基础知识考试难点：国际债券
外国债券
外国债券指某国款国外某国家发行该国货币面值债券特点债券发行属国家债券面值货币发行市场属国家
12005年2月18日国际开发机构民币债券发行理暂行办法允许符合条件国际开发机构中国发行民币债券
22005年10月中国民银行批准国际金融公司亚洲开发银行全国银行间债券市场分发行民币债券113亿元10亿元中国债券市场首次引入外资机构发行体中国市场外开放重举措益尝试国际边金融机构首次华发行民币债券命名熊猫债券
二欧洲债券
欧洲债券国海外市场发行款发行市场货币计价国际债券目前欧洲债券已成济体国际资市场筹集资金重手段
欧洲债券货币兑换货币美元欧元英镑日元然具复合货币单位特提款权欧洲债券特点债券发行债券发行债券面值货币属国家国货币计价发行市场称国籍债券
三外国债券欧洲债券区
(1)发行法律方面外国债券发行受发行国关法规制约束必须官方机构批准欧洲债券法律受限制外国债券宽松需官方机构批准受货币发行国关法令制约束
(2)发行方式方面外国债券般发行国证券公司金融机构承销欧洲债券家家银行牵头组织十家十家国际性银行国家国家时承销
(3)发行纳税方面外国债券受发行国税法制欧洲债券预扣税般豁免投资者利息收入免缴税
欧洲债券市场产品创新品种已知两传统固定利率债券利率浮动利率债券品种繁零息债券延期债券提高利率债券(累进利率债券)定条件浮动利率固定利率债券选项二重货币债券转换债券债券认股权证二重货币债券指种货币支付优惠券货币偿金债券附担保债券债务股权证权证权证货币黄金系列类型股权证债券允许权证持约定价格购买债务普通股发行权证债券允许权证持购买更债券发行债券价格收益率相权证货币债券允许连接具体价格认股权证持固定汇率货币兑换成种货币附金权证债券允许权证持发行债券约定条件购买黄金
基础知识考试难点二：证券指数
股价均数股价指数衡量股票市场总体价格水品变动趋势尺度反映济发展状况灵敏信号指数编制步骤：计算计算期均股价选择样股指数化选择基期计算基期均股价
股价均数采简单算术均数加权股价均数修正股价
股价指数编制方法
1简单算术股价均数：①相法：先求样指数然加总②综合法：样基期计算期指数分加总然指数化
2加权股价指数：①基期加权股价指数称拉斯贝尔加权指数基期作权数②计算期加权股价指数称派许加权指数计算期作权数③加权指数称费雪理想式基期计算期作均
二国股价指数
1海指数系列□包括三类：样指数综合指数分类指数(1)样指数：①证成分股指数简称证180指数②证50指数③证红利指数④证180金融股指数⑤证公司治理指数(2)综合指数：①证综合指数②新证综合指数(3)分类指数：证a证b工业商业等7类
2中证指数系列中证指数限公司海深圳交易发起设立2005年海成立包括：(1)中证流通指数□(2)沪深300指数(数字代表总样数)指数衍生产品创新提供基础条件指数基日
2004年12月31日基点1000点采取派许加权综合价格指数公式计算原半年进行次调整次调整例超10(3)中证规模指数包括中证100200500700800指数(4)沪深300行业指数系列10行业(5)沪深300风格指数系列4指数
3深圳股价指数(1)样类：深圳成分指数深圳a股深圳b股深圳100指数深圳创新指数(2)综合类：深圳综合指数深圳新指数中企业板指数(3)分类指数：农业采掘业等13类
4台湾指数包括：发行量加权股价指数产业分类股价指数台湾50指数综合股价均数工业指数均数发行量加权股价指数包括全部挂牌交易股票1966年基期
5海外市公司指数2004年美国芝加哥期权交易推出cboe中国指数期货计划推出期权
国债券指数包括：中证全债指数(中证指数公司2007年发布)证国债指数证企业债指数中国债券指数(2002年中央国债登记结算公司开始发布)
6香港指数恒生指数恒生银行1969年11月编制时挑选33种成分股采加权均法2006年首次h股纳入恒生指数成分股：恒生综合指数系列恒生流通综合指数系列恒生流通精选指数系列
三国际股价指数：
1道琼斯工业股价均数现说道琼斯指数实际组股价均数包括5组指标：工业股价均数(30家)运输业股价均数(20家)公事业股价均数(15家)道琼斯公证市价指数(700家)原简单算术均法1928年起采数修正简单均法
2英国金融时报指数
3日225指数
4美国nasdaq全称全美证券交易商动报价系统1971年启动采取孪生式创业板分两部分：全国市场市值95二型资市场
基础知识考试难点三：证券投资收益
1股票收益包括股息收入资利公积金转增收益组成
股息源公司税利润□股息具体形式：(1)现金股息(2)股票股息股票股息股票方式派发股息持股例进行分配实际年留存收益资化(3)财产股息公司现金外财产股东分派股息常见公司股票债券实物(4)负债股息公司通种负债作股息分派股东(5)建业股息股息公司盈利公司未盈利预分实质种负债分配盈利股息原例外
股票买卖间差额资利称资损益
公积金转增股采取送股形式送股资金年分配盈利公司提取公积金□公司公积金源(分选题)：股票溢价发行时超股票面值溢价部分列入公司资公积金二年税利润中例提存部分法定公积金三股东会决议提取意公积金四公司干年营资产重估增值部分五外部取赠资产国规定公司年利润10列入公司法定公积金累计公司注册资50提取前亏损应先年利润弥补亏损提取法定公积金提取意公积金公司公积金弥补公司亏损扩营转公司资资公积金(发股溢价款)弥补公司亏损法定公积金转资时留成少转增前公司注册资25
2债券收益三方面：债券利息收益二资利三投资收益投资收益投资债券获现金流量投资利息收入息票债券存投资风险
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外国债券
外国债券指某国款国外某国家发行该国货币面值债券特点债券发行属国家债券面值货币发行市场属国家
12005年2月18日国际开发机构民币债券发行理暂行办法允许符合条件国际开发机构中国发行民币债券
22005年10月中国民银行批准国际金融公司亚洲开发银行全国银行间债券市场分发行民币债券113亿元10亿元中国债券市场首次引入外资机构发行体中国市场外开放重举措益尝试国际边金融机构首次华发行民币债券命名熊猫债券
二欧洲债券
欧洲债券国海外市场发行款发行市场货币计价国际债券目前欧洲债券已成济体国际资市场筹集资金重手段
欧洲债券货币兑换货币美元欧元英镑日元然具复合货币单位特提款权欧洲债券特点债券发行债券发行债券面值货币属国家国货币计价发行市场称国籍债券
三外国债券欧洲债券区
(1)发行法律方面外国债券发行受发行国关法规制约束必须官方机构批准欧洲债券法律受限制外国债券宽松需官方机构批准受货币发行国关法令制约束
(2)发行方式方面外国债券般发行国证券公司金融机构承销欧洲债券家家银行牵头组织十家十家国际性银行国家国家时承销
(3)发行纳税方面外国债券受发行国税法制欧洲债券预扣税般豁免投资者利息收入免缴税
欧洲债券市场产品创新品种已知两传统固定利率债券利率浮动利率债券品种繁零息债券延期债券提高利率债券(累进利率债券)定条件浮动利率固定利率债券选项二重货币债券转换债券债券认股权证二重货币债券指种货币支付优惠券货币偿金债券附担保债券债务股权证权证权证货币黄金系列类型股权证债券允许权证持约定价格购买债务普通股发行权证债券允许权证持购买更债券发行债券价格收益率相权证货币债券允许连接具体价格认股权证持固定汇率货币兑换成种货币附金权证债券允许权证持发行债券约定条件购买黄金
基础知识考试难点二：证券指数
股价均数股价指数衡量股票市场总体价格水品变动趋势尺度反映济发展状况灵敏信号指数编制步骤：计算计算期均股价选择样股指数化选择基期计算基期均股价
股价均数采简单算术均数加权股价均数修正股价
股价指数编制方法
1简单算术股价均数：①相法：先求样指数然加总②综合法：样基期计算期指数分加总然指数化
2加权股价指数：①基期加权股价指数称拉斯贝尔加权指数基期作权数②计算期加权股价指数称派许加权指数计算期作权数③加权指数称费雪理想式基期计算期作均
二国股价指数
1海指数系列□包括三类：样指数综合指数分类指数(1)样指数：①证成分股指数简称证180指数②证50指数③证红利指数④证180金融股指数⑤证公司治理指数(2)综合指数：①证综合指数②新证综合指数(3)分类指数：证a证b工业商业等7类
2中证指数系列中证指数限公司海深圳交易发起设立2005年海成立包括：(1)中证流通指数□(2)沪深300指数(数字代表总样数)指数衍生产品创新提供基础条件指数基日
2004年12月31日基点1000点采取派许加权综合价格指数公式计算原半年进行次调整次调整例超10(3)中证规模指数包括中证100200500700800指数(4)沪深300行业指数系列10行业(5)沪深300风格指数系列4指数
3深圳股价指数(1)样类：深圳成分指数深圳a股深圳b股深圳100指数深圳创新指数(2)综合类：深圳综合指数深圳新指数中企业板指数(3)分类指数：农业采掘业等13类
4台湾指数包括：发行量加权股价指数产业分类股价指数台湾50指数综合股价均数工业指数均数发行量加权股价指数包括全部挂牌交易股票1966年基期
5海外市公司指数2004年美国芝加哥期权交易推出cboe中国指数期货计划推出期权
国债券指数包括：中证全债指数(中证指数公司2007年发布)证国债指数证企业债指数中国债券指数(2002年中央国债登记结算公司开始发布)
6香港指数恒生指数恒生银行1969年11月编制时挑选33种成分股采加权均法2006年首次h股纳入恒生指数成分股：恒生综合指数系列恒生流通综合指数系列恒生流通精选指数系列
三国际股价指数：
1道琼斯工业股价均数现说道琼斯指数实际组股价均数包括5组指标：工业股价均数(30家)运输业股价均数(20家)公事业股价均数(15家)道琼斯公证市价指数(700家)原简单算术均法1928年起采数修正简单均法
2英国金融时报指数
3日225指数
4美国nasdaq全称全美证券交易商动报价系统1971年启动采取孪生式创业板分两部分：全国市场市值95二型资市场
基础知识考试难点三：证券投资收益
1股票收益包括股息收入资利公积金转增收益组成
股息源公司税利润□股息具体形式：(1)现金股息(2)股票股息股票股息股票方式派发股息持股例进行分配实际年留存收益资化(3)财产股息公司现金外财产股东分派股息常见公司股票债券实物(4)负债股息公司通种负债作股息分派股东(5)建业股息股息公司盈利公司未盈利预分实质种负债分配盈利股息原例外
股票买卖间差额资利称资损益
公积金转增股采取送股形式送股资金年分配盈利公司提取公积金□公司公积金源(分选题)：股票溢价发行时超股票面值溢价部分列入公司资公积金二年税利润中例提存部分法定公积金三股东会决议提取意公积金四公司干年营资产重估增值部分五外部取赠资产国规定公司年利润10列入公司法定公积金累计公司注册资50提取前亏损应先年利润弥补亏损提取法定公积金提取意公积金公司公积金弥补公司亏损扩营转公司资资公积金(发股溢价款)弥补公司亏损法定公积金转资时留成少转增前公司注册资25
2债券收益三方面：债券利息收益二资利三投资收益投资收益投资债券获现金流量投资利息收入息票债券存投资风险
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