企业财务理制度3篇
加强财务理根国家关法律法规建设局财务制度结合公司具体情况制定制度
财务理工作必须加强宏观控制微观搞活基础严格执行财纪律提高济效益壮企业济实力宗旨财务理工作贯彻勤俭办企业方针勤俭节约精细算企业营中制止铺张浪费切必开支降低消耗增加积累
财务机构会计员
二公司设财务部财务部协助总理理财务会计工作
三出纳员兼会计档案保债权债务账目登记工作
四财会员认真执行岗位责制司职互相配合实反映严格监督项济活动记账算账报账必须做手续完备容真实数字准确账目清楚日清月结期报账
五财务员办理会计事务中必须坚持原章办事违反财纪律财务制度事项必须拒绝付款拒绝报销拒绝执行时总理报告
六财会员力求稳定便调动财务员调动工作离职必须接员办理交接手续没办清交接手续离职中断会计工作移交交接包括移交会计证报表账目款项公章实物未事项等移交交接必须建设局财务科监交
会计核算原科目
七公司严格执行中华民国会计法会计员职权条例会计员工作规等法律法规关会计核算般原会计证账簿部审计财产清查成清查等事项规定
八记账方法采贷记账法记账原采权责发生制民币记账位币
九切会计证账簿报表中种文字记录中文记载数目字阿拉伯数字记载记载书写必须钢笔铅笔圆珠笔书写
十公司单价___元年限年资产固定资产分五类：
1房屋建筑物
2机器设备
3电子设备(微机复印机传真机等)
4运输工具
5设备
十类固定资产折旧年限：
1房屋建筑物___年
2机器设备___年
3电子设备运输工具___年
4设备___年
固定资产计留残值提取折旧固定资产提完折旧继续计提折旧提前报废固定资产补提足折旧
十二购入固定资产进价加运输装卸包装保险等费作原需安装固定资产应包括安装费作投资固定资产应投资协议约定价格原价
十三固定资产必须财务部合办公室年盘点次盘盈盘亏报废固定资产计价必须严格审查规定批准年度决算时处理完毕
1盘盈固定资产重置完全价值作原价新旧程度估算累计折旧入账原价累计折旧差额转入公积金
2盘亏固定资产应减原价累计折旧原价减累计折旧差额作营业外支出处理
3报废固定资产变价收入(减清理费净额)固定资产净值差额收益转入公积金损失作营业外支出处理
4公司固定资产购入出售清理报废办理会计手续设置固定资产明细账进行核算
资金现金费理
十四财务部加强资产资金现金费开支理防止损失杜绝浪费良运提高效益
十五银行账户必须遵守银行规定开设银行账户供单位营业务收支结算严禁账户供外单位严禁外单位代收代支转账套现
十六银行账户账号必须保密非业务需准外泄
十七银行账户印鉴实行分制财务章出纳保法代表会计私章会计保准统保印鉴保时出差委托代
十八银行账户应逐笔登记入账准笔汇总高收准收抵支记账月银行账单核未达收支应作出调节逐笔调节衡
十九根已获批准签订合付款改变支付方式途非收款单位书面正式委托总理批准准改变收款单位()
二十库存现金超限额白条抵作现金现金收支做日清月结确保库存现金账面余款实际库存额相符银行存款余款银行账单相符现金银行日记账数额分现金银行存款总账数额相符
二十公出差总理批准支公款应回单位七天交清拖欠非公事总理批准支公款
二十二严格现金收支理般零星日常支出外余投资工程支出必须通银行办理转账结算直接兑付现金
二十三领空白支票必须注明限额日期途期限报总理报批空白支票作废支票均必须存放保险柜严禁空白支票前先盖印章
二十四正常办公费开支必须正式发票印章齐全手部门负责签名总理批准方报销付款
二十五未董事会批准严禁外单位(含合资合作企业)担保贷款
二十六严格资金审批手续会计员切审批手续完备资金事项权必须拒绝办理否违章处该资金损失负连带赔偿责
办公具品购置理二十七办公具品购置统办公室造计划报领导批准方购置
二十八具必须统办公室专理办理登记领手续办公柜桌椅编号常检查核
二十九领办公品具妥善保意丢弃外工作调动时必须办理移交手续遗失价赔偿
事项
三十级部门求时报送财务会计报表财务资料
三十积极参建设资金筹措工作通筹集资金活动量资金结构趋合理期达优化
三十二配合公司业务部门项目工程竣工财务决算进行监督理
三十三觉接受级财政税务等部门检查指导求断完善制度改进工作
资料仅供参考
企业财务理制度（二）
财务部公司切财政事务资金活动理执行机构负责公司日常财务理筹资理财务分析工作工作范围职责：
1负责公司财务理工作编制公司项财务收支计划审核项资金费开支收回售楼款清理催收应收款项办理日常现金收付费报销税费交纳银行票结算保库存现金银行空白票日编报资金日报表做公司筹融资工作处理协调工商税务金融等部门间关系法纳税
2负责公司会计核算工作遵守国家颁布会计准财法规会计制度进行会计核算编制年度季度月份会计报表会计制度规定设置会计核算科目设置明细账分类账辅助账时记账结账账做日清月结账账相符账实相符账表相符账证相符理会计档案
3负责公司成核算成理设置成集程序成核算账表做成核算控制成支出收集登记汇总项成数资料时正确成预测控制分析提供资料合预算审核支付工程设备材料款项配合工程部等部门做工程材料设备款结算竣工工程决算完善项成辅助账设置健全项统计数
4建立济核算制度利会计核算资料统计资料关资料定期进行济活动分析判断评价企业生产营成果财务状况公司领导决策提供
5配合公司部审计根述工作范围职责加强财务理特制定制度
第章 资金审批制度
1总
⑴ 款项支付须公司领导批准果领导公司应电话传真方式联系确认否批准款项支付事请支出单补签意见
⑵ 财务专章公司法章支票必须分开保公司法章办公室负责保财务专章支票出纳负责保办公室出纳单位期间印章应法定代表指定专保印章代须办理交接手续代员必须印章情况进行登记
⑶ 财务部原已加盖财务专章公司法章支票预留公司工作需需先填限额公司领导批准
⑷ 开具支票须写明批准意收款全称收取发票须收款相符收款特殊情况需公司予配合支付第三者必须收款书面通知公司领导批准
⑸ 款项转(指非正常营业务)须公司领导批准
⑹ 非正常营业务调出资金须公司领导批准
⑺ 支付种款项原始证必须保存原件复印件作原始证遇特殊情况须公司领导批准
2施工工程款审批制度施工工程款公司领导批准支付程序施工工程款支付审批工作流程执行施工工程款支付批工作流程3行政费支出理制度
⑴ 公司理员费报销须公司领导批准财务方报支
⑵ 涉应酬等非正常费须公司领导批准
3公司差旅费开支制度
⑴ 公司员工市范围外区执行公务享受差旅费补贴
⑵ 公司职员出差根需部门理决定选交通工具
⑶ 公司职员出差期间住宿费补贴规定执行： ① 房租标准： A部门理职员房租标准___元日 B般职员房租标准___元日② 伙食补贴市交通补贴标准伙食补贴___元日市交通费___元日
⑷实际报销金额超出公司补贴标准需部门理带队理说明原报公司领导审批支付
___车辆维修费汽油费理制度
⑴ 公司车辆维修保养办公室统理应指定维修点维修费般采取银行转账方式结算 ⑵ 车辆易损备品备件办公室统安排采购支票支付需时应办理领手续办公室建账予核销
⑶ 公司汽油票办公室统保设账登记
5办公费会议费费理制度
⑴ 公司办公具办公室统采购理
⑵ 办公室设立账册登记公司办公品采购情况
⑶ 办公室财产台账财务部附设账册
⑷ 办公室应部门领办公品情况进行造册登记定期通报
⑸ 公司部门工作需需邀请关单位员召开会议应部门理提出建议报总理批准会务工作办公室统安排
⑹ 关工资奖金福利费等项津贴发放标准公司事劳资理部门制定总理批准报财务部备案
6行政费报销制度
⑴ 公司行政费现金支出范围：职工支付工资奖金津贴差旅费支付款项够支票起点___元零星开支
⑵ 公司职员报销行政费应填写报销单办员填写公司领导签字认报送财务部制度关规定进行审核章第___条规定进行审批支付
⑶ 应酬礼品费支出实行票单事前申报制批准方实施
⑷ 未具备报销条件(没方单位收款证)需领支票现金者必须填写款单款单留财务存底款回时财务开账收办
⑸ 支票领单款单必须办填写公司领导签字财务审核财务部直接支付 ⑹ 银行支票发生丢失关责应时财务部开户银行报告系空白支票造成损失丢失员负赔偿责
⑺ 关费成支出程序公司规定准
第二章 工程成理制度
1公司工程济合涉工程成切指标保证承诺济签证均需总理签署授权委托签署
2公司工程部负责工程造价预测审核工程招投标文件编制工程决算审定
3工程部负责组织工程设备材料采购供应济合谈判工作已选择定型设备材料进行采购确保设备材料时供应积极进行市场询价工作建立市场价格询价登记薄记录材料价格变动历史资料
4财务部负责工程成总体控制工作
⑴ 参关工程济合谈判工作时准确解公司项工程成构成款计划 ⑵ 负责工程进度款复核工作参工程造价确定决算审定工作
5工程中间结算程序
⑴ 施工单位月___日前工程进度结算报送工程部审核工程部结合工程施工图纸施工进度计划文件资料提出审核意见___日送财务部会签
⑵ 财务部根关文件资料施工单位领供应材料数额施工单位济等情况参考公司财务状况提出付款意见报送公司领导审批
6工程决算程序
⑴ 施工单位应工程决算书项济签证资料工程中间结算样程序报工程部复核财务部会签
⑵ 财务部根种济签证合审定工程决算数材料结算数扣已付工程数垫付项费结算应付工程尾数提出付款方案报公司领导批准
⑶ 工程办理决算时应公司工程领导牵头工程部设计部财务部关部门员组成工程决算组述制度规定职责范围联合进行专项工程决算
⑷ 房屋工程全部竣工验收合格交付时商品房工程部销售部办理竣工房交接验收入库手续财务部交楼入库手续办理竣工房成结算
第三章 财产理制度
1公司财产范围
⑴ 公司财产包括固定资产低值易耗品
⑵ 公司购入制机器设备动力设备运输设备工具仪器理具房屋建筑物等时具备单项价值___元耐年限年列固定资产
⑶ 单项价值___元价值___元耐年限足年品具均属低值易耗品
2公司财务部负责公司财产会计核算
⑴ 公司部固定资产公司办公品具办公室口理
⑵ 公司施工工机器设备动力设备工具仪器等工程部口理
⑶ 办公室工程部应指定专负责公司财产业务核算应设立台账登记公司财产购入库存情况负责组织公司财产保维修制定相应措施办法
3财产购置调拨
⑴ 办公室根公司发展需编制财产采购计划进行市场询价工作财务部会签报公司领导批准方采购
⑵ 财产购回应填写财产收入验收单财产收入验收单式两联财务部财产收入验收单财物发票采购计划办理报销手续财产口理部门验收单登记台账
⑶ 部门需领固定资产时应填写领单领单需部门理意报办公室审批公司领导批准
⑷ 固定资产领单部门开具领单式三联联领部门存查联送财产口理部门作财产发出联财产口理部门定期汇总财务部报账
⑸ 财产公司部间转移应办理移交手续移交手续财产口理部门办理送财务部备案
4财产清查盘点
⑴ 公司财产口理部门应定期进行财产清查盘点工作年终必须进行次全面盘点清查 ⑵ 部门年终财产盘点必须财务员参加
⑶ 财产盘点清查发现盘盈盘亏毁损均应填报损益报告表书面说明亏损原失职造成财产损失必须追究员办员责
⑷ 已达然报废条件固定资产财产口理部门应会财务部组织评估评估情况报公司领导公司领导决定处理意见
⑸ 尚未达然报废条件已正常固定资产部门应查明原实报属责事应关责员负责赔偿损失属然灾害抗力原造成损失应报总理决定处理意见
海中巴啤酒限公司
企业财务理制度（三）
第部份 行政理制度
第章 总
第条 完善公司行政理机制实行规范化行政理公司项行政工作章循特制定制度
第二条 制度包括：
1日常办公制度
2办公秩序理制度
3保密规定
4文件收发传阅档案理制度
5印鉴介绍信理制度
6文印办公设备理制度
7办公品领制度
8通信设备制度
9财产理制度
10车辆维护理办法
11文件销毁制度
第二章日常办公制度
第三条 公司严格遵守劳动理制度费理制度高效率公司服务
第四条 实行例会制度重问题事安排总理办公会决定项担保项目公司审保委员会集体讨决定总理办公会中心理会月定期召开
第五条 中心业务部门认真履行职责广泛听取员工意见建议中心业务部门间应公司操作程序交流工作情况信息
第六条 员工间互相尊重团结友爱重问题坚持原般分歧互相体谅互相理解
第七条 严格档案理严守保密纪律公司利益第利益服公司利益
第三章 办公秩序理制度
第八条 员工仪容仪表：
员工形象代表着公司形象员工仪表优劣公司关重公司员工班时间仪容仪表作求：
求项目 男士 女士
服装 求 西服套装整洁服装 职业套装
禁止 背心短裤领装 低胸领超短裙短裤
鞋 求 穿皮鞋保持光亮干净
禁止 穿拖鞋鞋面肮脏污垢灰尘
发饰 求 整齐然 整齐
禁止 乱蓬蓬长 零乱
面容修饰 求 保持精神日剃须 清淡化妆
禁止 蓄须精采 浓妆艳抹化妆
手指甲太长禁止涂鲜艳指甲油
第九条 员工办公时间办公点声喧哗闹办公室吃东西准干私活长时间非专业性报纸(成商报成晚报华西市报商务早报蜀报四川青年报)
第十条 员工办公场办公时间原准私电话会私客准带孩公司玩耍必须接私电话量低声影响工作长超三分钟必须接私客应接室走廊接
第十条 领导请示汇报工作应简明扼节省时间原允许越级请示汇报情况紧急事关重者外
第十二条 谈工作外准串岗闲聊擅离岗进入办公室应先请示允许方进入
第十三条 员工负责办公室清洁卫生公办公区域禁止吸烟乱丢弃物爱护办公环境
第十四条 员工保持办公桌桌面整洁禁止放置办公关杂物班时应整洁办公桌面私物品均放入员工贮物柜办公桌锁防止文件资料丢失
第十五条 员工礼貌客礼貌语礼貌接转电话耐心解答相关业务事项电话询问觉树立维护公司良形象
第十六条 爱护公司财产离开办公室员工必须检查门窗否关闭空调电脑电灯饮水机否关闭防止火灾失窃事件发生
第四章 保密规定
第十七条 密级确定：
公司文件分秘密机密绝密三等级涉三等级文件均属保密范围
1秘密：部规章制度属秘密级限全体员工周知外传
2机密：公司总理办公___中心理办公___项目进度计划项目建议书项目行性研究报告 关财务制度财务报表类济合协议等属机密级类文件发中心理相关员
3绝密：公司董事会___总理工作报告年度财务决算报告书年度财务收支利润分配方案等属公司绝密级类文件发公司领导 第十八条 保密规定：
1中心业务部门建立专业性机密级文件(含机密级)中心业务部门办公室提交文件软盘文件原稿备案中心业务部门留存份中软盘文件原稿中心理业务部门负责保保存计算机软硬盘文件必须作加密处理密码中心理业务部门掌握
2类绝密级文件统办公室负责保保存计算机软硬盘文件必须作加密处理密码办公室掌握
3中心业务部门专业性机密级文件(含机密级)印草稿中心理业务部门负责收集备次印继续草稿纸中心业务部门必须时销毁意放置
4办公室定期保存类文件软盘进行拷贝更新避免软盘损坏导致文件丢失
第十九条 阅规定：
1阅中心部门机密级文件(含机密级)需部门允许办理阅手续阅日需带出公司需中心理签字批准
2阅中心部门机密级文件(含机密级)需中心理允许办公室登记办理阅手续阅日需带出公司需总理签字批准
3阅绝密级文件总理签字批准办公室登记办理阅手续阅日带出公司
第二十条 泄密行处理
私传播散发复印公司保密范围文件均属泄密行
泄露公司秘密者予警告处分次
泄露公司机密者予记处分次
泄露公司绝密者予名
第二十条 意涂改行处理公司文件必须妥善保公司定期收回保密范围文件统销毁
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加强财务理根国家关法律法规建设局财务制度结合公司具体情况制定制度
财务理工作必须加强宏观控制微观搞活基础严格执行财纪律提高济效益壮企业济实力宗旨财务理工作贯彻勤俭办企业方针勤俭节约精细算企业营中制止铺张浪费切必开支降低消耗增加积累
财务机构会计员
二公司设财务部财务部协助总理理财务会计工作
三出纳员兼会计档案保债权债务账目登记工作
四财会员认真执行岗位责制司职互相配合实反映严格监督项济活动记账算账报账必须做手续完备容真实数字准确账目清楚日清月结期报账
五财务员办理会计事务中必须坚持原章办事违反财纪律财务制度事项必须拒绝付款拒绝报销拒绝执行时总理报告
六财会员力求稳定便调动财务员调动工作离职必须接员办理交接手续没办清交接手续离职中断会计工作移交交接包括移交会计证报表账目款项公章实物未事项等移交交接必须建设局财务科监交
会计核算原科目
七公司严格执行中华民国会计法会计员职权条例会计员工作规等法律法规关会计核算般原会计证账簿部审计财产清查成清查等事项规定
八记账方法采贷记账法记账原采权责发生制民币记账位币
九切会计证账簿报表中种文字记录中文记载数目字阿拉伯数字记载记载书写必须钢笔铅笔圆珠笔书写
十公司单价___元年限年资产固定资产分五类：
1房屋建筑物
2机器设备
3电子设备(微机复印机传真机等)
4运输工具
5设备
十类固定资产折旧年限：
1房屋建筑物___年
2机器设备___年
3电子设备运输工具___年
4设备___年
固定资产计留残值提取折旧固定资产提完折旧继续计提折旧提前报废固定资产补提足折旧
十二购入固定资产进价加运输装卸包装保险等费作原需安装固定资产应包括安装费作投资固定资产应投资协议约定价格原价
十三固定资产必须财务部合办公室年盘点次盘盈盘亏报废固定资产计价必须严格审查规定批准年度决算时处理完毕
1盘盈固定资产重置完全价值作原价新旧程度估算累计折旧入账原价累计折旧差额转入公积金
2盘亏固定资产应减原价累计折旧原价减累计折旧差额作营业外支出处理
3报废固定资产变价收入(减清理费净额)固定资产净值差额收益转入公积金损失作营业外支出处理
4公司固定资产购入出售清理报废办理会计手续设置固定资产明细账进行核算
资金现金费理
十四财务部加强资产资金现金费开支理防止损失杜绝浪费良运提高效益
十五银行账户必须遵守银行规定开设银行账户供单位营业务收支结算严禁账户供外单位严禁外单位代收代支转账套现
十六银行账户账号必须保密非业务需准外泄
十七银行账户印鉴实行分制财务章出纳保法代表会计私章会计保准统保印鉴保时出差委托代
十八银行账户应逐笔登记入账准笔汇总高收准收抵支记账月银行账单核未达收支应作出调节逐笔调节衡
十九根已获批准签订合付款改变支付方式途非收款单位书面正式委托总理批准准改变收款单位()
二十库存现金超限额白条抵作现金现金收支做日清月结确保库存现金账面余款实际库存额相符银行存款余款银行账单相符现金银行日记账数额分现金银行存款总账数额相符
二十公出差总理批准支公款应回单位七天交清拖欠非公事总理批准支公款
二十二严格现金收支理般零星日常支出外余投资工程支出必须通银行办理转账结算直接兑付现金
二十三领空白支票必须注明限额日期途期限报总理报批空白支票作废支票均必须存放保险柜严禁空白支票前先盖印章
二十四正常办公费开支必须正式发票印章齐全手部门负责签名总理批准方报销付款
二十五未董事会批准严禁外单位(含合资合作企业)担保贷款
二十六严格资金审批手续会计员切审批手续完备资金事项权必须拒绝办理否违章处该资金损失负连带赔偿责
办公具品购置理二十七办公具品购置统办公室造计划报领导批准方购置
二十八具必须统办公室专理办理登记领手续办公柜桌椅编号常检查核
二十九领办公品具妥善保意丢弃外工作调动时必须办理移交手续遗失价赔偿
事项
三十级部门求时报送财务会计报表财务资料
三十积极参建设资金筹措工作通筹集资金活动量资金结构趋合理期达优化
三十二配合公司业务部门项目工程竣工财务决算进行监督理
三十三觉接受级财政税务等部门检查指导求断完善制度改进工作
资料仅供参考
企业财务理制度（二）
财务部公司切财政事务资金活动理执行机构负责公司日常财务理筹资理财务分析工作工作范围职责：
1负责公司财务理工作编制公司项财务收支计划审核项资金费开支收回售楼款清理催收应收款项办理日常现金收付费报销税费交纳银行票结算保库存现金银行空白票日编报资金日报表做公司筹融资工作处理协调工商税务金融等部门间关系法纳税
2负责公司会计核算工作遵守国家颁布会计准财法规会计制度进行会计核算编制年度季度月份会计报表会计制度规定设置会计核算科目设置明细账分类账辅助账时记账结账账做日清月结账账相符账实相符账表相符账证相符理会计档案
3负责公司成核算成理设置成集程序成核算账表做成核算控制成支出收集登记汇总项成数资料时正确成预测控制分析提供资料合预算审核支付工程设备材料款项配合工程部等部门做工程材料设备款结算竣工工程决算完善项成辅助账设置健全项统计数
4建立济核算制度利会计核算资料统计资料关资料定期进行济活动分析判断评价企业生产营成果财务状况公司领导决策提供
5配合公司部审计根述工作范围职责加强财务理特制定制度
第章 资金审批制度
1总
⑴ 款项支付须公司领导批准果领导公司应电话传真方式联系确认否批准款项支付事请支出单补签意见
⑵ 财务专章公司法章支票必须分开保公司法章办公室负责保财务专章支票出纳负责保办公室出纳单位期间印章应法定代表指定专保印章代须办理交接手续代员必须印章情况进行登记
⑶ 财务部原已加盖财务专章公司法章支票预留公司工作需需先填限额公司领导批准
⑷ 开具支票须写明批准意收款全称收取发票须收款相符收款特殊情况需公司予配合支付第三者必须收款书面通知公司领导批准
⑸ 款项转(指非正常营业务)须公司领导批准
⑹ 非正常营业务调出资金须公司领导批准
⑺ 支付种款项原始证必须保存原件复印件作原始证遇特殊情况须公司领导批准
2施工工程款审批制度施工工程款公司领导批准支付程序施工工程款支付审批工作流程执行施工工程款支付批工作流程3行政费支出理制度
⑴ 公司理员费报销须公司领导批准财务方报支
⑵ 涉应酬等非正常费须公司领导批准
3公司差旅费开支制度
⑴ 公司员工市范围外区执行公务享受差旅费补贴
⑵ 公司职员出差根需部门理决定选交通工具
⑶ 公司职员出差期间住宿费补贴规定执行： ① 房租标准： A部门理职员房租标准___元日 B般职员房租标准___元日② 伙食补贴市交通补贴标准伙食补贴___元日市交通费___元日
⑷实际报销金额超出公司补贴标准需部门理带队理说明原报公司领导审批支付
___车辆维修费汽油费理制度
⑴ 公司车辆维修保养办公室统理应指定维修点维修费般采取银行转账方式结算 ⑵ 车辆易损备品备件办公室统安排采购支票支付需时应办理领手续办公室建账予核销
⑶ 公司汽油票办公室统保设账登记
5办公费会议费费理制度
⑴ 公司办公具办公室统采购理
⑵ 办公室设立账册登记公司办公品采购情况
⑶ 办公室财产台账财务部附设账册
⑷ 办公室应部门领办公品情况进行造册登记定期通报
⑸ 公司部门工作需需邀请关单位员召开会议应部门理提出建议报总理批准会务工作办公室统安排
⑹ 关工资奖金福利费等项津贴发放标准公司事劳资理部门制定总理批准报财务部备案
6行政费报销制度
⑴ 公司行政费现金支出范围：职工支付工资奖金津贴差旅费支付款项够支票起点___元零星开支
⑵ 公司职员报销行政费应填写报销单办员填写公司领导签字认报送财务部制度关规定进行审核章第___条规定进行审批支付
⑶ 应酬礼品费支出实行票单事前申报制批准方实施
⑷ 未具备报销条件(没方单位收款证)需领支票现金者必须填写款单款单留财务存底款回时财务开账收办
⑸ 支票领单款单必须办填写公司领导签字财务审核财务部直接支付 ⑹ 银行支票发生丢失关责应时财务部开户银行报告系空白支票造成损失丢失员负赔偿责
⑺ 关费成支出程序公司规定准
第二章 工程成理制度
1公司工程济合涉工程成切指标保证承诺济签证均需总理签署授权委托签署
2公司工程部负责工程造价预测审核工程招投标文件编制工程决算审定
3工程部负责组织工程设备材料采购供应济合谈判工作已选择定型设备材料进行采购确保设备材料时供应积极进行市场询价工作建立市场价格询价登记薄记录材料价格变动历史资料
4财务部负责工程成总体控制工作
⑴ 参关工程济合谈判工作时准确解公司项工程成构成款计划 ⑵ 负责工程进度款复核工作参工程造价确定决算审定工作
5工程中间结算程序
⑴ 施工单位月___日前工程进度结算报送工程部审核工程部结合工程施工图纸施工进度计划文件资料提出审核意见___日送财务部会签
⑵ 财务部根关文件资料施工单位领供应材料数额施工单位济等情况参考公司财务状况提出付款意见报送公司领导审批
6工程决算程序
⑴ 施工单位应工程决算书项济签证资料工程中间结算样程序报工程部复核财务部会签
⑵ 财务部根种济签证合审定工程决算数材料结算数扣已付工程数垫付项费结算应付工程尾数提出付款方案报公司领导批准
⑶ 工程办理决算时应公司工程领导牵头工程部设计部财务部关部门员组成工程决算组述制度规定职责范围联合进行专项工程决算
⑷ 房屋工程全部竣工验收合格交付时商品房工程部销售部办理竣工房交接验收入库手续财务部交楼入库手续办理竣工房成结算
第三章 财产理制度
1公司财产范围
⑴ 公司财产包括固定资产低值易耗品
⑵ 公司购入制机器设备动力设备运输设备工具仪器理具房屋建筑物等时具备单项价值___元耐年限年列固定资产
⑶ 单项价值___元价值___元耐年限足年品具均属低值易耗品
2公司财务部负责公司财产会计核算
⑴ 公司部固定资产公司办公品具办公室口理
⑵ 公司施工工机器设备动力设备工具仪器等工程部口理
⑶ 办公室工程部应指定专负责公司财产业务核算应设立台账登记公司财产购入库存情况负责组织公司财产保维修制定相应措施办法
3财产购置调拨
⑴ 办公室根公司发展需编制财产采购计划进行市场询价工作财务部会签报公司领导批准方采购
⑵ 财产购回应填写财产收入验收单财产收入验收单式两联财务部财产收入验收单财物发票采购计划办理报销手续财产口理部门验收单登记台账
⑶ 部门需领固定资产时应填写领单领单需部门理意报办公室审批公司领导批准
⑷ 固定资产领单部门开具领单式三联联领部门存查联送财产口理部门作财产发出联财产口理部门定期汇总财务部报账
⑸ 财产公司部间转移应办理移交手续移交手续财产口理部门办理送财务部备案
4财产清查盘点
⑴ 公司财产口理部门应定期进行财产清查盘点工作年终必须进行次全面盘点清查 ⑵ 部门年终财产盘点必须财务员参加
⑶ 财产盘点清查发现盘盈盘亏毁损均应填报损益报告表书面说明亏损原失职造成财产损失必须追究员办员责
⑷ 已达然报废条件固定资产财产口理部门应会财务部组织评估评估情况报公司领导公司领导决定处理意见
⑸ 尚未达然报废条件已正常固定资产部门应查明原实报属责事应关责员负责赔偿损失属然灾害抗力原造成损失应报总理决定处理意见
海中巴啤酒限公司
企业财务理制度（三）
第部份 行政理制度
第章 总
第条 完善公司行政理机制实行规范化行政理公司项行政工作章循特制定制度
第二条 制度包括：
1日常办公制度
2办公秩序理制度
3保密规定
4文件收发传阅档案理制度
5印鉴介绍信理制度
6文印办公设备理制度
7办公品领制度
8通信设备制度
9财产理制度
10车辆维护理办法
11文件销毁制度
第二章日常办公制度
第三条 公司严格遵守劳动理制度费理制度高效率公司服务
第四条 实行例会制度重问题事安排总理办公会决定项担保项目公司审保委员会集体讨决定总理办公会中心理会月定期召开
第五条 中心业务部门认真履行职责广泛听取员工意见建议中心业务部门间应公司操作程序交流工作情况信息
第六条 员工间互相尊重团结友爱重问题坚持原般分歧互相体谅互相理解
第七条 严格档案理严守保密纪律公司利益第利益服公司利益
第三章 办公秩序理制度
第八条 员工仪容仪表：
员工形象代表着公司形象员工仪表优劣公司关重公司员工班时间仪容仪表作求：
求项目 男士 女士
服装 求 西服套装整洁服装 职业套装
禁止 背心短裤领装 低胸领超短裙短裤
鞋 求 穿皮鞋保持光亮干净
禁止 穿拖鞋鞋面肮脏污垢灰尘
发饰 求 整齐然 整齐
禁止 乱蓬蓬长 零乱
面容修饰 求 保持精神日剃须 清淡化妆
禁止 蓄须精采 浓妆艳抹化妆
手指甲太长禁止涂鲜艳指甲油
第九条 员工办公时间办公点声喧哗闹办公室吃东西准干私活长时间非专业性报纸(成商报成晚报华西市报商务早报蜀报四川青年报)
第十条 员工办公场办公时间原准私电话会私客准带孩公司玩耍必须接私电话量低声影响工作长超三分钟必须接私客应接室走廊接
第十条 领导请示汇报工作应简明扼节省时间原允许越级请示汇报情况紧急事关重者外
第十二条 谈工作外准串岗闲聊擅离岗进入办公室应先请示允许方进入
第十三条 员工负责办公室清洁卫生公办公区域禁止吸烟乱丢弃物爱护办公环境
第十四条 员工保持办公桌桌面整洁禁止放置办公关杂物班时应整洁办公桌面私物品均放入员工贮物柜办公桌锁防止文件资料丢失
第十五条 员工礼貌客礼貌语礼貌接转电话耐心解答相关业务事项电话询问觉树立维护公司良形象
第十六条 爱护公司财产离开办公室员工必须检查门窗否关闭空调电脑电灯饮水机否关闭防止火灾失窃事件发生
第四章 保密规定
第十七条 密级确定：
公司文件分秘密机密绝密三等级涉三等级文件均属保密范围
1秘密：部规章制度属秘密级限全体员工周知外传
2机密：公司总理办公___中心理办公___项目进度计划项目建议书项目行性研究报告 关财务制度财务报表类济合协议等属机密级类文件发中心理相关员
3绝密：公司董事会___总理工作报告年度财务决算报告书年度财务收支利润分配方案等属公司绝密级类文件发公司领导 第十八条 保密规定：
1中心业务部门建立专业性机密级文件(含机密级)中心业务部门办公室提交文件软盘文件原稿备案中心业务部门留存份中软盘文件原稿中心理业务部门负责保保存计算机软硬盘文件必须作加密处理密码中心理业务部门掌握
2类绝密级文件统办公室负责保保存计算机软硬盘文件必须作加密处理密码办公室掌握
3中心业务部门专业性机密级文件(含机密级)印草稿中心理业务部门负责收集备次印继续草稿纸中心业务部门必须时销毁意放置
4办公室定期保存类文件软盘进行拷贝更新避免软盘损坏导致文件丢失
第十九条 阅规定：
1阅中心部门机密级文件(含机密级)需部门允许办理阅手续阅日需带出公司需中心理签字批准
2阅中心部门机密级文件(含机密级)需中心理允许办公室登记办理阅手续阅日需带出公司需总理签字批准
3阅绝密级文件总理签字批准办公室登记办理阅手续阅日带出公司
第二十条 泄密行处理
私传播散发复印公司保密范围文件均属泄密行
泄露公司秘密者予警告处分次
泄露公司机密者予记处分次
泄露公司绝密者予名
第二十条 意涂改行处理公司文件必须妥善保公司定期收回保密范围文件统销毁
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