纪检监察工作业务知识汇编
第章 纪检监察信访
第节 纪检监察信访工作受理范围
纪检监察信访工作纪检机关监察机关合署办公两机关信访工作统称纪检监察信访工作受理范围工作职责程序中国产纪律检查机关控告申诉工作条例中华民国行政监察法作出规定
纪检信访工作受理范围：员组织违反章法规违反路线方针政策决议利职权谋取私利败坏风行检举控告员组织受纪处分纪律检查机关作处理服申诉涉纪风问题
行政监察信访举报工作受理范围：受理国家行政机关国家公务员国家行政机关命员违反行政纪律行控告检举受理国家公务员国家行政机关命员服行政机关予行政处分决定申诉法律行政法规规定监察机关受理申诉
第二节 纪检监察信访工作基原
纪检监察信访工作基原处理信访问题开展信访工作时必须遵循准做纪检监察信访工作重保证
章法律法规处理问题
章法规政策员组织政治组织行规范纪律检查机关员组织监督检查国家法律法规政策决定命令国家行政机关公务员国家行政机关命员行政行规范国家行政监察机关述象进行监督检查
纪检监察信访工作处理涉纪政纪问题检举控告申诉政策性强必须严格章法律法规处理信访问题时积极宣传贯彻加引导
二实事求事实处理问题
实事求思想路线正确处理纪检监察信访问题应遵循基原科学工作方法坚持实事求切实际出发事实政策办事信访问题作出切合实际处理
三坚持民集中制集体决定处理重信访问题
民集中制根组织制度领导制度纪检监察信访工作贯彻民集中制原重信访问题处理集体讨决定日常工作中般事项承办员规定处理
四维护写信访民权利
纪检监察信访活动中写信访拥民权利开展信访活动权利法受保护单位侵犯作受理检举控告申诉纪检监察机关负保障权利正常实施受侵犯责检举控告申诉检举控告申诉活动中权利：
１员组织国家行政机关工作员国家行政机关命员违法乱纪行权提出检举控告
２员国家行政机关工作员国家行政机关命员受政纪处分纪检监察机关作处理服权提出申诉求复议复查
３提出检举控告申诉定期限答复时权受理机关提出询问求予负责答复
４权求检举控告申诉案情关牵连承办员回避
５受理机关承办员失职行违纪行权提出检举控告
６进行检举控告申诉合法权利受威胁侵害时权求受理机关予保护
五分级负责口办理
分级负责指检举控告申诉问题应根干部职务干部理权限分级处理层层负责该级干部问题级处理
口办理写信访属系统反映问题业务属分关部门处理
六解决实际问题思想教育相结合
信访工作项群众工作群众办实事时项思想政治工作群众解决实际问题群众进行思想教育工作结合起
方面充分发挥基层信访举报离群众解决群众反映问题快捷优势设法群众排忧虑力群众伸冤屈方面做群众思想教育工作访理予鼓励支持理帮助提高认识改变态度长期纠缠动关单位通气统认识处理意见进行工作
第三节 处理信访操作程序求
纪检监察机关合署办公受理外群众信访处理工作程次序相应工作方法作较详细规范流程：
阅信接访接听举报电话→登记→呈报阅批→信访（案）件办理→办结审结→回复回访→反映情况→统计分析→立卷档
１阅信保证群众反映重情况时处理日信般应做日拆封阅拆封时应注意保持信封信笺邮票完整便查核投信时间址写信单位姓名信寄证件现金票证贵重物品逐清点登记时请示领导处理
信件拆封信封信纸装订装订时般应信笺前信封信纸左角订钉信中附转办单套信封应装订起便承办解信件转递程
准备工作做认真细致阅信件信访登记簿详细登记反映反映基情况信反映问题反映意见求等果级交办领导批示件容时间求承办情况列入登记
２接访接访面面群众联系倾听意见求种形式必须做热情认真负责细致接访时应初步解访者般情况访目带材料先阅材料谈话时耐心听认真记访群众话说完问题讲清楚弄清问题谈话时做适引导访者陈述作必记录
听完访陈述重情节必时访校正然告诉处理问题基原程序
３接听举报电话接听举报电话受理电话举报基础工作耐心听取方陈述认真记录仔细解答方提出问题
种特殊电话处理方法：①纪检监察业务范围外电话告知方关部门反映做解释工作问题重时间紧迫事项帮助方关部门进行联系落实问题处理立领导报告请示处理意见②询问电话询问纪检监察机关接点电话告知方询问关领导工作员电话号码家庭住址住宅电话号码般予告诉询问信访举报电话处理情况电话般予告诉做解释工作③**电话程序性政策性问题关法律法规政策文件等必解释答复告知方关部门询问部情况外需保密事项电话答复④申诉电话根关规定服纪政纪处分申诉需递交关书面材料举报电话般受理纪政纪申诉告诉方申诉程序关纪检监察机关写信访提出申诉
４呈报阅批级纪检监察组织直接辖象信访举报电话（包括级交办件）信访员认较重（反映典型热点带倾性等问题）信访电话举报登记完毕填写信访件呈阅单原始信访件附信访件呈阅单边送级纪委委分信访工作领导阅批提出处理意见处理方式
５办结审结属级辖象信访般三月办理结案（进入立案调查案件三月结案外）中属级交办结果三月办结信访工作条规规定求报结件信访（案）件办结填写信访（案）件审结表交分领导审阅签批否意结案意见保证信访（案）件办结质量
６回复回访指纪检监察组织群众信访举报电话程序处理酌情写信访回复说明关情况答复关问题告知处理结果部分重点信访户派门进行回访告知组织处理结果外进步做工作稳定情绪匿名信访根需适范围调查情况处理结果进行反馈群众解监督工作减少越级信访发生
７反映情况反映信访情况信访工作基务两项容：①失时机利种形式（信访摘报信访简报信访信息等）时级纪检监察组织领导级委政府级纪检监察组织反映信访中发现苗头性倾性问题充分发挥纪检监察信访工作重作②领导交办信访问题调查处理结束办理情况处理结果批示交办领导进行反馈
８统计分析纪检监察信访统计工作数语言量单位揭示定时期纪检监察信访活动状况般规律工作市级纪检监察信访工作统计目前县（市）区实行月报制乡镇关直属单位实行季报制实际工作中某特殊需专门定时期某方面情况进行统计乡镇县（市）直纪检监察组织填报信访统计表时特注意报信访总数包括级纪检监察机关转信访数果信访交乡镇纪委县（市）直纪检组监察室统处理信访件均列入登记报级纪委统计表中信访数应扣属纪检监察受理范围信访数报属纪检监察范围信访数信投信访３月重复收算１件３月查结重复反映相问题算１件重复信访作重复件统计报
第四节 纪检监察信访案件办理
纪检监察信访案件办理包括信访案件查办理信访案件查办纪检监察信访工作基务信访案件理纪检监察信访工作项常性工作
查办信访案件程序方法
㈠确定查办案件分范围选择直接查办案件（包括受理级交办两部分）办理批准手续
㈡查办前准备包括：确定查办员分析案情制定调查方案等查办信访案件应２进行承办需核查线索提出初步核查意见报请级纪检监察组织领导批准调查员遵守纪检监察机关处理政纪案件关规定
㈢调查处理包括：调查取证写出调查报告提出处理意见等
撰写调查报告时体现容：①调查民信级转交办单领导批示意见等②检举控告然情况③错误事实④检举控告责态度⑤处理建议等
㈣调查情况处理建议报请关领导批准予落实
㈤查办问题处理解决交办机关报结关材料立卷档
二回报结果信访案件求
回报结果指承办单位呈报单位已查处完毕信访案件结果报交办机关工作
回报结果必备材料中国产纪律检查机关控告申诉工作条例中明确规定结合市实际市纪委信访室规定：级纪检监察组织回报交办信访案件结果时般情况求报调查处理情况报告果已转立案调查信访案件求报立案呈批表立案决定书特殊情况级纪检监察机关根需求级纪检监察组织报关案件材料
第五节 种特殊信访件办理
信访相般信访言信访件办理需注意样方面：
１快报送信访原件连摘报呈送领导阅批必时转送级委领导阅批
２抓紧拟办根领导阅批意见快交办直接查办转送级纪委关部门办理
３报结果类信访件交级关部门办理必须求办理部门报告处理结果
二紧急信访指反映问题情况造成严重果信访件处理时应注意样方面：
１破常规时口头领导汇报采取电话电传等方式通知关单位处理直接派进行处理
２应采取必应急措施时掌握事态动制止突发事件发生延续
３重问题边处理边领导关部门报告反映直信访件办理终结
三重复信访指信访者两次两次纪检监察信访部门反映问题信访件办理重复信访应注意样方面：
１认真分析重信重访问题较复杂认真分析次信访反映问题容否重复没新容分析重复信访原什便适处理
２做工作信访部门应针重复信访原做工作区情况妥善处理免形成信访老户
３协调处理重复信访件反映问题提出求涉方方面面应纪检监察信访部门牵头协商会诊处理
４督促催办
四匿名信纪检监察机关受理量民信中相部分匿名信
处理中应注意：
１明情况匿名信登简报转载
２反映道听途说流言蜚语空扣帽子没事实予置理存查起
３反映般问题摘报关政组织般信酌情处理
４揭发重容匿名信先初步核实情况定否查处揭发实澄清
５般追查写信
６匿名信诬告信严格区开诬告误告严格区开
五申诉信访指员监察象受纪政纪处分组织处理服纪检监察机关申明理求复议复查改变原处分处理信访般说申诉服原处理两种情况问题事实出入求重新调查二定性处理严求减轻处分员监察象受纪政纪处分组织处分服受理纪检监察机关应负责处理重新处理扣压组织处分服时转送组织处分批准单位办理纪政纪处分服纪检监察机关应认真处理
第六节 纪检监察信访工作档案理
纪检监察信访工作档案国家重档案纪检监察档案重组成部分必须建立健全纪检监察信访工作档案加强理重视开发利
纪检监察信访工作档案范围
纪检监察信访工作档案分两类：纪检监察信访文书类档案纪检监察信访案件类档案
纪检监察信访文书类档案般指纪检监察信访部门工作中形成案件档案外反映日常工作活动文件资料
纪检监察信访案件类档案指纪检监察信访部门履行职责处理种信访案件工作中形成处理完毕具保存价值整理立卷系统保案件材料
二纪检监察信访工作档案立卷档求
立卷处理完毕具保存价值零散文件资料形成规律联系分组成案卷
档已立案卷移交档案部门集中保存
㈠立卷档求
1文件齐全认真筛选剔保存查考作文件 资料严防散失造成档案残缺全
2科学组卷保持文件资料身规律联系
3规定求加工整理包括排列合理编目完备装订牢固裱糊齐整等案卷厚度般1公分左右超15公分案卷装订般左齐齐
4时立卷时档规定求移送 案件类档案应做案结卷成
5必须毛笔钢笔书写需档文件 资料加批注意涂改
㈡立卷方法
文书类档案般采年分类组卷根文书材料特点联系逐年分门类组卷
信访案件案卷分长期卷短期卷两种
级发函求报告结果属级受理范围调查反映问题查实程度基属实予定处理处分信访案件列入长期保类信访案件案卷必须案卷案卷卷案长期保期限60年
长期保信访案件卷目录应该详细填写文件填写序号注明文件作者起止张号填写起始页号文件必须填清起止页号文件纸张正反面字作两页编页码
外信访案件列入短期保短期保信访案件案卷案卷案卷（综合卷）短期保期限15年
短期保信访案件果案卷时卷目录序号信访案件填序号文件标题栏般填写三项分办案调查材料处理情况果信访案件简单没调查材料时填写两项分办案处理情况
短期保信访案件果案卷案卷时卷目录填写求长期卷目录填写求致
㈢信访案件立卷材料排列序
根中央纪委监察部国家档案局1998年7月1日颁布纪检监察机关案件档案理办法省纪委办公厅省纪委信访室求结合市工作实际信访案件档案卷排列序：
１办案：包括⑴信访交办转办函⑵信访呈阅单领导批示⑶民信信封（果容封信包括信投信访件保存封反映问题较全面信余信领导批示转办单位登记号保存领导批示页转办登记页余信件年销毁处理）
２调查材料：⑴谈话笔录⑵旁证材料⑶调查报告⑷错误事实见面材料调查意见说明⑸检查等
果件信访案件反映问题时应问题分排序
３处理情况：⑴处理决定⑵报材料级审批意见⑶信访案件结案表
第二章 案件检查
案件检查纪检监察机关查明违犯纪政纪案件事实真相进行活动案件检查纪检监察机关项常性重工作严肃纪政纪中心环节纪检监察工作中始终处关键位置没案件检查没惩处保护缺乏力手段监督缺乏权威教育缺乏丰富深刻容做案件检查工作全面履行纪检监察机关四项职保障员干部民权利严肃政纪律保证路线方针政策国家法律法规贯彻执行促进风廉政建设健康发展保障改革开放社会义现代化建设事业利进行着十分重意义
第节 案件检查基求
纪检监察机关案件检查基求概括起讲：事实清楚证确凿定性准确处理恰手续完备程序合法
事实清楚
事实清楚指纪检监察象违纪事实认定必须具体准确符合客观实际
二证确凿
证确凿指认定事实证符合客观真实情况准确疑取证足案件中认定事实证明清楚
三定性准确
定性准确指事实清楚证确凿基础员干部组织国家行政机关犯错误事实性质认定确实疑
四处理恰
处理恰指根纪检监察象违反纪政纪错误事实性质情节造成果错误认识态度贯工作表现等国家关规定作出处理合适妥恰分轻重适度枉
五手续完备程序合法
案件检查中必须规定程序办理求案件检查条例中称手续完备监察机关调查处理政纪案件办法（简称调查处理办法）称程序合法手续完备程序合法三层含义：案件检查程序案件检查条例调查处理办法规定规法国家法律制度重组成部分二查办纪政纪案件必须办案程序进行纪检监察机关权利纪检监察机关义务否违纪违法三案件检查程序中阶段务手续求法定受理初步核实立案调查移送审理必须符合关规定
第二节 案件受理初核
受理
纪检监察案件受理指纪检监察机关规定接受涉组织员国家行政机关工作员国家行政机关命员违犯纪政纪行线索材料予恰处理活动
受理具五基特征：
第受理体必须纪检监察机关
第二．受理象必须中国产员级组织国家行政机关工作员国家行政机关命员述象属纪检监察受理范围
第三受理象行必须实施认实施违反纪政纪行包括实施应实施行
第四受理阶段务审查检举控告材料否具违纪事实需追究纪政纪责否具备初步核实条件决定否初步核实
第五受理目违纪行进行审查通初步核实立案调查活动核查证实违纪追究违纪者纪政纪责维护纪政纪严肃性
受理范围：
第纪案件受理范围
㈠级委委员纪委委员违纪问题反映时担两委纪委委员职务般应高职务级纪检机关受理
㈡属级委理区部门工作员干部违纪问题
㈢级委理员干部违纪问题
㈣级组织违纪问题
㈤领导交办反映员组织违纪问题包括级委（工委组）纪委（纪工委纪检组）负责交办级委负责级纪委负责交办领导交办反映员组织违纪问题必须分领导阅批予受理
属级委理员组织重典型违纪问题必时受理
第二政纪案件受理范围
㈠国务院监察机关受理国务院部门国家公务员国务院国务院部门命员省治区直辖市民政府领导员违纪问题
㈡县方级民政府监察机关受理级民政府部门国家公务员级民政府级民政府部门命员级民政府领导员违纪问题
㈢县治县设区市市辖区民政府监察机关受理辖区属乡镇民政府命员违纪问题
㈣级监察机关受理级监察机关辖范围监察事项必时办理辖级监察机关辖范围监察事项
监察机关间辖范围争议级监察机关确定
二初步核实
初步核实指纪检监察机关立案前规定受理纪检监察象违法违纪行线索材料进行初步核查证实活动受理违法违纪行线索材料应填写受理登记表纪检监察机关负责批准进行初步核实
初步核实务解反映问题否存立案否提供
初步核实求：迅速时突出重点细致完备保守秘密
初步核实结果应分情况作处理：
㈠初步核实反映问题实纪检监察机关应通适方式反映单位组织行政机关说明情况
㈡初步核实违纪事实情节轻徽需追究纪政纪责纪检监察机关反映批评教育通报批评建议调整工作职务等等
㈢初步核实违法违纪事实需予政纪处分法应执法机关予处理纪检监察机关应材料移送关机关
㈣初步核实触犯法律应追究刑事责纪检监察机关立案司法机关时联系移送事宜
㈤初步核实确违纪事实需追究法律责应予立案承办纪检监察机关应核查组撰写初步核实情况报告级组织立案意见反映问题证材料等呈报分领导等审批
第三节 立案
立案含义
立案指纪检监察机关辖权限检举控告发现纪检监察象违法违纪问题初步核实认确违法违纪事实需追究纪政纪责决定进行深入调查规定办理批准手续种程序性活动
１立案体辖权纪检监察机关（未设立纪检监察机构相应组织政府机关决定立案）
２立案象纪检监察象中违法违纪者违法违纪问题
３立案条件确违法违纪事实需追究纪政纪责
４立案目违法违纪者违法违纪问题进行深入调查查清案件真实情况违法违纪者应纪政纪处分
５立案必须办理批准手续必须案件检查条例调查处理办法规定办理批准手续否没批准手续立案效没批准权机关批准立案样效
二写出立案呈批报告
立案呈批报告纪检监察机关职部门反映违法违纪问题初步核实认符合立案条件情况立案审批机关负责呈报请示批准立案专公文
立案呈批报告般包括三部分容：
第部分标题呈报纪委常委会监察机关负责批准写立案呈批报告呈报级政府级监察机关立案呈批报告前加呈报机关名称应标示该立案呈批报告行文编号
第二部分正文正文基容般包括：案件线索源反映然情况初步核实认定违法违纪事实呈报立案纪政纪根呈报单位意见附检举揭发材料初核材料
第三部分落款呈报单位署名盖章写清呈报日期单位名称写全称呈报日期包括年月日
㈢审查批准立案
审查批准立案审批机关负责接立案呈批报告认真审查违法违纪事实证材料核该违法违纪行触犯纪政纪条规法律法规关规定集体讨研究决定否作案件立案调查程序性活动
审查批准立案关键反映问题否真实违法违纪事实否存需需追究纪政纪责句话符符合立案条件符合批准符合予批准遇纪检监察机关级委政府否立案意见致时应请示级纪检监察机关作出否立案决定
审批机关负责审查批准立案做会议记录关负责写出审批意见
㈣立案决定通知通报
纪检监察机关应违法违纪者立案决定通知通报立案关单位般采书面形式立案决定书针立案象分纪委监察机关名义纪检监察机关联名发出分领导签发
第四节 案件调查
调查指客观情况进行考察解调查体纪检监察机关办案员调查象已立案违犯纪政纪案件涉证受侵害调查等关员调查务收集证查清案件事实调查必须规定程序进行
调查前准备
㈠组织调查组选定调查组长组织相应办案力量合理搭配员注意调查员回避
㈡熟悉材料熟悉已案件材料二案件中已线索收集起进行初步分析排队类列出应予查清问题时认真学关方针政策国家法律法规
㈢制定调查方案整理案件线索制定出符合案件实际情况够快查清问题佳方案
㈣明确工作务调查组成员进行合理分工明确职责工作务
二实施调查
㈠宣布立案决定调查组会调查组织行政机关负责调查谈话宣布立案决定提出应遵守纪律求正确组织调查：
１觉接受组织调查实说明情况动交问题认真检查错误配合组织快查清问题
２案知情串通情况订立攻守盟抗调查进行反调查
３检举控告证述员家属等进行击报复
调查单位组织行政机关应加强调查案件知情教育未立案机关调查组意批准调查出境出国出差进行调动提拔奖励
㈡调查取证
调查取证指办案员案件事者知情索取证物证查阅关档案资料文件现场考察等弄清案件真实情况取确凿证全部程
证明案件真实情况切事实证证包括：物证书证证证言调查陈述鉴定结勘验检查笔录受刑事处分处罚证等
１物证：物证指够证明案件真实性质物品痕迹收集物证应追查提取原物物证卷保存卷保存提取卷保存原物应拍成片入卷须注明原物存放点
２书证书证指记载容证明案件真实情况文字材料包括帐册证档案材料录音录材料会议记录介绍信文件记录私文件日记等书证物证种收集书证采取提取方法提取原件提取原件摘抄复印复制拍等方法提取应注明出处原件保存单位应原件保存单位加盖公章抄摘复印会议记录记录私日记时注意时间连续性节录材料断章取义
３证证言知道案件真实情况作证（生理精神缺陷年幼明辨非正确表达思想作证）证解案件情况作陈述证证言
收集证证言采取座谈会形式证证言证事证书写证言钢笔毛笔证实问题发生时间点事事情发生原结果等具体情节写清楚取证代写证写证言证证言核时应证签字盖章手印
４调查陈述指调查案件事实作交申辩案检举
５鉴定结勘验检查笔录鉴定结指鉴定运专门知识技办案员解决专门事项进行科学鉴定作（定案）结勘验检查笔录指公安司法员案件关场物品证材料进行勘验检查时作笔录
㈢询问证
询问证收集证查清违纪案件事实重调查方法否做证思想工作够实事求调查员提供证决定案件检查质量效率重素应注意两点：
１准确确定证避免盲目性案件关作证避免案件关遗漏
２认真拟定询问提纲询问中果思路清边想边问证询问次数频问题容易引起证反感询问受阻影响询问效果
外证异区握目说明范围启发思维帮助回忆交政策讲明责精心做谈话笔录
㈣询问调查
第握询问时机
第二选派适员
第三树立形象
第四采适方法
第五注意分析判断采取适策
第六实做笔录
㈤调查中采取措施
第根案件检查条例第二十六条规定调查确犯严重错误已适应担现职务妨碍案件调查时建议采取停职检查措施停止调查职务委纪检组织作出停职检查决定应制作停职检查决定书报级委组备案通报级委组织部门属停止调查外职务应制作停职检查建议书送达外组织外组织般正理应予采纳应结果时报告纪检监察机关停职检查期限超办案期限
第二中华民国行政监察法第二十条第三项规定两指案件检查条例第二十八条第三项规定两规国家法律法规规定纪检监察机关查处纪政纪案件必措施两指两规运慎重严格批准权限
第三县（含县级）纪检监察机关负责批准暂予扣留封存证明违纪行文件资料帐册单物品非法等县（含县级）纪检监察机关负责批准调查象银行金融机构存款进行查核通知银行金融机构暂停支付行措施应中纪委中国民银行关纪检监察机关查询暂停支付调查象存款关规定办理
㈥调查终结
调查终结指调查员调查取证结束全案进行综合分析认定事实提出定性处理意见活动
１综合分析案情首先应调查项进行认真细致分析检查果遗缺应时补证第二鉴证证材料查证属实作定案
２认定错误事实根取证问题做出符合客观结违纪者划清责界限抓住违法违纪事实握关键情节证证明什问题认定什问题拔高降低应注意：没物证书证情况仅言词证认定错误事实时必须两（含两）直接证认定没直接证情况运间接证认定错误事实时间接证必须查证属实证案件事实客观联系取证必须形成完整证明体系证明体系足排性认定果排性证间证案件事实间矛盾认定
３错误事实核
错误事实核材料中错误事实指调查确认够作处分错误事实调查中没核实问题写进核材料二名调查员必时请调查政领导参加错误事实见面阅读力目没阅读力宣读错误事实逐条核听取意见提意见中合情合理符合事实部分应认真采纳异议应认真核错误事实出入需作补充调查应补充调查措词够准确应进步修改斟酌申辩理应予解释必时予批评教育调查果意调查组认定错误事实签意意见姓名意见材料作出说明写申辩材料果拒签意见调查组应错误事实核材料注明
调查组针申辩提出意见应写出事实根说明说明提出问题求合理调查组态度已作样处理合理实际情况样充分证写出说明材料
４写调查报告
调查报告调查组调查问题进行调查核实写说明案件事实真相提出定性处理意见书面综合材料文字形式表达出调查成果
调查报告必须符合公文格式规范求表达准确容完整条理清楚结构严谨点统文字精练般说调查报告应标题导语正文结署名五部分组成 点容：
A立案调查简情况案件源立案根什什单位检举揭发交根级组织领导决定批示进行调查反映问题什调查组组成情况调查起止时间工作体调查基情况包括姓名年龄职务工作单位前犯什错误受种处分等
B错误事实性质写清事实时间点事原果特情节详细具体调查否定问题应交清楚错误性质作出准确概括提出定性结写明定性政纪案件难认定性质重问题写实方法予反映纪案件难认定性质案件写实通关部门省纪委请示
C关员责关员分清责涉级组织违纪问题分写清关领导应负责
D调查错误态度概括词语写明调查贯表现认错态度态度表述太笼统写明具体表现
E处理建议应写明处理建议调查报告须调查组全体成员签名注明日期
第五节 移送审理
移送审理指承办案件纪检监察部门立案调查需追究纪政纪责案件调查终结审理部门移送活动具体容：立案调查需追究纪政纪责案件提出移送审理呈报分领导审批决定移送审理案件规定整理移送需案件材料审理部门办理移送手续
㈠移送审理材料
１分领导意移送审理批示
２立案包括：检举材料关领导关进行初步核实批示初步核实情况报告立案呈批报告立案决定书批准立案材料
３调查报告承办纪检监察部门意见
４全部证材料包括调查问题认定证材料否定证材料
５调查见面错误事实材料
６调查错误事实材料书面意见检讨材料
７调查组调查意见说明
㈡移送审理手续
填写案件移送审理登记表包括容：
１案件名称填写案件名称应包括错误体错误性质
２调查姓名单位职务
３立案机关立案时间立案机关应填写批准立案机关立案时间应填写立案机关分领导批准立案日期
４材料目录填写重点容应规定序填写清楚尤证材料应填清编号
５移送单位接受单位承办接受移送时间移送单位指承办案件纪检监察部门接受单位指接受移送案件审理部门承办指承办案件纪检监察部门指定具体办理移送手续接受指接受案件审理部门指定具体办理接受手续承办接受填写签名填写移送时间移送手续办理完毕日期准
第六节 常见济案件查帐技巧
济案件查帐点
１查清违纪违法事实通查帐掌握足说明违纪违法事实材料里包括查清济活动龙脉违纪违法者运什手段进行违纪违法获取关证
２查证受害客体济损失济案件总会某客体遭受损失进行查帐时仅查清受损失财产种类数量计算确定济损失总价值
３查证违纪违法者非法违纪违法者非法数额受害客体济损失数额相差查证违纪违法者非法必须建立查清违纪违法事实基础违纪违法事实查清非法数额落实较容易
４查证赃款赃物非法必定赃款赃物查证赃款赃物反证实非法
二济案件查帐中发现问题技巧
㈠奇异数字中发现问题数字奇异否传递信息容决定认识奇异数字必须结合具体济业务容
１数字值变化发现奇异数字首先握济业务身量界限某企业月理费超月倍数倍奇异数字需进步调查便弄清疑点
２数字正负方发现奇异数字首先应握济业务身应该正数负数者正数负数资产帐户中现金般说应该正数果出现负数（实际记帐中红字表示）便奇异数字需进步详细查明
３数字精确度发现奇异数字会计核算数字般财务计划数字精确会计核算中该精确精确该精确精确脱离实际程度均奇异数字需问什进步查明白
㈡奇异购销单位单位发现问题
单位间济联系广泛关系错综复杂单位济业务容分析关系相固定明确支付水费收款单位水公司单位值怀疑
１业务范围发现奇异购销单位济实体定业务范围发现证反映济容出具证单位业务范围明显符应视奇异单位作疑点进步查证
２购销单位货款结算单位矛盾发现奇异购销单位正常济中购货单位付款单位供货单位收款单位果发现购货单位Ａ付款单位Ｂ者供货单位Ｃ收款单位Ｄ种正常现象
３结算期限长短发现奇异单位般正常单位济业务发生定频率业务金额定幅度果发现单位名称陌生长期发生业务挂帐数额较应视奇异单位需进步查明否虚列帐户否呆帐
㈢帐户间奇异应关系发现问题
谓帐户间奇异应关系指记帐证会计分录没正确反映济业务容没客观表现资金变化真实情况
１资金运动路发现奇异帐户应关系资金运动总龙脉资金源中发现应关系应特注意
２没原始证应收款应付款转帐中发现奇异帐户应关系年发现许单位弄虚作假违犯财纪律手法通应收款应付款帐户做手脚查帐程中应特注意审查没原始证应收款应付款帐户
㈣奇异时间中发现问题
１济业务发生特定时间发现奇异时间果会计证没反映济业务发生特定时间反映特定时间济业务容明显矛盾应视奇异时间
２时间长短中发现奇异时间商品物质采购中会出现途商品途物资根供货单位远运输工具测算出正常途时间果发现途时间超正常时间需进步查明原
㈤奇异点发现问题
１距离远发现奇异点工商企业采购业务中商品物资渠道点采购价格质量等相情况般应采购舍求远质量等特殊原应作奇异点
２物资运动流发现奇异点物资运动流决定购销业务涉点定规律果点济业务容关者济业务容矛盾应视奇异点
㈥关员奇异变化中发现问题
１济收入状况认识关员奇异变化济状况取决济收入济生活安排济收入超收入应视奇异变化
２生活方式突变认识关员奇异变化长期生活中形成生活方式变化般渐变程生活方式济源定关系生活方式突变认识关员奇异变化实质分析济收支矛盾
㈦帐外帐源存形式发现问题
１领代报代报形式帐外资金种情况见种基金单位工会领利润留成方式量现金外立折存储种基金劳动服务公司某种项领出者剩余变帐外资金者干脆巧立名目制造帐外资金等等类问题财务处理特点领作报销证记种基金费营业外支出等帐户
２种方式利附属单位形成帐外资金样作弊目截留收入变成单位利润形式正开支类弊端留会计帐目踪迹：发票列价格异常工厂销售价格低规定价格附属单位售出价格高规定价格附属单位开支收入手续费劳务费异常
３非独立核算单位拨款作减少基金处理形成帐外资金单位利行拨款职方便非直属非独立核算单位拨款形成帐外资金种错误混淆基金缴拨提存界限
４直接截留国家收入帐外种名义截留国家收入放附属单位般帐稽必须出具合法单方单位收发票等单考查空白单领记录序号排列关合协议等难发现蛛丝马迹
总帐外资金帐单位帐簿外设帐附属单位单位帐外帐应根述特点踪迹发现线索时求提供会计资料帐外资金难发现
三济案件作案手法查帐技巧
济案件作案手法指违纪违法者运财务处理技巧利理漏洞采取掩盖事实真相达变公财物私占者伪造财务报表虚假反映财务状况营成果达分奖金留利润少交税利等目种种手段济案件作案手法查帐技巧
１收入入帐收少记少付记查帐技巧
通常发生财会制度健全单位特开票收款属
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第章 纪检监察信访
第节 纪检监察信访工作受理范围
纪检监察信访工作纪检机关监察机关合署办公两机关信访工作统称纪检监察信访工作受理范围工作职责程序中国产纪律检查机关控告申诉工作条例中华民国行政监察法作出规定
纪检信访工作受理范围：员组织违反章法规违反路线方针政策决议利职权谋取私利败坏风行检举控告员组织受纪处分纪律检查机关作处理服申诉涉纪风问题
行政监察信访举报工作受理范围：受理国家行政机关国家公务员国家行政机关命员违反行政纪律行控告检举受理国家公务员国家行政机关命员服行政机关予行政处分决定申诉法律行政法规规定监察机关受理申诉
第二节 纪检监察信访工作基原
纪检监察信访工作基原处理信访问题开展信访工作时必须遵循准做纪检监察信访工作重保证
章法律法规处理问题
章法规政策员组织政治组织行规范纪律检查机关员组织监督检查国家法律法规政策决定命令国家行政机关公务员国家行政机关命员行政行规范国家行政监察机关述象进行监督检查
纪检监察信访工作处理涉纪政纪问题检举控告申诉政策性强必须严格章法律法规处理信访问题时积极宣传贯彻加引导
二实事求事实处理问题
实事求思想路线正确处理纪检监察信访问题应遵循基原科学工作方法坚持实事求切实际出发事实政策办事信访问题作出切合实际处理
三坚持民集中制集体决定处理重信访问题
民集中制根组织制度领导制度纪检监察信访工作贯彻民集中制原重信访问题处理集体讨决定日常工作中般事项承办员规定处理
四维护写信访民权利
纪检监察信访活动中写信访拥民权利开展信访活动权利法受保护单位侵犯作受理检举控告申诉纪检监察机关负保障权利正常实施受侵犯责检举控告申诉检举控告申诉活动中权利：
１员组织国家行政机关工作员国家行政机关命员违法乱纪行权提出检举控告
２员国家行政机关工作员国家行政机关命员受政纪处分纪检监察机关作处理服权提出申诉求复议复查
３提出检举控告申诉定期限答复时权受理机关提出询问求予负责答复
４权求检举控告申诉案情关牵连承办员回避
５受理机关承办员失职行违纪行权提出检举控告
６进行检举控告申诉合法权利受威胁侵害时权求受理机关予保护
五分级负责口办理
分级负责指检举控告申诉问题应根干部职务干部理权限分级处理层层负责该级干部问题级处理
口办理写信访属系统反映问题业务属分关部门处理
六解决实际问题思想教育相结合
信访工作项群众工作群众办实事时项思想政治工作群众解决实际问题群众进行思想教育工作结合起
方面充分发挥基层信访举报离群众解决群众反映问题快捷优势设法群众排忧虑力群众伸冤屈方面做群众思想教育工作访理予鼓励支持理帮助提高认识改变态度长期纠缠动关单位通气统认识处理意见进行工作
第三节 处理信访操作程序求
纪检监察机关合署办公受理外群众信访处理工作程次序相应工作方法作较详细规范流程：
阅信接访接听举报电话→登记→呈报阅批→信访（案）件办理→办结审结→回复回访→反映情况→统计分析→立卷档
１阅信保证群众反映重情况时处理日信般应做日拆封阅拆封时应注意保持信封信笺邮票完整便查核投信时间址写信单位姓名信寄证件现金票证贵重物品逐清点登记时请示领导处理
信件拆封信封信纸装订装订时般应信笺前信封信纸左角订钉信中附转办单套信封应装订起便承办解信件转递程
准备工作做认真细致阅信件信访登记簿详细登记反映反映基情况信反映问题反映意见求等果级交办领导批示件容时间求承办情况列入登记
２接访接访面面群众联系倾听意见求种形式必须做热情认真负责细致接访时应初步解访者般情况访目带材料先阅材料谈话时耐心听认真记访群众话说完问题讲清楚弄清问题谈话时做适引导访者陈述作必记录
听完访陈述重情节必时访校正然告诉处理问题基原程序
３接听举报电话接听举报电话受理电话举报基础工作耐心听取方陈述认真记录仔细解答方提出问题
种特殊电话处理方法：①纪检监察业务范围外电话告知方关部门反映做解释工作问题重时间紧迫事项帮助方关部门进行联系落实问题处理立领导报告请示处理意见②询问电话询问纪检监察机关接点电话告知方询问关领导工作员电话号码家庭住址住宅电话号码般予告诉询问信访举报电话处理情况电话般予告诉做解释工作③**电话程序性政策性问题关法律法规政策文件等必解释答复告知方关部门询问部情况外需保密事项电话答复④申诉电话根关规定服纪政纪处分申诉需递交关书面材料举报电话般受理纪政纪申诉告诉方申诉程序关纪检监察机关写信访提出申诉
４呈报阅批级纪检监察组织直接辖象信访举报电话（包括级交办件）信访员认较重（反映典型热点带倾性等问题）信访电话举报登记完毕填写信访件呈阅单原始信访件附信访件呈阅单边送级纪委委分信访工作领导阅批提出处理意见处理方式
５办结审结属级辖象信访般三月办理结案（进入立案调查案件三月结案外）中属级交办结果三月办结信访工作条规规定求报结件信访（案）件办结填写信访（案）件审结表交分领导审阅签批否意结案意见保证信访（案）件办结质量
６回复回访指纪检监察组织群众信访举报电话程序处理酌情写信访回复说明关情况答复关问题告知处理结果部分重点信访户派门进行回访告知组织处理结果外进步做工作稳定情绪匿名信访根需适范围调查情况处理结果进行反馈群众解监督工作减少越级信访发生
７反映情况反映信访情况信访工作基务两项容：①失时机利种形式（信访摘报信访简报信访信息等）时级纪检监察组织领导级委政府级纪检监察组织反映信访中发现苗头性倾性问题充分发挥纪检监察信访工作重作②领导交办信访问题调查处理结束办理情况处理结果批示交办领导进行反馈
８统计分析纪检监察信访统计工作数语言量单位揭示定时期纪检监察信访活动状况般规律工作市级纪检监察信访工作统计目前县（市）区实行月报制乡镇关直属单位实行季报制实际工作中某特殊需专门定时期某方面情况进行统计乡镇县（市）直纪检监察组织填报信访统计表时特注意报信访总数包括级纪检监察机关转信访数果信访交乡镇纪委县（市）直纪检组监察室统处理信访件均列入登记报级纪委统计表中信访数应扣属纪检监察受理范围信访数报属纪检监察范围信访数信投信访３月重复收算１件３月查结重复反映相问题算１件重复信访作重复件统计报
第四节 纪检监察信访案件办理
纪检监察信访案件办理包括信访案件查办理信访案件查办纪检监察信访工作基务信访案件理纪检监察信访工作项常性工作
查办信访案件程序方法
㈠确定查办案件分范围选择直接查办案件（包括受理级交办两部分）办理批准手续
㈡查办前准备包括：确定查办员分析案情制定调查方案等查办信访案件应２进行承办需核查线索提出初步核查意见报请级纪检监察组织领导批准调查员遵守纪检监察机关处理政纪案件关规定
㈢调查处理包括：调查取证写出调查报告提出处理意见等
撰写调查报告时体现容：①调查民信级转交办单领导批示意见等②检举控告然情况③错误事实④检举控告责态度⑤处理建议等
㈣调查情况处理建议报请关领导批准予落实
㈤查办问题处理解决交办机关报结关材料立卷档
二回报结果信访案件求
回报结果指承办单位呈报单位已查处完毕信访案件结果报交办机关工作
回报结果必备材料中国产纪律检查机关控告申诉工作条例中明确规定结合市实际市纪委信访室规定：级纪检监察组织回报交办信访案件结果时般情况求报调查处理情况报告果已转立案调查信访案件求报立案呈批表立案决定书特殊情况级纪检监察机关根需求级纪检监察组织报关案件材料
第五节 种特殊信访件办理
信访相般信访言信访件办理需注意样方面：
１快报送信访原件连摘报呈送领导阅批必时转送级委领导阅批
２抓紧拟办根领导阅批意见快交办直接查办转送级纪委关部门办理
３报结果类信访件交级关部门办理必须求办理部门报告处理结果
二紧急信访指反映问题情况造成严重果信访件处理时应注意样方面：
１破常规时口头领导汇报采取电话电传等方式通知关单位处理直接派进行处理
２应采取必应急措施时掌握事态动制止突发事件发生延续
３重问题边处理边领导关部门报告反映直信访件办理终结
三重复信访指信访者两次两次纪检监察信访部门反映问题信访件办理重复信访应注意样方面：
１认真分析重信重访问题较复杂认真分析次信访反映问题容否重复没新容分析重复信访原什便适处理
２做工作信访部门应针重复信访原做工作区情况妥善处理免形成信访老户
３协调处理重复信访件反映问题提出求涉方方面面应纪检监察信访部门牵头协商会诊处理
４督促催办
四匿名信纪检监察机关受理量民信中相部分匿名信
处理中应注意：
１明情况匿名信登简报转载
２反映道听途说流言蜚语空扣帽子没事实予置理存查起
３反映般问题摘报关政组织般信酌情处理
４揭发重容匿名信先初步核实情况定否查处揭发实澄清
５般追查写信
６匿名信诬告信严格区开诬告误告严格区开
五申诉信访指员监察象受纪政纪处分组织处理服纪检监察机关申明理求复议复查改变原处分处理信访般说申诉服原处理两种情况问题事实出入求重新调查二定性处理严求减轻处分员监察象受纪政纪处分组织处分服受理纪检监察机关应负责处理重新处理扣压组织处分服时转送组织处分批准单位办理纪政纪处分服纪检监察机关应认真处理
第六节 纪检监察信访工作档案理
纪检监察信访工作档案国家重档案纪检监察档案重组成部分必须建立健全纪检监察信访工作档案加强理重视开发利
纪检监察信访工作档案范围
纪检监察信访工作档案分两类：纪检监察信访文书类档案纪检监察信访案件类档案
纪检监察信访文书类档案般指纪检监察信访部门工作中形成案件档案外反映日常工作活动文件资料
纪检监察信访案件类档案指纪检监察信访部门履行职责处理种信访案件工作中形成处理完毕具保存价值整理立卷系统保案件材料
二纪检监察信访工作档案立卷档求
立卷处理完毕具保存价值零散文件资料形成规律联系分组成案卷
档已立案卷移交档案部门集中保存
㈠立卷档求
1文件齐全认真筛选剔保存查考作文件 资料严防散失造成档案残缺全
2科学组卷保持文件资料身规律联系
3规定求加工整理包括排列合理编目完备装订牢固裱糊齐整等案卷厚度般1公分左右超15公分案卷装订般左齐齐
4时立卷时档规定求移送 案件类档案应做案结卷成
5必须毛笔钢笔书写需档文件 资料加批注意涂改
㈡立卷方法
文书类档案般采年分类组卷根文书材料特点联系逐年分门类组卷
信访案件案卷分长期卷短期卷两种
级发函求报告结果属级受理范围调查反映问题查实程度基属实予定处理处分信访案件列入长期保类信访案件案卷必须案卷案卷卷案长期保期限60年
长期保信访案件卷目录应该详细填写文件填写序号注明文件作者起止张号填写起始页号文件必须填清起止页号文件纸张正反面字作两页编页码
外信访案件列入短期保短期保信访案件案卷案卷案卷（综合卷）短期保期限15年
短期保信访案件果案卷时卷目录序号信访案件填序号文件标题栏般填写三项分办案调查材料处理情况果信访案件简单没调查材料时填写两项分办案处理情况
短期保信访案件果案卷案卷时卷目录填写求长期卷目录填写求致
㈢信访案件立卷材料排列序
根中央纪委监察部国家档案局1998年7月1日颁布纪检监察机关案件档案理办法省纪委办公厅省纪委信访室求结合市工作实际信访案件档案卷排列序：
１办案：包括⑴信访交办转办函⑵信访呈阅单领导批示⑶民信信封（果容封信包括信投信访件保存封反映问题较全面信余信领导批示转办单位登记号保存领导批示页转办登记页余信件年销毁处理）
２调查材料：⑴谈话笔录⑵旁证材料⑶调查报告⑷错误事实见面材料调查意见说明⑸检查等
果件信访案件反映问题时应问题分排序
３处理情况：⑴处理决定⑵报材料级审批意见⑶信访案件结案表
第二章 案件检查
案件检查纪检监察机关查明违犯纪政纪案件事实真相进行活动案件检查纪检监察机关项常性重工作严肃纪政纪中心环节纪检监察工作中始终处关键位置没案件检查没惩处保护缺乏力手段监督缺乏权威教育缺乏丰富深刻容做案件检查工作全面履行纪检监察机关四项职保障员干部民权利严肃政纪律保证路线方针政策国家法律法规贯彻执行促进风廉政建设健康发展保障改革开放社会义现代化建设事业利进行着十分重意义
第节 案件检查基求
纪检监察机关案件检查基求概括起讲：事实清楚证确凿定性准确处理恰手续完备程序合法
事实清楚
事实清楚指纪检监察象违纪事实认定必须具体准确符合客观实际
二证确凿
证确凿指认定事实证符合客观真实情况准确疑取证足案件中认定事实证明清楚
三定性准确
定性准确指事实清楚证确凿基础员干部组织国家行政机关犯错误事实性质认定确实疑
四处理恰
处理恰指根纪检监察象违反纪政纪错误事实性质情节造成果错误认识态度贯工作表现等国家关规定作出处理合适妥恰分轻重适度枉
五手续完备程序合法
案件检查中必须规定程序办理求案件检查条例中称手续完备监察机关调查处理政纪案件办法（简称调查处理办法）称程序合法手续完备程序合法三层含义：案件检查程序案件检查条例调查处理办法规定规法国家法律制度重组成部分二查办纪政纪案件必须办案程序进行纪检监察机关权利纪检监察机关义务否违纪违法三案件检查程序中阶段务手续求法定受理初步核实立案调查移送审理必须符合关规定
第二节 案件受理初核
受理
纪检监察案件受理指纪检监察机关规定接受涉组织员国家行政机关工作员国家行政机关命员违犯纪政纪行线索材料予恰处理活动
受理具五基特征：
第受理体必须纪检监察机关
第二．受理象必须中国产员级组织国家行政机关工作员国家行政机关命员述象属纪检监察受理范围
第三受理象行必须实施认实施违反纪政纪行包括实施应实施行
第四受理阶段务审查检举控告材料否具违纪事实需追究纪政纪责否具备初步核实条件决定否初步核实
第五受理目违纪行进行审查通初步核实立案调查活动核查证实违纪追究违纪者纪政纪责维护纪政纪严肃性
受理范围：
第纪案件受理范围
㈠级委委员纪委委员违纪问题反映时担两委纪委委员职务般应高职务级纪检机关受理
㈡属级委理区部门工作员干部违纪问题
㈢级委理员干部违纪问题
㈣级组织违纪问题
㈤领导交办反映员组织违纪问题包括级委（工委组）纪委（纪工委纪检组）负责交办级委负责级纪委负责交办领导交办反映员组织违纪问题必须分领导阅批予受理
属级委理员组织重典型违纪问题必时受理
第二政纪案件受理范围
㈠国务院监察机关受理国务院部门国家公务员国务院国务院部门命员省治区直辖市民政府领导员违纪问题
㈡县方级民政府监察机关受理级民政府部门国家公务员级民政府级民政府部门命员级民政府领导员违纪问题
㈢县治县设区市市辖区民政府监察机关受理辖区属乡镇民政府命员违纪问题
㈣级监察机关受理级监察机关辖范围监察事项必时办理辖级监察机关辖范围监察事项
监察机关间辖范围争议级监察机关确定
二初步核实
初步核实指纪检监察机关立案前规定受理纪检监察象违法违纪行线索材料进行初步核查证实活动受理违法违纪行线索材料应填写受理登记表纪检监察机关负责批准进行初步核实
初步核实务解反映问题否存立案否提供
初步核实求：迅速时突出重点细致完备保守秘密
初步核实结果应分情况作处理：
㈠初步核实反映问题实纪检监察机关应通适方式反映单位组织行政机关说明情况
㈡初步核实违纪事实情节轻徽需追究纪政纪责纪检监察机关反映批评教育通报批评建议调整工作职务等等
㈢初步核实违法违纪事实需予政纪处分法应执法机关予处理纪检监察机关应材料移送关机关
㈣初步核实触犯法律应追究刑事责纪检监察机关立案司法机关时联系移送事宜
㈤初步核实确违纪事实需追究法律责应予立案承办纪检监察机关应核查组撰写初步核实情况报告级组织立案意见反映问题证材料等呈报分领导等审批
第三节 立案
立案含义
立案指纪检监察机关辖权限检举控告发现纪检监察象违法违纪问题初步核实认确违法违纪事实需追究纪政纪责决定进行深入调查规定办理批准手续种程序性活动
１立案体辖权纪检监察机关（未设立纪检监察机构相应组织政府机关决定立案）
２立案象纪检监察象中违法违纪者违法违纪问题
３立案条件确违法违纪事实需追究纪政纪责
４立案目违法违纪者违法违纪问题进行深入调查查清案件真实情况违法违纪者应纪政纪处分
５立案必须办理批准手续必须案件检查条例调查处理办法规定办理批准手续否没批准手续立案效没批准权机关批准立案样效
二写出立案呈批报告
立案呈批报告纪检监察机关职部门反映违法违纪问题初步核实认符合立案条件情况立案审批机关负责呈报请示批准立案专公文
立案呈批报告般包括三部分容：
第部分标题呈报纪委常委会监察机关负责批准写立案呈批报告呈报级政府级监察机关立案呈批报告前加呈报机关名称应标示该立案呈批报告行文编号
第二部分正文正文基容般包括：案件线索源反映然情况初步核实认定违法违纪事实呈报立案纪政纪根呈报单位意见附检举揭发材料初核材料
第三部分落款呈报单位署名盖章写清呈报日期单位名称写全称呈报日期包括年月日
㈢审查批准立案
审查批准立案审批机关负责接立案呈批报告认真审查违法违纪事实证材料核该违法违纪行触犯纪政纪条规法律法规关规定集体讨研究决定否作案件立案调查程序性活动
审查批准立案关键反映问题否真实违法违纪事实否存需需追究纪政纪责句话符符合立案条件符合批准符合予批准遇纪检监察机关级委政府否立案意见致时应请示级纪检监察机关作出否立案决定
审批机关负责审查批准立案做会议记录关负责写出审批意见
㈣立案决定通知通报
纪检监察机关应违法违纪者立案决定通知通报立案关单位般采书面形式立案决定书针立案象分纪委监察机关名义纪检监察机关联名发出分领导签发
第四节 案件调查
调查指客观情况进行考察解调查体纪检监察机关办案员调查象已立案违犯纪政纪案件涉证受侵害调查等关员调查务收集证查清案件事实调查必须规定程序进行
调查前准备
㈠组织调查组选定调查组长组织相应办案力量合理搭配员注意调查员回避
㈡熟悉材料熟悉已案件材料二案件中已线索收集起进行初步分析排队类列出应予查清问题时认真学关方针政策国家法律法规
㈢制定调查方案整理案件线索制定出符合案件实际情况够快查清问题佳方案
㈣明确工作务调查组成员进行合理分工明确职责工作务
二实施调查
㈠宣布立案决定调查组会调查组织行政机关负责调查谈话宣布立案决定提出应遵守纪律求正确组织调查：
１觉接受组织调查实说明情况动交问题认真检查错误配合组织快查清问题
２案知情串通情况订立攻守盟抗调查进行反调查
３检举控告证述员家属等进行击报复
调查单位组织行政机关应加强调查案件知情教育未立案机关调查组意批准调查出境出国出差进行调动提拔奖励
㈡调查取证
调查取证指办案员案件事者知情索取证物证查阅关档案资料文件现场考察等弄清案件真实情况取确凿证全部程
证明案件真实情况切事实证证包括：物证书证证证言调查陈述鉴定结勘验检查笔录受刑事处分处罚证等
１物证：物证指够证明案件真实性质物品痕迹收集物证应追查提取原物物证卷保存卷保存提取卷保存原物应拍成片入卷须注明原物存放点
２书证书证指记载容证明案件真实情况文字材料包括帐册证档案材料录音录材料会议记录介绍信文件记录私文件日记等书证物证种收集书证采取提取方法提取原件提取原件摘抄复印复制拍等方法提取应注明出处原件保存单位应原件保存单位加盖公章抄摘复印会议记录记录私日记时注意时间连续性节录材料断章取义
３证证言知道案件真实情况作证（生理精神缺陷年幼明辨非正确表达思想作证）证解案件情况作陈述证证言
收集证证言采取座谈会形式证证言证事证书写证言钢笔毛笔证实问题发生时间点事事情发生原结果等具体情节写清楚取证代写证写证言证证言核时应证签字盖章手印
４调查陈述指调查案件事实作交申辩案检举
５鉴定结勘验检查笔录鉴定结指鉴定运专门知识技办案员解决专门事项进行科学鉴定作（定案）结勘验检查笔录指公安司法员案件关场物品证材料进行勘验检查时作笔录
㈢询问证
询问证收集证查清违纪案件事实重调查方法否做证思想工作够实事求调查员提供证决定案件检查质量效率重素应注意两点：
１准确确定证避免盲目性案件关作证避免案件关遗漏
２认真拟定询问提纲询问中果思路清边想边问证询问次数频问题容易引起证反感询问受阻影响询问效果
外证异区握目说明范围启发思维帮助回忆交政策讲明责精心做谈话笔录
㈣询问调查
第握询问时机
第二选派适员
第三树立形象
第四采适方法
第五注意分析判断采取适策
第六实做笔录
㈤调查中采取措施
第根案件检查条例第二十六条规定调查确犯严重错误已适应担现职务妨碍案件调查时建议采取停职检查措施停止调查职务委纪检组织作出停职检查决定应制作停职检查决定书报级委组备案通报级委组织部门属停止调查外职务应制作停职检查建议书送达外组织外组织般正理应予采纳应结果时报告纪检监察机关停职检查期限超办案期限
第二中华民国行政监察法第二十条第三项规定两指案件检查条例第二十八条第三项规定两规国家法律法规规定纪检监察机关查处纪政纪案件必措施两指两规运慎重严格批准权限
第三县（含县级）纪检监察机关负责批准暂予扣留封存证明违纪行文件资料帐册单物品非法等县（含县级）纪检监察机关负责批准调查象银行金融机构存款进行查核通知银行金融机构暂停支付行措施应中纪委中国民银行关纪检监察机关查询暂停支付调查象存款关规定办理
㈥调查终结
调查终结指调查员调查取证结束全案进行综合分析认定事实提出定性处理意见活动
１综合分析案情首先应调查项进行认真细致分析检查果遗缺应时补证第二鉴证证材料查证属实作定案
２认定错误事实根取证问题做出符合客观结违纪者划清责界限抓住违法违纪事实握关键情节证证明什问题认定什问题拔高降低应注意：没物证书证情况仅言词证认定错误事实时必须两（含两）直接证认定没直接证情况运间接证认定错误事实时间接证必须查证属实证案件事实客观联系取证必须形成完整证明体系证明体系足排性认定果排性证间证案件事实间矛盾认定
３错误事实核
错误事实核材料中错误事实指调查确认够作处分错误事实调查中没核实问题写进核材料二名调查员必时请调查政领导参加错误事实见面阅读力目没阅读力宣读错误事实逐条核听取意见提意见中合情合理符合事实部分应认真采纳异议应认真核错误事实出入需作补充调查应补充调查措词够准确应进步修改斟酌申辩理应予解释必时予批评教育调查果意调查组认定错误事实签意意见姓名意见材料作出说明写申辩材料果拒签意见调查组应错误事实核材料注明
调查组针申辩提出意见应写出事实根说明说明提出问题求合理调查组态度已作样处理合理实际情况样充分证写出说明材料
４写调查报告
调查报告调查组调查问题进行调查核实写说明案件事实真相提出定性处理意见书面综合材料文字形式表达出调查成果
调查报告必须符合公文格式规范求表达准确容完整条理清楚结构严谨点统文字精练般说调查报告应标题导语正文结署名五部分组成 点容：
A立案调查简情况案件源立案根什什单位检举揭发交根级组织领导决定批示进行调查反映问题什调查组组成情况调查起止时间工作体调查基情况包括姓名年龄职务工作单位前犯什错误受种处分等
B错误事实性质写清事实时间点事原果特情节详细具体调查否定问题应交清楚错误性质作出准确概括提出定性结写明定性政纪案件难认定性质重问题写实方法予反映纪案件难认定性质案件写实通关部门省纪委请示
C关员责关员分清责涉级组织违纪问题分写清关领导应负责
D调查错误态度概括词语写明调查贯表现认错态度态度表述太笼统写明具体表现
E处理建议应写明处理建议调查报告须调查组全体成员签名注明日期
第五节 移送审理
移送审理指承办案件纪检监察部门立案调查需追究纪政纪责案件调查终结审理部门移送活动具体容：立案调查需追究纪政纪责案件提出移送审理呈报分领导审批决定移送审理案件规定整理移送需案件材料审理部门办理移送手续
㈠移送审理材料
１分领导意移送审理批示
２立案包括：检举材料关领导关进行初步核实批示初步核实情况报告立案呈批报告立案决定书批准立案材料
３调查报告承办纪检监察部门意见
４全部证材料包括调查问题认定证材料否定证材料
５调查见面错误事实材料
６调查错误事实材料书面意见检讨材料
７调查组调查意见说明
㈡移送审理手续
填写案件移送审理登记表包括容：
１案件名称填写案件名称应包括错误体错误性质
２调查姓名单位职务
３立案机关立案时间立案机关应填写批准立案机关立案时间应填写立案机关分领导批准立案日期
４材料目录填写重点容应规定序填写清楚尤证材料应填清编号
５移送单位接受单位承办接受移送时间移送单位指承办案件纪检监察部门接受单位指接受移送案件审理部门承办指承办案件纪检监察部门指定具体办理移送手续接受指接受案件审理部门指定具体办理接受手续承办接受填写签名填写移送时间移送手续办理完毕日期准
第六节 常见济案件查帐技巧
济案件查帐点
１查清违纪违法事实通查帐掌握足说明违纪违法事实材料里包括查清济活动龙脉违纪违法者运什手段进行违纪违法获取关证
２查证受害客体济损失济案件总会某客体遭受损失进行查帐时仅查清受损失财产种类数量计算确定济损失总价值
３查证违纪违法者非法违纪违法者非法数额受害客体济损失数额相差查证违纪违法者非法必须建立查清违纪违法事实基础违纪违法事实查清非法数额落实较容易
４查证赃款赃物非法必定赃款赃物查证赃款赃物反证实非法
二济案件查帐中发现问题技巧
㈠奇异数字中发现问题数字奇异否传递信息容决定认识奇异数字必须结合具体济业务容
１数字值变化发现奇异数字首先握济业务身量界限某企业月理费超月倍数倍奇异数字需进步调查便弄清疑点
２数字正负方发现奇异数字首先应握济业务身应该正数负数者正数负数资产帐户中现金般说应该正数果出现负数（实际记帐中红字表示）便奇异数字需进步详细查明
３数字精确度发现奇异数字会计核算数字般财务计划数字精确会计核算中该精确精确该精确精确脱离实际程度均奇异数字需问什进步查明白
㈡奇异购销单位单位发现问题
单位间济联系广泛关系错综复杂单位济业务容分析关系相固定明确支付水费收款单位水公司单位值怀疑
１业务范围发现奇异购销单位济实体定业务范围发现证反映济容出具证单位业务范围明显符应视奇异单位作疑点进步查证
２购销单位货款结算单位矛盾发现奇异购销单位正常济中购货单位付款单位供货单位收款单位果发现购货单位Ａ付款单位Ｂ者供货单位Ｃ收款单位Ｄ种正常现象
３结算期限长短发现奇异单位般正常单位济业务发生定频率业务金额定幅度果发现单位名称陌生长期发生业务挂帐数额较应视奇异单位需进步查明否虚列帐户否呆帐
㈢帐户间奇异应关系发现问题
谓帐户间奇异应关系指记帐证会计分录没正确反映济业务容没客观表现资金变化真实情况
１资金运动路发现奇异帐户应关系资金运动总龙脉资金源中发现应关系应特注意
２没原始证应收款应付款转帐中发现奇异帐户应关系年发现许单位弄虚作假违犯财纪律手法通应收款应付款帐户做手脚查帐程中应特注意审查没原始证应收款应付款帐户
㈣奇异时间中发现问题
１济业务发生特定时间发现奇异时间果会计证没反映济业务发生特定时间反映特定时间济业务容明显矛盾应视奇异时间
２时间长短中发现奇异时间商品物质采购中会出现途商品途物资根供货单位远运输工具测算出正常途时间果发现途时间超正常时间需进步查明原
㈤奇异点发现问题
１距离远发现奇异点工商企业采购业务中商品物资渠道点采购价格质量等相情况般应采购舍求远质量等特殊原应作奇异点
２物资运动流发现奇异点物资运动流决定购销业务涉点定规律果点济业务容关者济业务容矛盾应视奇异点
㈥关员奇异变化中发现问题
１济收入状况认识关员奇异变化济状况取决济收入济生活安排济收入超收入应视奇异变化
２生活方式突变认识关员奇异变化长期生活中形成生活方式变化般渐变程生活方式济源定关系生活方式突变认识关员奇异变化实质分析济收支矛盾
㈦帐外帐源存形式发现问题
１领代报代报形式帐外资金种情况见种基金单位工会领利润留成方式量现金外立折存储种基金劳动服务公司某种项领出者剩余变帐外资金者干脆巧立名目制造帐外资金等等类问题财务处理特点领作报销证记种基金费营业外支出等帐户
２种方式利附属单位形成帐外资金样作弊目截留收入变成单位利润形式正开支类弊端留会计帐目踪迹：发票列价格异常工厂销售价格低规定价格附属单位售出价格高规定价格附属单位开支收入手续费劳务费异常
３非独立核算单位拨款作减少基金处理形成帐外资金单位利行拨款职方便非直属非独立核算单位拨款形成帐外资金种错误混淆基金缴拨提存界限
４直接截留国家收入帐外种名义截留国家收入放附属单位般帐稽必须出具合法单方单位收发票等单考查空白单领记录序号排列关合协议等难发现蛛丝马迹
总帐外资金帐单位帐簿外设帐附属单位单位帐外帐应根述特点踪迹发现线索时求提供会计资料帐外资金难发现
三济案件作案手法查帐技巧
济案件作案手法指违纪违法者运财务处理技巧利理漏洞采取掩盖事实真相达变公财物私占者伪造财务报表虚假反映财务状况营成果达分奖金留利润少交税利等目种种手段济案件作案手法查帐技巧
１收入入帐收少记少付记查帐技巧
通常发生财会制度健全单位特开票收款属
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