信社合规营全面检查查报告
确保市农村信社持续合规稳健发展根银监分局整体工作部署相关监求社年月日月日全市农村信社业务营合规性资产风险状况控制度建立执行情况法治理结构完善情况等进行全面查现查情况汇报：
领导重视认识位
接银监分局联社进行全面检查通知联社委高度重视召开专题会议研究布置查工作方案求立足暴露问题开展查边查边整改希通次检查促进控制度进步完善执行促进更加合规稳健营促进业务工作利开展社持续发展坚定基础联社委研究决定成立市农村信合作联社全面查工作领导组志组长志副组长部室负责成员部室配备业务骨干参查工作时求营业网点负责单位查工作参加信贷方面检查确保查工作取成效
二分工明确责
联社全面查工作领导组部室组织开展查进行分工力资源部负责法治理结构机构高员理方面查财务会计部负责资金者权益理资产负债例理资产业务负债业务资产负债类盈亏状况表外科目控制度遵守等方面查资金营运部负责支农需求贷款理状况风险控制等方面查资产保全部负责抵贷资产理查监审部稽核部门履职情况控制度建立执行情况进行查办公室配合财会部固定资产低值易耗品进行检查根部门查结果形成联社全面查报告分工部室积极组织实施财务会计部召开勤办会计会议布置网点查求联社部室相互协作相互配合元月日月日网点开展查根查结果形成书面报告月日日联社资金营运部财务会计部抽查面低求部分网点进行检查检查情况形成书面报告
三查结果
㈠法治理结构方面：
作区农村信社完善法治理结构试点单位社进步深化改革省联社级银监部门统部署热忱指导坚持立法先法完善重建设逐步健全制定修改联社章程断完善法治理结构积极探索干部市场化运作佳结合模式严格法治理结构运作理制度开展工作社会代表会理事会监事会营班子制定明确议事规三会结构符合规定定期召开会议正常履行职责分发挥决策执行监督职初步建立起理事会室监事会负责协调运作效制衡法治理结构
㈡机构高级理员理方面：
1机构设置：社目前营业网点中城区网点乡镇网点银监会批准设立擅设立撤销迁址联社机关设置七部室分力资源部财务会计部资金营运部监察审计部资产保全部信息科技部安全保卫部办公室营业网点行政公章业务章营业执铜牌税务登记证等延市农村信合作社联合社信社字样银监部门核发金融许证核准名称符时全辖长江红叶解放路浦东等四网点原民银行中心支行核批名称均营业部现银监分局重新核批名称均改分社相关章印铜牌未时变更中：浦东红叶两网点营业执未作变更究原联社法执正处变更阶段带全辖营业执难变更营业执未变更前提更换章印铜牌等名称必然会影响网点体资格现计划联社法执变更完善全辖营业执作次全面变更时相关章印铜牌税务登记证等进行次彻底规范
2高员理：社现业员专学历占具层次专业技术职称取中级职称占联社理事长监事长副机关部室名正副理（）营业网点名正副需银监部门审批高员均报银监分局职资格审查批准高员离原岗位进行稽核审查机关部室营业网点负责采取竞聘岗方式通公开报名资格审查文化专业知识考试公开面试民测评组织考察前公示等严格程序初步建立起者庸者机制
㈢资金者权益方面：
末社股金余额万元盈余公积余额万元者权益合计万元具体：
1股金结构：部职工股万元占符合超股金总额规定非职工然股万元占符合低股金总额规定单然持股万元未超股金总额‰法股万元占单法关联企业持股额万元未超股金总额
2年社累计增扩股金万元扩股审批手续完备账务处理符合规定
3社股金中存零散股金（前年度募集未达资格股金额股金）万元 银监部门规范股金理求社月份已开始部零散股金累计转方式进行全面清理时研究制定市农村信联社股金理办法严格规范股金募集转分红股金证挂失等业务操作程序零散股金清理工作中部分营业网点时垫付款项未时办理转年末合计应收款垫支万元涉家网点联社已求述营业网点月底前完成清理股金转工作
㈣支农服务方面：
1总体情况：社始终坚持农农兴营战略发展方济提高济效益中心广农户体私营济中企业作基客户积极开展农村信贷需求调查掌握农村信贷需求年初制定全年农业贷款投放计划做目标明确务分解基层信社时信贷员实行业务量考核促信贷员树立营销理念支农贷款全部三农发展专款专积极做额信贷款农户联保贷款发放工作信程度实行优惠利率标准贷款手续简便注意通种形式农户进行沟通农户间距离贴农户反映贷款难问题基解决充分发挥农村金融力军作支持市方济发展做出积极贡献截止末全社项贷款余额
亿元年初增加亿元中农业贷款余额亿元占项贷款分年初升亿元百分点农户额信贷款联保贷款余额分万元万元全社建立农户济档案万户评定信户万户分占效农户核发信户证万目前全市信村信乡（镇）
2支农工作中存问题：部分营业网点未年开展农村贷款需求调查农业贷款增长计划务分解明确农户济档案建档质量高档案容未做时更新笔农户额贷款形成良
㈤资产业务方面：
1存放农行业款项账户理
联社财务会计部分月月营业网点开设商业银行账户进行检查清理撤销非业务营账户业务营账户做资金统筹调度账户合规
2现金理
社营业网点现金库存限额理够严谨规范现金理社元月根营业网点资金规模区域济情况重新核定营业网点现金库存限额求做勤解勤调减少生息资金占
3贷款理状况风险检查
(1)贷款象查中发现少数款单位非法事业单位政部门村委会合计笔万元具体：①联社营业部发放非法事业单位贷款笔万元分财政局万元交巡警队万元民法院万元②胥浦社发放村委会贷款笔万元③社发放村委会贷款笔万元④社发放村委会贷款笔万元⑤社发放村委会贷款笔万元⑥社发放村委会贷款笔万元⑦社发放村委会贷款笔万元⑧社发放村委会贷款笔万元⑨社发放村委会贷款笔万元⑩社发放村委会贷款笔万元两方面：集中联社营业部占二陈欠贷款村委会名义承贷类贷款目前绝数形成良落实款计划清收难度较存部分营业网点贷引存发放部分跨区域贷款
(2)贷款途贷款途基符合国家产业政策信贷政策发放符合国家产业政策信贷政策贷款现象发放款途合规贷款市实际情况建筑业相关行业贷款投放正逐步压缩建筑行业贷款投入
(3)贷款方式①信贷款方面做严格控制信贷款发放额信贷款外基落实效保障措施符合信款条件款发放信款现象②担保抵押贷款方面严格担保法贷款通求认真办理积极落实关手续担保贷款中少量夫妻互保相互担保现象落实陈欠贷款部分村委会私贷公贷款抵押贷款存抵押率偏高现象集中联社营业部（具体：新世纪汽修厂万元金属粉末厂万元真州房产公司万元三家单位抵押率均）部分款单位机械设备作抵押物变现力足办理抵押登记时未做房产证土证全部登记抵押物抵押期限短贷款期限③质押贷款方面质押物真实足值止付手续齐全质押物专保
(4)贷款期限全社基做合理确定款期限缩短期限现象规定符合展期条件款进行展期
(5)贷款金额新增贷款贷款额度严格款款力确定做款合放款超合放款现象
(6)贷款利率严格执行民银行规定基准利率浮动幅度变相提高利率行款合款利率致存结息制度执行严现象未做季结息部分网点加罚息利率执行误
(7)贴现贷款关规定严格审查票真伪商品交易单承兑汇票质押贷款贴现期期足额收回关理制度控制度健全新开办签发银行承
兑汇票业务严格制定实施细规范操作控制风险
(8)单户贷款十户贷款两项指标均符合规定户贷款例十户贷款例
(9)贷款质量做时调整贷款形态准确反映信贷资产质量资产科目中隐藏良贷款现象存部份贷款占形态未时调整现象营业网点月形成逾期贷款未时调整月底作相应调整目前求营业网点形成良贷款日必须调整
(10)呆账核销信贷部门严格执行呆账核销关规定规定提取呆账准备金核销确已形成呆账贷款已核销呆账贷款做账销案存收回规定入呆账准备
(11)贷款企业实行承包租赁联营合分立等产权偿转股份制改造等体制变更程中信社积极政府企业进行交涉落实贷款债权部分资抵债关停转转改制企业实施资抵债方式减少信社贷款损失
(12)认真贯彻中央宏观调控政策热点行业贷款严格控制投放发放关系贷款现象
(13)贷款基础理工作中做会计证素基齐全合放款贷款形态真实贷款关台账登记齐全容完整统计数正确会计科目存极少数错误现象中长期贷款中核算助学贷款短期农户贷款中核算农村工商业贷款
4抵债资产
⑴总体情况：
抵债资产取处置基做民决策手续合规程序规定进行准确核算力求抵债价值处置收入公正合理加强抵债资产日常理建立健全关规章制度理办法做账实相符关收入时入账社收回抵债资产万元核销抵债资产万元年末处理抵债资产金额万元
⑵存问题：
年前取部分抵债资产权证手续齐全未取权处房产未取权抵债金额万元具体：高集张学房产抵偿金额万元住房法院未执行位高集物资站房产抵偿金额万元土权属问题法院未执行位营业部孙宝珍房产抵金额万元住房法院未执行位
二部分抵债资产未办理户手续抵债金额万元具体：①联社营业部：市钢板厂房屋设备抵债金额万元②朴席信社：朴席二席厂房屋抵债金额万元③朴席信社：朴席供销公司房产抵债金额万元办理户手续难度较办理户手续费较高未办理户手续
5投资业务
社年初投资科目余额万元中债券投资万元南方证券万元申银万国万元应收利息万元保险投资万元太洋保险公司万元寿保险公司万元应收利息万元年国债万元企业投资万元投资万元根银监部门规范农村信社投资业务求社投资业务进行清查年做工作：
⑴通债券置换原托申银万国证券公司年记账式（期）国债万元委托省联社购入银行间市场期国债时增加资金收益计购入期国债万元
⑵清收投资寿保险公司投资万元
⑶清收投资太洋寿保险公司投资万元余额万元社已采取法律措施委托市中立信律师事务进行法律诉讼目前正诉讼期间
⑷清收工业投资万元投资十二圩通宝机械厂长期投资
⑸成中列支投资损失清理提留应收利息计万元
⑹积极进行托南方证券万元期国债维权清收
截止年末社投资余额万元中银行间市场国债万元托证券公司万元保险投资万元企业投资万元投资万元
年年初社投资业务进行总结制定清收方案
⑴月日社诉讼太洋寿保险公司案件第次开庭作债权方社胜诉性较社积极通法律手段收回资金
⑵企业投资万元已形成损失法收回社研究处置方案早进行投资损失账务处理
6应收款
⑴社年起加强法收贷力度通法律诉讼执行清收良贷款成效明显部分诉讼案件执行未终止部分网点执行位款项账务处理正确垫付诉讼费执行费年月日达万元财务会计部资产保全部已年月起营业网点垫付诉讼费执行费进行清理年末清理万元营业费—诉讼费进行核算年联社资产保全部垫付费进行全面核查清理核算逐步规范
⑵年末联社清算中心应收款余额万元核算联社财务会计部垫付相关费明细：垫支城区网点营业税万元印刷费万元联社费万元电子设备购置费万元目前已垫付费进行清查核实确保费垫支合法合规
7固定资产折旧建工程
⑴年社通清产核资社固定资产进行全面盘点清理建档年终决算时点重新记载固定资产账卡做账卡物相符
⑵年度社采综合折旧率计提固定资产折旧综合折旧率
㈥负债业务方面：
1公业务
⑴社严格执行民币银行结算账户理办法营业网点账户开立较规范部分网点开户单位原始资料留存档做年三季度四季度农户贷款收息时款户约定结算账户扣划利息营业网点结算账户开立较部分开户资料完整财务会计部已结合账户年审民币银行结算账户理系统推广求营业网点补齐相关开户资料
⑵社部分营业网点存般账户取现现金村镇费账户驻镇机关事业单位（派出交警中队水务站农服务站）账户客户相关企事业单位代码证等申请资料法开设基账户考虑村镇财务核算特殊性部分账户已行申请备案处理
⑶单位定期存款办理符合规定表现期限约定超年分联社营业部发生笔金额元胥浦信社发生笔金额元原保证组织存款稳定性集中联社营业部社已通财务查认识违规现象严重性时发关严格执行存款理办法通知规范类业务办理
2储蓄业务
社开展储蓄业务严格执行储蓄政策直接变相提高储蓄利率情况未发现公款存储蓄公款私存等违规现象挂失手续齐全认真执行储蓄实名制额存款支取备案制度日联社发关严格执行存款理办法通知求营业网点认真执行储蓄政策
3保证金账户核算理社年月银监局核准开办银行承兑汇票业务时制定完整合规银行承兑汇票理办法操作规程规定银行承兑汇票统联社清算中心签发客户保证金存放清算中心保证金账户年末签发银行承兑汇票万元保证金余额万元差额红叶分社受理某客户保证金客户单位定期存款方式存放红叶分社联社财务会计部已求该客户年月底前保证金足额划联社清算中心
4应付款核算联社财务会计部分年年终决算年元月份财务检查应付款科目进行逐笔清查查减部分网点长期未发生已法确定债权债务款项账务处理符合规定
㈦资产负债类方面：
清算中心负责联社基层社间资金清算科目间科目科目间转账正常账务处理时准确清算中心月规定时发放账单查清未达账保证联社信社信社信社间账务衡准确
㈧盈亏状况方面：
1利息收入社年月份贷款利息核算进行全面检查发现营业网点没较合约定结息方式计息表现年期约定季结息农户贷款未季结息联社财务会计部时发整改规范求辖营业网点三季度结息开始规范结息方式四季度结息严格执行合约定年元月份社组织全辖营业网点年终决算真实性检查时次查中发现部分网点清非工作中注重清收金金应利息未做账务处理针现象联社财务会计部求社全面清查部分贷款利息时入表外应收息核算结合清收贷款金款户发出催息通知制定息计划时求严格规范清收良贷款账务处理
2金融机构收入源存放中央银行专业银行准备金备付金利息收入清算中心时收入入账未转移隐瞒收入截留情况
3手续费收入代扣储蓄利息税手续费代理太洋保险手续费结算手续费等部分营业网点存少收漏收结算业务手续费现象涉朴席马集陈集谢集四家网点目前已通查进行补收规范执行收费标准
4投资收益社年月日购入银行间市场期国债万元四季度未进行应收利息提留年社规范债券应收利息核算
5营业外收入固定资产处置盘盈收入租赁收入等账务处理正确
6利息支出应付利息计提方法范围基正确余额充足列支科目正确
7金融机构支出入央行支农贷款利息支出年应支付利息规定计入期损益
8费开支检查实行费包干结报制度年度包干费外费列支联社费理委员会进行审核决策严格费列支效控制全辖综合费增长效规范财务手续杜绝费乱列乱支现象产生费支出合理合法费单真实效科目核算正确
9营业支出提取呆账准备金固定资产折旧提取范围方法正确提少提
㈨表外科目方面：
1表外核算已核销呆账存网点账存情况银行信社分设前部分核销呆账丢失朴席信社年前核销贷款丢失计元二刘集信社年前核销贷款丢失计元目前联社财务会计部已情况进行清查核实查找核销材料清单保证已核销呆账核算准确性
2低值易耗品理存账实符社已年月份年终决算营业网点低值易耗品进行全面清查做账实相符核算完整
㈩控制度建立健全执行方面：
根农村信
社改革发展目标结合省联社银监部门工作求联系身实际社理制度进行全面整合修订完善程中注意充分征询全辖层次岗位员工意见修订初稿汇总征求银监部门意见反复修改形成套较完备具针性时效性操作性部理制度逐步建立完善风险控制机制时狠抓制度落实坚持强化约束做章必循违章必究真正发挥制度制约作
1财务会计出纳制度
⑴会计交接制度营业网点会计交接会联社会计指定员监交会计员交接会计监交交接签章手续完备建立会计员短期代理交接登记簿登记时完整
⑵印章密押(机)理制度建立会计专印章登记簿实行印押（机）分保分联行专章指定第第二印密押（机）指定第第二押（机）职责分明严格执行钱账分印押分制度回避制度配偶直系亲属操作情况
⑶价单证重空白证理制度联社营业网点价单证重空白证专入库保价单证实行账证分数量金额表外科目核算价单证相符重空白证账簿账实相符序跳号现象作废重空白证规定处理坚持重空白证领登记报账销号入柜保
⑷物品采购制度制定市农村信合作联社物品采购制度固定资产购置宗物品采购等实行公开招标阳光操作集体讨会议决定杜绝腐败铺张浪费现象达质量更优价格合理
⑸库房现金调运理制度库房安全设施符合规定实行双守库双押运日填写守库记录簿擅离职守现象款项押运交接位
2贷款控制度
(1)社年全辖推行两账三簿制度贷款台账新增贷款台账贷款检查登记簿信贷员工作日志款户济档案三簿载体制度保障实施系列新理措施贷款三查工作落实处促贷款三查工作逐步走制度化常化轨道部分网点三查制度执行力尤贷检查次数足普遍存问题
(2)实行贷款会办制度基层网点成立副信贷员办会计等员组成贷款会办组负责万元贷款审查授权范围贷款审批联社成立贷款审查委员会理事长计划信贷会计审计等部门负责组成负责分支机构授权授信万元贷款部员承贷担保贷款审查审批规避贷款风险入手强化科学决策完善贷款审批程序责制度明确发放贷款信贷员贷款清收第责贷款审贷会充分民坚决杜绝言堂真正信贷理工作更科学更民更规范
(3)严格市信联社信贷授权授信制度贷款进行授权授信理力争做授权授信额度合理根基层信社营理水贷款方式进行分类授权确定贷款权限授信额度基杜绝超授权授信现象
(4)信贷员岗位责制明确信贷调查岗审查岗决策岗互交叉信贷员责清收贷款实行包放包收包效益负终身清收责
(5)良贷款监测考核制度做良贷款时点控制力争良贷款绝额控制较低水二良贷款发生额控制新增良贷款发生率控制较低水三存量贷款年达清收盘活务务分解月实行月序时考核年终综合考核相结合考核办法四布置基层信社加强日常良贷款理确保催收时效五呆账贷款核销联社统认定进行账务处理六贷款展期关展期求进行办理存问题贷款转现象年月起求贷款转金额否部份转必须报联社贷审会审批
(6)贷款催收制度认真做逾期贷款催收工作二做良贷款催收加强贷款时效性理三催收方式采种形成催收通知书难送达采取公证催收确保贷款时效丧失少数信贷员执行贷款催收制度中位现象月期贷款电话催收未发出催收通知书
(7)贷款清收考核建立风险责追偿制度实施贷款责终身制年末信贷员责清收贷款中良贷款余额（剔信贷风险补偿金）超万元超万元收回责贷款发放权实行限期清收限期收回实行岗清收岗清收期间发生活费时求营业网点负责作第岗直接发放贷款负责审批贷款违规违章贷款调查责追究济行政赔偿损失责违法贷款造成定损失追究刑事责联社确认岗位清收贷款工作失责造成贷款损失责信贷员负赔偿责
(8)积极完善信贷档案资料理信贷理求 收集齐全种档案资料确保档案完整规范
3计算机理制度
防范风险确保计算机系统安全高效运行根公安部门省联社相关规定社制定计算机安全理办法日常计算机系统安全理坚持预防安全第法办事综合治理联社成立组长职部门负责参加计算机信息系统安全保护领导组负责监督检查指导营业网点计算机安全保护工作次明确联社网络信息中心营业网点计算机系统理操作员岗位设置制定详细岗位职责做安全责落实组织落实责明确前提信息中心营业网点类操作行根业务需制定具体操作方法硬件理密码理数理等方面规范操作行杜绝安全隐患
4事收入分配理制度
根省联社工作求联系农村信社法治理结构运行机制充分征询基层层次员银监部门意见基础事部门系列理制度进行建立完善容涉员工假期劳动工干部竞聘收入分配学历职称等方面现行理制度更具科学性时效性针性
(十)稽核部门履行职责方面：
年度联社监察审计部时制定完善相关稽核制度独立效开展常规稽核专项稽核离离岗员稽核信贷服务质量征询表发放调查工作
首先监察审计部着章循原时制定完善市农村信社部稽核制度市农村信社关键岗位离岗稽核制度市农村信社稽核员岗位责制度市农村信社违反业务理规定业务操作规程处罚办法市农村信社民稽核遵纪守法案件防范工作考核办法等制度办法确保稽核章操作处罚
次强化稽核审计职认真做稽核检查工作开展常规稽核促进规范化理日常工作中监察审计部围绕控制风险稳健营目标加审计监察力度年辖网点清算中心控制度执行会计核算质量信贷基础理进行两轮次审计稽核稽核容象基做全面覆盖留死角侧重突出重点审贷程序科目账户设置信贷档案会计核算现金收付控制度等方面入手查找足堵塞漏洞通检查发现：⑴柜面业务操作认真事中复核严密⑵教育储蓄开户支取合规⑶账户理严密⑷信贷理工作足等方面问题针述足稽核网点联社关领导作专题汇报时提出整改建议措施违规发现差错处罚办法予相应处罚时常规稽核情况简报形式通报基层网点求网点通报认真排查网点已发生问题列单位稽核重点改加勉促基层网点法合规营真正体现审计帮促作二开展专项审计规范操作行根联社领导掌握情况基层网点反映热点问题全辖进行专项审计：①省联社监事会求联社监事会组织领导信贷资产质量真实性十户贷款风险进行监督检查②会联社办公室联社低值易耗品进行专项检查进步规范联社低值易耗品领保③年股金募集清册登记情况分红理进行检查④月联社费列支情况进行检查费理委员会汇报⑤员工反映较强烈业务宣传费情况进行专项检查求网点负责适方式职工公布情况规范程序理干群关系通专项审计时发现存问题潜风险规范操作行提高营理水三开展岗位审计做离离岗稽核工作监察审计部结合联社岗位交流员变动遵循实事求客观公正原年全辖调动勤员进行离岗稽核促进干部员工认真履行职责强化部理时发现纠正苗头性问题消风险隐患信贷部门配合离岗位信贷员办贷款逐笔认定交接双方门款户核基础发现违规放贷问题书面形式予确认责令限期收回全年界定责清收贷款笔金额
万元程度遏制贷款风险提高贷款安全性
第三积极做信贷服务质量征询表发放调查工作规范信贷员信贷行促进信贷员转变工作作风做廉洁律章办事公开办事程序公开监督电话接受客户监督情况全市信社信贷关系客户发放信贷服务质量征询表封收回封信贷服务态度服务质量服务水廉洁律遵章守纪等方面征求客户意见建议客户反映满意问题做时调查清楚分清责耐心客户解释客户建议利率偏高额度偏等时反馈领导积极做说明解释客户反映违规违纪服务质量差等问题做时调查取证严肃处理全年网点进行通报批评进行济处罚进行岗处理负责进行戒勉谈话等举收较效果力促进信贷员信贷工作服务态度转变树立信社良社会形象信社社会位明显提高
存足：监察审计队伍员素质需进步充实提高知识结构断完善工作范围方式需进步拓展创新必须深度广度功夫二查处问题处罚力度够位未执行逐笔处罚类型处罚三稽核检查发现类足偶类型材料反映偏少现象作业工作底稿少量笔数误差等针述问题部年工作中定加改正努力加强身业务知识学时加网点稽核检查处罚力度更广度深度做稽核工作市农村信社项工作规范运作做保驾护航
(十二)非现场监报表资料真实性方面：
时报类非现场监报表资料数真实效没虚假隐瞒重事实情况
社全面查情况处敬请指正
年月日
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确保市农村信社持续合规稳健发展根银监分局整体工作部署相关监求社年月日月日全市农村信社业务营合规性资产风险状况控制度建立执行情况法治理结构完善情况等进行全面查现查情况汇报：
领导重视认识位
接银监分局联社进行全面检查通知联社委高度重视召开专题会议研究布置查工作方案求立足暴露问题开展查边查边整改希通次检查促进控制度进步完善执行促进更加合规稳健营促进业务工作利开展社持续发展坚定基础联社委研究决定成立市农村信合作联社全面查工作领导组志组长志副组长部室负责成员部室配备业务骨干参查工作时求营业网点负责单位查工作参加信贷方面检查确保查工作取成效
二分工明确责
联社全面查工作领导组部室组织开展查进行分工力资源部负责法治理结构机构高员理方面查财务会计部负责资金者权益理资产负债例理资产业务负债业务资产负债类盈亏状况表外科目控制度遵守等方面查资金营运部负责支农需求贷款理状况风险控制等方面查资产保全部负责抵贷资产理查监审部稽核部门履职情况控制度建立执行情况进行查办公室配合财会部固定资产低值易耗品进行检查根部门查结果形成联社全面查报告分工部室积极组织实施财务会计部召开勤办会计会议布置网点查求联社部室相互协作相互配合元月日月日网点开展查根查结果形成书面报告月日日联社资金营运部财务会计部抽查面低求部分网点进行检查检查情况形成书面报告
三查结果
㈠法治理结构方面：
作区农村信社完善法治理结构试点单位社进步深化改革省联社级银监部门统部署热忱指导坚持立法先法完善重建设逐步健全制定修改联社章程断完善法治理结构积极探索干部市场化运作佳结合模式严格法治理结构运作理制度开展工作社会代表会理事会监事会营班子制定明确议事规三会结构符合规定定期召开会议正常履行职责分发挥决策执行监督职初步建立起理事会室监事会负责协调运作效制衡法治理结构
㈡机构高级理员理方面：
1机构设置：社目前营业网点中城区网点乡镇网点银监会批准设立擅设立撤销迁址联社机关设置七部室分力资源部财务会计部资金营运部监察审计部资产保全部信息科技部安全保卫部办公室营业网点行政公章业务章营业执铜牌税务登记证等延市农村信合作社联合社信社字样银监部门核发金融许证核准名称符时全辖长江红叶解放路浦东等四网点原民银行中心支行核批名称均营业部现银监分局重新核批名称均改分社相关章印铜牌未时变更中：浦东红叶两网点营业执未作变更究原联社法执正处变更阶段带全辖营业执难变更营业执未变更前提更换章印铜牌等名称必然会影响网点体资格现计划联社法执变更完善全辖营业执作次全面变更时相关章印铜牌税务登记证等进行次彻底规范
2高员理：社现业员专学历占具层次专业技术职称取中级职称占联社理事长监事长副机关部室名正副理（）营业网点名正副需银监部门审批高员均报银监分局职资格审查批准高员离原岗位进行稽核审查机关部室营业网点负责采取竞聘岗方式通公开报名资格审查文化专业知识考试公开面试民测评组织考察前公示等严格程序初步建立起者庸者机制
㈢资金者权益方面：
末社股金余额万元盈余公积余额万元者权益合计万元具体：
1股金结构：部职工股万元占符合超股金总额规定非职工然股万元占符合低股金总额规定单然持股万元未超股金总额‰法股万元占单法关联企业持股额万元未超股金总额
2年社累计增扩股金万元扩股审批手续完备账务处理符合规定
3社股金中存零散股金（前年度募集未达资格股金额股金）万元 银监部门规范股金理求社月份已开始部零散股金累计转方式进行全面清理时研究制定市农村信联社股金理办法严格规范股金募集转分红股金证挂失等业务操作程序零散股金清理工作中部分营业网点时垫付款项未时办理转年末合计应收款垫支万元涉家网点联社已求述营业网点月底前完成清理股金转工作
㈣支农服务方面：
1总体情况：社始终坚持农农兴营战略发展方济提高济效益中心广农户体私营济中企业作基客户积极开展农村信贷需求调查掌握农村信贷需求年初制定全年农业贷款投放计划做目标明确务分解基层信社时信贷员实行业务量考核促信贷员树立营销理念支农贷款全部三农发展专款专积极做额信贷款农户联保贷款发放工作信程度实行优惠利率标准贷款手续简便注意通种形式农户进行沟通农户间距离贴农户反映贷款难问题基解决充分发挥农村金融力军作支持市方济发展做出积极贡献截止末全社项贷款余额
亿元年初增加亿元中农业贷款余额亿元占项贷款分年初升亿元百分点农户额信贷款联保贷款余额分万元万元全社建立农户济档案万户评定信户万户分占效农户核发信户证万目前全市信村信乡（镇）
2支农工作中存问题：部分营业网点未年开展农村贷款需求调查农业贷款增长计划务分解明确农户济档案建档质量高档案容未做时更新笔农户额贷款形成良
㈤资产业务方面：
1存放农行业款项账户理
联社财务会计部分月月营业网点开设商业银行账户进行检查清理撤销非业务营账户业务营账户做资金统筹调度账户合规
2现金理
社营业网点现金库存限额理够严谨规范现金理社元月根营业网点资金规模区域济情况重新核定营业网点现金库存限额求做勤解勤调减少生息资金占
3贷款理状况风险检查
(1)贷款象查中发现少数款单位非法事业单位政部门村委会合计笔万元具体：①联社营业部发放非法事业单位贷款笔万元分财政局万元交巡警队万元民法院万元②胥浦社发放村委会贷款笔万元③社发放村委会贷款笔万元④社发放村委会贷款笔万元⑤社发放村委会贷款笔万元⑥社发放村委会贷款笔万元⑦社发放村委会贷款笔万元⑧社发放村委会贷款笔万元⑨社发放村委会贷款笔万元⑩社发放村委会贷款笔万元两方面：集中联社营业部占二陈欠贷款村委会名义承贷类贷款目前绝数形成良落实款计划清收难度较存部分营业网点贷引存发放部分跨区域贷款
(2)贷款途贷款途基符合国家产业政策信贷政策发放符合国家产业政策信贷政策贷款现象发放款途合规贷款市实际情况建筑业相关行业贷款投放正逐步压缩建筑行业贷款投入
(3)贷款方式①信贷款方面做严格控制信贷款发放额信贷款外基落实效保障措施符合信款条件款发放信款现象②担保抵押贷款方面严格担保法贷款通求认真办理积极落实关手续担保贷款中少量夫妻互保相互担保现象落实陈欠贷款部分村委会私贷公贷款抵押贷款存抵押率偏高现象集中联社营业部（具体：新世纪汽修厂万元金属粉末厂万元真州房产公司万元三家单位抵押率均）部分款单位机械设备作抵押物变现力足办理抵押登记时未做房产证土证全部登记抵押物抵押期限短贷款期限③质押贷款方面质押物真实足值止付手续齐全质押物专保
(4)贷款期限全社基做合理确定款期限缩短期限现象规定符合展期条件款进行展期
(5)贷款金额新增贷款贷款额度严格款款力确定做款合放款超合放款现象
(6)贷款利率严格执行民银行规定基准利率浮动幅度变相提高利率行款合款利率致存结息制度执行严现象未做季结息部分网点加罚息利率执行误
(7)贴现贷款关规定严格审查票真伪商品交易单承兑汇票质押贷款贴现期期足额收回关理制度控制度健全新开办签发银行承
兑汇票业务严格制定实施细规范操作控制风险
(8)单户贷款十户贷款两项指标均符合规定户贷款例十户贷款例
(9)贷款质量做时调整贷款形态准确反映信贷资产质量资产科目中隐藏良贷款现象存部份贷款占形态未时调整现象营业网点月形成逾期贷款未时调整月底作相应调整目前求营业网点形成良贷款日必须调整
(10)呆账核销信贷部门严格执行呆账核销关规定规定提取呆账准备金核销确已形成呆账贷款已核销呆账贷款做账销案存收回规定入呆账准备
(11)贷款企业实行承包租赁联营合分立等产权偿转股份制改造等体制变更程中信社积极政府企业进行交涉落实贷款债权部分资抵债关停转转改制企业实施资抵债方式减少信社贷款损失
(12)认真贯彻中央宏观调控政策热点行业贷款严格控制投放发放关系贷款现象
(13)贷款基础理工作中做会计证素基齐全合放款贷款形态真实贷款关台账登记齐全容完整统计数正确会计科目存极少数错误现象中长期贷款中核算助学贷款短期农户贷款中核算农村工商业贷款
4抵债资产
⑴总体情况：
抵债资产取处置基做民决策手续合规程序规定进行准确核算力求抵债价值处置收入公正合理加强抵债资产日常理建立健全关规章制度理办法做账实相符关收入时入账社收回抵债资产万元核销抵债资产万元年末处理抵债资产金额万元
⑵存问题：
年前取部分抵债资产权证手续齐全未取权处房产未取权抵债金额万元具体：高集张学房产抵偿金额万元住房法院未执行位高集物资站房产抵偿金额万元土权属问题法院未执行位营业部孙宝珍房产抵金额万元住房法院未执行位
二部分抵债资产未办理户手续抵债金额万元具体：①联社营业部：市钢板厂房屋设备抵债金额万元②朴席信社：朴席二席厂房屋抵债金额万元③朴席信社：朴席供销公司房产抵债金额万元办理户手续难度较办理户手续费较高未办理户手续
5投资业务
社年初投资科目余额万元中债券投资万元南方证券万元申银万国万元应收利息万元保险投资万元太洋保险公司万元寿保险公司万元应收利息万元年国债万元企业投资万元投资万元根银监部门规范农村信社投资业务求社投资业务进行清查年做工作：
⑴通债券置换原托申银万国证券公司年记账式（期）国债万元委托省联社购入银行间市场期国债时增加资金收益计购入期国债万元
⑵清收投资寿保险公司投资万元
⑶清收投资太洋寿保险公司投资万元余额万元社已采取法律措施委托市中立信律师事务进行法律诉讼目前正诉讼期间
⑷清收工业投资万元投资十二圩通宝机械厂长期投资
⑸成中列支投资损失清理提留应收利息计万元
⑹积极进行托南方证券万元期国债维权清收
截止年末社投资余额万元中银行间市场国债万元托证券公司万元保险投资万元企业投资万元投资万元
年年初社投资业务进行总结制定清收方案
⑴月日社诉讼太洋寿保险公司案件第次开庭作债权方社胜诉性较社积极通法律手段收回资金
⑵企业投资万元已形成损失法收回社研究处置方案早进行投资损失账务处理
6应收款
⑴社年起加强法收贷力度通法律诉讼执行清收良贷款成效明显部分诉讼案件执行未终止部分网点执行位款项账务处理正确垫付诉讼费执行费年月日达万元财务会计部资产保全部已年月起营业网点垫付诉讼费执行费进行清理年末清理万元营业费—诉讼费进行核算年联社资产保全部垫付费进行全面核查清理核算逐步规范
⑵年末联社清算中心应收款余额万元核算联社财务会计部垫付相关费明细：垫支城区网点营业税万元印刷费万元联社费万元电子设备购置费万元目前已垫付费进行清查核实确保费垫支合法合规
7固定资产折旧建工程
⑴年社通清产核资社固定资产进行全面盘点清理建档年终决算时点重新记载固定资产账卡做账卡物相符
⑵年度社采综合折旧率计提固定资产折旧综合折旧率
㈥负债业务方面：
1公业务
⑴社严格执行民币银行结算账户理办法营业网点账户开立较规范部分网点开户单位原始资料留存档做年三季度四季度农户贷款收息时款户约定结算账户扣划利息营业网点结算账户开立较部分开户资料完整财务会计部已结合账户年审民币银行结算账户理系统推广求营业网点补齐相关开户资料
⑵社部分营业网点存般账户取现现金村镇费账户驻镇机关事业单位（派出交警中队水务站农服务站）账户客户相关企事业单位代码证等申请资料法开设基账户考虑村镇财务核算特殊性部分账户已行申请备案处理
⑶单位定期存款办理符合规定表现期限约定超年分联社营业部发生笔金额元胥浦信社发生笔金额元原保证组织存款稳定性集中联社营业部社已通财务查认识违规现象严重性时发关严格执行存款理办法通知规范类业务办理
2储蓄业务
社开展储蓄业务严格执行储蓄政策直接变相提高储蓄利率情况未发现公款存储蓄公款私存等违规现象挂失手续齐全认真执行储蓄实名制额存款支取备案制度日联社发关严格执行存款理办法通知求营业网点认真执行储蓄政策
3保证金账户核算理社年月银监局核准开办银行承兑汇票业务时制定完整合规银行承兑汇票理办法操作规程规定银行承兑汇票统联社清算中心签发客户保证金存放清算中心保证金账户年末签发银行承兑汇票万元保证金余额万元差额红叶分社受理某客户保证金客户单位定期存款方式存放红叶分社联社财务会计部已求该客户年月底前保证金足额划联社清算中心
4应付款核算联社财务会计部分年年终决算年元月份财务检查应付款科目进行逐笔清查查减部分网点长期未发生已法确定债权债务款项账务处理符合规定
㈦资产负债类方面：
清算中心负责联社基层社间资金清算科目间科目科目间转账正常账务处理时准确清算中心月规定时发放账单查清未达账保证联社信社信社信社间账务衡准确
㈧盈亏状况方面：
1利息收入社年月份贷款利息核算进行全面检查发现营业网点没较合约定结息方式计息表现年期约定季结息农户贷款未季结息联社财务会计部时发整改规范求辖营业网点三季度结息开始规范结息方式四季度结息严格执行合约定年元月份社组织全辖营业网点年终决算真实性检查时次查中发现部分网点清非工作中注重清收金金应利息未做账务处理针现象联社财务会计部求社全面清查部分贷款利息时入表外应收息核算结合清收贷款金款户发出催息通知制定息计划时求严格规范清收良贷款账务处理
2金融机构收入源存放中央银行专业银行准备金备付金利息收入清算中心时收入入账未转移隐瞒收入截留情况
3手续费收入代扣储蓄利息税手续费代理太洋保险手续费结算手续费等部分营业网点存少收漏收结算业务手续费现象涉朴席马集陈集谢集四家网点目前已通查进行补收规范执行收费标准
4投资收益社年月日购入银行间市场期国债万元四季度未进行应收利息提留年社规范债券应收利息核算
5营业外收入固定资产处置盘盈收入租赁收入等账务处理正确
6利息支出应付利息计提方法范围基正确余额充足列支科目正确
7金融机构支出入央行支农贷款利息支出年应支付利息规定计入期损益
8费开支检查实行费包干结报制度年度包干费外费列支联社费理委员会进行审核决策严格费列支效控制全辖综合费增长效规范财务手续杜绝费乱列乱支现象产生费支出合理合法费单真实效科目核算正确
9营业支出提取呆账准备金固定资产折旧提取范围方法正确提少提
㈨表外科目方面：
1表外核算已核销呆账存网点账存情况银行信社分设前部分核销呆账丢失朴席信社年前核销贷款丢失计元二刘集信社年前核销贷款丢失计元目前联社财务会计部已情况进行清查核实查找核销材料清单保证已核销呆账核算准确性
2低值易耗品理存账实符社已年月份年终决算营业网点低值易耗品进行全面清查做账实相符核算完整
㈩控制度建立健全执行方面：
根农村信
社改革发展目标结合省联社银监部门工作求联系身实际社理制度进行全面整合修订完善程中注意充分征询全辖层次岗位员工意见修订初稿汇总征求银监部门意见反复修改形成套较完备具针性时效性操作性部理制度逐步建立完善风险控制机制时狠抓制度落实坚持强化约束做章必循违章必究真正发挥制度制约作
1财务会计出纳制度
⑴会计交接制度营业网点会计交接会联社会计指定员监交会计员交接会计监交交接签章手续完备建立会计员短期代理交接登记簿登记时完整
⑵印章密押(机)理制度建立会计专印章登记簿实行印押（机）分保分联行专章指定第第二印密押（机）指定第第二押（机）职责分明严格执行钱账分印押分制度回避制度配偶直系亲属操作情况
⑶价单证重空白证理制度联社营业网点价单证重空白证专入库保价单证实行账证分数量金额表外科目核算价单证相符重空白证账簿账实相符序跳号现象作废重空白证规定处理坚持重空白证领登记报账销号入柜保
⑷物品采购制度制定市农村信合作联社物品采购制度固定资产购置宗物品采购等实行公开招标阳光操作集体讨会议决定杜绝腐败铺张浪费现象达质量更优价格合理
⑸库房现金调运理制度库房安全设施符合规定实行双守库双押运日填写守库记录簿擅离职守现象款项押运交接位
2贷款控制度
(1)社年全辖推行两账三簿制度贷款台账新增贷款台账贷款检查登记簿信贷员工作日志款户济档案三簿载体制度保障实施系列新理措施贷款三查工作落实处促贷款三查工作逐步走制度化常化轨道部分网点三查制度执行力尤贷检查次数足普遍存问题
(2)实行贷款会办制度基层网点成立副信贷员办会计等员组成贷款会办组负责万元贷款审查授权范围贷款审批联社成立贷款审查委员会理事长计划信贷会计审计等部门负责组成负责分支机构授权授信万元贷款部员承贷担保贷款审查审批规避贷款风险入手强化科学决策完善贷款审批程序责制度明确发放贷款信贷员贷款清收第责贷款审贷会充分民坚决杜绝言堂真正信贷理工作更科学更民更规范
(3)严格市信联社信贷授权授信制度贷款进行授权授信理力争做授权授信额度合理根基层信社营理水贷款方式进行分类授权确定贷款权限授信额度基杜绝超授权授信现象
(4)信贷员岗位责制明确信贷调查岗审查岗决策岗互交叉信贷员责清收贷款实行包放包收包效益负终身清收责
(5)良贷款监测考核制度做良贷款时点控制力争良贷款绝额控制较低水二良贷款发生额控制新增良贷款发生率控制较低水三存量贷款年达清收盘活务务分解月实行月序时考核年终综合考核相结合考核办法四布置基层信社加强日常良贷款理确保催收时效五呆账贷款核销联社统认定进行账务处理六贷款展期关展期求进行办理存问题贷款转现象年月起求贷款转金额否部份转必须报联社贷审会审批
(6)贷款催收制度认真做逾期贷款催收工作二做良贷款催收加强贷款时效性理三催收方式采种形成催收通知书难送达采取公证催收确保贷款时效丧失少数信贷员执行贷款催收制度中位现象月期贷款电话催收未发出催收通知书
(7)贷款清收考核建立风险责追偿制度实施贷款责终身制年末信贷员责清收贷款中良贷款余额（剔信贷风险补偿金）超万元超万元收回责贷款发放权实行限期清收限期收回实行岗清收岗清收期间发生活费时求营业网点负责作第岗直接发放贷款负责审批贷款违规违章贷款调查责追究济行政赔偿损失责违法贷款造成定损失追究刑事责联社确认岗位清收贷款工作失责造成贷款损失责信贷员负赔偿责
(8)积极完善信贷档案资料理信贷理求 收集齐全种档案资料确保档案完整规范
3计算机理制度
防范风险确保计算机系统安全高效运行根公安部门省联社相关规定社制定计算机安全理办法日常计算机系统安全理坚持预防安全第法办事综合治理联社成立组长职部门负责参加计算机信息系统安全保护领导组负责监督检查指导营业网点计算机安全保护工作次明确联社网络信息中心营业网点计算机系统理操作员岗位设置制定详细岗位职责做安全责落实组织落实责明确前提信息中心营业网点类操作行根业务需制定具体操作方法硬件理密码理数理等方面规范操作行杜绝安全隐患
4事收入分配理制度
根省联社工作求联系农村信社法治理结构运行机制充分征询基层层次员银监部门意见基础事部门系列理制度进行建立完善容涉员工假期劳动工干部竞聘收入分配学历职称等方面现行理制度更具科学性时效性针性
(十)稽核部门履行职责方面：
年度联社监察审计部时制定完善相关稽核制度独立效开展常规稽核专项稽核离离岗员稽核信贷服务质量征询表发放调查工作
首先监察审计部着章循原时制定完善市农村信社部稽核制度市农村信社关键岗位离岗稽核制度市农村信社稽核员岗位责制度市农村信社违反业务理规定业务操作规程处罚办法市农村信社民稽核遵纪守法案件防范工作考核办法等制度办法确保稽核章操作处罚
次强化稽核审计职认真做稽核检查工作开展常规稽核促进规范化理日常工作中监察审计部围绕控制风险稳健营目标加审计监察力度年辖网点清算中心控制度执行会计核算质量信贷基础理进行两轮次审计稽核稽核容象基做全面覆盖留死角侧重突出重点审贷程序科目账户设置信贷档案会计核算现金收付控制度等方面入手查找足堵塞漏洞通检查发现：⑴柜面业务操作认真事中复核严密⑵教育储蓄开户支取合规⑶账户理严密⑷信贷理工作足等方面问题针述足稽核网点联社关领导作专题汇报时提出整改建议措施违规发现差错处罚办法予相应处罚时常规稽核情况简报形式通报基层网点求网点通报认真排查网点已发生问题列单位稽核重点改加勉促基层网点法合规营真正体现审计帮促作二开展专项审计规范操作行根联社领导掌握情况基层网点反映热点问题全辖进行专项审计：①省联社监事会求联社监事会组织领导信贷资产质量真实性十户贷款风险进行监督检查②会联社办公室联社低值易耗品进行专项检查进步规范联社低值易耗品领保③年股金募集清册登记情况分红理进行检查④月联社费列支情况进行检查费理委员会汇报⑤员工反映较强烈业务宣传费情况进行专项检查求网点负责适方式职工公布情况规范程序理干群关系通专项审计时发现存问题潜风险规范操作行提高营理水三开展岗位审计做离离岗稽核工作监察审计部结合联社岗位交流员变动遵循实事求客观公正原年全辖调动勤员进行离岗稽核促进干部员工认真履行职责强化部理时发现纠正苗头性问题消风险隐患信贷部门配合离岗位信贷员办贷款逐笔认定交接双方门款户核基础发现违规放贷问题书面形式予确认责令限期收回全年界定责清收贷款笔金额
万元程度遏制贷款风险提高贷款安全性
第三积极做信贷服务质量征询表发放调查工作规范信贷员信贷行促进信贷员转变工作作风做廉洁律章办事公开办事程序公开监督电话接受客户监督情况全市信社信贷关系客户发放信贷服务质量征询表封收回封信贷服务态度服务质量服务水廉洁律遵章守纪等方面征求客户意见建议客户反映满意问题做时调查清楚分清责耐心客户解释客户建议利率偏高额度偏等时反馈领导积极做说明解释客户反映违规违纪服务质量差等问题做时调查取证严肃处理全年网点进行通报批评进行济处罚进行岗处理负责进行戒勉谈话等举收较效果力促进信贷员信贷工作服务态度转变树立信社良社会形象信社社会位明显提高
存足：监察审计队伍员素质需进步充实提高知识结构断完善工作范围方式需进步拓展创新必须深度广度功夫二查处问题处罚力度够位未执行逐笔处罚类型处罚三稽核检查发现类足偶类型材料反映偏少现象作业工作底稿少量笔数误差等针述问题部年工作中定加改正努力加强身业务知识学时加网点稽核检查处罚力度更广度深度做稽核工作市农村信社项工作规范运作做保驾护航
(十二)非现场监报表资料真实性方面：
时报类非现场监报表资料数真实效没虚假隐瞒重事实情况
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