续议行表决监事记录表述意见某求权利 第十七条 确保监事会工作职责履行应明确公司董事会理层监事会报送资料：1年度工作计划总结2形成重决策行性报告相关资料3年度（含半年）财务预决算报告4审计报告5月度财务报表相关资料说明6监事会指定求提供关资料 第十八条 监事会会议讨记录决议事项决议执行情况记录等应建档保存6年（二届） 第六章 监事会工作报告制度 第十九条 监事会（集团）公司董事会负责建立监事会工作报告制度包括监督评价报告重监督事项报告年度计划总结报告报告送（集团）公司董事会抄报（集团）公司纪检审计监察室 第二十条 监事会年（年度决议）应公司董事会产权代表营者国资保值增值状况营业绩作出客观公正评价书面报告（集团）公司董事会 监事会作出年度监督评价报告应包括列容： ㈠ 监督意见 1年度预决算计划执行情况完成情况真实性完整性 2董事会重营决策决策程序合法性执行情况合规性 3国资产保值增值状况 4财务制度建立执行情况审计资产运作监督情况 5监督中发现需报告重情况 ㈡ 存问题分析 1董事会年度资产运作预决算重决策执行财务运行部控制程中存问题 2问题发生原果公司发展带影响进行分析 ㈢ 结建议 1监事会董事会年度工作总体评价 2公司存问题提出改进建议 第二十条 监事会重监督事项进行监督程中发现行应召开专题会议形成决议十工作日（集团）公司董事会作出报告报告具体说明重监督事项缘监事会问题分析处理建议： ㈠ 公司资产运行程中营活动中骗济担保承担责外投资遭受损失国资转企业转制等程中已造成国资产损失额达100万元损失额足100万元损失占该企业净资产30果严重资产损失情况 ㈡ 公司违反法律法规关规定受司法机关追诉行 ㈢ 公司董事理层等高级理员违反纪政纪触犯法律损害国资产权益纪检监察司法机关立案审查结案处理行 第二十二条 监事会（集团）公司董事会书面报告年度工作计划工作总结 第七章 考核奖惩 第二十三条 监事会成员考核根干部理关规定采年度考核期考核相结合办法考核容履行工作职责情况考核结果应作续派更换奖惩 第二十四条 监事会成员期成绩显著应予奖励监事违纪违规条例第十条进行处理 第八章 附 第二十五条 条例（集团）公司纪检审计监察室负责解释 第二十六条 条例级文件符时级文件准 第二十七条 条例董事会批准发文日起试行
国资金理规定
加强(集团)公司国资金理理(集团)部产权关系构建母子公司体制根国中型企业建立现代企业制度加强理基规范求制定规定 第条 根海市国资委国资授权营书（沪国资委(2000) 第6号文）明确(集团)公司作母公司子公司出资母公司根文件进行帐务调整相应增加母公司国实收资金长期投资时子公司国家资金调整国法资金属企业(集团)公司形成资纽带母子公司体制确立规范母子公司产权关系 第二条 (集团)公司企业出资出资关系(集团)公司作出资方子公司出资额承担限责出资例享选择营者重决策资产受益等出资者权利承担相应义务 第三条 企业获资金意增减企业享营权 企业营期出资法转外方式抽回法律行政法规规定规定 第四条 厂长（理）作企业法定代表企业全部法 资产净资产保值增值状况承担营责 第五条 （集团）公司鼓励企业积极寻找合作合资象吸收外资提高技术扩规模理层次科学合理（集团）公司母子结构般三级次三级公司权外投资 第六条 企业外投资必须长期投资科目中核算投资收益应时足额收出资方构成企业利润总额滞留隐匿转移 第七条 企业实物形资产方式外投资资产重估确认价值帐面净值差额计入资公积 第八条 企业长期投资股权取应规定分采取成法权益法进行核算应规定合会计报表 第九条 企业贷款资产作抵押时须（集团）公司批准 第十条 （集团）公司成员单位企业国资产产权登记理办法关规定国资产理部门办理产权登记年度检查 （集团）公司全资子公司控股子公司产权登记年度检查母公司国资产理部门办理 第十条 规定解释权属（集团）公司资产财务部规定级规定抵触时级文件规定办理 第十二条 规定董事会批准发文日起试行
国资产评估产权交易理制度
第章 总 第条 正确体现国资产价值量保护国资产者营者者合法权益制定细 第二条 国资产评估产权交易法律法规规定外适制度 第三条 （集团）公司属全资控股公司参股公司（简称单位）列情形应进行资产评估： ㈠ 资产拍卖转㈡ 企业兼出售联营股份营 ㈢ 外国境外公司企业济组织者开办中外合资营企业者中外合作营企业 ㈣ 企业清算 ㈤ 国家关规定需进行资产评估情形 第四条 单位列情形事认需进行资产评估： ㈠ 资产抵押担保 ㈡ 企业租赁 ㈢ 需进行资产评估情形 第五条 国资产评估范围包括：固定资产流动资产形资产资产 第六条 国资产评估应遵循真实性科学性行性原国家规定标准程序方法进行评定估算 第二章 组织理 第七条 国资产评估工作国资产理权限国资产理行政部门负责理监督 国资产评估组织工作（集团）公司资产财务部负责 国资产理行政部门（集团）公司资产财务部直接事国资产评估业务 第八条 单位须委托具国资产评估业务资质评估机构持国务院者省治区直辖市民政府国资产理行政部门颁发国资产评估资格证书资产评估公司会计师事务审计师事务财务咨询公司（统称资产评估机构）进行资产评估 第九条 单位委托资产评估机构进行资产评估时应实提供关情况资料资产评估机构应单位提供关情况资料保守秘密 第三章 评估程序 第十条 国资产评估列程序进行： ㈠ 申请立项 ㈡ 资产清查 ㈢ 评定估算 ㈣ 验证确认 第十条 制度第三条第四条规定进行资产评估单位（集团）公司资产财务部审查意应市国资办提交资产评估立项申请书附财产目录关会计报表等资料 第十二条 单位收准予资产评估立项通知书委托资产评估机构评估资产 第十三条 受单位委托资产评估机构应委托单位资产债权债务进行全面清查基础核实资产帐面实际否相符营成果否真实作出鉴定 第十四条 受单位委托资产评估机构应根国家国资产评估理办法规定委托单位评估资产价值进行评定估算委托单位提交资产评估结果报告书 委托单位收资产评估机构资产评估结果报告书应报（集团）公司资产财务部审查（集团）公司资产财务部审查 意报市国资办确认资产评估结果 第四章 评估方法 第十五条 国资产重估价值根资产原值净值新旧程度重置成获利力等素办法规定资产评估方法评定 第十六条 国资产评估方法包括： ㈠ 收益现值法 ㈡ 重置成法 ㈢ 现行市价法 ㈣ 清算价格法 ㈤ 国务院国资产理行政部门规定评估方法 第十七条 收益现值法进行资产评估应根评估资产合理预期获利力适折现率计算出资产现值评定重估价值 第十八条 重置成法进行资产评估应根该项资产全新情况重置成减重置成计算已年限累积折旧额考虑资产功变化成新率等素评定重估价值者根资产期限考虑资产功变化等素重新确定成新率评定重估价值第十九条 现行市价法进行资产评估应参相者类似资产市场价格评定重估价值 第二十条 清算价格法进行资产评估应根企业清算时资产变现价值评定重估价值 第二十条 流动资产中原材料制品协作件库存商品低值易耗品等进行评估时应根该项资产现行市场价格计划价格考虑购置费产品完工程度损耗等素评定重估价值 第二十二条 价证券评估参市场价格评定重估价值没市场价格考虑票面价值预期收益等素评定重估价值 第二十三条 单位形资产区列情况评定重估价值： ㈠ 外购形资产根购入成该项资产具获利力㈡ 创者身拥形资产根形成时实际成该项资产具获利力 ㈢ 创者身拥未单独计算成形资产根该项资产具获利力 第五章 产权交易 第二十四条 交易原：产权交易应遵循愿等价偿诚实信公开公公正原第二十五条 交易进行：应海产权交易（简称产交）进行 第二十六条 职工合法权益保障： 出方受方应法保障职工合法权益产权交易合中约定妥善安置出方职工（包括离退休职工）事项 出国企业作出出决定前应听取出企业职工代表会工会意见 出城镇集体制企业应出企业职工（代表）会通作出决议 第二十七条 交易方式：产权交易采取协议转拍卖招标等方式采取法律法规规章规定方式 第二十八条 委托交易者直接申请交易：进入产交事产权交易活动出方者受方委托具会员资格纪机构进行产权交易直接产交申请进行产权交易 第二十九条 出方提交材料 出方委托纪机构申请出产权者直接申请出产权应纪机构者产交提交列材料： ㈠ 出方资格证明者效证明 ㈡ 产权权属关证明㈢ 准予产权出关证明 ㈣ 出标情况介绍 ㈤ 市民政府规定需提交材料第三十条 受方提交材料 受方委托纪机构申请受产权者直接申请受产权应纪机构者产交提交列材料： ㈠ 受方资格证明㈡ 受方资信证明㈢ 市民政府规定需提交材料 第三十条 交易价格 产权交易价格出方受方协议确定采取拍卖者招标方式确定 国产权出价格国资产理部门确认评估值作底价出价格低底价90应国资产理部门批准 集体产权出价格资格资产评估机构评估评估值作底价出价格低底价90应集体产权者意 第三十二条 权证变更手续办理 产交进行产权交易出方受方应产交出具产权交易证产权交易合市国资税务外资工商银行房劳动社会保障公安公事业等关部门办理关变更手续关部门应产交出具产权交易证法律法规规章定期限办理关变更手续 第六章 法律责 第三十三条 单位违反制度规定提供虚假情况资料者资产评估机构串通作弊致资产评估结果失实国资产理行政部门宣布资产评估结果效根情节轻重进行处罚 第三十四条 （集团）公司资产财务部工作员违反制度利职权谋取私利者玩忽职守造成国资产损失予行政处分处相三月基工资罚款违反制度利职权谋取私利查处权部门法追缴非法 第三十五条 违反制度情节严重构成犯罪司法机关法追究刑事责 第七章 附 第三十六条 细解释权属（集团）公司资产财务部 第三十七条 细董事会批准发文日起试行
加强海色金属（集团）限公司（简称（集团）公司）国土房产理进步理（集团）公司部关土资源资产关系规范土置换程序优化资源配置确保国资产保值增值特制订条例 第条（集团）公司属企业应着统筹规划盘活存量加强理原开展土房产开发置换出租等形式资运作 第二条 （集团）公司属企业土转变性质开发需符合（集团）公司总体规划市区市政规划土单位提出书面申请报集团公司审批 ㈠ 企业生产转变性质申请报（集团）公司规划发展部根规划产业政策需求会关部门进行审核（集团）公司审批 ㈡ 企业根（集团）公司土转变性质批复关文件资料作出置换方案报（集团）公司资产财务部会关部门进行审核（集团）公司审批 ㈢ 根（集团）公司批准土置换方案企业联建合作建方式进行开发置换均需程序编制项目建议书行性研究报告初步设计方案规划发展部会关部门审核（集团）公司审批㈣ 企业选择合作伙伴时应（集团）公司批准置换方案会（集团）公司资产财务部遵循公开公公正原社会招竞标合签定应报（集团）公司备案（集团）公司进行踪检查 ㈤ 市区规划涉征土动迁厂区企业应置换补偿方案报（集团）公司资产财务部会关部门审核（集团）公司审批 第三条 土开发收益国资产收益部份开发置换收益（包括资金建筑面积等）应纳入（集团）公司国资产营预算开发单位必须（集团）公司提出申请（集团）公司审批 第四条 企业必须（集团）公司批准范围土收益资金收益挪作 第五条 企业土整幢房屋建筑物外出租年限年（含年）入股联营合作必须报（集团）公司审批 第六条 企业应现土房产状况资料权证（土证房产证包括土规划面图等权属清权属纠纷应附报告）送交（集团）公司资产财务部备案（集团）公司档案室存档理 第七条 企业应加强存量土理（集团）公司权成员单位土房产状况进行监督检查 第八条 条例解释权属（集团）公司资产财务部 第九条 条例董事会批准发文日起试行
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外担保动产抵押干规定
加强国企业外担保（抵押）行风险防范维护国资产安全防止国资产流失提高国资产运行质量中华民国担保法结合企业实际情况着慎重严格操作精神现（集团）公司外担保（抵押）具体规定： 担保（抵押）指担保（抵押）债权间约定债务履行债务时担保（抵押）约定履行债务责行 二外担保（抵押）条件必须具备条件： ㈠ （集团）公司较长时期正常业务交诚信单位 ㈡ 生产营状况良银行信誉具A 级企业单位 ㈢ 相互等担保（抵押）单位 ㈣ 董事会决议中认担保（抵押）单位 三外担保（抵押）程序： ㈠ 求担保（抵押）单位必须 1提前37天报申请担保（抵押）请示文件说明途填写担保（抵押）表 2提供企业基情况（工商登记企业法代码证会计师事务出具审计报告） 3提供新真实财务报表 4提供法抵押质押财产操作反担保 ㈡ 担保（抵押）审核部门先程序办公室律师资财部 1办公室负责需资料担保（抵押）条件收集审核 2律师负责法律文审阅 3资财部负责企业资产状况信抵押担保审核 四外担保（抵押）审核审批权限： ㈠ 次性担保（抵押）金额1000万元（含1000万元）董事会授权总理批准 ㈡ 次性担保（抵押）金额1000~2000万元（含2000万元）23董事会签意董事长签署批准 ㈢ 次性担保（抵押）金额2000万元全体董事会签批准 五外担保（抵押）理责： ㈠ 资财部应建立担保（抵押）档案建立担保（抵押）明细台帐理关合资料定期（月）解担保（抵押）单位生产营状况情况立报告减少担保（抵押）风险单位外担保情况纳入（集团）公司资财部网络理 ㈡ 属企业间外担保（抵押）需报级公司审批 ㈢ 担保（抵押）期前担保（抵押）法偿债务时资财部提出法律部门应立采取资产保全措施 ㈣ 违反外担保（抵押）条件审批权限擅外担保（抵押）予相应行政处分时进行必济罚款情节严重者法追究法律责 六规定解释权属（集团）公司资产财务部 七规定董事会批准发文日起试行
题容
制度规定（集团）公司会计核算中会计基础工作容具体求会计独立核算体必须遵守规
二适范围
规定适（集团）公司属企业会计职部门日常会计核算操作（集团）公司参股子公司参执行
三会计核算般求
㈠ 财务部门应中华民国会计法等关规定建立会计帐册进行会计核算时提供合法真实正确完整会计信息
㈡ 保证会计指标口径致（集团）公司属单位应结合企业生产营特点确定具体成核算规程方法报公司资产财务部备案核算规程方法确定应保持相稳定意变更确需变动应书面形式报（集团）公司资产财务部取意方变更
㈢ （集团）公司资产财务部属级财务部门必须国家统会计规范设置会计科目
㈣ 事会计工作员必须取会计业资格证书（会计证）
㈤ 事会计工作员年必须参加会计业务知识继续教育(少40时)获财政局规定合格证书否参加会计证验证该员离开会计岗位
㈥ 会计年度年月日起十二月三十日止
㈦ 会计核算民币记帐位币发生外币业务应月初外汇市场牌价（中间价）折合民币作双重计量反映月末外币帐户余额月末外汇市场牌价（中间价）折合民币进行调整原帐面余额差额计入汇兑损益
四登记会计帐簿
㈠ 财务部门应国家统会计制度规定会计业务需设置会计帐簿
㈡ 总帐明细帐应定期印计算机印会计帐簿必须连续编号审核误装订成册记帐员审核员财务签字盖章银行帐单方法代日记帐
㈢ 启会计帐簿时应帐簿封面写明单位名称帐簿名称帐簿扉页应附启表容包括：启日期帐簿页数记帐员审核员财务签名加盖印章财务公章
1帐簿应首页右角粘贴印花税
2总分类帐应股资公积两项合计金额万分五粘贴印花税年度增加部分贴花
3帐簿应贴印花税进行注销
4记帐员调动工作时应注明交接日期接办员监交员姓名交接双方员签名盖章
㈣ 发生收款付款业务输入收款证付款证天必须印科目汇总表库存现金校误
五填制会计证
㈠ 原始证基求：
1原始证容必须具备：证名称填制证日期单位名称填制姓名接受证单位名称济业务容数量单价金额
2外单位取原始证必须盖填制单位公章
⑴ 取原始证必须填制员签名盖章
⑵ 制原始证必须办部门负责指定员签名
3填写写金额原始证写金额必须相符购买实物原始证必须验收入库证手签字
4式联原始证应注明联途联作报销证式联发票收必须双面复写纸套写连续编号作废时应加盖作废戳记连存根起保存撕毁
5职工公款证必须附记帐证面收回款时应收退原款
6出纳员应收款付款原始证加盖现金银行收付讫章
7级关部门批准济业务应批准文件作原始证附件果批准文件需单独档应证注明批准机关名称日期文件字号
8原始证涂改挖补发现原始证错误应开出单位重开者更正更正处应加盖开出单位公章(增值税发票必须重开)
9外单位取原始证遗失应取原开出单位盖公章证明注明原证号码金额容等原始证复印件加盖公章厂长(正职)厂长财务部门批准代作原始证果增值税发票进项税抵扣视企业损失事关领导作出相应处理
10原始证外单位特殊原需原始证时财务部门负责批准方复印应专设登记簿登记提供员收取员签名盖章
11会计员应原始证进行审核监督
⑴ 真实合法原始证予受理
⑵ 记载准确完整原始证应予退回求办员更正补充
⑶ 弄虚作假严重违法原始证予受理时应予扣留时领导报告请求查明原追究事责
12会计员根审核误原始证填制记帐证
㈡ 记帐证基求：
1机制记帐证容必须具备：填制证日期证编号济业务摘会计科目金额附原始证张数填制证员稽核员记帐员会计负责签名盖章收款付款记帐证应出纳员盖章
2机制记帐证时应记帐证进行连续编号笔济业务需填制两张记帐证采分数编号法编号
3会计员必须根原始证填制机制记帐证根原始证汇总填制涉负责科目必须印份送交方便审核销帐(网络版帐务系统岗位行检索)
4结帐更正错误记帐证附原始证外记帐证必须附原始证
（1）果张原始证涉张记帐证原始证
附张记帐证面记帐证注明附该原始证记帐证编号者附原始证复印件
（2）数量原始证单独装订保封面注明记帐证日期编号种类时记帐证注明附件订原始证名称编号
5记帐证应连附原始证者原始证汇总表编号序折叠整齐期装订成册加具封面注明单位名称年度月份起讫日期证种类起讫号码装订装订线封签名者盖章
六会计结帐工作
㈠ 科目汇总表方式登记总分类帐已实行会计电算化企业电脑登记输入总分类帐
㈡ 月终会计员必须进行帐帐相核会计帐簿间帐簿记录否相符包括：总帐关帐户余额核总帐明细帐核总帐日记帐核财务部门财产物资明细帐财产物质保门关明细帐校等
㈢ 单位财务部门应定期会计帐簿中关数字库存实物货币资金价证券等进行相互核保证帐证帐帐帐实相符
㈣ 种应收应付款明细帐帐面余额应定期关债务债权单位者核等
㈤ （集团）公司属单位财务部门应（集团）公司规定会计报表申报日期制定结帐日程表时完成汇总结帐工作规定时间（集团）公司资产财务部报会计报表部种附表会计资料
㈥ （集团）公司资产财务部必须规定时间完成会计汇总结帐工作规定外报送会计报表会计资料
七会计电算化
㈠ 财务软件开发必须事前（集团）公司资产财务部认完成合格报（集团）公司资产财务部（集团）公司资产财务部财政局会计处报告备案方正式运行
㈡ 计算机生成会计证帐册必须财政部统规定符合规定
㈢ 电算化会计资料信息必须定期印输出月必须作备份妥善保存
八部制约求
㈠ 银行印鉴章支票必须分开保出纳员时保印鉴章支票
㈡ 银行存款付出支票签发出纳员办必须财务指定专盖章互相制约
㈢ 控制收发票数量编号建立销号制度监督收入款项入帐
㈣ 切现金收入应例外开发票收
㈤ 切现金收入必须日入帐存入银行日存入银行应次日午送存银行
九
㈠ 规定国家颁布会计法会计准符处会计法会计准执行
㈡ 规定解释权（集团）公司资产财务部
㈢ 规定董事会批准发文日起试行
遵中海市委组织部海市财政局海市国资产理办公室沪委组（1997）770号关海市国企业财务总监理暂行条例精神结合公司实际特制定海色金属（集团）限公司财务总监理规定
第章 总
第条 进步完善国企业法治理结构健全企业部监控机制加强财务理财务监督确保国资产保值增值建立现代企业制度求制定制度
第二条 财务总监指（集团）公司聘属中型企业财务活动会计活动进行理监控高级理员
第三条 制度适列公司：
㈠ 生产固定资产原值2000万元中型企业
㈡ 外投资控股实际控股单位
第二章 财务总监职资格
第四条 财务总监职资格
具坚定正确理想信念维护国资产安全确保国资产保值增值事业心责感
㈡ 具较强法制观念遵纪守法原性强廉洁奉公
㈢ 具扎实企业财务专业知识现代企业理基础知识具较高理政策水熟悉济财务等方面法律法规
㈣ 具较强业务力较丰富实践验具备行业基业务知识熟悉行业情况较强组织领导力
㈤ 般应具济理中级职称取中级职称三年财务会计审计专业工作历
㈥ 身体健康胜职工作
第五条 列情况具备财务总监职资格
㈠ 渎职造成国资产重流失
㈡ 违反财纪律制度弄虚作假贪污受贿等违法违纪行
第六条 财务总监职资格（集团）公司干部事部会资产财务部认定适时候实行资格证书制度（具体办法行规定）
第七条 财务总监般应设专职营者财务会计审计部门负责兼
第三章 财务总监职责
第八条 财务总监职权
㈠ 组织监控企业日常财务会计活动
㈡ 参拟订关企业营重计划方案包括年度预决算方案资金调度计划费开支计划投融资计划利润分配方案弥补亏损方案等
㈢ 参企业资金调度贷款担保外投资产权转资产重组等重决策活动
㈣ 企业重营计划方案执行情况进行监督
㈤ 审核企业财务报表报告确认准确性报送（集团）公司
㈥ 时发现制止企业违反国家财理法律法规行造成国资产损失营行（集团）公司报告必时直接国资产理部门财务部门报告
㈦ 定期（集团）公司报告企业资产运作财务情况接受关部门质询
㈧ 监督检查企业全资控股子公司财务运作资金收支情况权企业提出审计建议
㈨ 企业财务负责员关键岗位重岗位员晋升调动奖惩必须事先征求财务总监意见报（集团）公司资产财务部确认
㈩ 月参加（集团）公司资产财务部工作例会通报重财务事项
(十)（集团）公司赋予职权
第九条财务总监责：
㈠ （集团）公司理国资产负责保证企业财务会计活动健康运行确保国资产保值增值
㈡ 企业财务报表报告真实性合法性完整性负责
㈢ 参拟订计划决策失误造成企业济损失承担相应责
㈣ 未发现制止企业违反国家财理法律法规行承担相应责
㈤ （集团）公司规定责
第十条 建立营者财务总监联签制度须联签批准方效事项：
㈠ 提供限额范围贷款保证债务担保资产抵押
㈡ 限额范围提取现金
㈢ 通银行办理限额范围转帐结算
㈣ 限额范围良资产处理
㈤ （集团）公司规定需联签事项
㈥ 企业应根实际情况制定营者财务总监联签制度细规定项联签事项限额范围报（集团）公司资产财务部备案
第四章 财务总监聘解聘期
第十条 财务总监选（集团）公司资产财务部提名报干部事部审核符合规定第六条求理办公会议讨意（集团）公司作出聘解聘决定
第十二条 财务总监期般营者期相
第五章 财务总监考核奖惩
第十三条 财务总监实行严格定期期考核（集团） 公司干部事部资产财务部组织实施考核结果作财务总监续聘解聘奖惩
㈠ 财务总监工作中成绩显著列情况应（集团）公司干部奖惩规定予物质精神奖励
1加强财务会计理应现代理手段提高财务理水济效益方面取显著成绩
2资产重组盘活存量优化结构发挥企业优势积极实施解困措施取显著成绩
3组织济核算挖掘增产节约增收节支潜力加速资金周转降低资金成提高资金效益方面取显著成绩
4维护国家财纪律制止违法行保护国资产安全防止避免国资产受重损失方面突出贡献
5廉政律方面事迹突出
6突出成绩先进事迹
㈡ 财务总监工作中列情况区情节轻重予警告记记直开公职处分
1违反国家财政法规法律政策财会制度造成财务工作严重混乱
2偷漏税行违法收支私设金库滥发奖金补贴挥霍浪费国资产行抵制制止报告国家利益遭受损失
3权谋私弄虚作假徇私舞弊致国家利益遭受损失者造成恶劣影响
4会计违法行伪造编造会计证帐册报表会计资料损害国家利益社会众利益
5未履行会计员职责渎职行严重错误
财务总监述列行予必纪政纪处分外应取消技术职称评定资格调离会计岗位予定济处罚情节严重构成犯罪司法机关法追究刑事责
第十四条 财务总监遇般低企业行政副职考核办法行规定
第六章
第十五条 理规定（集团）公司干部事部资产财务部负责解释
第十六条 理规定董事会批准发文日起试行
第章 总
第条 根国务院批转财政部关加强国企业财务监督意见通知[国发（1997）9号]海市国企业财务总监理暂行规定[沪委组（1997）770号]文件精神结合色(集团)公司实际情况特制订理规定
第二条 实行财务委派制度进步深化国企业改革完善企业法治理结构强化企业部监控制约机制保护者权益具极重意义
第三条 实行财务委派目规范财务会计工作秩序严格财务理加强财务监督严肃财纪律改善企业营提高济效益保护国家正利益维护职工合法权益确保国资产保值增值促进（集团）公司健康发展
第二章 财务委派范围职资格
第四条 （集团）公司属国企业国控股公司重点投资单位已单独设置财务总监单位均实行（集团）公司直接委派财务制度
第五条 财务受（集团）公司聘委派代表（集团）公司履行单位财务机构领导接受国家财政审计机构指导
第六条 财务会计员法行会计职权受法律保护准击报复
第七条 财务职资格：
㈠ 具较高政治思想素质维护承担国资产保值增值事业心责感
㈡ 具较强法制观念良职业道德遵纪守法廉洁奉公坚持原敢工作
㈢ 具较高财会专业知识熟悉国家方针政策金融财等方面法规
㈣ 具较强业务技术力定工作实践验具备独立组织开展会计工作素质力
㈤ 担财务般须具中级财会审计职称专业员专业工作须五年
第八条 财务守：
㈠ 忠职守廉洁奉公
㈡ 遵纪守法秉公办事
㈢ 坚持原实事求
㈣ 监督理公正独立
㈤ 勇开拓注重实效
第三章 财务聘解聘期
第九条 谁出资谁委派原财务（集团）公司干部理权限规定免关单位财务（集团）公司资产财务部资格认定提名推荐报（集团）公司干部事部门审核意予聘委派
第十条 财务期般三年视实际情况续聘提前解聘实行定期轮换
第四章 财务职权
第十条 组织监控单位日常财务会计活动
第十二条 参拟订单位生产营计划项成费开支计划计划执行情况程控制监督济运行质量分析
第十三条 参单位资金融通资金贷款担保外投资产权转资产重组等重决策证分析额资金须财务联签
第十四条 组织制定单位部会计审计规章制度参单位重济理等方面部控制制度制定工作
第十五条 权（集团）公司财务审计机构监部门报告反映单位违反国家财纪律现象造成国资产损失行
第十六条 属单位报送会计报表报告真实性予审核
第十七条 定期（集团）公司报告单位财务收支等重事项
第十八条 权（集团）公司资产财务部提出属部门财会员晋升调动奖惩建议
第十九条 参加（集团）公司资产财务部门召开财务工作例会定期述职汇报
第二十条 履行（集团）公司赋予职权
第五章 财务责
第二十条 委单位国资产负责保证单位财务会计工作秩序健康运行国资产保值增值负监责
第二十二条 时报送财务报表报告财务会计信息真实性完整性负责
第二十三条 参拟订计划决策决策失误造成济损失行承担相应责
第二十四条 财务监控力未发现制止单位违反财纪律行造成国资产流失行承担相应责
第二十五条 财务期间违反国家关法律法规财纪律权谋私弄虚作假徇私舞弊侵犯国家单位利益造成恶劣影响（集团）公司取消职资格调离会计岗位触犯法律法律程序办理
第六章 财务考核奖惩
第二十六条 已聘财务年（集团）公司资产财务部牵头会干部事部组织定期考评具体考评办法参（集团）公司财务总监考评办法
第二十七条 财务享受（集团）公司业务遇
第七章 附
第二十八条 理规定国家关规定抵触时国家规定准
第二十九条 理规定解释权属（集团）公司资产财务部干部事部
预算理保证企业效营必条件实现企业战略决策保证积极推行预算理制度规范企业理加强财务监公司切济活动全面纳入预算控制范围确保生产营工作序进行体现现代企业制度求
预算理必性
㈠ 通预算理增强防范风险意识
㈡ 通预算理增强优化现金流量意识
㈢ 通预算理增强严理刚性意识
二预算理组织机构
㈠ 公司预算理委员会公司预算理工作机构负责预算制度变更检查评价考核奖惩等预算理工作总理直接领导副总理财务关职部门负责参加
㈡ 公司预算办公室公司预算理牵头工作机构设资产财务部门负责收集编制控制分析预算执行情况重事项提请预算理委员会讨决定
㈢ 公司关职部门研究预测国外市场环境变化生产营技改投资等情况编制系统预算计划报公司预算委员会办公室时监控预算执行全程
㈣ 子公司控股公司直属分公司预算实施单位负责完成公司预算目标
㈤ 公司董事会审批公司预算
三预算制定体系
预算编制程采循环复程部门应通力合作包括市场分析产品调整生产调度成控制工艺改进设备改造投资规划资产存量资金衡等方面进行反复测算衡销售预算作起点确定生产预算衡关系搞系列业务预算时控制成形成成预算资金划拨预算业务预算汇总结合董事会关年度降增效压缩存货应收款扩投资收益等总体目标形成财务预算
预算程时指标分解程力求全面准确预算责落实预算单位保证预算目标实现
㈠ 济运行部认真分析市场状况预测产品发展变化包括需求量价格趋势制定产品市场营销
1制定产品销售结构方案财务部门参确保定生产计划销售收入化
2制定产品销售预测价格
3编制销售现金收入预算
4结合市场产品销售方案核定存货储备金额制定生产预算
5根生产计划编制物料衡预算应充分考虑历史先进水行业先进水物耗耗产品成材率等指标决定总原料消耗源消耗
6制定原材料采购计划价格收量支编制采购原料现金支付预算
7确定产品销售费
㈡ 资产财务部编制成费预算干部事部参工成预算
1资产财务部述销供产预算资料产品品种进行分解形成产品定额成预算
2干部事部门董事会确保工资增长水目标实际赢利力制定工成时根公司劳动力成总体求制定减员增效计划
㈢ 规划发展部门制定工程项目科研产品开发投资计划
1投资审核委员会制定公司开发投资方根投资战略确定年度开发投资项目
2根项目概算项目进度制订项目款计划
㈣ 资产财务部制定年度资产存量理预算
1土房屋建筑物设备形资产等置换投资租赁出售收入
2编制外投资子公司参股公司年度发展利润计划
㈤ 资产财务部制定年度资金预算理费财务费预算编制公司综合预算
1理费预算控制控费采零基预算结合历史成费容分预算
2根资金占状况利率水制定财务费计划
3根部门制定预算汇总编制现金预算资金预算收益（利润）预算
4收益（利润）预算（集团）利润指标分析差距提出初步修正预算方案衡收益（利润）预算
5根投资销售成费利润收益贷计划编制年度资产负债表分析企业资金结构
6通流动率速动率等安全性指标控制资金结构进确定投资规模贷款规模规避财务风险
㈥ 预算委员会办公室根初步预算汇总分解报预算理委员会召开全体预算委员会会议确定公司整体预算分解预算框架原
㈦ 分解框架预算发（集团）公司关部门属子公司直属分公司进行讨征求意见报预算理委员会终确定公司总体分解预算报董事会总理办公会通然济责书形式达预算责单位
四预算保证体系
预算理项系统工程涉企业生产营方面确保预算目标终实现建立预算保证体系尤重特预算执行情况进行全程监控预算目标完成保证
预算保证体系实行条块结合
㈠ 分领导—专业部室—企业分领导—理部门—车间条线建立预算保证体系
公司理班子组成员相应分业务预算第负责职部门理第二负责
企业分领导第负责理部门负责第二负责车间分第三责
条线责负责通种形式确保预算完成
l济运行部月进行生产营例会时分析市场采取措施调整营销策略生产产品方案确保生产销售计划完成
2企业应成立价格领导组审议确定外销售价格
3投资委员会定期召开投资例会决定投资项目概算进度款计划
4资产财务部季召开预算执行情况汇报讲评会提供预算责单位预算执行情况关单位预算执行情况进行实例分析讲评提出建议
㈡ 公司—企业—车间责区建立公司总理第责企业理第二责车间第三责保证体系
㈢ 完善预算组织体制企业通委派财务总监财务办法加强子公司日常组织理控制力度
㈣ 明确预算编制原企业营目标前提资金理中心财务理手段力求预算全面合理科学公司新年预算般提前年10月编制通结合衡协调提交董事会讨达
㈤ 强化日常资金运行预算理
责预算单位根季度年度资金预算制定月度资金收支预算确保公司整体资金运行降低资金成维护资金安全预算办公室全面监控资金预算执行情况通计算机部联网时掌握企业资金流项目投资技措技改理费等预算费均进入计算机设定监控资金支出
㈥ 健全预算部审计制度
监督审计部门负责应参公司营活动时解公司发展方营预算决策围绕预算应积极开展单项审计特强化投资开发技措技改项目审计证开展重济合预算审计未审计合财务部门拒绝付款堵塞资金流失漏洞
㈦ 预算刚性弹性
1预算刚性
必须树立预算刚性意识预算编制预算批准必须通定程序预算批准必须坚决执行
2预算弹性
预算非常重预算理手段营目预算重性分成档次级预算服级预算般情况允许意调整外部环境发生变化需调整时必须规定程序达预算部门批准
五预算评价奖惩体系
㈠ 月召开次供产销财联席会议职部门预算执行情况进行分析交流时揭示差异研究采取效措施纠正差异预算目标积极调整产品结构销售结构资金投控制成费存货应收帐款现金流量确保季度年度预算目标完成
1季根实际完成情况责区进行评价时责进行评价评价财务数准分析季度预算完成程度评估年度预算影响决定剩余时间必成目标时责评价相应进行奖惩
2季条线预算责根分预算执行情况进行评价确定剩余时间完成年度分预算应采取措施时根评价责进行奖惩
㈡ 年度首先根财务决算预算单位实际完成情况进行认真分析总结考评预算执行情况次通审计确认预算单位奖惩实行兑现
六
㈠ 规定（集团）公司资产财务部负责解释
㈡ 规定董事会批准发文日起试行
第三十条 理规定董事会批准发文日起试行
根预算理求加强预算分析工作强化公司属企业预算计划检查监督解预算完成指标真实情况特建立预算分析报告制度：
范围：公司二级预算单位
二时间：月报12日前半年报7月底前年报2月底前报
三预算分析报告容：
㈠ 产销增减情况
1产值产量销量产销率增减幅度预算完成率较分析
2产品结构调整产品产值产量出口产品产量出口交货值新产品产值率等指标预算完成率较分析
3增减原分析
㈡ 资产负债增减情况
1资产增减情况：存货变动应收帐款增减年度应说明财产物资盘盈盘亏毁损跌价损失处理应收帐款帐龄分析固定资产建工程增减变动情况
2负债情况：种款抵押贷款情况应付帐款增加偿情况贴现担保诉讼形成事项承诺情况
3关资产负债预算指标完成情况较分析增减原分析
㈢ 财务情况说明
1项营业务业务收入情况预算完成情况较分析
2项业务成费情况
3产品综合毛利率三费率预算完成情况较分析
4营业务利润增减情况增减幅度增减原分析
5销售费理费支出容结构分析
6盈亏情况
（1）盈亏幅度影响盈亏原
（2）利润结构分析
（3）年度分析属控股公司联营公司营业绩外投资收益占年利润重
（4）前年度损益调整情况调整项目金额
㈣ 资金回笼支出情况现金收入容工资税费现金支出情况
㈤ 年度总结财务状况项指标：
流动率速动率应收帐款周转率存货周转率销售利润率总资产报酬率净资产收益率资产负债率资产保值增值率
㈥ 需说明情况(重事项专题报)
㈦ 存问题
㈧ 应采取策措施
四预算分析报告完成应报公司董事会公司预算委员会办公室份
五规定解释权属（集团）公司资产财务部
六制度董事会批准发文日起试行
第章 总
第条 提高国资产运行质量建立科学投资决策程序减少避免投资失误确保国资产保值增值特制定（集团）公司属企业（子公司）重投资决策理工作条例
第二条 理范围指（集团）公司属企业（子公司）技术改造外投资招商引资等项目
第三条 属企业（子公司）指（集团）公司全资子公司控股子公司
第二章 组织结构
第四条 投资委（集团）公司董事会工作机构董事会负责投资委程序董事会报告工作结果投资委日常工作机构设规划发展部
第五条 规划发展部负责（集团）公司技术改造项目外投资项目招商引资项目立项行性研究报告评审审批工作
第三章 工作职责
第六条 投资委履行列职责：
㈠ 审核投资额500万元（含500万元）技术改造项目投资足500万元发展前景市场潜力投资项目
㈡ 审核投资额100万元（包括100万元）外投资项目
㈢ 审核重工业产权外转包括专利非专利技术商标品牌等
第七条 规划发展部履行列职责：
㈠ （集团）公司属企业（子公司）技术改造外投资招商引资项目进行立项行性研究报告评审审批工作
㈡ 审核投资额50~500万元技术改造项目10~100万元外投资项目招商引资项目组织关部门专家进行评审报领导审批
㈢ 审核投资额500万元（包括500万元）技术改造项目100万元（包括100万元）外投资项目招商引资项目组织关部门专家进行立项评审报投资委员会审核
㈣ 审核工业产权外转包括专利非专利技术商标
品牌等报（集团）公司领导决定否报投资委审核
第四章 工作程序
第八条 投资委重项目采取专题会议形式开展工作规划发展部立项评审报投资委投资委召开会议项目建设必性建设方案投资规模资金源济效益等重问题进行讨形成意见书面报董事会董事会投资否进行决策董事会意规划发展部达承办
第九条 规划发展部（集团）公司现行行政审批程序办理项目承担单位规定申报项目建议行性研究报告规划发展部组织相关部门进行评审形成意见报领导投资委审批
第十条 规划发展部初审项目建议书行性研究报告十天召开专家评审会评审通周批文交投资委二周召开会议形成书面意见报董事会审批
第五章 关违反规定查处
第十条 列情形属违规行
㈠ 未程序报审批备案投资行造成重损失
㈡ 隐瞒投资额行造成重损失
㈢ 擅改变投资方造成重损失
㈣ 挪专项投资款项造成重损失
第十二条 处理应遵循原
㈠ 教育处理相结合
㈡ 处分违规程度相适
㈢ 出资者处理权干部理权相应
第十三条 处理种类
㈠ 通报批评：指关部文件通报关会议简报点名批评
㈡ 行政处分：指行政警告记记降级撤职留察开（辞退解聘）等
㈢ 禁入处理：指定期限者终身行业企业单位聘担领导相关重岗位工作
㈣ 济处理：指追回原予奖励（包括股权奖金实物等）风险抵押金赔偿扣薪降薪等
第六章 附
第十四条 条例列条款关法律法规级规定相抵触时关法律法规级规定执行
第十五条 条例解释权规划发展部
第十六条 条例董事会批准发文日起试行
第章 总
第条 进步加强（集团）公司销售理工作规范企业市场营销行加强市场营销工作监督理积极开拓市场扩销售提高产品市场竞争力企业济效益财政部关印发<部会计控制规范销售收款(试行)〉通知求结合（集团）公司实际制定条例
第二条 条例制定原诚信高效激励监督建立健全销售理项规章制度防止营销程中正行发生
第三条 条例理范围销售产成品半成品物品营销程中决策价格监督户理等行基规范
第四条 条例适（集团）公司属制企业
第二章 销售计划理
第五条 企业前国外济形势产业发展趋势行业市场情况企业部运行状况等情况进行市场需求预测进行
目标市场细分确定企业市场定位制定企业年度季度月度营销计划营销计划确定应分解落实销售员规定实行考核
第六条 根年度季度月度营销计划企业关部门编制成定期预算方案相关部门职责贯彻实施定期进行踪理企业编制年度营销预算方案须报集团公司济运行部资产财务部备案
第三章 销售合理
第七条 企业必须制订合理制度做合资料健全帐查责溯源严格实施理程序
第八条 销售合企业销售部门负责理销售合签定合金额授权合审定合流转合变更核销注销企业必须制定相应理制度规定程序实施
第九条 销售合排产企业制定关规定程序实施料加工合料排产原实施
第十条 销售合履行分析企业必须制定关制度户产品质量技术求等信息进行定期分析采取相关措施提高企业产品竞争水
第四章 销售价格理
第十条 销售价格企业销售部门负责销售部适应培育抢占市场求拟定产品建议售价实行总理负责价格批准理负责价格审核财务总监（财务）负责价格见证销售部门负责价格执行理程序
第十二条 企业必须建立销售价格制定审核批准变更程序理制度销售部门关规定程序权限进行实施
第五章 销售货款回笼理
第十三条 销售货款回笼职责企业销售部负责销售货款回笼财务部确定销售资金回笼数物资部负责料加工原料轧抵数销售货款规定程序时效解交财务部门销售部门私截留挪作定期统计销售回笼数财务必须时进行货款回笼登记定期报厂部
第十四条 根谁签合谁负责原企业必须建立销售合签定收款制度明确授权额度等制定关程序规定考核办法
第六章 销售成品库理
第十五条 销售成品库理职责销售部门具体负责企业成品库理
第十六条 企业必须关法规规定建立成品入库成品储存成品交付等相关理程序制度严格执行
第七章 销售票理
第十七条 企业销售票理职责企业销售部门负责开具发票财务部负责保发票存根货款票
第十八条 企业必须关法规规定制定发票领购发票开具发票保相应理程序制度严格执行
第十九条 企业虚开增值税发票发现虚开增值税发票关责领导关法规予处置
第二十条 企业销售部门收客户支票票等货款票应时交财务部门财务部门收客户汇票应时销售部门帐私截留扣压挪私分货款者关规定予查处
第八章 销售客户理
第二十条 企业必须建立客户资料卡制定相应理制度明确容实行分级保密存档
第二十二条 企业必须建立效拓展市场营销激励机制理办法关规定实施
第九章 责奖惩
第二十三条 违反条例关条款企业制订关规定程序执行发现造成济损失应全部追回规定予13倍济处理行政处分触犯国家关法律法规追究法律责
第二十四条 销售工作中提高企业济效益重贡献关规定予奖励
第十章 附
第二十五条 条例海色金属（集团）限公司济运行部负责解释
第二十六条 条例批准发文日起试行
第章 总
第条 进步加强企业物资理规范企业物资采购行实施物资采购监督理防止国资产流失提高企业济效益根国家贸委9号令（国工业企业物资采购理暂行规定）财政部关印发<部会计控制规范采购付款(试行)〉通知求结合（集团）公司实际制定条例
第二条 条例制定原科学效公开公正质价监督制约建立健全物资理项规章制度防止采购程中正行发生
第三条 条例理范围企业购买原材料辅料源物资零部件设备配件办公品劳动保护品委外加工产品物资程中决策价格监督质量检验等行基规范
第二章 物资采购理
第四条 企业应建立健全物资采购程序根采购物资类金额实行分级分权理明确级理者关部门员权限制定相应济责制采取济挂钩 奖惩考核
第五条 企业采购原材料实行价采购认定供货方签定济合分级理办法制定采购审批程序额度权相关制度级理者审批物资采购负审查监督责重采购事项企业领导班子集体讨
第六条 企业物资采购员实行定期定期交流制根身实际制定适合企业采购员定期交流制度
第七条 企业应严格执行物资供应计划理市场导销售合物资消耗定额编制物资采购计划保证生产营正常运行
第八条 企业必须建立宗原材料燃料辅料等物资采购基建技改项目物资采购金额较物资采购等制度具备招标采购条件实行招标采购
第九条 企业应积极探索市场济现代企业物流新理念服务指导应企业物资理中铜铝加工企业关规定适时通期货交易开展套期保值降低机会成规避市场风险
第三章 付款监督
第十条 企业必须财政部2002年21号文规定建立采购付款程序制度
第十条 企业设立价格监督职委员会职部门建立健全价格监督规章制度严格履行职责监督采购价格控制采购成审核物资采购价格承担相应责
第十二条 物资采购部门应价格监督部门审核范围进行采购特殊情况报批未审核价格进行采购损害企业利益企业必须建立违规员处理制度严格执行
第十三条 企业必须采购物资进行质量检验验证合格方入库办理结算手续未检验合格采购产品入库进行结算
企业质量检验机构必须具工作独立性采购物资质量检验验证时影响公正检验部门单位介入
第十四条 质量检验验证计量员应严格标准程序进行检验验证计量检验验证计量结果承担责特种采购物资企业根需留样存档进行复检
第四章 仓储定额理
第十五条 企业必须厂具体情况科学理求出发建立健全合理仓储定额理制度包括物资入库验收制度物资保保养制度物资准备发放退料理制度制品仓库工具仓库理制度物资然损耗磅差暂行标准贵重物资危险品仓库理制度永续盘点制度衡器理制度等等做章循严格执行违章必纠
第十六条 企业必须切实加强物资定额理定期清仓盘点库存物资必须半年次清仓盘点月季进行抽查减少差错率改善理降低物资储备周转量加快物资周转提高资金效益
第五章 综合利 降低物耗
第十七条 企业必须加强物资综合利建立物资进厂产品出厂原料入库废旧边角料综合利全程理制度积极实施技术创新理创新降低物耗提高综合利率提高济效益
第十八条 铜加工企业必须建立铜灰铜泥铜垃圾出厂制度严格执行出厂铜灰铜泥铜垃圾须严格筛选含铜量规定求质检部门化验出具质检报告计量部门镑保卫部门检查方出厂
出售必须市场价两家单位竞价销售
串换严格执行金属成分含量质检规定定点加工回收利意降低金属成分含量低品位串换定点加工单位签定济合约
铜加工企业必须建立相应铜灰铜泥铜垃圾出厂 理制度严格执行
第六章 物资信息理
第十九条 企业必须切实加强原料进厂物流信息理原始证装订成册备溯源时准确完整填报类报表报关领导级部门类购销济合时存档专职部门指定关员负责理
第二十条 企业应加强原料市场价格信息收集分析加强市场调查研究解国外价格变化发展趋势解供货企业生产营等情况企业采购决策提供信息服务
第七章 责奖惩
第二十条 企业应物资采购理全程建立责制度明确关部门责制定考核奖惩办法严格执行
第二十二条 企业营者物资采购企业领导亲（包括配偶父母子女兄弟姐妹）原企业物资采购部门担负责
第二十三条 企业应降低采购成资源节约综合利突出成绩关员予奖励具体奖励办法企业行制定
第二十四条 违反国家贸委9号令条例规定弄虚作假权谋私帐外暗中收受回扣收受贿赂员企业应根情节轻重予通报批评记调离岗位解聘名等处分企业造成直接济损失应法赔偿构成犯罪法追究刑事责
第八章 附
第二十五条 条例海色金属（集团）限公司济运行部负责解释
第二十六条 条例发文日起试行
工程项目理工作条例
第条 加强（集团）公司工程项目理保证工程项目质量期竣工提高工程项目投资效益特制定条例第二条 条例称工程项目指（集团）公司部全资企业控股企业范围进行基建设项目（包括土木工程建筑工程设备安装装修工程项目）技术改造项目（包括三废迁建治理技术引进项目）第三条 事建设工程活动必须严格执行基建设程序坚持先勘察设计施工原第四条 工程项目预算价值五十万元（含数）工程项目必须（集团）公司审查批准预算价值五十万元需（集团）公司备案第五条 （集团）公司工程项目质量理实行单位行政领导责制项目建设单位行政负责工程项目审批执行建设程序干部工程项目监督理负领导责第六条 工程项目项目建议书行性研究报告初步设计文件必须符合国家规定容（集团）公司项目审批部门评估证重工程项目行性研究报告需具相应资质咨询机构出具评估证意见第七条 根中华民国招标投标法关规定工程项目应实行招标投标制度工程项目勘察设计施工监理设备材料采购预算价值五十万元采取公开招标邀请招标议标形式预算价值百万元必须社会公开招标第八条 招标单位采公开招标方式应国家指定报刊信息网络者媒体发布招标公告招标采邀请招标方式应三具备承担招标项目力资信良法者组织发出邀请书第九条 招标单位应法组建评标委员会投标文件进行评审评标委员会招标单位代表公司关技术济等方面专业员组成成员数少5单数评标委员会名单中标结果确定前应保密特殊招标项目评标委员会名单招标单位直接确定应征（集团）公司审批部门意第十条 招标单位应采取必措施确保评标工作严格保密情况进行评标委员会完成评标应招标单位提出书面评标报告推荐合格中标候选招标单位推荐中标候选中单位领导班子集体讨确定中标第十条 招标单位确定中标应中标发出中标通知书双方应30日订立书面合招标单位中标间行订立背离合实质性容协议第十二条 工程项目建设单位施工实施前应施工单位订立建设工程廉政协议书实行工程项目建设廉政理防止工程建设程中工作员廉洁行发生第十三条 工程建设单位应施工现场派出验责性强员负责现场质量理监督验收督促施工单位严格设计图纸施工标准规范进行施工工程重结构部位隐蔽工程进行质量预检复检建立健全现场质量检体系检验应书面记录专签字第十四条 重项目施工理实行工程监理制应具备相应资质条件监理单位进行监理委托具工程监理相应资质等级该工程施工承包单位没隶属关系利害关系该工程设计单位进行监理第十五条 现场理员进入施工场材料设备进行质量检验质量关口时做现场施工程中材料设备采购相关台帐汇集工程项目关种资料第十六条 工程项目建设单位应加强工程项目资金理健全项目资金审批制度确保项目资金合理额度资金支出实行汇联签制度第十七条 工程项目施工程中严格批准设计概算控制工程规模杜绝超规模超标准超概算三超工程第十八条 工程项目竣工时建设单位应会公司关部门组成项目验收组已建成项目国家关规定进行竣工验收项目验收组成员应竣工验收报告中签字已完工工程项目需竣工验收方交付第十九条 工程项目理中实行审计监督竣工决算金额五十万元（含数）项目须报公司审计部门安排审计五十万元项目建设单位部进行审核审核困难应公司审计部门提出第二十条 工程项目竣工决算审计应提供资料：该工程项目批准资料招标资料工程项目建设合工程竣工图设计变更图纸设计变更签证单隐蔽工程验收资料预算决算书施工单位资质证明建设单位关工程项目帐册证等第二十条 工程项目竣工发现工程质量问题已竣工项目未审计（审核）建设单位建造合中预留工程尾款应予保留第二十二条 工程项目审批筹建竣工验收环节文件资料必须规定建立项目档案项目档案理员认真履行职责做项目资料收集整理档工作第二十三条 条例解释权规划发展部第二十四条 条例董事会批准发文日起试行
设备理工作条例
适应入世新形势加强设备理保持设备技术状况良确保设备运行安全降低设备运行消耗提高设备运行质量年限强化国资产保值增值职责根国家关规定结合（集团）公司实际情况特制订设备采购设备理设备报废设备调拨设备事报实施条例规定
设备设备备件采购应严格遵循国家国贸委（1999）第9号令关国企业物资采购理暂行规定沪色（2000）第219号关达海色金属（集团）限公司物资理工作条例通知执行设备购置进行方案证选优方案保证设备先进性安全性性维修性节性环保性济性设备投产达预定目标购置单台（套）设备50万元应报（集团）公司济运行部备案100万元须报（集团）公司济运行部济运行部十五工作日予书面批复采购程中关规定必须采招投标形式企业必须建立相关制度实施
二前转换企业营机制程中继续落实沪运（1997）407号文海市企业设备理标准项求企业设备理建立激励机制企业约束机制企业积极探索设备运行新机制企业技术装备作企业营
修改造现设备减少设备事障素努力提高设备运行水确保设备完率开动率重点设备动设备完率100生产设备障停机率1保障企业生产营利进行
三设备更新改造企业提高技术装备素质重手段企业严重老化技术落役龄长设备分级分批进行更新改造属国家规定淘汰耗高安全污染环境设备应逐步淘汰完毕具备述条件损害国家企业利益前提企业设备报废鉴定组出具技术鉴定意见设备理部门财务部门审查厂长批准式三联填写海色金属（集团）公司固定资产申请拆报废鉴定表报（集团）公司济运行部办理设备报废手续需报废单台（套）设备原值20万元需报市财政局批准报国资局备案企业重视报废设备残值回收残值回收利等环节监督理机制
四企业加强闲置设备调剂利理工作根海市企业闲置设备调剂日常理工作实施办法沪国资产[2001]5号文关进步规范市产权交易市场干意见闲置设备调剂利必须设备分级理关规定权限严格履行审批手续企业闲置设备偿转实填报闲置设备偿调拨单（式六联表式附）厂财务部门机动装备部门 审查厂部领导签署意见海设备协会等资质单位技术鉴定评估鉴证加盖评估鉴证专章设备处理理权报（集团）公司济运行部核准加盖海色金属（集团）限公司闲置设备调拨专章前资质单位规定程序办理具体成交手续企业已批准闲置设备偿调拨单（调出单位联）方办理财务处理产权变动手续加盖（集团）公司闲置设备调拨专章调拨单级规定属效已办理生效调拨单统市设备协会等资质单位月报海市国资产理局统办理确认手续
五企业正式投产设备发生设备事影响生产时间损坏符合列条件必须报（集团）公司济运行部（设备事报告表式附）
㈠ 企业生产设备（指原局公司控制）单机停产八时
㈡ 车间生产系统（厂控设备）停产十六时
㈢ 企业动力供应中断八时
㈣ 事设备修复费20万元
㈤ 5万元20万报（集团）公司济运行部备案
六企业必须（集团）公司规定建立健全关规章制度结合身实际责部门明确考核机制
七公司规定条例程序执行发现（集团）公司责令限期改正通报批评造成济直接损失全部索回情节轻重直接责领导予济行政处罚玩忽职守滥职权徇私舞弊造成国资产量流失关法律法规追究法律责
八条例海色金属（集团）限公司济运行部负责解释
九条例适国全资控股企业
十条例批准发文日起试行
应收帐款等债权理办法
维护企业合法权益加强应收帐款等债权理工作鼓励调动方面债权清欠积极性挖掘资金潜力现关事项规定：
（集团）公司属单位销售资金回笼率年原应做100短期赊销行必须制度规定填写企业销售赊欠业务申请表严格审批权限报批准（企业定）
二客户求赊欠需填写赊欠单赊欠单容应包括：销售产品名称数量发票号码赊欠金额欠款时间（具体日期）赊欠条件（计息计息利息少）违约责（超约定日期应支付赔偿金日万分五）需说明事项
三赊欠单应客户填写签章信誉佳客户（指前赊欠约偿）意赊欠
四加强预付帐款控制预付帐款支付必须购销合必须营厂长签字方执行预付帐款付出必须30日取回采购发票帐避免支票入帐时增加应交税款减少现金流量现象发生
五加强应收款理部门支取备金应时销帐
六外单位料加工业务欠料价值量视应收帐款进行理
七确认债权坏帐需根财政部门关规定办部门取效证提交书面申请报告资产财务部审计监督部门审定副总理批准
八前年度债权（二年系统外正常外）催讨考虑部分应收帐款情况较复杂难度较单位债权收回部分定例予奖励
九新增加应收帐款坏帐奖罚分明原影响企业效益少办作行政济处罚
十应收帐款折收回企业应根实际制定操作程序实行分领导负责制集体讨时收回债权资金抵债物资律进企业财务帐私截留挪作
十办法海色金属（集团）限公司资产财务部负责解释
十二办法（集团）公司董事会批准发文日起试行
期货交易理规定
规范（集团）公司属企业占控股位导位企业（简称属企业）期货交易进步发挥期货交易规避风险发现价格功根期货交易理暂行条例国企业境外期货套期保值业务理办法关规定特制订属企业进行期货交易理规定
属企业进行期货交易品种限生产营产品者生产需原材料进行企业产品关品种交易
二属企业进行期货交易需报请（集团）公司批准报告容：进行期货交易目交易品种交易总量资金源操作策略资金风险控制措施等
三未批准属企业直接间接事境外期货交易
四属企业半年必须书面形式（集团）公司报告期货交易情况报告容：月成交手数实现赢亏持仓盈亏手续费持仓手数持仓价位市场预测持仓头寸初步处理方案等
五建立开展期货业务专门会计科目单独核算交易结算分开理日核算结清
六开展期货业务单位建立切实行约束监督机制风险理制度中必须贯彻原：
㈠ 规定开展营业务员业务范围风险限制条件相应约束监督办法
㈡ 规定笔交易止损线手中持高营头寸量头寸理限
㈢ 建立固定格式台帐登记制度明确日头寸登记资金划拨限做日头寸日清日资金负债清算
㈣ 建立开展期货业务专门会计科目单独核算交易结算分开理日核算结清
㈤ 建立定期分析市场制度保证信息渠道畅通确保领导业务员定期参加市场分析提高市场分析预测力
七开展代理买卖单位（包括纪公司）必须严格遵守国家关规定：
㈠ 单位权客户透支开仓建立头寸违反必须严肃处理
㈡ 严格遵守交易关风险理规定客户头寸追加保证金线强制仓线均高交易会员规定
㈢ 建立严格台帐登记制度客户头寸确认制度执行客户月清算制度代理头寸营头寸必须严格分开客户资金营资金必须分帐理
㈣ 项业务必须专理建立相应机构建立健全完善规章制度配备相应设备
八便资金调度防范期货交易风险公司属企业期货交易必须公司参股公司指定期货纪公司进行
九规定解释权（集团）公司资产财务部
十规定董事会批准发文日起试行
营者责制考核办法
适应社会义市场济发展推行现代企业制度新求强化国资产保值增值逐步建立健全企业营者分配激励机制特制订办法
指导思想原
指导思想：
十五届四中全会决定指导国资产保值增值目严格资产营责制手段逐步建立劳分配生产素分配相结合体现营者责权利相致现代企业制度相适应收入分配制度充分调动企业营者积极性创造性断推进色工业改革发展
基原：
㈠ 坚持处理出资者营者劳动者三者关系原
㈡ 坚持营者收入企业（资产）营业绩相挂钩原
㈢ 坚持营者收入责贡献相致原
㈣ 坚持实行鼓励生产素参收入分配原
㈤ 坚持分配激励形式样化原
㈥ 坚持激励机制约束机制相匹配原
二考核分配形式
企业营者收入分配根企业特点探索考核分配形式搞统模式企业资产规模企业营者实施形式考核激励办法确保国资产保值增值
般种形式：
㈠ 资产规模较企业推行股份合作制改革资产绝部分转企业营者职工持股年终股分配采租赁承包买断等形式
㈡ 资产规模中等企业落实资产营责制企业营者骨干群体持定例股份（般20~30左右）年初（集团）公司拍定资产保值增值目标年中检查监督年终协议兑现
㈢ 资产规模较企业实行企业营者骨干群体财产风险抵押营者责者抵押资产年初协议年终兑现
㈣ 目前亏损企业营者实行限责目标考核奖励办法营者业绩考核企业扭亏解困阶段性营指标挂钩
三考核象
（集团）公司属企业（子公司）董事长委书记总理（厂长长）
四考核容
分完成济指标重点工作务两部分
㈠ 考核指标
1济指标：
⑴ 国资产保值增值率：
⑵ 利润总额： 万元
⑶ 资产负债率：
⑷ 交利润（理费）： 万元
⑸ 销售收入： 万元
⑹ 工业增加值·年： 万元
2制约指标：
⑴ 安全： （千重伤率死亡事）
⑵ 质量合格率：
3政治工作指标：
⑴ 建工作：
⑵ 廉政工作：
⑶ 精神文明工作：
㈡ 重点工作务
（集团）公司年确定总体目标重点工作务分解落实企业调整结构资产重组科技进步企业理减员增效等方面重点工作务
五考核办法
㈠ 考核容年年初（集团）公司办部室提出初步意见汇总（集团）公司企业政领导沟通拍定报（集团）公司董事会批准资产营责考核建议书协议书方式达明确
㈡ （集团）公司企业完成情况季度综合分析次半年初考反馈次年终考评结算兑现
㈢ 年终考评时企业报考核指标完成情况（集团）公司办公室负责会关部室审核报（集团）公司委行政批准实施
㈣ 考核期：年1月1日起12月31日止实行年度考核
六分配奖励
㈠ 基薪加薪
企业营者实行年薪制年薪基薪加薪两部分组成
1企业资产营规模技术含量高低理难易程度
营者承担责风险等素划分5类确定企业营者基薪水月发放（见附表）
2企业营业绩贡献年末财务审计综合考核（考
评）予确认确定加薪水次性发放（见附表二）
㈡ 试行期股奖励
（集团）公司选择条件企业进行期股奖励试点总结验逐步推广设想净资产收益率作考核指标年度净资产收益率完成较企业年净利润中提取定例营者作期股奖励（具体办法订）
㈢ 分配形式
1企业营者股份合作制企业里持股股分红
2企业营者实行财产风险抵押协议承诺进行奖励
3年度突出营业绩贡献企业营者（集团）公司办公室会关部室提议董事会批准予特殊加奖
七点说明
㈠ 属公司制企业（包括合资企业股份制企业）营
者分配收入需报该公司董事会讨通方实施
㈡ 遇特殊情况需修订考核指标必须书面报告办公室
总理批准方修订
㈢ 企业营者收入达计征税时税
交纳企业代扣缴交
㈣ 企业营者收入企业列支
㈤ 制度解释权属（集团）公司办公室
㈥ 办法（集团）公司董事会批准发文日起试行
附表：略
附表二：
企业营者工作业绩考核表
项 目 容 董事长委书记 总理 (厂长长)
权 重 权 重
考 核 指 标 1 国资产保值增值率（） 30 20
2 利润总额（万元） 25 30
3 资金回笼率（） 5 5
4 缴利润（理费）（万元） 15 15
5 销售收入（万元） 15 20
6 年均工业增加值（万元年） 10 10
制约 指标 1 安全（千重伤率死亡事）
2 质量合格率（）
3
政治工作指标 1 建工作
2 反腐倡廉
3 精神文明
重点工作务 集团公司根年度总体目标企业实际分解达
二业绩考核说明：
1考核指标项指标实际完成率权重换算分数制约指标完成否进行考核项指标完成加5分完成扣10分述分数叠加总分
2政治工作指标重点工作务（集团）公司委行政求进行考评优良中差划定档次酌情增加扣减总分
3年终考核总分高低确定企业营者加薪水
4指标制订考核口理部门
（1）指标制订部门：
资产财务部：国资产保值增值率资产负债率利润总额
交利润（理费）
济运行部：销售收入工业增加值安全质量
干部事部纪检审计监察室委工作部：政治工作指标
办公室：重点工作务
（2）考核奖励口理部门
（集团）公司成立副总理钱志良组长营者考核领导组（办公室资产财务部济运行部委工作部干部事部纪检审计监察室组成）办公室日常理牵头部门干部事部负责奖励实施
部审计工作条例
第章 总
第条 建立健全国企业（简称企业）监制约机制明确企业负责济责保证国资产保值增值根中华民国审计法（简称审计法）等关法律法规制定条例
第二条 条例称企业指：公司系统国独资企业国资产占控股位者导位企业
第三条 条例称部审计：企业年度济责审计 企业负责离审计基建工程项目审计企业重济事项审计
第四条 企业负责离必须审计未离审计企业负责解职期间济责
第五条 企业济责审计结果应作企业负责考核奖惩免重
第二章 审计机构员
第六条 海色金属（集团）限公司纪检审计监察室负 责组织实施（集团）公司部审计工作（集团）公司审计机构受（集团）公司董事会总理领导
第七条 企业审计机构根工作需领导意聘请时专职特约审计员
第八条 审计员（包括专职兼职特约审计员）应具较 高政策水业务力作风正派坚持原秉公办事
第九条 审计员实施审计时利核实确认社会 审计机构审计机关财税部门审计结果
第十条 部审计员应做点：
㈠ 实行法审计
㈡ 坚持独立审计做客观公正
㈢ 广泛听取群众意见正确处理方面关系
㈣ 廉洁奉公利职权谋取私利
㈤ 严守审计纪律泄露审计机密
第十条 审计员法独立行审计职权受法律保护击报复
第三章 审计务权限
第十二条 （集团）公司审计机构根国家法律法规（集团）公司关规章制度董事会关决议进行审计监督重点审计资产负债损益真实性企业财产否保值增值利益分配否符合关规定
第十三条（集团）公司审计机构述工作务外应办理（集团）公司领导国家审计机关交办专项审计务
第十四条 （集团）公司审计部门列权限：
㈠ 权检查种资产帐目证报表查阅类合资料等审计单位必须实提供拒绝隐匿
㈡ 权求关部门者属单位时报送关计划预算决算财务报表财务收支关资料
㈢ 权参加生产企业关部门者属企业审计事项关会议
㈣ 权检查重决议贯彻
㈤ 审计中发现问题权选择适方式进行调查索取关资料证明材料审计单位关员必须积极配合刁难
㈥ 提出改善营理建议纠正处理违反财务制度法律法规行
㈦ 击陷害报复财员情节严重者权建议进行查处
第四章 审计方式程序
第十五条 (集团）公司纪检审计监察室企业审计根需分采取列审计方式：
㈠ 直接审计（集团）公司纪检审计监察室组成审计工作组直属全资企业进行审计审计工作组成员纪检审计监察室商（集团）公司关部门企业审员
㈡ 委托审计（集团）公司纪检审计监察室委托社会审计事务会计师事务进行审计委托手续（集团）公司纪检审计监察室统办理需费审计单位支付
㈢ 联合审计（集团）公司纪检审计监察室控股参股单位审计部门组成联合审计组进行审计
第十六条 （集团）公司部审计程序包括准备实施报告处理三阶段重审计项目应续审计阶段
第十七条 审计准备阶段应分审计方式作准备工作
㈠ 根审工作流程图确定审计方式
㈡ 直接审计应编制审计项目实施计划（集团）公司关领导批准审计单位发出审计通知书
㈢ 委托审计应选择委托单位办理委托手续审计单位发出审计通知书
㈣ 联合审计应征求股东单位意见基协调致联合审计单位发出审计通知书
第十八条 审计实施阶段应根审计范围重点实施审计作出初步审计意见审计单位应配合工作提供必工作条件
第十九条 审计报告处理阶段提出审计报告般征求审计单位意见审计报告（集团）公司关领导批示转审计单位执行审计单位异议应审计报告转达十天（集团）公司领导提出书面意见时抄送纪检审计监察室（集团）公司领导接（申诉）意见三十天作出处理适决定应予纠正申诉意见期间原决定应常执行
第二十条 审计意见执行（集团）公司纪检审计监察室签发审计督促整改表抄报（集团）公司财务处企业接表必须作出处理十天报（集团）公司纪检审计监察室备案
第二十条 （集团）公司范围部审计报告供集团报告律准外
第五章 罚
第二十二条 审计企业列行审计法 关法律法规规定予处罚
㈠ 拒绝提供会计证会计帐簿会计报表等资料
㈡ 毁弃转移隐匿篡改关资料
㈢ 拒绝阻挠审计员执行公务
㈣ 报复陷害审计员提供资料员检举员证
㈤ 财政收支财务收支违反法律法规规定
第二十三条 企业部审计机构审计员办理企业济责审计事项应客观公正实事求廉洁奉公保守秘密执行公务中悉国家秘密审计企业商业秘密负保密义务滥职权弄虚作假徇私舞弊玩忽职守应关法律法规规定予处罚
第六章 附
第二十四条 单位制度制定具体部审计实施细报（集团）公司纪检审计监察室备案
第二十五条 条例国家级颁布审计法规抵触时国家级规定执行条例解释权属（集团）公司纪检审计监察室
第二十六条 条例董事会批准发文规定日起试行原沪色财（99）第291号第292号文废
国资产监体系实施办法
第条 根十五报告提出：建立效国资产理监督运营机制保证国资产保值增值 防止国资产流失十五届四中全会精神相关法律法规 结合（集团）公司实际制定实施办法
第二条 国资产出资者监代表出资者意志 行出资者资财产安全性增值性进行监检查督导 监实质国资产监保值增值防范国资流失
第三条 国资产出资者监体系产权关系 出资者出资资财产实施监 通整合监督力量形成体系应包括授权公司出资者监企业出资者监两层面
第四条 （集团）公司部 出资监体系五位体构成 监事会（未成立监事会前监督审计委员会代行职）财务总监（未委派前副总会计师代行职） 审计机构 纪检监察机构工会民理整监体系中充分发挥监督职机构监作时 实施体运作通监督职机构联手运作 实施出资公司（企业）监督信息体化理资产运营合规性保值增值状况体化评价
第五条 落实监事会整体监督 监事会出资根需派出设立出资企业资产运营行整体监督法定组织机构监事长专职监事（集团）公司委派 （集团）公司负责级正职副职履行列职责：
㈠ 董事会重决策 企业重营活动资产保值增值状况进行全程监督定期出资方提交监督评价报告
㈡ 审核财务帐目会计济等资料企业济运行涉数额较投资抵押转 担保等行资产质量进行重点监控必时董事会理层 财务总监关职部门员进行质询视需委托审机构社会中介机构进行审计评估
㈢ 企业高级理员执行职务时违反法律 法规章程提高企业利益时应时建议董事会采取停止措施求复议 时报告出资方
㈣ 列席董事会会议必时指定监事列席总理办公会议
㈤ 建立形成监督理工作网络 属企业监事会进行业务指导
㈥ 公司章程规定监事会职权
第六条 落实财务总监部监督 财务总监代表出资出资公司（企业）财务会计活动履行理监控职责 公司（企业）高级理员级副职履行列职责：
㈠ 组织监控企业日常财务会计活动
㈡ 参拟订关企业营重计划方案 包括年度预决算方案资金调度计划费开支计划筹资融资计划利润分配方案弥补亏损方案等
㈢ 参企业资金调度贷款担保外投资 产权转资产重组等重决策活动
㈣ 企业重营计划方案执行情况进行监督
㈤ 审核企业财务报表报告确认准确性 报告董事会
㈥ 时发现制止企业违反国家财理法律 法规行造成国资产损失营行董事会报告 必时直接国资产理部门财政部门报告
㈦ 定期董事会 监事会报告企业资产运作财务状况接受董事会监事会质询
㈧ 监督检查企业全资 控股子公司财务运作资金收支情况权董事会监事会提出审计建议
㈨ 企业部属子公司财务负责员晋升 调动奖惩必须事先征求财务总监意见
㈩ 参加（集团）公司财务部工作例会通报重财务事项
(十)（集团）公司赋予职权
第七条 落实审计机构行政监督部审计企业属企业财务收支情况项济活动真实性 效益性合法合规性进行审核鉴证评价 提出改进工作建议种济监督活动履行列职责：
㈠ 企业财务状况济活动真实 合法合规性进行审核
㈡ 企业财务预算执行决算进行审评
㈢ 加强企业部理提出意见 违纪违规行提出责追究建议
㈣ 企业年度营指标企业领导干部期营目标完成进行签证
㈤ 企业资产负债损益真实性 合法性企业济效益进行审评
㈥ 企业外投资重建设投资决策 进展济效益进行评价
㈦ 企业部控制制度设置执行进行评价
㈧ 需审计事项
第八条 落实纪检监察机构查纠监督 提高企业营理目纪检监察部门体关职部门分工协作 集制度监督理监督廉政监督体监察活动 履
行列职责：
㈠ 监督检查营理员执行政策 法规企业项规章制度情况维护政令畅通
㈡ 针理工作实际分析研究影响理效原 促营理员勤政高效工作
㈢ 督促堵塞理漏洞避免挽回种损失
㈣ 查纠处理理中违法违纪违规问题 开展典型教育
㈤ 造成资产损失责实施追究
㈥ 政组织赋予监督职
第九条 落实职工民理群众监督 国资产监督职工民理重容职工行民理权力 履行列职责：
㈠ 法进入董事会监事会参重事项决策
㈡ 企业资产运营项目投资 资产重组重决策事项监督审议
㈢ 企业领导干部评议监督
㈣ 成立职工监督网络部分工会干部职工代表组成 履行监督审议
㈤ 需职工代表监督事项
第十条 （集团）公司部出资监督职机构活动
形式方法：
㈠ 口理监督职机构日常监督活动原序列实行理
㈡ 分工负责资产监督工作 监督职机构根专业定位履行职责承担责
㈢ 协监控事关重容易头监督 出资明确达资产监督事项相关监督职机构联合监控
㈣ 体评价办法第四条指资产监督信息体化评价体化容
第十条 （集团）公司实行监督机构联席会议制度 监督机构联席会议监事长副监事长财务总监负责持工作 监事会秘书财务审计纪检监察工会关领导成员组成 视情干部事法律顾问律师参加会议会议列容：
㈡ 讨研究公司国资产运营监督效率关规定措施
㈢ 协商处理子公司报重监督事项等问题
第十二条 （集团）公司监督机构联席会议讨确定关监督求处理意见监事会秘书综合子公司监事会（企业）反馈子公司监事会根日常资产监督解情况 结合
反馈信息董事会实施职责范围监督资产运营合规性保值增值状况作出评价
第十三条 子公司监事会董事会作出监督评价报告（草案）期报（集团）公司监事会 监督机构联席会议监督评价报告（草案）进行预审提出补充评价意见 子公司监事会吸纳预审评价意见形成正式监督评价报告报（集团）公司董事会
第十四条 （集团）公司监督职机构预审补充评价责侧重：财务报表准确性重济活动事项真实性预审补充评价财务审计机构负责执行制度 规定效性预审补充评价纪检监察工会组织负责 资产运营合规性保值增值状况预审补充评价财务总监负责子公司监事会监督评价报告总体负责
第十五条 （集团）公司层面出资 参（集团）公司监督机构联席会议等干制度形式 属公司（企业）董事会营者实施资产运营监督信息评价体化
第十六条 办法实施范围适公司国资产占导位公司（企业）
第十七条 办法未事宜公司部相关配套制度实施细贯彻实施
第十八条 办法（集团）公司监事会负责解释 具体业
务事项监督职机构职范围负责解释
第十九条 办法董事会批准发文日起试行
监督审计委员会稽察工作组工作条例
第章 总
第条 加快现代企业制度建设维护（集团）公司国资授权营正常秩序完善企业部财务监控体系提高济运行质量确保国资产保值增值（集团）公司董事会决定监督审计委员会中设立稽察工作组制订条例
第二条 稽察工作组监督审计委员会指导（集团）公司属单位领导成员进行机稽察常设工作机构
第二章 稽察工作组员组成
第三条 稽察工作组员纪检监察审计室资产财务部6组成设组长名纪检审计监察室兼
第三章 稽察工作组职责
第四条 稽察工作组职责：
㈠ 国家法律法规规定国资产授权营范围 维护国资产权益
㈡ 财务监督线属单位（含公司部全
资子公司控股子公司）领导成员执行国家法律法规公司部规章制度情况实行机稽察
㈢ 监督审计委员会工作程序稽察工作组监督审计委员会报告稽查情况稽察意见必时直接董事长报告
第五条 稽察工作组实行稽察容：
㈠ 稽察单位执行企业会计准财务制度税务法律法规情况
㈡ 稽察单位执行公司董事会决议公司项制度规定
情况
㈢ 稽察单位执行财务预算加强财务理情况重外投资资产运作情况
㈣ 稽察损害国资产权益济业务活动
㈤ 公司理办公会决议公司领导交办专项稽察务监督审计委员会决定稽察务
第四章 稽察工作组职权
第五条 稽察工作组职权：
㈠ 稽察工作组实施监督职时发现违反国家法 律法规公司规章制度行发生时权立制止
㈡ 稽察工作组实施监督职时监督检查权：
1权听取属单位领导关工作汇报
2权时查询单位会计报表财务预算决算关营活动资料
3权稽察单位职工解情况听取意见
㈢ 根稽察工作需提请公司审计部门社会中介机构协助进行专项审计
第六条 稽察工作组工作方式：
㈠ 稽察工作组成员稽察通知书（集团）公司
工作证进入稽察单位实施稽察稽察通知书稽察工作组组长签发
㈡ 稽察员实施稽察时查阅资料解情况权利干预稽察单位正常营活动
㈢ 稽察活动结束十五天工作组应写出稽察报告 稽察单位领导见面董事会监督审计委员会报告稽查情况
㈣ 稽察报告监督审计委员会审核周稽察单 位发出稽察意见书
㈤ 稽察单位落实整改措施具体结果实施定期 踪检查
第五章 附
第七条 条例国家法律法规符时国家法律法 规关规定执行
第八条 条例董事会批准发文日起试行
企业效监察工作实施办法
第章 总
第条 加强企业理效发挥效监察监督保证预防促进作建立健全企业监督制约机制推进企业廉政建设企业效监察工作常化规范化根（集团）公司国资产授权营实际特制定实施办法
第二条 企业效监察企业监察部门企业职部门员执行国家方针政策法律法规企业规章履行职责效果监督检查活动理理监督监督完善企业理提高济效益重举措源头预防治理腐败加强廉政勤政建设重手段风廉政建设企业生产营理机结合重途径
第三条 企业效监察总体求：企业济活动中心围绕企业营理资产运行关键环节通特监督方式工作程序职作查堵理漏洞提出改进理建议完善理制度达改进企业理提高济效益保护国资产加强风廉政建设目
第四条 监察部门必须实施意见认真开展效监察工作企业行政领导加强领导重视支持效监察工作组织机构员配备等方面提供必保障
第二章 效监察容
第五条 企业理活动进行效监察检查否认真贯彻执行国家方针政策法律法规否正确行职权科学决策加强指导否职责勤政高效做统筹协调监督服务工作
第六条 生产理活动进行效监察检查企业否国家方针政策企业营目标求安排生产计划否效力物力资金严格遵守销定产优质低耗原生产适销路产品生产程否安全生产环境否符合国家求
第七条 营理活动进行效监察检查企业营决策否正确营活动否合法产品销售价格否合理应收帐款否回笼营目标否实现
第八条 财务理活动进行效监察检查企业否国家财政法规财纪律财务制度进行财务理财务监督否全面预算理求实现预算目标加强成费控制
第九条 迁建基建理活动进行效监察检查否根国家规定办理新建项目审批手续否规定工程项目进行招投标方法合理选择施工单位否严格设计工期求施工质量进度实施效理监督否严格国家关规定定额标准审核工程量工程费否项目资金制订专门规定
第十条 物资设备理活动进行效监察检查物资设备采购供应否期质量满足生产营需物资设备入库验收保领否建立严格规章制度帐卡物否做相符物资储备否合理物资设备处理否符合规范程序
第十条 科技理活动进行效监察检查否贯彻执行国家关科技方面方针政策法规制度等否合理进行技术开发技术改造技术转项目引进否科技员创造良条件发挥积极性快出科研成果出济效益
第十二条 劳动事教育理活动进行效监察检查否贯彻执行国家劳动事教育方面方针政策法规等选拔干部否遵循选贤德兼备原否严格履行干部理权限免程序工资奖金分配否贯彻执行效率优先兼顾公原劳动理否执行关法律规定培训否符合企业生产营需
第三章 效监察方法程序
第十三条 效监察方法专项监察综合监察事前防范性监察事中踪性监察事改进性监察三种类型
第十四条 效监察工作程序：选题立项制定计划查明情况找出原提出建议改进理严格奖惩总结评审
第十五条 选题立项监察部门根企业实际情况生产营资金运行程中急需解决问题通调查摸底提出立项建议填写效监察立项表（附表1）行政领导批准实施时报（集团）公司监察部门备案
第十六条 查明情况通查阅帐目记录关文件制度找关员进行调查找出存问题原分清关员责
第十七条 提出建议针理中问题提出改进理建议督促关部门建立健全关理制度切实加强中途督促
第十八条 严格奖惩忠职守廉洁勤政成绩突出员予表彰奖励失职渎职违法乱纪严格关规定进行处理
第十九条 季未企业应单位开展效监察情况进行分析统计填写效监察情况季度表（附表2）报（集团）公司监察部门
第二十条 企业监察部门已完成效监察项目填写效监察实施结果核定表（附表3）该表报（集团）公司监察部门前表中关济指标数须单位财务部门相关部门作出综合评定
第二十条 （集团）公司属企业效监察实行评审制度 已实施完成效监察项目评选优秀成果宣传推广先进验
第二十二条 监察部门实施效监察项目时检查权调查权建议权通监察通知书监察建议书达监察决定建议
第二十三条 监察象监察决定建议应执行采纳
异议十五天监察部门提出书面意见监察部门应十五天研究答复监察通知书监察建议书需行政领导签发
第二十四条 效监察项目结束监察部门做效监察项目文书立卷档工作文书资料包括：选题立项期间形成调查摸底资料立项时请示效监察立项表专题调查材料监察建议书监察决定书项目结束形成效监察实施结果核定表关员奖惩决定关规章制度效监察工作总结级机关发布评选效监察优秀成果文件
第四章 效监察组织领导
第二十五条 级行政领导必须重视支持效监察工作开展效监察工作创造条件保证效监察项目实施监察决定建议落实
第二十六条 企业监察部门负责制定效监察工作计划组织协调关部门员参效监察工作查处效监察中发现失职渎职违法违纪问题提出奖惩改进理建议
第二十七条 生产物资财务审计干部事等业务部门积极参加密切配合完成应承担务
第五章 附
第二十八条 实施办法（集团）公司纪检审计监察室负责解释
第二十九条 实施办法级关部门发布规定相抵触时级规定执行
第三十条 实施办法董事会批准发文日起试行
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