会计电算化技竞赛模拟题()
竞赛纲制定标准
会计电算化技赛基面会计审计专业会计电算化专业全部校生开展活动紧紧围绕会计电算化课程教学纲展开集实践性技术性综合性较强次技赛
二竞赛开展目性质务
竞赛培养学生会计软件应力实际教学友ERPU8软件蓝根模拟完成套较完整电算化账务处理程序资料载体重点考察学生驾驭财务软件操作力应变力时解决软件应程中出现种问题力
三竞赛组织
1报名办法：济理系2008级会计电算化专业会计审计专业7班级组单位报名班级申报2组组3名成员（会计出纳）14组
2竞赛时间：2009年12月旬150分钟（具体行通知）
3竞赛点：财务软件实训室（北504）
4竞赛容：友ERPU8财务软件操作拟完成套较完整电算化账务处理程序资料试题分七部分建账基础档案期初设置日常业务期末处理编制报表装订成册
5竞赛方式：机房机操作方式企业济业务进行账务处理
6成绩评定方式：
（1）参赛选手成绩评定赛裁判组评分细确定位选手操作技分
（2）总分100分实行扣分制
（3）赛程中失误操作导致电脑动关机造成果行负责
（4）抗拒素监考员报做出判定
（5）参赛选手求存储数导致数丢失者该选手成绩零分处理
四竞赛须知
1参赛选手必须持学生证参加竞赛
2参赛选手必须竞赛时间提前15分钟检录进入赛场迟15分钟者参加竞赛
3参赛选手应严格遵守赛场纪律准带入工具书通讯工具律带入竞赛现场
4选手竞赛程中擅离开赛场特殊情况需裁判员意作特殊处理
5参赛选手竞赛程中遇问题需举手裁判员示意选手间互相交谈等作弊行处理
6竞赛规定时间结束时应立停止操作理拖延竞赛时间
7赛场现场裁判赛场配备工作员外员未允许进入赛场
五表彰奖励
1竞赛项目设组二三等奖
2等奖1组二等奖2组三等奖3组学院赛组委会颁发奖状奖品
3取前六名名次班获相应积分第名班级积分6分第二名班级积分5分类推
4获奖选手享受学校相关奖励政策
六评分细
序号
模块
分值
说明
1
建账
5
正确完成建账建账信息信息错误缺少扣1分
2
户权限
6
户权限操作正确错误扣1分
3
基档案
10
正确录入基档案信息信息错误缺少扣1分
4
总账初始化
5
正确操作总账初始化操作错误扣1分
5
日常处理
54
正确编制证审核签字错误张证扣2分
6
期末处理
正确进行期末相关操作证生成错误张证扣2分
7
报表
10
正确编制资产负债表利润表错误数扣1分
8
装订
10
证装订求正确装订评委老师装订完成情况酌情扣分
合计
100
1项扣分该项分值
2前四项操作程中逐项查阅
3四项印纸质文件查阅
4组参赛队伍完成必须备份账套交
七竞赛试题
（1）建账财务分工
（）建账
账套号：参赛序号
账套名称：2009会计电算化技赛
账套路径：默认
启会计期：2008年12月
会计期间设置采系统默认设置
单位名称：九州机械制造限责公司
单位简称：九州公司徐州市铜山新区嵩山路法代表：张艺谋邮政编码：221116联系电话传真：051687372972电子邮件：xiangzhangshu666@126com
币代码：RMB币名称：民币企业类型：工业行业性质：2007新会计制度科目账套：001 选手1行业预置科目√存货客户供应商均分类核算外币业务
科目编码级次：42222余分类编码数精度均采系统默认值
启总账系统启日期2008年12月1日
（二）财务分工
1角色设置
采系统默认角色
2户设置
设置科达公司账套户信息户信息表示：
户编号
户名
属角色
口令
001
选手1
账套
空
002
选手2
出纳
空
003
选手3
总账会计
空
3财务分工
设置述账套户功级权限表示：
户编码
户名
功级权限
001
选手1
账套（审核签字签字记账）
002
选手2
具总账系统证出纳签字权出纳权限
003
选手3
具总账系统设置签字审核证记账恢复记账前状态出纳(包含出纳签字)外权限
（2）基础档案设置
（）部门档案
部门编码
部门名称
部门编码
部门名称
1
总理
4
销售部
2
财务部
5
采购部
3
办公室
6
生产部
（二）职员档案
职员编号
部门
姓名
职位
否业务员
备注
01
总理
张艺谋
总理
02
财务部
巩俐
财务总监
03
刘德华
总账会计
04
章子怡
出纳
05
办公室
张曼玉
办公室
办事员1
06
销售部
关芝琳
销售总监
销售员2
07
采购部
黄晓明
采购总监
采购员2
08
生产部
成龙
生产总监
生产员30
（三）客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
发展日期
001
徐州市消防器材厂
徐州消防器材
2008121
002
徐州昌佳泵业限公司
徐州昌佳
2008121
（四）供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
001
徐州市铜山县第建筑公司
铜山建
002
江苏重设备限公司
江苏重
003
徐州隆物资公司
隆公司
004
徐州天宇贸易公司
天宇公司
005
铜山新区供电公司
铜山供电
（五）会计科目设置
科目编码
科目名称
账页格式
单位
核算账类
1001
库存现金
金额式
1002
银行存款
金额式
1122
应收账款
金额式
客户
1221
应收款
金额式
122101
金额式
1403
原材料
数量金额式
140301
甲材料
数量金额式
公斤
140302
乙材料
数量金额式
公斤
1405
库存商品
数量金额式
140501
A产品
数量金额式
台
140502
B产品
数量金额式
台
1601
固定资产
金额式
160101
厂房
金额式
160102
设备
金额式
1604
建工程
金额式
160401
厂房
金额式
1701
形资产
金额式
170101
土证
金额式
1702
累计摊销
金额式
170201
土证
金额式
2202
应付账款
金额式
供应商
2211
应付职工薪酬
金额式
221101
应付工资
金额式
2221
应交税费
金额式
222101
应交教育费附加
金额式
222102
应交税
金额式
222103
应交城建税
金额式
222104
应交增值税
金额式
22210401
进项税额
金额式
22210402
销项税额
金额式
2232
应付股利
金额式
4001
实收资
金额式
400101
张艺谋
金额式
400102
巩俐
金额式
4101
盈余公积
金额式
4103
年利润
金额式
4104
利润分配
金额式
410401
未分配利润
金额式
410402
计提法定盈余公积
金额式
410403
计提意盈余公积
金额式
410404
应付投资者利润
金额式
5001
生产成
金额式
500101
A产品
金额式
50010101
直接材料
金额式
50010102
直接工
金额式
50010103
制造费
金额式
500102
B产品
金额式
50010201
直接材料
金额式
50010202
直接工
金额式
50010203
制造费
金额式
5101
制造费
金额式
6001
营业务收入
数量金额式
600101
A产品
数量金额式
台
600102
B产品
数量金额式
台
6401
营业务成
数量金额式
640101
A产品
数量金额式
台
640102
B产品
数量金额式
台
6403
营业税金附加
金额式
6601
销售费
金额式
660101
广告费
金额式
6602
理费
金额式
660201
开办费
金额式
660202
办公费
金额式
660203
电费
金额式
660204
工资福利费
金额式
660205
形资产摊销
金额式
6603
财务费
金额式
660301
手续费
金额式
6801
税费
金额式
（六）证类型
证类型
限制类型
限制科目
记账证
限制
（七）结算方式
结算方式编号
结算方式名称
票理
1
现金结算
否
2
支票结算
否
201
现金支票
202
转账支票
3
电汇
否
（八）指定出纳专科目
现金总账科目：1001 库存现金
银行总账科目：1002 银行存款
（3）初始设置日常业务处理
（）总账控制参数
参数设置：
制单序时控制
允许修改作废填制证
应收受控科目
应付受控科目
证编号系统编号
出纳证必须出纳签字
证必须会计签字
现金流量科目必录入现金流量项目
数量数位单价数位2位
采系统默认设置
（二）数权限分配
户编号
户名
属角色
分配象
权限
科目名称
002
选手2
出纳
科目
查账
全部
003
选手3
总账会计
科目
查账制单
全部
（三）日常业务处理
1 12月1日公司收股东张艺谋巩俐分投入民币510万元490万元存入公司工商银行新区支行开设银行账户（基户）账号：12345678公司注册相关手续已办理完毕
工商银行进账单（收账通知） 3
2008 年 12 月 1 日
出
票
全 称
张艺谋
收款
全 称
九州机械制造限责公司
账 号
88888888
账 号
12345678
开户银行
工行新区支行
开户银行
工行新区支行
金额
民币
（写）伍佰壹拾万元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
5
1
0
0
0
0
0
0
0
票种类
票张数
工行新区支行
转 讫
开户银行签章
票号码
复核 记账
工商银行进账单（收账通知） 3
2008 年 12 月 1 日
出票
全 称
巩俐
收款
全 称
九州机械制造限责公司
账 号
77777777
账 号
12345678
开户银行
工行新区支行
开户银行
工行新区支行
金额
民币
（写）肆佰玖拾万元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
4
9
0
0
0
0
0
0
0
票种类
票张数
工行新区支行
转 讫
开户银行签章
票号码
复核 记账
收
2008年 12 月 1 日 No 0004887
收 张艺谋
交 投资款
民币（写）伍佰壹拾万元整 510000000
九州机械制造
限责公司
财务专章
收款方式： 转账
收款单位（章） 收款 章子怡 交款 张艺谋
收
2008年 12 月 1 日 No 0004887
收 巩俐
交 投资款
民币（写）肆佰玖拾万元整 490000000
九州机械制造
限责公司
财务专章
收款方式： 转账
收款单位（章） 收款 章子怡 交款 巩俐
212月2日公司开户银行购买转账支票现金支票40元通银行账户划转支付
工商银行收费证
2008年 12月 2 日
单位名称
九州机械制造限公司
证名称
数
单价
金额
手续费
账号
12345678
转账支票
工行新区支行
转 讫
1
20
20
谋 张
印 艺
九州机械制造
限责公司
财务专章
付款（章）
现金支票
1
20
20
合计金额（写）民币肆拾元整
312月2日公司出纳章子怡开出工商银行转账支票支付购买土权价款300万元土证已办
资金支付审批单
2008 年12 月 2日
申请部门
办公室
申请
张曼玉
申请金额
300万
收款单位
铜山县财政局预算外资金专户
付款方式
转账支票
申请事
付土出金
申请部门
张曼玉
财务
巩俐
总理
张艺谋
批准金额
民币
（写）叁佰万元整 300000000
备注
工商银行
转账支票存根
56891001
附加信息
出票日期 2009年12月2 日
收款 铜山县财政局
金额 300000000
途 土出金
单位 巩俐 会计章子怡
收
2008年 12 月 1 日 No 0004887
收 九州机械制造限责公司
交 土出金
民币（写）叁佰万元整 300000000
铜山县财政局
财务专章
收款方式： 转账
收款单位（章） 收款 范冰冰 交款 章子怡
412月3日公司出纳章子怡开出工商银行转账支票预付徐州市铜山县第建筑公司承建厂房工程款100万元
资金支付审批单
2008 年12 月 3日
申请部门
办公室
申请
张曼玉
申请金额
100万
收款单位
铜山县第建筑限公司
付款方式
转账支票
申请事
预付工程款（第次付款）
申请部门
张曼玉
财务
巩俐
总理
张艺谋
批准金额
民币
（写）壹佰万元整 100000000
备注
工商银行
转账支票存根
56891001
附加信息
出票日期 2009年12月3 日
收款 铜山建
金额 100000000
途 工程款
单位 巩俐 会计章子怡
收
2008年 12 月 1 日 No 0004887
收 九州机械制造限责公司
交 工程款
民币（写）壹佰万元整 100000000
铜山第建筑限公司
财务专章
收款方式： 转账
收款单位（章） 收款 范冰冰 交款 章子怡
512月8日公司江苏重设备限公司购买批设备收增值税专发票注明价款100万元增值税17万元设备已运抵公司安装完毕货款暂欠
江苏省国税局
监制章
3200092140 江苏省增值税专发票 No 19947459
开票日期：2008年12月8日
购 货 单 位
名 称：九州机械制造限责公司
纳税识号：32028876818
址＼电话：徐州市铜山新区嵩山路87372972
开户行账号：工行新区支行12345678
密 码 区
1+51*3>2129327274 加密版：01
>>063>58320>6458 3200092140
<8<5<2*724*373+> 19947459
货物应税劳务名称
机床
合 计
规格型号
HB1
单位
台
数量
2
单价
50000000
金额
100000000
100000000
税率
17
税额
17000000
17000000
价税合计（写）
壹佰壹拾柒万元整 （写）117000000
销 货 单 位
名 称：江苏重设备限公司
纳税识号：311983868
址 电 话：南京市雨花区02587653476
开户行账号：建行雨花支行323898949182
备 注
江苏重设备限公司
发票专章
收款： 复核： 开票： 李燕 销货单位（章）
固定资产验收单
2008年12月8日
名称
生产厂家
规格型号
数量
入账价值
否合格
验收
机床
江苏重设备公司
HB1
2
117万
成龙
备注
612月15日厂房完工交付决算价200万元铜山建公司开出发票公司开出工商银行转账支票支付50万元工程款暂欠50万元
工 程 决 算 表
2008年12月15日
工程项目
厂房建造工程
施工方式
出包工程
承包单位
铜山县第建筑限公司
承包方负责
李连杰
建设单位
九州机械制造限责公司
出包方负责
张艺谋
结构类型
钢结构
建筑面积
2000方米
预算价
210万元
决算价
200万元
累计已付金额
100万元
决算应付金额
100万元
备注
制单：章子怡 审核：审核
徐州市税局
监制章
徐州市建筑业专发票
2008年12月15日
付款单位：九州机械制造限责公司 No 126588
项目名称
单位
数量
单价
金额
厂房建造工程
200000000
铜山第建筑限公司
3204090490
发票专章
合计
民币（写）贰佰万元整
200000000
备注
收款单位(章) 开票：
资金支付审批单
2008 年12 月 15日
申请部门
办公室
申请
张曼玉
申请金额
50万
收款单位
铜山县第建筑限公司
付款方式
转账支票
申请事
支付工程款（第二次付款）
申请部门
张曼玉
财务
巩俐
总理
张艺谋
批准金额
民币
（写）伍拾万元整 50000000
备注
工商银行
转账支票存根
56891001
附加信息
出票日期 2008年12月15 日
收款 铜山建
金额 50000000
途 工程款
单位 巩俐 会计章子怡
712月16日公司徐州隆物资公司购入甲材料1000公斤含税单价100元公斤增值税17000元发票已材料已验收入库货款暂欠
收 料 单
2008年12月16日 编号：001
材料编号
材料名称
规格型号
单位
数量
实际单价
金额
运杂费
合计
（实际成）
发票
实收
001
甲材料
公斤
1000
1000
100
100000
100000
供货单位
结算方法
合号
计划单价
计划成
备注
：赵 质检员： 王二 仓库验收：张三 办：李四
江苏省国税局
监制章
3200092140 江苏省增值税专发票 No 19947478
开票日期：2008年12月16日
购 货 单 位
名 称：九州机械制造限责公司
纳税识号：32028876818
址 电话：徐州市铜山新区嵩山路87372972
开户行账号：工行新区支行12345678
密 码 区
1+51*3>2129327274 加密版：01
>>063>58320>6458 3200092140
<8<5<2*724*373+> 19947459
货物应税劳务名称
甲材料
合 计
规格型号
M16
单位
公斤
数量
100000
单价
10000
金额
10000000
10000000
税率
17
税额
1700000
1700000
价税合计（写）
壹拾壹万柒仟元整 （写）11700000
销 货 单 位
名 称：徐州隆物资公司
纳税识号：311983868
址 电 话：徐州市云龙区051687653476
开户行账号：建行云龙支行323898949182
备 注
徐州隆物资公司
发票专章
收款： 复核： 开票： 李燕 销货单位（章）
812月16日公司徐州天宇贸易公司购入乙材料500公斤含税单价200元公斤增值税17000元材料已验收入库货款暂欠
收 料 单
2008年12月16日 编号：001
材料编号
材料名称
规格型号
单位
数量
实际单价
金额
运杂费
合计（实际成）
发票
实收
001
乙材料
公斤
500
500
200
100000
100000
供货单位
结算方法
合号
计划单价
计划成
备注
：赵 质检员： 王二 仓库验收：张三 办：李四
江苏省国税局
监制章
3200092140 江苏省增值税专发票 No 19947478
开票日期：2008年12月16日
购 货 单 位
名 称：九州机械制造限责公司
纳税识号：32028876818
址 电 话：徐州市铜山新区嵩山路87372972
开户行账号：工行新区支行12345678
密 码 区
1+51*3>2129327274 加密版：01
>>063>58320>6458 3200092140
<8<5<2*724*373+> 19947459
货物应税劳务名称
乙材料
合 计
规格型号
C16
单位
公斤
数量
50000
单价
20000
金额
10000000
10000000
税率
17
税额
1700000
1700000
价税合计（写）
壹拾壹万柒仟元整 （写）11700000
销 货 单 位
名 称：徐州天宇贸易公司
纳税识号：311983868
址 电 话：徐州市云龙区051687653476
开户行账号：建行云龙支行323898949182
备 注
徐州天宇贸易公司
发票专章
收款： 复核： 开票： 王燕 销货单位（章）
912月17日生产车间领甲材料500公斤生产A产品领乙材料200公斤生产B产品
领 料 单
领料部门： 生产车间 No001
日期
材料名称
数量
单价
金额
材料途
月
日
12
17
甲材料
500
100
50000
生产A产品
合计
500
100
50000
：赵 记账： 仓库：张三 领料：王五
领 料 单
领料部门： 生产车间 No002
日期
材料名称
数量
单价
金额
材料途
月
日
12
17
乙材料
200
200
40000
生产A产品
合计
200
200
40000
：赵 记账： 仓库：张三 领料：王五
1012月18日公司出纳开出现金支票提取现金5000元
工商银行
现金支票存根
56891001
附加信息
出票日期2008年12月18 日
收款 单位
金额 500000
途 备金
单位 巩俐 会计 章子怡
1112月18日办公室张曼玉报销公司注册费2000元
徐州市税局
监制章
江苏省徐州市服务业发票
发票联 税监32017008
顾客名称：九州机械制造公司 2008年12月10日
收费项目
数量
单价
金额
备注
万
千
百
十
元
角
分
验资费
2
0
0
0
0
0
徐州彭城联合
会计师事务
发票专章
合计民币（写）
贰仟元整
2
0
0
0
0
0
开票：闫倩 收款： 开票单位（章）：
1212月18日办公室张曼玉款1000元购买办公品
款 单（记账联）
2008 年 12 月 18 日
款部门
办公室
款
张曼玉
部门
办公室
款项类
现金∨□ 支票□ 支票号码：
款途
理
购买办公品
款金额
(写)壹仟元整 100000
款方式
发票报销
批准
张艺谋
财务核准
巩俐
财务审核
部门审核
张曼玉
附件(张)
备 注
1312月19日张曼玉报销购买办公品800元余款退回
徐州市税局
监制章
徐州市商业企业专发票
发票联 税监32017008
顾客名称：九州机械制造公司 2008年12月19日
商品名称
规格
单位
数量
单价
金额
万
千
百
十
元
角
分
印纸等
8
0
0
0
0
徐州天华商贸公司
3281989890
发票专章
合计民币（写）
捌佰元整
8
0
0
0
0
开票单位（章）： 开票：闫倩 收款：
收
2008年 12 月 19 日 No 0004890
收 张曼玉
交 购买办公品发票800元现金200元
民币（写）壹仟元整 100000
九州机械制造限公司
财务专章
收款方式：
收款单位（章） 收款 章子怡 交款 张曼玉
1412月25日公司通工行电汇支付江苏重公司设备款112万元余款5万元质保金1年支付银行收汇款手续费2550元
资金支付审批单
2008 年12 月 25日
申请部门
生产部
申请
成龙
申请金额
112万
收款单位
江苏重设备限公司
付款方式
电汇
申请事
支付设备款（第壹次付款）
申请部门
成龙
财务
巩俐
总理
张艺谋
批准金额
民币
（写）壹佰壹拾贰万元整 112000000
备注
余款5万元质保金
工商银行电汇证（回单）
委托日期 2008年12月25日
汇款
全 称
九州机械制造限公司
收款
全 称
江苏重设备限公司
账 号
12345678
账 号
311983868
汇出点
江苏省 徐州 市县
汇入点
江苏 省 南京 市县
汇出行名称
工行新区支行
汇入行 名称
建行雨花支行
金额
民币
（写）壹佰壹拾贰万元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
1
1
2
0
0
0
0
0
0
工行新区支行
转讫
汇出行签章
支付密码
附加信息途：
复核 记账
工商银行收费证
2008年 12月 25 日
单位名称
九州机械制造限责公司
项目
数量
单价
金额
手续费
账号
123456789
电汇手续费
2550
谋 张
印 艺
九州机械制造
限责公司
财务专章
付款（章）
合计金额（写）民币贰拾伍元伍角整
1512月25日公司开出工行转账支票支付隆公司材料款7万元支付天宇公司材料款8万元
资金支付审批单
2008 年12 月 25日
申请部门
采购部
申请
黄晓明
申请金额
7万
收款单位
徐州市隆物资限公司
付款方式
转账支票
申请事
支付材料款
申请部门
黄晓明
财务
巩俐
总理
张艺谋
批准金额
民币
（写）柒万元整 7000000
备注
尚欠47000元
资金支付审批单
2008 年12 月 25日
申请部门
采购部
申请
黄晓明
申请金额
8万
收款单位
徐州市天宇贸易限公司
付款方式
转账支票
申请事
支付材料款
申请部门
黄晓明
财务
巩俐
总理
张艺谋
批准金额
民币
（写）捌万元整 8000000
备注
尚欠37000元
工商银行
转账支票存根
56891011
附加信息
出票日期 2009年12月25 日
收款 徐州天宇
金额 8000000
途 材料款
单位 巩俐 会计章子怡
工商银行
转账支票存根
56891010
附加信息
出票日期 2009年12月25 日
收款 徐州隆
金额 7000000
途 材料款
单位 巩俐 会计章子怡
1612月28日公司银行存款支付电费35100元中生产车间电20000元理部门电10000元增值税进项税5100元
资金支付审批单
2008 年12 月 28日
申请部门
办公室
申请
张曼玉
申请金额
35100元
收款单位
铜山新区供电公司
付款方式
转账支票
申请事
支付电费
申请部门
张曼玉
财务
巩俐
总理
张艺谋
批准金额
民币（写）叁万伍仟壹佰元整 3510000
备注
江苏省国税局
监制章
3200092140 江苏省增值税专发票 No 12347478
开票日期：2009年12月28日
购 货 单 位
名 称：九州机械制造限责公司
纳税识号：32028876818
址 电 话：徐州市铜山新区嵩山路87372972
开户行账号：工行新区支行12345678
密 码 区
1+51*3>2129327274 加密版：01
>>063>58320>6458 3200092140
<8<5<2*724*373+> 19947459
货物应税劳务名称
电费
合 计
规格型号
单位
数量
单价
金额
3000000
3000000
税率
17
税额
510000
510000
价税合计（写）
叁万伍仟壹佰元整 （写）3510000
销 货 单 位
名 称：江苏省电力公司铜山县供电公司
纳税识号：320323536654
址 电 话：解放南路183号051683962290
开户行账号：工行泉山支行3238983143542
备 注
铜山县供电公司
发票专章
收款： 复核： 开票： 王燕 销货单位（章）
工商银行
转账支票存根
56891013
附加信息
出票日期 2009年12月28 日
收款 铜山供电
金额 3510000
途 电费
单位 巩俐 会计章子怡
1712月31日公司分配结转月应付职工工资131000元中车间生产A产品职工工资40000元生产B产品职工工资20000元车间理员工资10000元厂部理员工资61000元
工资费分配汇总表
2008年12月31日
车间部门
应分配金额
车间生产员工资
生产A产品员
40000
生产B产品员
20000
生产员工资计
60000
车间理员
10000
厂部理员
61000
合计
131000
会计： 审核： 制单：
1812月31日公司银行存款（工行）支付广告费5000元
徐州市税局
监制章
徐州市广告业专发票
发票联 税监320170321
顾客名称：九州机械制造公司 2008年12月28日
收费项目
数量
单价
金额
备注
万
千
百
十
元
角
分
广告费
5
0
0
0
0
0
徐州超越广告公司
发票专章
合计民币（写）
伍仟元整
5
0
0
0
0
0
开票：闫倩 收款： 开票单位（章）：
资金审批表
2008年12月31日
申请部门
办公室
申请
张曼玉
申请金额
5000元
收款单位
徐州超越广告限公司
付款方式
转支
申请事
支付广告费
申请部门
张曼玉
财务
巩俐
总理
张艺谋
批准金额
民币（写） 伍仟元整 500000
备注
工商银行
转账支票存根
56891015
附加信息
出票日期2008年12月31日
收款 徐州超越广告公司
金额 500000
途 广告费
单位 巩俐 会计 章子怡
1912月31日生产AB两种产品职工工资例分配结转制造费生产成
制造费分配表
车间：生产部 2008年12月31日 分配金额：30000
分配象
分配标准
（生产工工资）
分配率
分配金额
A产品
40000
05
20000
B产品
20000
05
10000
合计
60000
1
30000
审核： 刘德华 制单：章子怡
2012月31日AB两种产品完工入库A产品110台单位成1000元B产品100台单位成700元
产品成计算单
2008年12月31日 完工产量：110台
产品名称：A产品 产品数量：0
项目
直接材料
直接工
制造费
合计
期初产品成
月发生成
50000
40000
20000
110000
合计
50000
40000
20000
110000
完工产品成
50000
40000
20000
110000
单位产品成
45455
36364
18181
1000
月末产品成
审核： 刘德华 制单：章子怡
产品成计算单
2008年12月31日 完工产量：100台
产品名称：B产品 产品数量：0
项目
直接材料
直接工
制造费
合计
期初产品成
月发生成
40000
20000
10000
70000
合计
40000
20000
10000
70000
完工产品成
40000
20000
10000
70000
单位产品成
400
200
100
700
月末产品成
审核： 刘德华 制单：章子怡
入库单（记账联）
2008年12月31日
名 称
单位
数量
单价
金额
途
A产品
台
110
1000
110000
售
B产品
台
100
700
70000
售
审核： 刘德华 仓库：钱二 制单：章子怡
2112月30日公司销售A产品100台徐州市消防器材厂含税单价2000元台增值税34000元货已发出发票已开购买方暂欠货款
江苏省国税局
监制章
3200092140 江苏省增值税专发票 No 123453278
开票日期：2009年12月30日
购 货 单 位
名 称：徐州市消防器材厂
纳税识号：32028876818
址 电 话：徐州市泉山区82132972
开户行账号：工行泉山支行124212367
密 码 区
1+51*3>2129327274 加密版：01
>>063>58320>6458 3200092140
<8<5<2*724*373+> 19947459
货物应税劳务名称
A产品
合 计
规格型号
SQ4Z
单位
台
数量
10000
单价
200000
金额
20000000
20000000
税率
17
税额
3400000
3400000
价税合计（写）
贰拾叁万肆仟元整 （写）23400000
销 货 单 位
名 称：九州机械制造限责公司
纳税识号：32028876818
址 电 话：徐州市铜山新区嵩山路87372972
开户行账号：工行新区支行12345678
备 注
九州机械制造公司
发票专章
收款： 复核： 开票： 王燕 销货单位（章）
出库单（记账联）
2008年12月31日
名 称
单位
数量
单价
金额
途
A产品
台
100
2000
200000
销售
审核： 刘德华 仓库：钱二 制单：章子怡
2212月30日公司销售B产品50台徐州昌佳泵业限公司含税单价1000元件增值税8500元货已发出发票已开购买方暂欠货款
江苏省国税局
监制章
3200092140 江苏省增值税专发票 No 123453278
开票日期：2008年12月30日
购 货 单 位
名 称：徐州昌佳泵业限公司
纳税识号：3202883423
址 电 话：徐州市鼓楼区82123472
开户行账号：工行鼓楼支行124221367
密 码 区
1+51*3>2129327274 加密版：01
>>063>58320>6458 3200092140
<8<5<2*724*373+> 19947459
货物应税劳务名称
B产品
合 计
规格型号
SQ3Z
单位
台
数量
5000
单价
100000
金额
5000000
5000000
税率
17
税额
850000
850000
价税合计（写）
伍万捌仟伍佰元整 （写）5850000
销 货 单 位
名 称：九州机械制造限责公司
纳税识号：32028876818
址 电 话：徐州市铜山新区嵩山路87372972
开户行账号：工行新区支行12345678
备 注
九州机械制造公司
发票专章
收款： 复核： 开票： 王燕 销货单位（章）
出库单（记账联）
2008年12月31日
名 称
单位
数量
单价
金额
途
B产品
台
50
1000
50000
销售
审核： 刘德华 仓库：钱二 制单：章子怡
2312月31日公司收徐州市消防器材厂货款10万元客户开出转账支票公司填进账单入账（工商银行账户）
工商银行进账单（收账通知） 3
2008 年 12 月 31 日
出票
全 称
徐州市消防器材厂
收款
全 称
九州机械制造限责公司
账 号
2234325565
账 号
12345678
开户银行
工行泉山支行
开户银行
工行新区支行
金额
民币
（写）壹拾万元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
1
0
0
0
0
0
0
0
票种类
票张数
工行新区支行
转 讫
开户银行签章
票号码
复核 记账
2412月31日公司收徐州昌佳泵业限公司货款4万元客户开出转账支票公司填进账单入账（工商银行账户）
工商银行进账单（收账通知） 3
2008 年 12 月 31 日
出票
全 称
徐州昌佳泵业限公司
收款
全 称
九州机械制造限责公司
账 号
4654757657
账 号
12345678
开户银行
工行鼓楼支行
开户银行
工行新区支行
金额
民币
（写）肆万元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
4
0
0
0
0
0
0
票种类
票张数
工行新区支行
转 讫
开户银行签章
票号码
复核 记账
25月末摊销形资产（土权）
形资产摊销计算表
单位： 2008年12月31日
项目
摊销基数
摊销月数
月摊销额
备注
土权
300万
600
5000元
制表： 刘德华 审核：巩俐
26．月末结转已销售A产品成100000元已销售B产品成35000元
销售成计算表
2008年12月31日
产品名称
起初结存
期完工入库
期销售
数量
单位成
总成
数量
单位成
总成
数量
单位成
总成
A产品
110
1000
110000
100
1000
100000
B产品
100
700
70000
50
700
35000
制表： 章子怡 审核：刘德华
27根计算出公司12月份应缴纳增值税计提应交城建税教育费附加
城建税教育费附加计算表
2008年12月31日
项目
城建税
教育费附加
计税额
税率
税额
计税额
税率
税额
增值税
3400
7
238
3400
3
102
营业税
消费税
合计
238
102
制表： 审核：
28证审核出纳签字签字记账操作程序动结转损益类账户生成转账证原始证
29计算出12月份利润总额25税税率计算税费做会计分录确认
税计算表
单位： 2008年12月31日
应纳税额
税税率
应交税
备注
3079450
25
769863
制表： 审核：
30 证审核签字记账税费结转年利润 原始证
31 证审核签字记账计算出12月份净利润全年净利润结转利润分配账户原始证
32．净利润10计提法定盈余公积5计提意盈余公积
利润分配计算表
单位： 2008年12月31日
项 目
分配基数
（年净利润）
提取例
提取金额
备注
法定盈余公积
10
230959
意盈余公积
5
115480
合计
2309587
346439
制表： 审核：
33供投资者分配利润50分配利润
利润分配计算表
单位： 2008年12月31日
项 目
分配基数
（供投资者分配利润）
分配例
分配金额
备注
应付投资者利润
50
981574
合计
1963148
制表： 审核：
34利润分配明细科目计提法定盈余公积 计提意盈余公积应付投资者利润结转未分配利润明细科目原始证
35证审核签字记账结账
36编制资产负债表利润表
（五）印
1记账证
2发生额余额表
3资产负债表利润表
4银行日记账
5客户明细账徐州市消费器材厂
6库存商品总账
7生产成A产品栏账
8原材料甲材料明细账
（六）装订
装订求裁剪原始证粘贴记账证加封面封底装订成册
（4）参考分录
1：银行存款—工行基户 10000000 2：财务费—手续费 40
贷：实收资—张艺谋 5100000 贷：银行存款—工行基户 40
实收资—巩俐 4900000
3：形资产—土权 3000000 4：建工程—厂房 1000000
贷：银行存款—工行基户 3000000 贷：银行存款—工行基户 1000000
5：固定资产—设备 1170000
贷：应付账款—江苏重设备公司 1170000
6：建工程—厂房 1000000 7：原材料—甲材料 100000
固定资产—厂房 2000000 应交税费—应交增值税（进项税额）17000
贷：银行存款—工行基户 500000 贷：应付账款—徐州隆物资公司 1170000
应付账款—徐州铜山第建筑公司 500000
建工程—厂房 1000000
8：原材料—乙材料 100000
应交税费—应交增值税（进项税额）17000
贷：应付账款—徐州天宇贸易公司 1170000
9：生产成—A产品—直接材料 50000
生产成—B产品—直接材料 40000
贷：原材料—甲材料 50000
原材料—甲材料 40000
10：库存现金 5000
贷：银行存款—工行基户 5000
11：理费—开办费 2000
贷：库存现金 2000
12：应收款—张曼玉 1000
贷：库存现金 1000
13：理费—办公费 800
库存现金 200
贷：应收款—张曼玉 1000
14：应付账款—江苏重设备公司 1120000
财务费—手续费 2550
贷：银行存款—工行基户 112002550
15：应付账款—徐州隆物资公司 70000
应付账款—徐州天宇贸易公司 80000
贷：银行存款—工行基户 150000
16：制造费 20000
理费—电费 10000
应交税费—应交增值税（进项税额）5100
贷：银行存款—工行基户 35100
17：生产成—A产品—直接工 40000
生产成—B产品—直接工 20000
制造费 10000
理费—工资 61000
贷：应付职工薪酬—职工工资 131000
18：销售费—广告费 5000
贷：银行存款—工行基户 5000
19：生产成—A产品—制造费 20000
生产成—B产品—制造费 10000
贷：制造费 30000
20：库存商品—A产品 110000
库存商品—B产品 70000
贷：生产成—A产品—直接材料 50000
生产成—A产品—直接工 40000
生产成—A产品—制造费 20000
生产成—B产品—直接材料 40000
生产成—B产品—直接工 20000
生产成—B产品—制造费 10000
21：应收账款—徐州市消防器材厂 234000
贷：营业务收入—A产品 200000
应交税费—应交增值税—销项税额 34000
22：应收账款—徐州昌佳泵业限公司 58500
贷：营业务收入—B产品 50000
应交税费—应交增值税—销项税额 8500
23：银行存款—工行基户 100000
贷：应收账款—徐州市消防器材厂 100000
24 ：银行存款—工行基户 40000
贷：应收账款—徐州昌佳泵业限公司 40000
25：理费—形资产摊销 5000
贷：累计摊销—土权 5000
26：营业务成—A产品 100000
营业务成—B产品 35000
贷：库存商品—A产品 100000
库存商品—B产品 35000
27：营业税金附加 340
贷：应交税费—应交城建税 238
应交税费—应交教育费附加 102
28动转账定义生成
29：税费 769863
贷：应交税费—应交企业税 769863
30 动转账定义生成
31 ：年利润 2309587
贷：利润分配—未分配利润 2309587
32：利润分配—计提法定盈余公积 230959
利润分配—计提意盈余公积 115480
贷：盈余公积 346439
33：利润分配—应付投资者利润 981574
贷：应付股利 981574
34：利润分配—未分配利润 1328013
贷：利润分配—计提法定盈余公积 230959
利润分配—计提意盈余公积 115480
利润分配—应付投资者利润 981574
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竞赛纲制定标准
会计电算化技赛基面会计审计专业会计电算化专业全部校生开展活动紧紧围绕会计电算化课程教学纲展开集实践性技术性综合性较强次技赛
二竞赛开展目性质务
竞赛培养学生会计软件应力实际教学友ERPU8软件蓝根模拟完成套较完整电算化账务处理程序资料载体重点考察学生驾驭财务软件操作力应变力时解决软件应程中出现种问题力
三竞赛组织
1报名办法：济理系2008级会计电算化专业会计审计专业7班级组单位报名班级申报2组组3名成员（会计出纳）14组
2竞赛时间：2009年12月旬150分钟（具体行通知）
3竞赛点：财务软件实训室（北504）
4竞赛容：友ERPU8财务软件操作拟完成套较完整电算化账务处理程序资料试题分七部分建账基础档案期初设置日常业务期末处理编制报表装订成册
5竞赛方式：机房机操作方式企业济业务进行账务处理
6成绩评定方式：
（1）参赛选手成绩评定赛裁判组评分细确定位选手操作技分
（2）总分100分实行扣分制
（3）赛程中失误操作导致电脑动关机造成果行负责
（4）抗拒素监考员报做出判定
（5）参赛选手求存储数导致数丢失者该选手成绩零分处理
四竞赛须知
1参赛选手必须持学生证参加竞赛
2参赛选手必须竞赛时间提前15分钟检录进入赛场迟15分钟者参加竞赛
3参赛选手应严格遵守赛场纪律准带入工具书通讯工具律带入竞赛现场
4选手竞赛程中擅离开赛场特殊情况需裁判员意作特殊处理
5参赛选手竞赛程中遇问题需举手裁判员示意选手间互相交谈等作弊行处理
6竞赛规定时间结束时应立停止操作理拖延竞赛时间
7赛场现场裁判赛场配备工作员外员未允许进入赛场
五表彰奖励
1竞赛项目设组二三等奖
2等奖1组二等奖2组三等奖3组学院赛组委会颁发奖状奖品
3取前六名名次班获相应积分第名班级积分6分第二名班级积分5分类推
4获奖选手享受学校相关奖励政策
六评分细
序号
模块
分值
说明
1
建账
5
正确完成建账建账信息信息错误缺少扣1分
2
户权限
6
户权限操作正确错误扣1分
3
基档案
10
正确录入基档案信息信息错误缺少扣1分
4
总账初始化
5
正确操作总账初始化操作错误扣1分
5
日常处理
54
正确编制证审核签字错误张证扣2分
6
期末处理
正确进行期末相关操作证生成错误张证扣2分
7
报表
10
正确编制资产负债表利润表错误数扣1分
8
装订
10
证装订求正确装订评委老师装订完成情况酌情扣分
合计
100
1项扣分该项分值
2前四项操作程中逐项查阅
3四项印纸质文件查阅
4组参赛队伍完成必须备份账套交
七竞赛试题
（1）建账财务分工
（）建账
账套号：参赛序号
账套名称：2009会计电算化技赛
账套路径：默认
启会计期：2008年12月
会计期间设置采系统默认设置
单位名称：九州机械制造限责公司
单位简称：九州公司徐州市铜山新区嵩山路法代表：张艺谋邮政编码：221116联系电话传真：051687372972电子邮件：xiangzhangshu666@126com
币代码：RMB币名称：民币企业类型：工业行业性质：2007新会计制度科目账套：001 选手1行业预置科目√存货客户供应商均分类核算外币业务
科目编码级次：42222余分类编码数精度均采系统默认值
启总账系统启日期2008年12月1日
（二）财务分工
1角色设置
采系统默认角色
2户设置
设置科达公司账套户信息户信息表示：
户编号
户名
属角色
口令
001
选手1
账套
空
002
选手2
出纳
空
003
选手3
总账会计
空
3财务分工
设置述账套户功级权限表示：
户编码
户名
功级权限
001
选手1
账套（审核签字签字记账）
002
选手2
具总账系统证出纳签字权出纳权限
003
选手3
具总账系统设置签字审核证记账恢复记账前状态出纳(包含出纳签字)外权限
（2）基础档案设置
（）部门档案
部门编码
部门名称
部门编码
部门名称
1
总理
4
销售部
2
财务部
5
采购部
3
办公室
6
生产部
（二）职员档案
职员编号
部门
姓名
职位
否业务员
备注
01
总理
张艺谋
总理
02
财务部
巩俐
财务总监
03
刘德华
总账会计
04
章子怡
出纳
05
办公室
张曼玉
办公室
办事员1
06
销售部
关芝琳
销售总监
销售员2
07
采购部
黄晓明
采购总监
采购员2
08
生产部
成龙
生产总监
生产员30
（三）客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
发展日期
001
徐州市消防器材厂
徐州消防器材
2008121
002
徐州昌佳泵业限公司
徐州昌佳
2008121
（四）供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
001
徐州市铜山县第建筑公司
铜山建
002
江苏重设备限公司
江苏重
003
徐州隆物资公司
隆公司
004
徐州天宇贸易公司
天宇公司
005
铜山新区供电公司
铜山供电
（五）会计科目设置
科目编码
科目名称
账页格式
单位
核算账类
1001
库存现金
金额式
1002
银行存款
金额式
1122
应收账款
金额式
客户
1221
应收款
金额式
122101
金额式
1403
原材料
数量金额式
140301
甲材料
数量金额式
公斤
140302
乙材料
数量金额式
公斤
1405
库存商品
数量金额式
140501
A产品
数量金额式
台
140502
B产品
数量金额式
台
1601
固定资产
金额式
160101
厂房
金额式
160102
设备
金额式
1604
建工程
金额式
160401
厂房
金额式
1701
形资产
金额式
170101
土证
金额式
1702
累计摊销
金额式
170201
土证
金额式
2202
应付账款
金额式
供应商
2211
应付职工薪酬
金额式
221101
应付工资
金额式
2221
应交税费
金额式
222101
应交教育费附加
金额式
222102
应交税
金额式
222103
应交城建税
金额式
222104
应交增值税
金额式
22210401
进项税额
金额式
22210402
销项税额
金额式
2232
应付股利
金额式
4001
实收资
金额式
400101
张艺谋
金额式
400102
巩俐
金额式
4101
盈余公积
金额式
4103
年利润
金额式
4104
利润分配
金额式
410401
未分配利润
金额式
410402
计提法定盈余公积
金额式
410403
计提意盈余公积
金额式
410404
应付投资者利润
金额式
5001
生产成
金额式
500101
A产品
金额式
50010101
直接材料
金额式
50010102
直接工
金额式
50010103
制造费
金额式
500102
B产品
金额式
50010201
直接材料
金额式
50010202
直接工
金额式
50010203
制造费
金额式
5101
制造费
金额式
6001
营业务收入
数量金额式
600101
A产品
数量金额式
台
600102
B产品
数量金额式
台
6401
营业务成
数量金额式
640101
A产品
数量金额式
台
640102
B产品
数量金额式
台
6403
营业税金附加
金额式
6601
销售费
金额式
660101
广告费
金额式
6602
理费
金额式
660201
开办费
金额式
660202
办公费
金额式
660203
电费
金额式
660204
工资福利费
金额式
660205
形资产摊销
金额式
6603
财务费
金额式
660301
手续费
金额式
6801
税费
金额式
（六）证类型
证类型
限制类型
限制科目
记账证
限制
（七）结算方式
结算方式编号
结算方式名称
票理
1
现金结算
否
2
支票结算
否
201
现金支票
202
转账支票
3
电汇
否
（八）指定出纳专科目
现金总账科目：1001 库存现金
银行总账科目：1002 银行存款
（3）初始设置日常业务处理
（）总账控制参数
参数设置：
制单序时控制
允许修改作废填制证
应收受控科目
应付受控科目
证编号系统编号
出纳证必须出纳签字
证必须会计签字
现金流量科目必录入现金流量项目
数量数位单价数位2位
采系统默认设置
（二）数权限分配
户编号
户名
属角色
分配象
权限
科目名称
002
选手2
出纳
科目
查账
全部
003
选手3
总账会计
科目
查账制单
全部
（三）日常业务处理
1 12月1日公司收股东张艺谋巩俐分投入民币510万元490万元存入公司工商银行新区支行开设银行账户（基户）账号：12345678公司注册相关手续已办理完毕
工商银行进账单（收账通知） 3
2008 年 12 月 1 日
出
票
全 称
张艺谋
收款
全 称
九州机械制造限责公司
账 号
88888888
账 号
12345678
开户银行
工行新区支行
开户银行
工行新区支行
金额
民币
（写）伍佰壹拾万元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
5
1
0
0
0
0
0
0
0
票种类
票张数
工行新区支行
转 讫
开户银行签章
票号码
复核 记账
工商银行进账单（收账通知） 3
2008 年 12 月 1 日
出票
全 称
巩俐
收款
全 称
九州机械制造限责公司
账 号
77777777
账 号
12345678
开户银行
工行新区支行
开户银行
工行新区支行
金额
民币
（写）肆佰玖拾万元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
4
9
0
0
0
0
0
0
0
票种类
票张数
工行新区支行
转 讫
开户银行签章
票号码
复核 记账
收
2008年 12 月 1 日 No 0004887
收 张艺谋
交 投资款
民币（写）伍佰壹拾万元整 510000000
九州机械制造
限责公司
财务专章
收款方式： 转账
收款单位（章） 收款 章子怡 交款 张艺谋
收
2008年 12 月 1 日 No 0004887
收 巩俐
交 投资款
民币（写）肆佰玖拾万元整 490000000
九州机械制造
限责公司
财务专章
收款方式： 转账
收款单位（章） 收款 章子怡 交款 巩俐
212月2日公司开户银行购买转账支票现金支票40元通银行账户划转支付
工商银行收费证
2008年 12月 2 日
单位名称
九州机械制造限公司
证名称
数
单价
金额
手续费
账号
12345678
转账支票
工行新区支行
转 讫
1
20
20
谋 张
印 艺
九州机械制造
限责公司
财务专章
付款（章）
现金支票
1
20
20
合计金额（写）民币肆拾元整
312月2日公司出纳章子怡开出工商银行转账支票支付购买土权价款300万元土证已办
资金支付审批单
2008 年12 月 2日
申请部门
办公室
申请
张曼玉
申请金额
300万
收款单位
铜山县财政局预算外资金专户
付款方式
转账支票
申请事
付土出金
申请部门
张曼玉
财务
巩俐
总理
张艺谋
批准金额
民币
（写）叁佰万元整 300000000
备注
工商银行
转账支票存根
56891001
附加信息
出票日期 2009年12月2 日
收款 铜山县财政局
金额 300000000
途 土出金
单位 巩俐 会计章子怡
收
2008年 12 月 1 日 No 0004887
收 九州机械制造限责公司
交 土出金
民币（写）叁佰万元整 300000000
铜山县财政局
财务专章
收款方式： 转账
收款单位（章） 收款 范冰冰 交款 章子怡
412月3日公司出纳章子怡开出工商银行转账支票预付徐州市铜山县第建筑公司承建厂房工程款100万元
资金支付审批单
2008 年12 月 3日
申请部门
办公室
申请
张曼玉
申请金额
100万
收款单位
铜山县第建筑限公司
付款方式
转账支票
申请事
预付工程款（第次付款）
申请部门
张曼玉
财务
巩俐
总理
张艺谋
批准金额
民币
（写）壹佰万元整 100000000
备注
工商银行
转账支票存根
56891001
附加信息
出票日期 2009年12月3 日
收款 铜山建
金额 100000000
途 工程款
单位 巩俐 会计章子怡
收
2008年 12 月 1 日 No 0004887
收 九州机械制造限责公司
交 工程款
民币（写）壹佰万元整 100000000
铜山第建筑限公司
财务专章
收款方式： 转账
收款单位（章） 收款 范冰冰 交款 章子怡
512月8日公司江苏重设备限公司购买批设备收增值税专发票注明价款100万元增值税17万元设备已运抵公司安装完毕货款暂欠
江苏省国税局
监制章
3200092140 江苏省增值税专发票 No 19947459
开票日期：2008年12月8日
购 货 单 位
名 称：九州机械制造限责公司
纳税识号：32028876818
址＼电话：徐州市铜山新区嵩山路87372972
开户行账号：工行新区支行12345678
密 码 区
1+51*3>2129327274 加密版：01
>>063>58320>6458 3200092140
<8<5<2*724*373+> 19947459
货物应税劳务名称
机床
合 计
规格型号
HB1
单位
台
数量
2
单价
50000000
金额
100000000
100000000
税率
17
税额
17000000
17000000
价税合计（写）
壹佰壹拾柒万元整 （写）117000000
销 货 单 位
名 称：江苏重设备限公司
纳税识号：311983868
址 电 话：南京市雨花区02587653476
开户行账号：建行雨花支行323898949182
备 注
江苏重设备限公司
发票专章
收款： 复核： 开票： 李燕 销货单位（章）
固定资产验收单
2008年12月8日
名称
生产厂家
规格型号
数量
入账价值
否合格
验收
机床
江苏重设备公司
HB1
2
117万
成龙
备注
612月15日厂房完工交付决算价200万元铜山建公司开出发票公司开出工商银行转账支票支付50万元工程款暂欠50万元
工 程 决 算 表
2008年12月15日
工程项目
厂房建造工程
施工方式
出包工程
承包单位
铜山县第建筑限公司
承包方负责
李连杰
建设单位
九州机械制造限责公司
出包方负责
张艺谋
结构类型
钢结构
建筑面积
2000方米
预算价
210万元
决算价
200万元
累计已付金额
100万元
决算应付金额
100万元
备注
制单：章子怡 审核：审核
徐州市税局
监制章
徐州市建筑业专发票
2008年12月15日
付款单位：九州机械制造限责公司 No 126588
项目名称
单位
数量
单价
金额
厂房建造工程
200000000
铜山第建筑限公司
3204090490
发票专章
合计
民币（写）贰佰万元整
200000000
备注
收款单位(章) 开票：
资金支付审批单
2008 年12 月 15日
申请部门
办公室
申请
张曼玉
申请金额
50万
收款单位
铜山县第建筑限公司
付款方式
转账支票
申请事
支付工程款（第二次付款）
申请部门
张曼玉
财务
巩俐
总理
张艺谋
批准金额
民币
（写）伍拾万元整 50000000
备注
工商银行
转账支票存根
56891001
附加信息
出票日期 2008年12月15 日
收款 铜山建
金额 50000000
途 工程款
单位 巩俐 会计章子怡
712月16日公司徐州隆物资公司购入甲材料1000公斤含税单价100元公斤增值税17000元发票已材料已验收入库货款暂欠
收 料 单
2008年12月16日 编号：001
材料编号
材料名称
规格型号
单位
数量
实际单价
金额
运杂费
合计
（实际成）
发票
实收
001
甲材料
公斤
1000
1000
100
100000
100000
供货单位
结算方法
合号
计划单价
计划成
备注
：赵 质检员： 王二 仓库验收：张三 办：李四
江苏省国税局
监制章
3200092140 江苏省增值税专发票 No 19947478
开票日期：2008年12月16日
购 货 单 位
名 称：九州机械制造限责公司
纳税识号：32028876818
址 电话：徐州市铜山新区嵩山路87372972
开户行账号：工行新区支行12345678
密 码 区
1+51*3>2129327274 加密版：01
>>063>58320>6458 3200092140
<8<5<2*724*373+> 19947459
货物应税劳务名称
甲材料
合 计
规格型号
M16
单位
公斤
数量
100000
单价
10000
金额
10000000
10000000
税率
17
税额
1700000
1700000
价税合计（写）
壹拾壹万柒仟元整 （写）11700000
销 货 单 位
名 称：徐州隆物资公司
纳税识号：311983868
址 电 话：徐州市云龙区051687653476
开户行账号：建行云龙支行323898949182
备 注
徐州隆物资公司
发票专章
收款： 复核： 开票： 李燕 销货单位（章）
812月16日公司徐州天宇贸易公司购入乙材料500公斤含税单价200元公斤增值税17000元材料已验收入库货款暂欠
收 料 单
2008年12月16日 编号：001
材料编号
材料名称
规格型号
单位
数量
实际单价
金额
运杂费
合计（实际成）
发票
实收
001
乙材料
公斤
500
500
200
100000
100000
供货单位
结算方法
合号
计划单价
计划成
备注
：赵 质检员： 王二 仓库验收：张三 办：李四
江苏省国税局
监制章
3200092140 江苏省增值税专发票 No 19947478
开票日期：2008年12月16日
购 货 单 位
名 称：九州机械制造限责公司
纳税识号：32028876818
址 电 话：徐州市铜山新区嵩山路87372972
开户行账号：工行新区支行12345678
密 码 区
1+51*3>2129327274 加密版：01
>>063>58320>6458 3200092140
<8<5<2*724*373+> 19947459
货物应税劳务名称
乙材料
合 计
规格型号
C16
单位
公斤
数量
50000
单价
20000
金额
10000000
10000000
税率
17
税额
1700000
1700000
价税合计（写）
壹拾壹万柒仟元整 （写）11700000
销 货 单 位
名 称：徐州天宇贸易公司
纳税识号：311983868
址 电 话：徐州市云龙区051687653476
开户行账号：建行云龙支行323898949182
备 注
徐州天宇贸易公司
发票专章
收款： 复核： 开票： 王燕 销货单位（章）
912月17日生产车间领甲材料500公斤生产A产品领乙材料200公斤生产B产品
领 料 单
领料部门： 生产车间 No001
日期
材料名称
数量
单价
金额
材料途
月
日
12
17
甲材料
500
100
50000
生产A产品
合计
500
100
50000
：赵 记账： 仓库：张三 领料：王五
领 料 单
领料部门： 生产车间 No002
日期
材料名称
数量
单价
金额
材料途
月
日
12
17
乙材料
200
200
40000
生产A产品
合计
200
200
40000
：赵 记账： 仓库：张三 领料：王五
1012月18日公司出纳开出现金支票提取现金5000元
工商银行
现金支票存根
56891001
附加信息
出票日期2008年12月18 日
收款 单位
金额 500000
途 备金
单位 巩俐 会计 章子怡
1112月18日办公室张曼玉报销公司注册费2000元
徐州市税局
监制章
江苏省徐州市服务业发票
发票联 税监32017008
顾客名称：九州机械制造公司 2008年12月10日
收费项目
数量
单价
金额
备注
万
千
百
十
元
角
分
验资费
2
0
0
0
0
0
徐州彭城联合
会计师事务
发票专章
合计民币（写）
贰仟元整
2
0
0
0
0
0
开票：闫倩 收款： 开票单位（章）：
1212月18日办公室张曼玉款1000元购买办公品
款 单（记账联）
2008 年 12 月 18 日
款部门
办公室
款
张曼玉
部门
办公室
款项类
现金∨□ 支票□ 支票号码：
款途
理
购买办公品
款金额
(写)壹仟元整 100000
款方式
发票报销
批准
张艺谋
财务核准
巩俐
财务审核
部门审核
张曼玉
附件(张)
备 注
1312月19日张曼玉报销购买办公品800元余款退回
徐州市税局
监制章
徐州市商业企业专发票
发票联 税监32017008
顾客名称：九州机械制造公司 2008年12月19日
商品名称
规格
单位
数量
单价
金额
万
千
百
十
元
角
分
印纸等
8
0
0
0
0
徐州天华商贸公司
3281989890
发票专章
合计民币（写）
捌佰元整
8
0
0
0
0
开票单位（章）： 开票：闫倩 收款：
收
2008年 12 月 19 日 No 0004890
收 张曼玉
交 购买办公品发票800元现金200元
民币（写）壹仟元整 100000
九州机械制造限公司
财务专章
收款方式：
收款单位（章） 收款 章子怡 交款 张曼玉
1412月25日公司通工行电汇支付江苏重公司设备款112万元余款5万元质保金1年支付银行收汇款手续费2550元
资金支付审批单
2008 年12 月 25日
申请部门
生产部
申请
成龙
申请金额
112万
收款单位
江苏重设备限公司
付款方式
电汇
申请事
支付设备款（第壹次付款）
申请部门
成龙
财务
巩俐
总理
张艺谋
批准金额
民币
（写）壹佰壹拾贰万元整 112000000
备注
余款5万元质保金
工商银行电汇证（回单）
委托日期 2008年12月25日
汇款
全 称
九州机械制造限公司
收款
全 称
江苏重设备限公司
账 号
12345678
账 号
311983868
汇出点
江苏省 徐州 市县
汇入点
江苏 省 南京 市县
汇出行名称
工行新区支行
汇入行 名称
建行雨花支行
金额
民币
（写）壹佰壹拾贰万元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
1
1
2
0
0
0
0
0
0
工行新区支行
转讫
汇出行签章
支付密码
附加信息途：
复核 记账
工商银行收费证
2008年 12月 25 日
单位名称
九州机械制造限责公司
项目
数量
单价
金额
手续费
账号
123456789
电汇手续费
2550
谋 张
印 艺
九州机械制造
限责公司
财务专章
付款（章）
合计金额（写）民币贰拾伍元伍角整
1512月25日公司开出工行转账支票支付隆公司材料款7万元支付天宇公司材料款8万元
资金支付审批单
2008 年12 月 25日
申请部门
采购部
申请
黄晓明
申请金额
7万
收款单位
徐州市隆物资限公司
付款方式
转账支票
申请事
支付材料款
申请部门
黄晓明
财务
巩俐
总理
张艺谋
批准金额
民币
（写）柒万元整 7000000
备注
尚欠47000元
资金支付审批单
2008 年12 月 25日
申请部门
采购部
申请
黄晓明
申请金额
8万
收款单位
徐州市天宇贸易限公司
付款方式
转账支票
申请事
支付材料款
申请部门
黄晓明
财务
巩俐
总理
张艺谋
批准金额
民币
（写）捌万元整 8000000
备注
尚欠37000元
工商银行
转账支票存根
56891011
附加信息
出票日期 2009年12月25 日
收款 徐州天宇
金额 8000000
途 材料款
单位 巩俐 会计章子怡
工商银行
转账支票存根
56891010
附加信息
出票日期 2009年12月25 日
收款 徐州隆
金额 7000000
途 材料款
单位 巩俐 会计章子怡
1612月28日公司银行存款支付电费35100元中生产车间电20000元理部门电10000元增值税进项税5100元
资金支付审批单
2008 年12 月 28日
申请部门
办公室
申请
张曼玉
申请金额
35100元
收款单位
铜山新区供电公司
付款方式
转账支票
申请事
支付电费
申请部门
张曼玉
财务
巩俐
总理
张艺谋
批准金额
民币（写）叁万伍仟壹佰元整 3510000
备注
江苏省国税局
监制章
3200092140 江苏省增值税专发票 No 12347478
开票日期：2009年12月28日
购 货 单 位
名 称：九州机械制造限责公司
纳税识号：32028876818
址 电 话：徐州市铜山新区嵩山路87372972
开户行账号：工行新区支行12345678
密 码 区
1+51*3>2129327274 加密版：01
>>063>58320>6458 3200092140
<8<5<2*724*373+> 19947459
货物应税劳务名称
电费
合 计
规格型号
单位
数量
单价
金额
3000000
3000000
税率
17
税额
510000
510000
价税合计（写）
叁万伍仟壹佰元整 （写）3510000
销 货 单 位
名 称：江苏省电力公司铜山县供电公司
纳税识号：320323536654
址 电 话：解放南路183号051683962290
开户行账号：工行泉山支行3238983143542
备 注
铜山县供电公司
发票专章
收款： 复核： 开票： 王燕 销货单位（章）
工商银行
转账支票存根
56891013
附加信息
出票日期 2009年12月28 日
收款 铜山供电
金额 3510000
途 电费
单位 巩俐 会计章子怡
1712月31日公司分配结转月应付职工工资131000元中车间生产A产品职工工资40000元生产B产品职工工资20000元车间理员工资10000元厂部理员工资61000元
工资费分配汇总表
2008年12月31日
车间部门
应分配金额
车间生产员工资
生产A产品员
40000
生产B产品员
20000
生产员工资计
60000
车间理员
10000
厂部理员
61000
合计
131000
会计： 审核： 制单：
1812月31日公司银行存款（工行）支付广告费5000元
徐州市税局
监制章
徐州市广告业专发票
发票联 税监320170321
顾客名称：九州机械制造公司 2008年12月28日
收费项目
数量
单价
金额
备注
万
千
百
十
元
角
分
广告费
5
0
0
0
0
0
徐州超越广告公司
发票专章
合计民币（写）
伍仟元整
5
0
0
0
0
0
开票：闫倩 收款： 开票单位（章）：
资金审批表
2008年12月31日
申请部门
办公室
申请
张曼玉
申请金额
5000元
收款单位
徐州超越广告限公司
付款方式
转支
申请事
支付广告费
申请部门
张曼玉
财务
巩俐
总理
张艺谋
批准金额
民币（写） 伍仟元整 500000
备注
工商银行
转账支票存根
56891015
附加信息
出票日期2008年12月31日
收款 徐州超越广告公司
金额 500000
途 广告费
单位 巩俐 会计 章子怡
1912月31日生产AB两种产品职工工资例分配结转制造费生产成
制造费分配表
车间：生产部 2008年12月31日 分配金额：30000
分配象
分配标准
（生产工工资）
分配率
分配金额
A产品
40000
05
20000
B产品
20000
05
10000
合计
60000
1
30000
审核： 刘德华 制单：章子怡
2012月31日AB两种产品完工入库A产品110台单位成1000元B产品100台单位成700元
产品成计算单
2008年12月31日 完工产量：110台
产品名称：A产品 产品数量：0
项目
直接材料
直接工
制造费
合计
期初产品成
月发生成
50000
40000
20000
110000
合计
50000
40000
20000
110000
完工产品成
50000
40000
20000
110000
单位产品成
45455
36364
18181
1000
月末产品成
审核： 刘德华 制单：章子怡
产品成计算单
2008年12月31日 完工产量：100台
产品名称：B产品 产品数量：0
项目
直接材料
直接工
制造费
合计
期初产品成
月发生成
40000
20000
10000
70000
合计
40000
20000
10000
70000
完工产品成
40000
20000
10000
70000
单位产品成
400
200
100
700
月末产品成
审核： 刘德华 制单：章子怡
入库单（记账联）
2008年12月31日
名 称
单位
数量
单价
金额
途
A产品
台
110
1000
110000
售
B产品
台
100
700
70000
售
审核： 刘德华 仓库：钱二 制单：章子怡
2112月30日公司销售A产品100台徐州市消防器材厂含税单价2000元台增值税34000元货已发出发票已开购买方暂欠货款
江苏省国税局
监制章
3200092140 江苏省增值税专发票 No 123453278
开票日期：2009年12月30日
购 货 单 位
名 称：徐州市消防器材厂
纳税识号：32028876818
址 电 话：徐州市泉山区82132972
开户行账号：工行泉山支行124212367
密 码 区
1+51*3>2129327274 加密版：01
>>063>58320>6458 3200092140
<8<5<2*724*373+> 19947459
货物应税劳务名称
A产品
合 计
规格型号
SQ4Z
单位
台
数量
10000
单价
200000
金额
20000000
20000000
税率
17
税额
3400000
3400000
价税合计（写）
贰拾叁万肆仟元整 （写）23400000
销 货 单 位
名 称：九州机械制造限责公司
纳税识号：32028876818
址 电 话：徐州市铜山新区嵩山路87372972
开户行账号：工行新区支行12345678
备 注
九州机械制造公司
发票专章
收款： 复核： 开票： 王燕 销货单位（章）
出库单（记账联）
2008年12月31日
名 称
单位
数量
单价
金额
途
A产品
台
100
2000
200000
销售
审核： 刘德华 仓库：钱二 制单：章子怡
2212月30日公司销售B产品50台徐州昌佳泵业限公司含税单价1000元件增值税8500元货已发出发票已开购买方暂欠货款
江苏省国税局
监制章
3200092140 江苏省增值税专发票 No 123453278
开票日期：2008年12月30日
购 货 单 位
名 称：徐州昌佳泵业限公司
纳税识号：3202883423
址 电 话：徐州市鼓楼区82123472
开户行账号：工行鼓楼支行124221367
密 码 区
1+51*3>2129327274 加密版：01
>>063>58320>6458 3200092140
<8<5<2*724*373+> 19947459
货物应税劳务名称
B产品
合 计
规格型号
SQ3Z
单位
台
数量
5000
单价
100000
金额
5000000
5000000
税率
17
税额
850000
850000
价税合计（写）
伍万捌仟伍佰元整 （写）5850000
销 货 单 位
名 称：九州机械制造限责公司
纳税识号：32028876818
址 电 话：徐州市铜山新区嵩山路87372972
开户行账号：工行新区支行12345678
备 注
九州机械制造公司
发票专章
收款： 复核： 开票： 王燕 销货单位（章）
出库单（记账联）
2008年12月31日
名 称
单位
数量
单价
金额
途
B产品
台
50
1000
50000
销售
审核： 刘德华 仓库：钱二 制单：章子怡
2312月31日公司收徐州市消防器材厂货款10万元客户开出转账支票公司填进账单入账（工商银行账户）
工商银行进账单（收账通知） 3
2008 年 12 月 31 日
出票
全 称
徐州市消防器材厂
收款
全 称
九州机械制造限责公司
账 号
2234325565
账 号
12345678
开户银行
工行泉山支行
开户银行
工行新区支行
金额
民币
（写）壹拾万元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
1
0
0
0
0
0
0
0
票种类
票张数
工行新区支行
转 讫
开户银行签章
票号码
复核 记账
2412月31日公司收徐州昌佳泵业限公司货款4万元客户开出转账支票公司填进账单入账（工商银行账户）
工商银行进账单（收账通知） 3
2008 年 12 月 31 日
出票
全 称
徐州昌佳泵业限公司
收款
全 称
九州机械制造限责公司
账 号
4654757657
账 号
12345678
开户银行
工行鼓楼支行
开户银行
工行新区支行
金额
民币
（写）肆万元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
4
0
0
0
0
0
0
票种类
票张数
工行新区支行
转 讫
开户银行签章
票号码
复核 记账
25月末摊销形资产（土权）
形资产摊销计算表
单位： 2008年12月31日
项目
摊销基数
摊销月数
月摊销额
备注
土权
300万
600
5000元
制表： 刘德华 审核：巩俐
26．月末结转已销售A产品成100000元已销售B产品成35000元
销售成计算表
2008年12月31日
产品名称
起初结存
期完工入库
期销售
数量
单位成
总成
数量
单位成
总成
数量
单位成
总成
A产品
110
1000
110000
100
1000
100000
B产品
100
700
70000
50
700
35000
制表： 章子怡 审核：刘德华
27根计算出公司12月份应缴纳增值税计提应交城建税教育费附加
城建税教育费附加计算表
2008年12月31日
项目
城建税
教育费附加
计税额
税率
税额
计税额
税率
税额
增值税
3400
7
238
3400
3
102
营业税
消费税
合计
238
102
制表： 审核：
28证审核出纳签字签字记账操作程序动结转损益类账户生成转账证原始证
29计算出12月份利润总额25税税率计算税费做会计分录确认
税计算表
单位： 2008年12月31日
应纳税额
税税率
应交税
备注
3079450
25
769863
制表： 审核：
30 证审核签字记账税费结转年利润 原始证
31 证审核签字记账计算出12月份净利润全年净利润结转利润分配账户原始证
32．净利润10计提法定盈余公积5计提意盈余公积
利润分配计算表
单位： 2008年12月31日
项 目
分配基数
（年净利润）
提取例
提取金额
备注
法定盈余公积
10
230959
意盈余公积
5
115480
合计
2309587
346439
制表： 审核：
33供投资者分配利润50分配利润
利润分配计算表
单位： 2008年12月31日
项 目
分配基数
（供投资者分配利润）
分配例
分配金额
备注
应付投资者利润
50
981574
合计
1963148
制表： 审核：
34利润分配明细科目计提法定盈余公积 计提意盈余公积应付投资者利润结转未分配利润明细科目原始证
35证审核签字记账结账
36编制资产负债表利润表
（五）印
1记账证
2发生额余额表
3资产负债表利润表
4银行日记账
5客户明细账徐州市消费器材厂
6库存商品总账
7生产成A产品栏账
8原材料甲材料明细账
（六）装订
装订求裁剪原始证粘贴记账证加封面封底装订成册
（4）参考分录
1：银行存款—工行基户 10000000 2：财务费—手续费 40
贷：实收资—张艺谋 5100000 贷：银行存款—工行基户 40
实收资—巩俐 4900000
3：形资产—土权 3000000 4：建工程—厂房 1000000
贷：银行存款—工行基户 3000000 贷：银行存款—工行基户 1000000
5：固定资产—设备 1170000
贷：应付账款—江苏重设备公司 1170000
6：建工程—厂房 1000000 7：原材料—甲材料 100000
固定资产—厂房 2000000 应交税费—应交增值税（进项税额）17000
贷：银行存款—工行基户 500000 贷：应付账款—徐州隆物资公司 1170000
应付账款—徐州铜山第建筑公司 500000
建工程—厂房 1000000
8：原材料—乙材料 100000
应交税费—应交增值税（进项税额）17000
贷：应付账款—徐州天宇贸易公司 1170000
9：生产成—A产品—直接材料 50000
生产成—B产品—直接材料 40000
贷：原材料—甲材料 50000
原材料—甲材料 40000
10：库存现金 5000
贷：银行存款—工行基户 5000
11：理费—开办费 2000
贷：库存现金 2000
12：应收款—张曼玉 1000
贷：库存现金 1000
13：理费—办公费 800
库存现金 200
贷：应收款—张曼玉 1000
14：应付账款—江苏重设备公司 1120000
财务费—手续费 2550
贷：银行存款—工行基户 112002550
15：应付账款—徐州隆物资公司 70000
应付账款—徐州天宇贸易公司 80000
贷：银行存款—工行基户 150000
16：制造费 20000
理费—电费 10000
应交税费—应交增值税（进项税额）5100
贷：银行存款—工行基户 35100
17：生产成—A产品—直接工 40000
生产成—B产品—直接工 20000
制造费 10000
理费—工资 61000
贷：应付职工薪酬—职工工资 131000
18：销售费—广告费 5000
贷：银行存款—工行基户 5000
19：生产成—A产品—制造费 20000
生产成—B产品—制造费 10000
贷：制造费 30000
20：库存商品—A产品 110000
库存商品—B产品 70000
贷：生产成—A产品—直接材料 50000
生产成—A产品—直接工 40000
生产成—A产品—制造费 20000
生产成—B产品—直接材料 40000
生产成—B产品—直接工 20000
生产成—B产品—制造费 10000
21：应收账款—徐州市消防器材厂 234000
贷：营业务收入—A产品 200000
应交税费—应交增值税—销项税额 34000
22：应收账款—徐州昌佳泵业限公司 58500
贷：营业务收入—B产品 50000
应交税费—应交增值税—销项税额 8500
23：银行存款—工行基户 100000
贷：应收账款—徐州市消防器材厂 100000
24 ：银行存款—工行基户 40000
贷：应收账款—徐州昌佳泵业限公司 40000
25：理费—形资产摊销 5000
贷：累计摊销—土权 5000
26：营业务成—A产品 100000
营业务成—B产品 35000
贷：库存商品—A产品 100000
库存商品—B产品 35000
27：营业税金附加 340
贷：应交税费—应交城建税 238
应交税费—应交教育费附加 102
28动转账定义生成
29：税费 769863
贷：应交税费—应交企业税 769863
30 动转账定义生成
31 ：年利润 2309587
贷：利润分配—未分配利润 2309587
32：利润分配—计提法定盈余公积 230959
利润分配—计提意盈余公积 115480
贷：盈余公积 346439
33：利润分配—应付投资者利润 981574
贷：应付股利 981574
34：利润分配—未分配利润 1328013
贷：利润分配—计提法定盈余公积 230959
利润分配—计提意盈余公积 115480
利润分配—应付投资者利润 981574
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