国企业外投资理制度
第章总
第条规范XXXX集团投资行建立完善投资决策运作程序切实加强集团投资理保证集团资产保值增值根公司法章程制定制度
第二条制度适集团部子公司外投资行立项证实施回收投资整程实施理
第三条外投资理旨通规范企业外投资行建立效投资风险约束机制强化外投资活动监投资决策建立科学行性研究基础努力实现投资结构优化效益佳化
第二章岗位分工授权批准
第四条公司设立xx部xx部参制定集团中长期发展规划制定年度投资预算负责投资项目策划证实施监负责子公司投资项目审查登记监控
第五条部门应配备合格员办理外投资业务办理外投资业务员应具备良业务素质职业道德忠职守
第六条应定期外投资员进行培训断提高业务素质职业道德水
第七条集团应建立外投资业务岗位责制明确相关部门岗位职责权限确保外投资业务相容职务相互分离相互制约相互监督
第八条外投资项目必须实行项目责负责制明确指定专负责严格规定项目负责责权利项目结束严格考核奖罚兑现
第九条集团外投资应集团xxxx会批准董事会授权相关员批准授权应根外投资授权批准制度规定授权范围进行审批超越审批权限
第三章投资预算控制
第十条集团投资业务实行预算理年年度开始前战略规划部门应编制短期长期投资预算年度投资业务进行事前控制
第十条编制短期投资预算时应考虑资金充裕程度资金机会成风险程度等编制长期投资预算时应企业整体发展计划出发考虑资金安排资金机会成投资单位效益状况发展前景投资存风险企业长期发展目标等素
第十二条投资预算需通集团XXXX会议批准发生预算外投资必须调整预算预算调整必须报原预算批准机构审核批准
第四章投资方方式
第十三条投资应坚持市场导效益中心高新技术集约化营手段明星企业名牌产品标志逐步形成业突出行业特点鲜明元化发展产业体系
第十四条外投资流动性分短期投资长期投资
第十五条外投资方式包括货币资金投资流动资产投资固定资产投资形资产投资
第十六条集团外投资总量必须资产总量相适应累计总规模超资产50％
第五章投资行性分析
第十七条长期股权投资项目必须行性证容包括国家产业政策分析市场分析效益分析技术理分析法律分析风险分析方面分析
第十八条集团财务工程技术生产销售等部门选派员组成投资组投资组成员行政编制属部门需投资行性进行分析时投资理部门组织分工合作进行行性证证完成投资组成员回原岗位承担正常工作
第十九条行性证应遵循真实性科学性行性原评估程序方法拟投资项目进行综合性评价出具行性研究报告报公司董事会审批
第二十条行性证必须包括两部分生产技术分析济分析
生产技术行性分析容包括：
1投资企业现基情况单位合作投资生产条件
2投资产品市场预测生产规划
3土建工程方案进度规划
4投资产品生产工艺设备造型技术基础参数等技术分析
5劳动组织员结构
济行性分析容包括：
1投资合作单位进行资信调查包括注册资营范围营状况隶属关系部门
2投资项目筹资方案
3投资项目收入费测算
4投资项目获利力财务分析
5投资项目部收益率盈亏衡点投资回收期分析
6投资项目确定性敏感性分析
第六章投资决策审批
第二十条集团授权关部门员根企业资金状况定金额范围作出短期投资决定短期投资具体办员必须根公司董事会授权授权范围指令操作审批超越授权范围审批短期投资业务办员权拒绝办理时审批级授权部门报告
第二十二条集团授权投资理部门员办理长期投资业务长期投资业务执行必须集团XXXX会议讨董事会批准预算达指令进行未会讨擅作出投资决定
第二十三条行性研究报告XXXX会议讨长期股权投资项目集团总理召开投资决策会审议批准投资方案
第二十四条战略规划部审计法务部必须备齐资料报XXXX会议：
1项目行性研究报告
2关合（协议）草案
3关合作单位资信情况拟投资企业资产负债情况
4资金源计划
5市政府关许文件等
第七章投资实施执行
第二十五条批准立项投资项目实施投资计划时必须具备列文件：
1XXXX会决议
2XXXX会批准外投资方案报告
3公证处公证具法律效力投资协议合章程
4拟投出资产清单
5XXXX会批准投资效文件
第二十六条实物投资投资企业聘请具资质评估机构拟投出资产进行评估作价
第二十七条固定资产作投资方式资产理部根已批准投资合已认评估报告填报固定资产投资转出表报送集团分领导审批分送固定资产部门口部门财务部门办理相应资产转移帐务处理手续
第二十八条货币资金投资战略规划部填写请款单报送集团分领导审批送财务理部办理付款帐务处理手续
第二十九条形资产投资投资企业聘请具资质评估机构拟投出形资产进行评估作价投资企业评估报告报集团战略规划部会审计法务部资产理部审核投出资产作价出具初步意见报分领导审批
第八章股权投资产权理
第三十条集团战略规划部负责股权投资进行日常产权理职责包括：
1保法股股权证档保子公司报送种资料
2建立外投资信息档案踪反映外投资保值增值情况
3组织参子公司清产核资资产评估产权界定等工作
4公司董事会报告年度投资收益情况控股企业财务变动状况
第三十条子公司董事会集团应子公司派出董事通董事会行出资者权力委派董事应根集团决议发表意见行表态
第三十二条集团应全资控股子公司委派财务总监事关系工资关系福利遇等均公司费子公司列支委派财务总监职责包括：
1组织监控子公司日常财务会计活动参子公司重营决策
2审核子公司财务报告负责子公司属财务会计员业务理
3定期公司报告子公司资产运行财务情况
第三十三条未公司分领导批准全资控股子公司外提供担保批准担保事项相应建立备查账簿逐笔登记贷款企业贷款银行担保金额时间办批准定期检查
第三十四条集团xxx部应定期定期控股子公司开展审计审计范围包括：子公司财务收支会计报表子公司年度指标完成情况子公司部控制制度完善程度部控制机制效性子公司理员离审计子公司重项目专项审计
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第章总
第条规范XXXX集团投资行建立完善投资决策运作程序切实加强集团投资理保证集团资产保值增值根公司法章程制定制度
第二条制度适集团部子公司外投资行立项证实施回收投资整程实施理
第三条外投资理旨通规范企业外投资行建立效投资风险约束机制强化外投资活动监投资决策建立科学行性研究基础努力实现投资结构优化效益佳化
第二章岗位分工授权批准
第四条公司设立xx部xx部参制定集团中长期发展规划制定年度投资预算负责投资项目策划证实施监负责子公司投资项目审查登记监控
第五条部门应配备合格员办理外投资业务办理外投资业务员应具备良业务素质职业道德忠职守
第六条应定期外投资员进行培训断提高业务素质职业道德水
第七条集团应建立外投资业务岗位责制明确相关部门岗位职责权限确保外投资业务相容职务相互分离相互制约相互监督
第八条外投资项目必须实行项目责负责制明确指定专负责严格规定项目负责责权利项目结束严格考核奖罚兑现
第九条集团外投资应集团xxxx会批准董事会授权相关员批准授权应根外投资授权批准制度规定授权范围进行审批超越审批权限
第三章投资预算控制
第十条集团投资业务实行预算理年年度开始前战略规划部门应编制短期长期投资预算年度投资业务进行事前控制
第十条编制短期投资预算时应考虑资金充裕程度资金机会成风险程度等编制长期投资预算时应企业整体发展计划出发考虑资金安排资金机会成投资单位效益状况发展前景投资存风险企业长期发展目标等素
第十二条投资预算需通集团XXXX会议批准发生预算外投资必须调整预算预算调整必须报原预算批准机构审核批准
第四章投资方方式
第十三条投资应坚持市场导效益中心高新技术集约化营手段明星企业名牌产品标志逐步形成业突出行业特点鲜明元化发展产业体系
第十四条外投资流动性分短期投资长期投资
第十五条外投资方式包括货币资金投资流动资产投资固定资产投资形资产投资
第十六条集团外投资总量必须资产总量相适应累计总规模超资产50％
第五章投资行性分析
第十七条长期股权投资项目必须行性证容包括国家产业政策分析市场分析效益分析技术理分析法律分析风险分析方面分析
第十八条集团财务工程技术生产销售等部门选派员组成投资组投资组成员行政编制属部门需投资行性进行分析时投资理部门组织分工合作进行行性证证完成投资组成员回原岗位承担正常工作
第十九条行性证应遵循真实性科学性行性原评估程序方法拟投资项目进行综合性评价出具行性研究报告报公司董事会审批
第二十条行性证必须包括两部分生产技术分析济分析
生产技术行性分析容包括：
1投资企业现基情况单位合作投资生产条件
2投资产品市场预测生产规划
3土建工程方案进度规划
4投资产品生产工艺设备造型技术基础参数等技术分析
5劳动组织员结构
济行性分析容包括：
1投资合作单位进行资信调查包括注册资营范围营状况隶属关系部门
2投资项目筹资方案
3投资项目收入费测算
4投资项目获利力财务分析
5投资项目部收益率盈亏衡点投资回收期分析
6投资项目确定性敏感性分析
第六章投资决策审批
第二十条集团授权关部门员根企业资金状况定金额范围作出短期投资决定短期投资具体办员必须根公司董事会授权授权范围指令操作审批超越授权范围审批短期投资业务办员权拒绝办理时审批级授权部门报告
第二十二条集团授权投资理部门员办理长期投资业务长期投资业务执行必须集团XXXX会议讨董事会批准预算达指令进行未会讨擅作出投资决定
第二十三条行性研究报告XXXX会议讨长期股权投资项目集团总理召开投资决策会审议批准投资方案
第二十四条战略规划部审计法务部必须备齐资料报XXXX会议：
1项目行性研究报告
2关合（协议）草案
3关合作单位资信情况拟投资企业资产负债情况
4资金源计划
5市政府关许文件等
第七章投资实施执行
第二十五条批准立项投资项目实施投资计划时必须具备列文件：
1XXXX会决议
2XXXX会批准外投资方案报告
3公证处公证具法律效力投资协议合章程
4拟投出资产清单
5XXXX会批准投资效文件
第二十六条实物投资投资企业聘请具资质评估机构拟投出资产进行评估作价
第二十七条固定资产作投资方式资产理部根已批准投资合已认评估报告填报固定资产投资转出表报送集团分领导审批分送固定资产部门口部门财务部门办理相应资产转移帐务处理手续
第二十八条货币资金投资战略规划部填写请款单报送集团分领导审批送财务理部办理付款帐务处理手续
第二十九条形资产投资投资企业聘请具资质评估机构拟投出形资产进行评估作价投资企业评估报告报集团战略规划部会审计法务部资产理部审核投出资产作价出具初步意见报分领导审批
第八章股权投资产权理
第三十条集团战略规划部负责股权投资进行日常产权理职责包括：
1保法股股权证档保子公司报送种资料
2建立外投资信息档案踪反映外投资保值增值情况
3组织参子公司清产核资资产评估产权界定等工作
4公司董事会报告年度投资收益情况控股企业财务变动状况
第三十条子公司董事会集团应子公司派出董事通董事会行出资者权力委派董事应根集团决议发表意见行表态
第三十二条集团应全资控股子公司委派财务总监事关系工资关系福利遇等均公司费子公司列支委派财务总监职责包括：
1组织监控子公司日常财务会计活动参子公司重营决策
2审核子公司财务报告负责子公司属财务会计员业务理
3定期公司报告子公司资产运行财务情况
第三十三条未公司分领导批准全资控股子公司外提供担保批准担保事项相应建立备查账簿逐笔登记贷款企业贷款银行担保金额时间办批准定期检查
第三十四条集团xxx部应定期定期控股子公司开展审计审计范围包括：子公司财务收支会计报表子公司年度指标完成情况子公司部控制制度完善程度部控制机制效性子公司理员离审计子公司重项目专项审计
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