资金集中理办法
第章总
第条 建立统资金理体制强化资金收支监加速资金周转提高资金利效率促进集团整体理水理效果提升根国中型企业建立现代企业制度加强理基规范（试行）企业国资财务理暂行办法等法律法规结合公司实际制定办法
第二条 办法称资金指银行存款应收票
办法称银行存款指银行帐户民币存款
办法称银行帐户指银行开立基存款帐户般存款帐户
第三条 办法适集团公司属二级单位二级单位
第二章理体制
第四条 集团公司设立资金结算中心（简称结算中心）承办集团公司集中资金具体收支结算理工作检查监督指导属单位资金集中理工作结算中心集团公司财务部门设机构财务部门直接领导开展工作
第五条 结算中心职责包括容：
提出集团公司集中理具体理办法集团公司审定负责组织实施
二时监控属企业资金流动情况特资金流出情况发现问题时报告
三严格规定程序审查集团公司部款事项认真评估部款安全性规避风险
四检查指导监督属企业资金理工作
五建立部资金理岗位责制保证资金集中理业务序开展
六审查汇总资金收支预算准确预测集团公司总体资金需求时提出筹资款意见
七办理资金集中理核算具体事宜
第六条 集团公司属单位建立资金结算中心
第七条 二级单位财务部门应履行职责：
落实集团公司资金理关规定求
二编制资金收支预算分析报告预算执行情况
三建立部资金理制度规范部资金理工作秩序
四办理资金集中理会计核算具体事宜
第八条 集团公司资金集中理工作容包括集中理资金收支全面监控资金收支两方面
资金集中理收支指企业资金收入支出均通集团结算中心统集拨付
全面监控资金收支指企业资金收入支出暂通集团结算中心办理结算中心资金收支情况进行监控理
第九条 集团公司实行集中理资金收支单位（简称收支理单位）实行全面监控资金收支单位（简称监控理单位）范围集团公司确定陆续发布
第十条 集团结算中心建立网银行系统网银行系统原应覆盖集团公司属级次单位结算中心通网银行系统办理收支理单位资金收支监监控理单位资金收支集团结算中心网银行系统具体工作程序操作规程理求集团公司制定
第三章银行帐户理
第十条 集团公司根实际需确定办理资金收支业务银行系统集团公司属级次单位必须集团公司确定银行系统开立银行帐户开通网银行业务建立网银行系统
第十二条 集团公司统规范银行帐户开立撤消行二级单位银行帐户开立撤消必须报集团公司三级企业银行帐户开立撤消均二级企业进行理开户情况报集团结算中心备案
第十三条 基存款帐户单位开立支付工资奖金差旅费办公费备金税金日常零星等费专存款帐户转出住房公积金养老医疗失业保险资金等项容
第十四条 般存款帐户集团公司属单位原开立超2般存款帐户收支途划分收入结算帐户开支结算帐户两类收入结算帐户外结算收支支出结算帐户外结算支收基存款帐户支出结算帐户进行理
第十五条 企业特殊原需增加帐户必须报请集团公司进行专项审批
第四章银行存款理
第十六条 单位资金收支必须通批准开立银行帐户进行办理中日常营收入通收入结算帐户进行外收款日常营支出通支出结算帐户（包括基存款帐户）进行外付款集团结算中心监控理单位根付款需资金收入结算帐户存入支出结算帐户
第十七条 收支理单位项收入应通收入结算帐户时存入结算中心结算户开通网银行单位应动收款日款项存结算中心收款结算帐户通授权银行动适时划拨结算中心收入结算帐户没开通网银行单位应2工作日资金划拨结算中心收入结算帐户
收支理单位项业务支出应付款日前结算中心资金通支出结算帐户划拨收支理单位支出结算帐户办理外付款
收支理单位确特殊业务需收入结算帐户资金直接转入直接存入企业支出结算帐户必须提前2工作日集团结算中心提出申请批准方办理
收支理单位资金支付准透支
第十八条 监控理单位业务收入企业存入开户银行短期闲置资金应存入集团结算中心
集团公司领导审定必情况集团公司调拨监控理单位资金开通网银行集团结算中心根领导审定调拨指令通网银行系统划收监控理单位闲置资金监控理单位根调拨指令动存单位闲置资金没开通网银行监控理单位应收调拨指令日（长超2工作日）闲置资金划入集团结算中心帐户
第十九条 结算中心应分单位建立资金收支明细帐准确核算收入支出余额引入银行运作机制银行运作方式规范操作期银行利率计算资金存款利息
企业集团结算中心申请办理定期存款企业集团结算中心存款特殊申明活期存款理计算利息
第二十条 集团结算中心根部存款实际情况必情况提出利率浮动调整意见报集团公司批准执行
第五章应收票理
第二十条 收支理单位持应收票应背书转集团结算中心集团结算中心根资金支付具体情况应收票方式理：
应收票背书转收支理单位外付款
二未期应收票进行贴现贷款
三应收票期贴现放款
第六章款贷款理
第节银行款理
第二十二条 实行资金集中理集团结算中心统外办理收支理单位生产营程中银行贷款款银行信贷额度集团结算中心统申请统掌握
第二十三条 收支理单位未集团公司批准律行金融机构外部单位入资金已申请取贷款授信额度
技改基建等项目需中长期款集团公司审查收支理单位银行申请办理款手续
第二十四条 监控理单位资金筹措事先应集团结算中心提出资金筹措方案
第二节部贷款理
第二十五条 集团公司原收支理单位发放营资金部贷款监控理单位发放部贷款
监控理单位提出资金筹措方案集团结算中心认应提供枘部贷款集团部贷款
第二十六条 结算中心发放部贷款短期贷款贷款期限年（含年）
第二十七条 集团结算中心申请部款必须集团公司规定办事程序工作求办理
第二十八条 款单位集团公司保证入资金安全性时偿款时支付款占费保证集团公司调配资金正常周转时偿付款金占费单位原资金占费率基础加收罚息年停止种形式资金支持
第二十九条 部款申请展期必须提前15天申请原展期次展期时间长原款期未办理展期手续没时款应处罚息时原年办理款
第三十条 集团公司属二级企业间行拆资金变相拆资金
第三十条 属企业金融证券类资运作建设非生产性设施集团公司认宜发放贷款项目集团公司发放部贷款
集团公司审查认应发放部贷款项目收支理单位监控理单位均外部金融机构单位款
第七章预算理
第三十二条 切资金收支均应纳入预算理企业必须编制年度资金预算基础编制半月资金预算报结算中心半月资金预算编制应量准确反映资金预计收支具体时间额度资金支出类具体项目
二级企业应汇总年度资金预算半月资金预算分年度11月旬月1日15日报送资金结算中心结算中心负责预算进行审核
第三十三条 严肃半月资金预算调整预算期实际资金收支预算存明确差异应提前3天报告结算中心
第三十四条 业务资金支出原审核资金支出预算进度时拨付理费支出年度预算预算拨付超预算应结算中心初审财务部门审核报总会计师批准方办理拨款
第三十五条 集团公司根预算情况权监控理单位没缴存结算中心资金发出调拨指令调入结算中心资金银行期存款利率付息
第八章审批控制
第三十六条 资性资金支出应集团公司审批中外投资非生产性资产购置必需集团公司审批程序办理
第三十七条 企业外赞助捐赠资金支出集团公司规定程序标准控制外赞助金额律报集团公司批准
第九章核算理
第三十八条 集团结算中心制定统核算办法规范业务流程二级企业核算应执行集团公司核算办法保证集团结算中心核算相衔接
第三十九条 二级企业应设定专职业务员集团结算中心建立口联系准确记录资金收支定期核帐目
第十章罚
第四十条 列行者应视私设金库发现企业营者予严肃处理全额没收帐户资金
单位未规定指定银行开户
二单位未批准私开设银行帐户
三收支理单位资金属企业甚单位转移
四收支理单位资金存入专存款帐户时存款帐户逃避资金集中理
专存款帐户包括基建设资金帐户更新改造资金帐户财政预算外资金帐户住房基金帐户医疗保险帐户养老保险帐户失业保险帐户信卡存款帐户保证金存款帐户存出投资款帐户团工会费等专项帐户
时存款帐户包括设立时机构开立银行帐户异时营活动开立外埠存款帐户注册验资帐户
第四十条 列行贷款额拆资金1罚款：
收支理单位存未集团公司批准商业银行非银行金融机构申请贷款行
二集团公司属二级企业间行拆资金变相拆资金
第四十二条 列行应予通报批评：
单位未时编制年度资金预算半月资金预算
二收支理单位意提供虚假预算干扰资金集中理工作正常运行秩序
第四十三条 未第三十六条第三十七条审批控制求超越权限办理资金支出单位集团公司企业营者予严肃处理
第十章附
第四十四条 二级企业应根办法相关具关规定理办法制定企业资金理办法报集团公司核准实行
第四十五条 办法涉具体工作流程专项办法关规定修定集团公司行制定发
第四十六条 办法集团公司财务处负责解释
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第章总
第条 建立统资金理体制强化资金收支监加速资金周转提高资金利效率促进集团整体理水理效果提升根国中型企业建立现代企业制度加强理基规范（试行）企业国资财务理暂行办法等法律法规结合公司实际制定办法
第二条 办法称资金指银行存款应收票
办法称银行存款指银行帐户民币存款
办法称银行帐户指银行开立基存款帐户般存款帐户
第三条 办法适集团公司属二级单位二级单位
第二章理体制
第四条 集团公司设立资金结算中心（简称结算中心）承办集团公司集中资金具体收支结算理工作检查监督指导属单位资金集中理工作结算中心集团公司财务部门设机构财务部门直接领导开展工作
第五条 结算中心职责包括容：
提出集团公司集中理具体理办法集团公司审定负责组织实施
二时监控属企业资金流动情况特资金流出情况发现问题时报告
三严格规定程序审查集团公司部款事项认真评估部款安全性规避风险
四检查指导监督属企业资金理工作
五建立部资金理岗位责制保证资金集中理业务序开展
六审查汇总资金收支预算准确预测集团公司总体资金需求时提出筹资款意见
七办理资金集中理核算具体事宜
第六条 集团公司属单位建立资金结算中心
第七条 二级单位财务部门应履行职责：
落实集团公司资金理关规定求
二编制资金收支预算分析报告预算执行情况
三建立部资金理制度规范部资金理工作秩序
四办理资金集中理会计核算具体事宜
第八条 集团公司资金集中理工作容包括集中理资金收支全面监控资金收支两方面
资金集中理收支指企业资金收入支出均通集团结算中心统集拨付
全面监控资金收支指企业资金收入支出暂通集团结算中心办理结算中心资金收支情况进行监控理
第九条 集团公司实行集中理资金收支单位（简称收支理单位）实行全面监控资金收支单位（简称监控理单位）范围集团公司确定陆续发布
第十条 集团结算中心建立网银行系统网银行系统原应覆盖集团公司属级次单位结算中心通网银行系统办理收支理单位资金收支监监控理单位资金收支集团结算中心网银行系统具体工作程序操作规程理求集团公司制定
第三章银行帐户理
第十条 集团公司根实际需确定办理资金收支业务银行系统集团公司属级次单位必须集团公司确定银行系统开立银行帐户开通网银行业务建立网银行系统
第十二条 集团公司统规范银行帐户开立撤消行二级单位银行帐户开立撤消必须报集团公司三级企业银行帐户开立撤消均二级企业进行理开户情况报集团结算中心备案
第十三条 基存款帐户单位开立支付工资奖金差旅费办公费备金税金日常零星等费专存款帐户转出住房公积金养老医疗失业保险资金等项容
第十四条 般存款帐户集团公司属单位原开立超2般存款帐户收支途划分收入结算帐户开支结算帐户两类收入结算帐户外结算收支支出结算帐户外结算支收基存款帐户支出结算帐户进行理
第十五条 企业特殊原需增加帐户必须报请集团公司进行专项审批
第四章银行存款理
第十六条 单位资金收支必须通批准开立银行帐户进行办理中日常营收入通收入结算帐户进行外收款日常营支出通支出结算帐户（包括基存款帐户）进行外付款集团结算中心监控理单位根付款需资金收入结算帐户存入支出结算帐户
第十七条 收支理单位项收入应通收入结算帐户时存入结算中心结算户开通网银行单位应动收款日款项存结算中心收款结算帐户通授权银行动适时划拨结算中心收入结算帐户没开通网银行单位应2工作日资金划拨结算中心收入结算帐户
收支理单位项业务支出应付款日前结算中心资金通支出结算帐户划拨收支理单位支出结算帐户办理外付款
收支理单位确特殊业务需收入结算帐户资金直接转入直接存入企业支出结算帐户必须提前2工作日集团结算中心提出申请批准方办理
收支理单位资金支付准透支
第十八条 监控理单位业务收入企业存入开户银行短期闲置资金应存入集团结算中心
集团公司领导审定必情况集团公司调拨监控理单位资金开通网银行集团结算中心根领导审定调拨指令通网银行系统划收监控理单位闲置资金监控理单位根调拨指令动存单位闲置资金没开通网银行监控理单位应收调拨指令日（长超2工作日）闲置资金划入集团结算中心帐户
第十九条 结算中心应分单位建立资金收支明细帐准确核算收入支出余额引入银行运作机制银行运作方式规范操作期银行利率计算资金存款利息
企业集团结算中心申请办理定期存款企业集团结算中心存款特殊申明活期存款理计算利息
第二十条 集团结算中心根部存款实际情况必情况提出利率浮动调整意见报集团公司批准执行
第五章应收票理
第二十条 收支理单位持应收票应背书转集团结算中心集团结算中心根资金支付具体情况应收票方式理：
应收票背书转收支理单位外付款
二未期应收票进行贴现贷款
三应收票期贴现放款
第六章款贷款理
第节银行款理
第二十二条 实行资金集中理集团结算中心统外办理收支理单位生产营程中银行贷款款银行信贷额度集团结算中心统申请统掌握
第二十三条 收支理单位未集团公司批准律行金融机构外部单位入资金已申请取贷款授信额度
技改基建等项目需中长期款集团公司审查收支理单位银行申请办理款手续
第二十四条 监控理单位资金筹措事先应集团结算中心提出资金筹措方案
第二节部贷款理
第二十五条 集团公司原收支理单位发放营资金部贷款监控理单位发放部贷款
监控理单位提出资金筹措方案集团结算中心认应提供枘部贷款集团部贷款
第二十六条 结算中心发放部贷款短期贷款贷款期限年（含年）
第二十七条 集团结算中心申请部款必须集团公司规定办事程序工作求办理
第二十八条 款单位集团公司保证入资金安全性时偿款时支付款占费保证集团公司调配资金正常周转时偿付款金占费单位原资金占费率基础加收罚息年停止种形式资金支持
第二十九条 部款申请展期必须提前15天申请原展期次展期时间长原款期未办理展期手续没时款应处罚息时原年办理款
第三十条 集团公司属二级企业间行拆资金变相拆资金
第三十条 属企业金融证券类资运作建设非生产性设施集团公司认宜发放贷款项目集团公司发放部贷款
集团公司审查认应发放部贷款项目收支理单位监控理单位均外部金融机构单位款
第七章预算理
第三十二条 切资金收支均应纳入预算理企业必须编制年度资金预算基础编制半月资金预算报结算中心半月资金预算编制应量准确反映资金预计收支具体时间额度资金支出类具体项目
二级企业应汇总年度资金预算半月资金预算分年度11月旬月1日15日报送资金结算中心结算中心负责预算进行审核
第三十三条 严肃半月资金预算调整预算期实际资金收支预算存明确差异应提前3天报告结算中心
第三十四条 业务资金支出原审核资金支出预算进度时拨付理费支出年度预算预算拨付超预算应结算中心初审财务部门审核报总会计师批准方办理拨款
第三十五条 集团公司根预算情况权监控理单位没缴存结算中心资金发出调拨指令调入结算中心资金银行期存款利率付息
第八章审批控制
第三十六条 资性资金支出应集团公司审批中外投资非生产性资产购置必需集团公司审批程序办理
第三十七条 企业外赞助捐赠资金支出集团公司规定程序标准控制外赞助金额律报集团公司批准
第九章核算理
第三十八条 集团结算中心制定统核算办法规范业务流程二级企业核算应执行集团公司核算办法保证集团结算中心核算相衔接
第三十九条 二级企业应设定专职业务员集团结算中心建立口联系准确记录资金收支定期核帐目
第十章罚
第四十条 列行者应视私设金库发现企业营者予严肃处理全额没收帐户资金
单位未规定指定银行开户
二单位未批准私开设银行帐户
三收支理单位资金属企业甚单位转移
四收支理单位资金存入专存款帐户时存款帐户逃避资金集中理
专存款帐户包括基建设资金帐户更新改造资金帐户财政预算外资金帐户住房基金帐户医疗保险帐户养老保险帐户失业保险帐户信卡存款帐户保证金存款帐户存出投资款帐户团工会费等专项帐户
时存款帐户包括设立时机构开立银行帐户异时营活动开立外埠存款帐户注册验资帐户
第四十条 列行贷款额拆资金1罚款：
收支理单位存未集团公司批准商业银行非银行金融机构申请贷款行
二集团公司属二级企业间行拆资金变相拆资金
第四十二条 列行应予通报批评：
单位未时编制年度资金预算半月资金预算
二收支理单位意提供虚假预算干扰资金集中理工作正常运行秩序
第四十三条 未第三十六条第三十七条审批控制求超越权限办理资金支出单位集团公司企业营者予严肃处理
第十章附
第四十四条 二级企业应根办法相关具关规定理办法制定企业资金理办法报集团公司核准实行
第四十五条 办法涉具体工作流程专项办法关规定修定集团公司行制定发
第四十六条 办法集团公司财务处负责解释
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