烟草公司资金监督理办法
第章 总
第条 加强资金集中理行业资金部监控确保行业资金统调度发挥资金规模效益特制定办法
第二条 办法适***省烟草公司资金理中心部成员单位
第三条 资金理中心负责部成员单位执行资金理规定情况进行日常监督考核
资金理中心监督检查***省烟草行业资金理暂行规定***省烟草行业财务预算理办法等资金理规定监督检查方法包括日常检查全面检查重点检查接举报检查
第四条 资金理中心稽查员监督检查坚持法检查忠职守秉公办事保守秘密原
稽查容包括：种原始单证账册财务报告财务计划预算现金财产文件档案合等资料
检查结束做出稽查记录编拟稽查报告
第五条 部成员单位配合资金理中心做监督检查工作
市(分)公司负责属单位执行资金理规定情况进行监督检查认真落实资金理中心关资金理规定执行制定悖规定资金理制度办法
第二章 结算纪律
第六条 ***省烟草行业工商企业间卷烟烟叶交易等均通资金理中心结算软件中部结算办理工业企业卷烟省外调拨收入必须汇入收入账户购进原辅材料均通支出账户结算商业企业卷烟批发收入烟叶调拨省外收入必须缴入转存收入账户严禁坐支销货款专卖罚没收入财政返应存入收入账户行开户缴财政关款项通非日常性预算资金理中心划拨
第七条 保证收支两条线部成员单位规定工商银行中国银行开立账户应严格区分收入支出账户途：收入账户资金数划资金理中心外外发生支出行支出账户资金理中心拨资金外收入转入存入该账户
第八条 单位间准理相互拆资金严禁违反规定变相拆资金
第九条 成员单位应建立健全资金理相关制度建立部制约控制机制明确相关部门岗位职责权限确保相容岗位相互分离制约监督办理资金业务全程
第十条 单位应货币资金业务建立严格授权审批制度明确审批货币资金业务授权审批方式权限程序责相关控制措施规定办办理货币资金业务职责范围工作求严禁未授权机构员办理货币资金业务
第十条 资金理中心定期检查成员单位部款预算资金等否规定途企业应实反映情况提供相关资料账目规定者资金理中心权提前强制款冻结部存款
第十二条 成员单位月应资金理中心提供预算资金情况银行账户余额情况资金理中心预算资金情况进行检查考核
执行结果现金预算较出入单位应资金理中心予说明
第三章 罚
第十三条 违反办法第六条第七条坐支资金体外循环保留账外资金公款私存出租出银行账号私设金库等违反财务资金理规定直接责者予留察开辞退处理负领导责者予免职降职处理隐瞒截留款物金库私分贪污处触犯刑律移交司法机关处理
第十四条 违反办法第八条违反规定外提供贷款担保行业外拆资金视情节轻重直接责予行政记处分担保企业造成重巨济损失单位领导予免职降职撤职处理责令追偿外资金
第十五条 违反办法第九条第十条资金理制度健全执行制度严格责心强日常货币资金理中国家财产造成损失直接责者予记处分负领导责者予警告处分
第十六条 意违反资金理规定严重危害全行业资金理秩序单位部成员单位造成重济损失直接责者予开留察处分触犯刑律移交司法机关处理负领导责者予记记降级处分
第十七条 监督稽查中发现违规问题隐瞒报规定提出处理意见发现次扣发责月奖金发现两次扣发责季度奖金发现三次责岗领取岗工资
玩忽职守理力导致全行业资金理秩序混乱造成重济损失直接责者予开留察处分负领导责者予记记降级处分
造成巨损失加重处分
第四章 附
第十八条 规定***省烟草公司资金理中心负责解释级纪检监察审计机构执行情况实施监督
第十九条 部成员单位资金理情况纳入年度济运行质量考核体系中
第二十条 办法发布日起执行
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第章 总
第条 加强资金集中理行业资金部监控确保行业资金统调度发挥资金规模效益特制定办法
第二条 办法适***省烟草公司资金理中心部成员单位
第三条 资金理中心负责部成员单位执行资金理规定情况进行日常监督考核
资金理中心监督检查***省烟草行业资金理暂行规定***省烟草行业财务预算理办法等资金理规定监督检查方法包括日常检查全面检查重点检查接举报检查
第四条 资金理中心稽查员监督检查坚持法检查忠职守秉公办事保守秘密原
稽查容包括：种原始单证账册财务报告财务计划预算现金财产文件档案合等资料
检查结束做出稽查记录编拟稽查报告
第五条 部成员单位配合资金理中心做监督检查工作
市(分)公司负责属单位执行资金理规定情况进行监督检查认真落实资金理中心关资金理规定执行制定悖规定资金理制度办法
第二章 结算纪律
第六条 ***省烟草行业工商企业间卷烟烟叶交易等均通资金理中心结算软件中部结算办理工业企业卷烟省外调拨收入必须汇入收入账户购进原辅材料均通支出账户结算商业企业卷烟批发收入烟叶调拨省外收入必须缴入转存收入账户严禁坐支销货款专卖罚没收入财政返应存入收入账户行开户缴财政关款项通非日常性预算资金理中心划拨
第七条 保证收支两条线部成员单位规定工商银行中国银行开立账户应严格区分收入支出账户途：收入账户资金数划资金理中心外外发生支出行支出账户资金理中心拨资金外收入转入存入该账户
第八条 单位间准理相互拆资金严禁违反规定变相拆资金
第九条 成员单位应建立健全资金理相关制度建立部制约控制机制明确相关部门岗位职责权限确保相容岗位相互分离制约监督办理资金业务全程
第十条 单位应货币资金业务建立严格授权审批制度明确审批货币资金业务授权审批方式权限程序责相关控制措施规定办办理货币资金业务职责范围工作求严禁未授权机构员办理货币资金业务
第十条 资金理中心定期检查成员单位部款预算资金等否规定途企业应实反映情况提供相关资料账目规定者资金理中心权提前强制款冻结部存款
第十二条 成员单位月应资金理中心提供预算资金情况银行账户余额情况资金理中心预算资金情况进行检查考核
执行结果现金预算较出入单位应资金理中心予说明
第三章 罚
第十三条 违反办法第六条第七条坐支资金体外循环保留账外资金公款私存出租出银行账号私设金库等违反财务资金理规定直接责者予留察开辞退处理负领导责者予免职降职处理隐瞒截留款物金库私分贪污处触犯刑律移交司法机关处理
第十四条 违反办法第八条违反规定外提供贷款担保行业外拆资金视情节轻重直接责予行政记处分担保企业造成重巨济损失单位领导予免职降职撤职处理责令追偿外资金
第十五条 违反办法第九条第十条资金理制度健全执行制度严格责心强日常货币资金理中国家财产造成损失直接责者予记处分负领导责者予警告处分
第十六条 意违反资金理规定严重危害全行业资金理秩序单位部成员单位造成重济损失直接责者予开留察处分触犯刑律移交司法机关处理负领导责者予记记降级处分
第十七条 监督稽查中发现违规问题隐瞒报规定提出处理意见发现次扣发责月奖金发现两次扣发责季度奖金发现三次责岗领取岗工资
玩忽职守理力导致全行业资金理秩序混乱造成重济损失直接责者予开留察处分负领导责者予记记降级处分
造成巨损失加重处分
第四章 附
第十八条 规定***省烟草公司资金理中心负责解释级纪检监察审计机构执行情况实施监督
第十九条 部成员单位资金理情况纳入年度济运行质量考核体系中
第二十条 办法发布日起执行
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