企业税年度纳税申报表填报点提示
（居民企业填报）
帮助纳税利完成企业税年度申报根企业税年度申报表容相关税收政策规定税务机关申报系统审核求等纳税提示企业税年度申报表填报点供纳税填报前准备填报程审核时
年度税申报时间居民企业纳税年度盈利者亏损应年度终日起五月税务机关报送年度企业税纳税申报表汇算清缴结清应缴应退税款
果申报属年度（月）季度（12月份第四季度）未进行（月）季申报应先税务机关作相关税务处理进行年度申报果纳税特殊原规定期限办理年度税申报年度终五月税务机关提出延期申报申请批准适延长申报期限纳税年度中间终止营活动应实际营终止日起六十日税务机关办理期企业税汇算清缴
二年度税申报表组成企业税年度纳税申报表（A类）表十二附表（附表十二关联业务报告表）组成根国家税务总局关规定企业报送年度企业税纳税申报表时应附送财务会计报告税务机关规定应报送关资料
三年度税申报表类型选择纳税根税务机关鉴定税征收方式选择相应申报表进行填报查账征收选择A类申报表核定征收选择B类申报表果年度中间变更征收方式税务征系统中鉴定纳税申报税款属期效征收方式选择相应申报表进行填报
四年度税申报表表附表间关系申报表附表附表六表关行次详细反映表关行次存勾稽关系通常称级附表附表七附表十附表三纳税调整项目明细表关行次详细反映附表三关行次存勾稽关系通常称二级附表
五年度税申报表附表二十二选择规
1附表（1）收入明细表附表二（1）成费明细表适税务征系统税务登记表单位性质企业收支事业单位纳税行业属银行业证券业保险业金融活动纳税填报
2附表（2）金融企业收入明细表附表二（2）金融企业成费明细表适税务征系统税务登记表单位性质企业纳税税务登记行业银行业证券业保险业金融活动纳税填报
3附表（3）事业单位社会团体民办非企业单位收入明细表附表二（3）事业单位社会团体民办非企业单位支出明细表适税务征系统税务登记表单位类型非收支事业单位社会团体民办非企业单位纳税填报
4附表十二年度关联业务报告表包括九张报告表适实行查帐征收居民企业填报报告表表表七适关联方业务纳税填报表八适持外国（区）企业股份中国居民企业填报表九适境外支付款项居民企业填报
该报告表部分项目金额需根企业会计核算科目分析填报报告表项目规定范围口径正确填列
六年度税申报表填报序项目逻辑关系审核进步完善新申报表填报省新申报表相关逻辑关系填报口径进行调整纳税填写年度纳税申报表前认真阅读填报说明熟悉年度纳税申报容程序填报方法填报重点审核附表相关项目填报序否误表栏目表间逻辑关系否正确等税务机关网申报系统设置表栏目表间逻辑关系动校验功符合逻辑关系申报项目提示信息进行数修改进步确认未作修改修改正确系统发送申报
七年度税申报时关项目确认纳税填报年度税申报表时确认减免税优惠项目财产损失等否已税务机关备案已获税务机关批准填报数项目否正确税务机关网申报系统根税务征系统企业减免税备案（审批）信息纳税申报减免税项目效性准确性进行正确通申报
1需填报税收优惠明细表（附表五）中相关减免税项目申报前确认否已规定税务机关备案已税务机关批准备案审批项目申报时填写否填报纳税需申报尚未税务机关备案获批准年度申报前时税务机关办相关手续
2型微利企业填报税收优惠明细表（附表五）第34行符合条件型微利企业项目时税法型微利企业判断条件结合表中第454647行填报数（业数资产总额属行业）年度应纳税额等指标行核实申报年度否符合型微利企业条件符合型微利企业条件年度汇算清缴时补缴已减免企业税额
3纳税填报属年度发生需税务机关批准税前扣财产损失项目(非正常财产损失)必须申报前税务机关履行报批手续
4纳税填报税前弥补亏损明细表（附表四）时确认前年度盈利（亏损）金额结转弥补亏损余额税务机关核准否致致税务机关申报系统会提示信息应税务机关核实修正填报
5纳税年度申报时核实申报属年度累计实际已预缴税额填报否正确年度中间变更征收方式属年度预缴税款应连续计算企业网申报时税务机关申报系统会动导入申报表表34行期累计实际已预缴税额数企业需核实数否误
中华民国企业税年度纳税申报表（A类）
税款属期间： 年 月 日 年 月 日
纳税名称
纳税识号 □□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元（列角分）
类
行次
项目
金额
利润总额计算
1
营业收入（填附表）
2
减：营业成（填附表二）
3
营业税金附加
4
销售费（填附表二）
5
理费（填附表二）
6
财务费（填附表二）
7
资产减值损失
8
加：公允价值变动收益
9
投资收益
10
二营业利润(1234567+8+9)
11
加：营业外收入（填附表）
12
减：营业外支出（填附表二）
13
三利润总额（10＋11－12）
应纳税额计算
14
加：纳税调整增加额（填附表三）
15
减：纳税调整减少额（填附表三）
16
中：征税收入
17
免税收入
18
减计收入
19
减免税项目
20
加计扣
21
抵扣应纳税额
22
加：境外应税弥补境亏损
23
纳税调整（13＋14－15＋22）
24
减：弥补前年度亏损（填附表四）
25
应纳税额（23－24）
应纳税额计算
26
税率（25）
27
应纳税额（25×26）
28
减：减免税额（填附表五）
29
减：抵免税额（填附表五）
30
应纳税额（27－28－29）
31
加：境外应纳税额（填附表六）
32
减：境外抵免税额（填附表六）
33
实际应纳税额（30＋31－32）
34
减年累计实际已预缴税额
35
中汇总纳税总机构分摊预缴税额
36
汇总纳税总机构财政调库预缴税额
37
汇总纳税总机构属分支机构分摊预缴税额
38
合纳税（母子体制）成员企业预缴例
39
合纳税企业预缴税额
40
年应补（退）税额（33－34）
附列资料
41
前年度缴税额年抵减额
42
年度应缴未缴年入库税额
谨声明：纳税申报表根中华民国企业税法中华民国企业税法实施条例国家关税收规定填报真实完整
法定代表（签字）： 年 月 日
纳税公章：
代理申报中介机构公章：
税务机关受理专章：
会计：
办：
受理：
办执业证件号码：
填表日期： 年 月 日
代理申报日期： 年 月 日
受理日期： 年 月 日
企业税年度纳税申报表附表（1）
收 入 明 细 表
填报时间： 年 月 日 金额单位元（列角分）
行次
项 目
金 额
1
销售（营业）收入合计（2＋13）
2
（）营业收入合计（3＋8）
3
1营业务收入（4＋5＋6＋7）
4
（1）销售货物
5
（2）提供劳务
6
（3）渡资产权
7
（4）建造合
8
2业务收入（9＋10＋11＋12）
9
（1）材料销售收入
10
（2）代购代销手续费收入
11
（3）包装物出租收入
12
（4）
13
（二）视销售收入（14＋15＋16）
14
（1）非货币性交易视销售收入
15
（2）货物财产劳务视销售收入
16
（3）视销售收入
17
二营业外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26）
18
1固定资产盘盈
19
2处置固定资产净收益
20
3非货币性资产交易收益
21
4出售形资产收益
22
5罚款净收入
23
6债务重组收益
24
7政府补助收入
25
8捐赠收入
26
9
办（签章） 法定代表（签章）
企业税年度纳税申报表附表（2）
金 融 企 业 收 入 明 细 表
填报时间： 年 月 日
金额单位：元(列角分)
行次
项目
金额
1
营业收入（2＋19＋25＋35）
2
（）银行业务收入（3＋10＋18）
3
1银行业利息收入（4＋5＋6＋7＋8＋9）
4
（1）存放业
5
（2）存放中央银行
6
（3）拆出资金
7
（4）发放贷款垫款
8
（5）买入返售金融资产
9
（6）
10
2银行业手续费佣金收入（11＋12＋13＋14＋15＋16＋17）
11
（1）结算清算手续费
12
（2）代理业务手续费
13
（3）信承诺手续费佣金
14
（4）银行卡手续费
15
（5）顾问咨询费
16
（6）托受托业务佣金
17
（7）
18
3业务收入
19
（二）保险业务收入（20＋24）
20
1已赚保费（21－22－23）
21
保费收入
22
减：分出保费
23
提取未期责准备金
24
2业务收入
25
（三）证券业务收入（26＋33＋34）
26
1手续费佣金收入（27＋28＋29＋30＋31＋32）
27
（1）证券承销业务收入
28
（2）证券纪业务收入
29
（3）受托客户资产理业务收入
30
（4）代理兑付证券业务收入
31
(5)代理保证券业务收入
32
（6）
33
2利息净收入
34
3业务收入
35
（四）金融业务收入（36＋37）
36
1业务收入
37
2业务收入
38
二视销售收入（39＋40＋41）
39
1非货币性资产交换
40
2货物财产劳务视销售收入
41
3视销售收入
42
三营业外收入（43＋44＋45＋46＋47＋48）
43
1固定资产盘盈
44
2处置固定资产净收益
45
3非货币性资产交易收益
46
4出售形资产收益
47
5罚款净收入
48
6
办（签章）： 法定代表（签章）：
企业税年度纳税申报表附表（3）
事业单位社会团体民办非企业单位收入明细表
填报时间： 年 月 日
金额单位：元（列角分）
行次
项目
金 额
1
收入总额（2＋3＋……＋9）
2
财政补助收入
3
级补助收入
4
拨入专款
5
事业收入
6
营收入
7
附属单位缴款
8
投资收益
9
收入
10
二征税收入总额（11＋12＋13＋14）
11
财政拨款
12
行政事业性收费
13
政府性基金
14
15
三应纳税收入总额（1－10）
16
四应纳税收入总额占全部收入总额重（15÷1）
办（签章）： 法定代表
（签章）：
企业税年度纳税申报表附表二（1）
成 费 明 细 表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列角分）
行次
项 目
金 额
1
销售（营业）成合计（2＋7＋12）
2
（）营业务成（3＋4＋5＋6）
3
（1）销售货物成
4
（2）提供劳务成
5
（3）渡资产权成
6
（4）建造合成
7
（二）业务成（8＋9＋10＋11）
8
（1）材料销售成
9
（2）代购代销费
10
（3）包装物出租成
11
（4）
12
（三）视销售成（13＋14＋15）
13
（1）非货币性交易视销售成
14
（2）货物财产劳务视销售成
15
（3）视销售成
16
二营业外支出（17＋18＋……＋24）
17
1固定资产盘亏
18
2处置固定资产净损失
19
3出售形资产损失
20
4债务重组损失
21
5罚款支出
22
6非常损失
23
7捐赠支出
24
8
25
三期间费（26＋27＋28）
26
1销售（营业）费
27
2理费
28
3财务费
办（签章） 法定代表（签章）
企业税年度纳税申报表附表二（2）
金融企业成费明细表
填报时间 年 月 日
金额单位元（列角分）
行次
项 目
金 额
1
营业成（2＋17＋31＋38）
2
（）银行业务成（3＋11＋15＋16）
3
1银行利息支出（4＋5＋…＋10）
4
（1）业存放
5
（2）中央银行款
6
（3）拆入资金
7
（4）吸收存款
8
（5）卖出回购金融资产
9
（6）发行债券
10
（7）
11
2银行手续费佣金支出（12＋13＋14）
12
（1）手续费支出
13
（2）佣金支出
14
（3）
15
3业务理费
16
4业务成
17
（二）保险业务支出（18＋30）
18
1业务支出（19＋20－21＋22－23＋24＋25＋26＋27－28＋29）
19
（1）退保金
20
（2）赔付支出
21
减：摊回赔付支出
22
（3）提取保险责准备金
23
减：摊回保险责准备金
24
（4）保单红利支出
25
（5）分保费
26
（6）手续费佣金支出
27
（7）业务理费
28
减：摊回分保费
29
（8）
30
2业务成
31
（三）证券业务支出（32＋36＋37）
32
1证券手续费支出（33＋34＋35）
33
（1）证券纪业务支出
34
（2）佣金
35
（3）
36
2业务理费
37
3业务成
38
（四）金融业务支出（39＋40）
39
1业务支出
40
2业务成
41
二视销售应确认成（42＋43＋44）
42
1非货币性资产交换成
43
2货物财产劳务视销售成
44
3视销售成
45
三营业外支出（46＋47＋48＋49＋50）
46
1固定资产盘亏
47
2处置固定资产净损失
48
3非货币性资产交易损失
49
4出售形资产损失
50
5
办（签章）： 法定代表（签章）：
企业税年度纳税申报表附表二（3）
事业单位社会团体民办非企业单位支出明细表
填报时间： 年 月 日
金额单位：元（列角分）
行次
项目
金 额
1
支出总额（2＋3＋……＋10）
2
拨出费
3
缴级支出
4
拨出专款
5
专款支出
6
事业支出
7
营支出
8
附属单位补助
9
结转筹基建
10
支出
11
二准扣支出总额(12+13)
12
（1）税收规定允许扣支出项目金额
13
（2）分摊例计算支出项目金额
14
三准予扣支出总额(111)
办（签章）： 法定代表
（签章）：
企业税年度纳税申报表附表三
纳 税 调 整 项 目 明 细 表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列角分）
行次
项目
账载金额
税收金额
调增金额
调减金额
1
2
3
4
1
收入类调整项目（2+3…+19)
*
*
2
1．视销售收入（填写附表）
*
*
*
#
3
2．接受捐赠收入
*
*
4
3．符合税收规定销售折扣折
*
*
5
4．未权责发生制原确认收入
*
6
5．权益法核算长期股权投资初始投资成调整确认收益
*
*
*
7
6．权益法核算长期股权投资持期间投资损益
*
8
7．特殊重组
*
9
8．般重组
*
10
9．公允价值变动净收益
*
11
10．确认递延收益政府补助
12
11．境外应税（填写附表六）
*
*
*
13
12．允许扣境外投资损失
*
*
*
14
13．征税收入
*
*
*
15
14．免税收入（填附表五）
*
*
*
16
15．减计收入（填附表五）
*
*
*
17
16．减免税项目（填附表五）
*
*
*
18
17．抵扣应纳税额（填附表五）
*
*
*
19
18．
20
二扣类调整项目(21+22…+40)
*
*
21
1．视销售成（填写附表二）
*
*
*
22
2．工资薪金支出
23
3．职工福利费支出
24
4．职工教育费支出
25
5．工会费支出
26
6．业务招费支出
27
7．广告费业务宣传费支出（填写附表八）
*
*
28
8．捐赠支出
*
29
9．利息支出
*
30
10．住房公积金
*
31
11．罚金罚款没收财物损失
*
*
32
12．税收滞纳金
*
*
33
13．赞助支出
*
*
34
14．类基社会保障性缴款
35
15．补充养老保险补充医疗保险
36
16．未实现融资收益相关期确认财务费
*
*
37
17．取收入关支出
*
*
38
18．征税收入支出形成费
*
*
39
19．加计扣（填附表五）
*
*
*
40
20．
41
三资产类调整项目(42+43…+48)
*
*
42
1．财产损失
43
2．固定资产折旧（填写附表九）
*
*
44
3．生产性生物资产折旧（填写附表九）
*
*
45
4．长期摊费摊销（填写附表九）
*
*
46
5．形资产摊销（填写附表九）
*
*
47
6．投资转处置（填写附表十）
*
*
48
7油汽勘探投资（填写附表九）
*
*
49
8油汽开发投资（填写附表九）
*
*
50
9．
51
四准备金调整项目（填写附表十）
*
*
52
五房产企业预售收入计算预计利润
*
*
53
六特纳税调整应税
*
*
*
54
七
*
*
55
合 计(1+20+41+51+52+53+54)
*
*
注
1标*行次执行新会计准企业填列标#行次执行新会计准外企业填列
2没标注行次执行种会计核算办法差异填报相应行次填*号填列
3二级附表项目填调增调减金额帐载金额税收金额填写
办（签章）
法定代表（签章）
企业税年度纳税申报表附表四
企业税弥补亏损明细表
填报时间： 年 月 日
金额单位：元(列角分)
行次
项目
年度
盈利额亏损额
合分立企业转入弥补亏损额
年弥补额
前年度亏损弥补额
年度实际弥补前年度亏损额
结转年度弥补亏损额
前四年度
前三年度
前二年度
前年度
合计
1
2
3
42+3
5
6
7
8
95+6+7+8
1049
11910
1
第年
*
2
第二年
*
3
第三年
*
*
4
第四年
*
*
*
5
第五年
*
*
*
*
6
年
*
*
*
*
*
7
结转年度弥补亏损额合计
办(签章)
法定代表(签章)
企业税年度纳税申报表附表五
税收优惠明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列角分）
行次
项 目
金 额
1
免税收入（2＋3＋4＋5）
2
1国债利息收入
3
2符合条件居民企业间股息红利等权益性投资收益
4
3符合条件非营利组织收入
5
4
6
二减计收入（7＋8）
7
1企业综合利资源生产符合国家产业政策规定产品取收入
8
2
9
三加计扣额合计（10＋11＋12＋13）
10
1开发新技术新产品新工艺发生研究开发费
11
2安置残疾员支付工资
12
3国家鼓励安置业员支付工资
13
4
14
四减免额合计（15＋25＋29＋30＋31＋32）
15
（）免税（16＋17＋…＋24）
16
1蔬菜谷物薯类油料豆类棉花麻类糖料水果坚果种植
17
2农作物新品种选育
18
3中药材种植
19
4林木培育种植
20
5牲畜家禽饲养
21
6林产品采集
22
7灌溉农产品初加工兽医农技推广农机作业维修等农林牧渔服务业项目
23
8远洋捕捞
24
9
25
（二）减税（26＋27＋28）
26
1花卉茶饮料作物香料作物种植
27
2海水养殖陆养殖
28
3
29
（三）事国家重点扶持公基础设施项目投资营
30
（四）事符合条件环境保护节节水项目
31
（五）符合条件技术转
32
（六）
33
五减免税合计（34＋35＋36＋37＋38）
34
（）符合条件型微利企业
35
（二）国家需重点扶持高新技术企业
36
（三）民族治方企业应缴纳企业税中属方分享部分
37
（四）渡期税收优惠
38
（五）
39
六创业投资企业抵扣应纳税额
40
七抵免税额合计（41＋42＋43＋44）
41
（）企业购置环境保护专设备投资额抵免税额
42
（二）企业购置节节水专设备投资额抵免税额
43
（三）企业购置安全生产专设备投资额抵免税额
44
（四）
45
企业业数（全年均数）
46
资产总额（全年均数）
47
属行业（工业企业 企业 ）
办（签章） 法定代表（签章）
企业税年度纳税申报表附表六
境 外 税 抵 免 计 算 明 细 表
填报时间 年 月 日
金额单位：元（列角分）
抵免方式
国家区
境外
境外换算含税
弥补前年度亏损
免税
弥补亏损前境外应税额
弥补境亏损
境外应纳税额
税率
境外应纳税额
境外抵免税额
境外税款抵免限额
年抵免境外税款
未超境外税款抵免限额余额
年抵免前年度税额
前五年境外已缴税款未抵免余额
定率抵免
1
2
3
4
5
6（3－4－5）
7
8（6－7）
9
10（8×9）
11
12
13
14（12－13）
15
16
17
直接抵免
25
25
25
25
间接抵免
*
*
25
*
*
*
*
*
25
*
*
*
*
*
25
*
*
*
*
*
25
*
*
*
合计
*
办（签章）
法定代表（签章）
企业税年度纳税申报表附表七
公允价值计量资产纳税调整表
填报时间 年 月 日
金额单位元（列角分）
行次
资产种类
期初金额
期末金额
纳税调整额
（纳税调减－表示）
账载金额公允价值
计税基础
账载金额公允价值
计税基础
1
2
3
4
1
公允价值计量变动计入期损益金融资产
2
1交易性金融资产
3
2衍生金融工具
4
3公允价值计量金融资产
5
二公允价值计量变动计入期损益金融负债
6
1交易性金融负债
7
2衍生金融工具
8
3公允价值计量金融负债
9
三投资性房产
10
合计
办(签章)
法定代表(签章)
企业税年度纳税申报表附表八
广告费业务宣传费跨年度纳税调整表
填报时间 年 月 日 金额单位元（列角分）
行次
项 目
金 额
1
年度广告费业务宣传费支出
2
中：允许扣广告费业务宣传费支出
3
年度符合条件广告费业务宣传费支出（1－2）
4
年计算广告费业务宣传费扣限额销售（营业）收入
5
税收规定扣率（15）
6
年广告费业务宣传费扣限额（4×5）
7
年广告费业务宣传费支出纳税调整额（3≤6行＝2行3＞6行＝1－6）
8
年结转年度扣额（3＞6行＝3－63≤6行＝0）
9
加：前年度累计结转扣额
10
减：年扣前年度结转额
11
累计结转年度扣额（8＋9－10）
办（签章）： 法定代表（签章）：
企业税年度纳税申报表附表九
资产折旧摊销纳税调整明细表
填报日期 年 月 日
金额单位元（列角分）
行次
资产类
资产原值
折旧摊销年限
期折旧摊销额
纳税调整额
账载金额
计税基础
会计
税收
会计
税收
1
2
3
4
5
6
756
1
固定资产
2
1房屋建筑物
3
2飞机火车轮船机器机械生产设备
4
3生产营关器具工具家具
5
4飞机火车轮船外运输工具
6
5电子设备
7
二生产性生物资产
8
1林木类
9
2畜类
10
三长期摊费
11
1已足额提取折旧固定资产改建支出
12
2租入固定资产改建支出
13
3固定资产修理支出
14
4长期摊费
15
四形资产
16
五油汽勘探投资
17
六油汽开发投资
18
合计
办（签章）
法定代表（签章）
企业税年度纳税申报表附表十
资产减值准备项目调整明细表
填报日期 年 月 日
金额单位元(列角分)
行次
准备金类
期初余额
期转回额
期计提额
期末余额
纳税调整额
1
2
3
412+3
532
1
坏（呆）账准备
2
存货跌价准备
3
*中：消耗性生物资产减值准备
4
*持期投资减值准备
5
*供出售金融资产减值
6
#短期投资跌价准备
7
长期股权投资减值准备
8
*投资性房产减值准备
9
固定资产减值准备
10
建工程（工程物资）减值准备
11
*生产性生物资产减值准备
12
形资产减值准备
13
商誉减值准备
14
贷款损失准备
15
矿区权益减值
16
17
合计
注：表中*项目执行新会计准企业专表中加﹟项目执行企业会计制度企业会计制度企业专
办(签章)
法定代表(签章)
企业税年度纳税申报表附表十
长期股权投资（损失）明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列角分）
行次
投资企业
期初投资额
年度增（减）投资额
投资成
股息红利
投资转（损失）
初始投资成
权益法核算初始投资成调整产生收益
会计核算投资收益
会计投资损益
税收确认股息红利
会计税收差异
投资转净收入
投资转会计成
投资转税收成
会计确认转损失
税收计算投资转损失
会计税收差异
免税收入
全额征税收入
1
2
3
4
5
7
8
9
10（8+9）7
11
12
13
14（11－12）
15（11－13）
16（14－15）
1
2
3
4
5
6
7
8
合计
投资损失补充资料
行次
项目
年度
年度结转金额
已弥补金额
年度弥补金额
结转年度弥补金额
备注
1
第年
*
2
第二年
3
第三年
4
第四年
5
第五年
前年度结转年度税前扣股权投资转损失
办（签章）
法定代表（签章）
企业税年度纳税申报表附表十二：
中华民国
企业年度关联业务报告表
属年度： 年
纳税名称（公章）：
纳税识号：□□□□□□□□□□□□□□□
法 定代表：
联 系 电 话：
申 报 日 期：
税务机关名称（受理专章）：
受理税务员：
联 系 电 话：
受 理 日 期：
关联关系表（表）
关联方名称
纳税识号
国家(区)
址
法定代表
关联关系类型
办（签章）： 法定代表（签章）：
关联交易汇总表(表二)
1． 年度否求准备期资料：□ 否□2．年度免准备期资料□3．年度否签订成分摊协议：□ 否□
金额单位：民币元(列角分)
交易类型
交易总金额
关联交易
境外关联交易
境关联交易
金 额
例
金 额
例
例
金 额
例
例
1
24+7
321
4
541
642
7
871
972
材料(商品)购入
商品(材料)销售
劳务收入
劳务支出
受形资产
出形资产
受固定资产
出固定资产
融资应计利息收入
————
——
——
——
融资应计利息支出
————
——
——
——
合 计
——
——
——
办（签章）： 法定代表（签章）：
购销表（表三）
金额单位：民币元（列角分）
总购销
材料（商品）购入
金 额
商品（材料）销售
金 额
购入总额12+5
销售总额89+12
中
进口购入23+4
中
出口销售910+11
中
非关联进口3
中
非关联出口10
关联进口4
关联出口11
国购入56+7
国销售1213+14
中
非关联购入6
中
非关联销售13
关联购入7
关联销售14
二出口贸易方式分类出口销售收入
料加工
关联金额
非关联金额
贸易
方式
关联金额
非关联金额
三占出口销售总额10境外销售象交易
境外关联方名称
国家(区)
交易金额
定价方法
备注
境外非关联方名称
国家(区)
交易金额
定价方法
备注
————
————
————
四占进口采购总额10境外采购象交易
境外关联方名称
国家(区)
交易金额
定价方法
备注
境外非关联方名称
国家(区)
交易金额
定价方法
备注
————
————
————
办（签章）： 法定代表（签章）：
劳务表（表四）
金额单位：民币元（列角分）
总劳务交易
劳务收入
金 额
劳务支出
金 额
劳务收入12+5
劳务支出89+12
中
境外劳务收入23+4
中
境外劳务支出910+11
中
非关联劳务收入3
中
非关联劳务支出10
关联劳务收入4
关联劳务支出11
境劳务收入56+7
境劳务支出1213+14
中
非关联劳务收入6
中
非关联劳务支出13
关联劳务收入7
关联劳务支出14
二境外劳务收入额占劳务收入总额10境外交易象交易
境外关联方名称
国家(区)
交易金额
定价方法
备注
境外非关联方名称
国家(区)
交易金额
定价方法
备注
————
————
————
————
三境外劳务支出额占劳务支出总额10境外交易象交易
境外关联方名称
国家(区)
交易金额
定价方法
备注
境外非关联方名称
国家(区)
交易金额
定价方法
备注
————
————
————
办（签章）： 法定代表（签章）：
形资产表（表五）
金额单位：民币元（列角分）
项 目
受
出
总交易
金额
境外受形资产
境受形资产
总交易金额
境外出形资产
境出形资产
关联交易金额
非关联交易金额
关联交易金额
非关联交易金额
关联交易金额
非关联交易金额
关联交易金额
非关联交易金额
12+3+4+5
2
3
4
5
67+8+9+10
7
8
9
10
权
土权
专利权
非专利技术
商标权
著作权
合 计
权
专利权
非专利技术
商标权
著作权
合 计
总 计
办（签章）： 法定代表（签章）：
固定资产表（表六）
金额单位：民币元（列角分）
项 目
受
出
总交易金额
境外受固定资产
境受固定资产
总交易金额
境外出固定资产
境出固定资产
关联交易金额
非关联交易金额
关联交易金额
非关联交易金额
关联交易金额
非关联交易金额
关联交易金额
非关联交易金额
12+3+4+5
2
3
4
5
67+8+9+10
7
8
9
10
权
房屋建筑物
飞机火车轮船机器机械生产设备
生产营活动关器具工具家具等
飞机火车轮船外运输工具
电子设备
合 计
权
房屋建筑物
飞机火车轮船机器机械生产设备
生产营活动关器具工具家具等
飞机火车轮船外运输工具
电子设备
合 计
总 计
办（签章）： 法定代表（签章）：
融通资金表（表七）
企业关联方接受债权性投资企业接受权益性投资例 金额单位：民币元（列角分）
定期融资
境外关联方名称
国家
（区）
币种
融资金额
利
率
融资
起止时间
应计利息支出
应计利息收入
担保方名称
担保费
担保
费率
融入金额
融出金额
合计
——
——
——
——
—
——
——
——
——
——
——
——
——
—
——
——
——
——
合 计
——
——
—
——
——
——
定期融资
境关联方名称
国家
（区）
币种
融资金额
利
率
融资
起止时间
应计利息支出
应计利息收入
担保方名称
担保费
担保
费率
融入金额
融出金额
合计
——
——
——
——
—
——
——
——
——
——
——
——
——
—
——
——
——
——
合 计
——
—
—
——
——
——
总 计
——
—
—
——
——
——
办（签章）： 法定代表（签章）：
外投资情况表（表八）
金额单位：民币元（列角分）
企业基信息
企业名称
纳税识号
注册址
法定代表
二投资外国企业基信息
企业名称
纳税识号
注册址
法定代表
营址
成立时间
法定代表居住址
记账位货币
营业务范围
民币汇率
纳税年度起止
投资外国企业总股份信息
企业持投资外国企业股份信息
总股份量
起止时间
股份种类
起止时间
持股数量
持股例
1
2
3
4
5
651
三投资外国企业否国家税务总局指定非低税率国家（区）□ 否□
四投资外国企业年度利润否高500万元民币□ 否□
五投资外国企业年度企业税税负信息
应纳税额
实际缴纳
税
税利润额
实际税
负率
投资企业
法定税率
7
8
978
1087
11
六投资外国企业全部股东信息
股东名称
国家（区）
纳税识号
持股种类
起止时间
占全部股份例
外投资情况表（表八）
续表 金额单位：民币元（列角分）
七投资外国企业年度损益表
八投资外国企业资产负债表
项 目
金额
项 目
金额
收入总额
现金
成
应收账款
毛利润
存货
股息红利收入
流动资产
利息收入
股东关联方贷款
租金特许权费收入
附属机构投资
财产转收益（损失）
投资
收入
建筑物折旧财产
扣减补偿支出
土
租金特许权总支出
形资产
利息支出
财产
折旧
总资产
税金
应付账款
扣
流动负债
年度利润总额
股东关联方贷款
负债
股
未分配利润
总负债
九企业投资外国企业分股息情况
年度应分配股息额
年度实际分配股息额
例
12
13
141312
办（签章）： 法定代表（签章）：
外支付款项情况表（表九）
金额单位：民币元（列角分）
项 目
年度境外支付款项金额
中：境外关联企业支付款项金额
已扣缴企业税金额
否享受税收协定优惠
1股息红利
2利息
3租金
4特许权费
中 商标费
技术费
5财产转支出
6佣金
7设计费
8咨询费
9培训费
10理服务费
11承包工程款
12建筑安装款
13文体演出款
14认证检测费
15市场拓展费
16售服务费
17
中：
合 计
办（签章）： 法定代表（签章）
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（居民企业填报）
帮助纳税利完成企业税年度申报根企业税年度申报表容相关税收政策规定税务机关申报系统审核求等纳税提示企业税年度申报表填报点供纳税填报前准备填报程审核时
年度税申报时间居民企业纳税年度盈利者亏损应年度终日起五月税务机关报送年度企业税纳税申报表汇算清缴结清应缴应退税款
果申报属年度（月）季度（12月份第四季度）未进行（月）季申报应先税务机关作相关税务处理进行年度申报果纳税特殊原规定期限办理年度税申报年度终五月税务机关提出延期申报申请批准适延长申报期限纳税年度中间终止营活动应实际营终止日起六十日税务机关办理期企业税汇算清缴
二年度税申报表组成企业税年度纳税申报表（A类）表十二附表（附表十二关联业务报告表）组成根国家税务总局关规定企业报送年度企业税纳税申报表时应附送财务会计报告税务机关规定应报送关资料
三年度税申报表类型选择纳税根税务机关鉴定税征收方式选择相应申报表进行填报查账征收选择A类申报表核定征收选择B类申报表果年度中间变更征收方式税务征系统中鉴定纳税申报税款属期效征收方式选择相应申报表进行填报
四年度税申报表表附表间关系申报表附表附表六表关行次详细反映表关行次存勾稽关系通常称级附表附表七附表十附表三纳税调整项目明细表关行次详细反映附表三关行次存勾稽关系通常称二级附表
五年度税申报表附表二十二选择规
1附表（1）收入明细表附表二（1）成费明细表适税务征系统税务登记表单位性质企业收支事业单位纳税行业属银行业证券业保险业金融活动纳税填报
2附表（2）金融企业收入明细表附表二（2）金融企业成费明细表适税务征系统税务登记表单位性质企业纳税税务登记行业银行业证券业保险业金融活动纳税填报
3附表（3）事业单位社会团体民办非企业单位收入明细表附表二（3）事业单位社会团体民办非企业单位支出明细表适税务征系统税务登记表单位类型非收支事业单位社会团体民办非企业单位纳税填报
4附表十二年度关联业务报告表包括九张报告表适实行查帐征收居民企业填报报告表表表七适关联方业务纳税填报表八适持外国（区）企业股份中国居民企业填报表九适境外支付款项居民企业填报
该报告表部分项目金额需根企业会计核算科目分析填报报告表项目规定范围口径正确填列
六年度税申报表填报序项目逻辑关系审核进步完善新申报表填报省新申报表相关逻辑关系填报口径进行调整纳税填写年度纳税申报表前认真阅读填报说明熟悉年度纳税申报容程序填报方法填报重点审核附表相关项目填报序否误表栏目表间逻辑关系否正确等税务机关网申报系统设置表栏目表间逻辑关系动校验功符合逻辑关系申报项目提示信息进行数修改进步确认未作修改修改正确系统发送申报
七年度税申报时关项目确认纳税填报年度税申报表时确认减免税优惠项目财产损失等否已税务机关备案已获税务机关批准填报数项目否正确税务机关网申报系统根税务征系统企业减免税备案（审批）信息纳税申报减免税项目效性准确性进行正确通申报
1需填报税收优惠明细表（附表五）中相关减免税项目申报前确认否已规定税务机关备案已税务机关批准备案审批项目申报时填写否填报纳税需申报尚未税务机关备案获批准年度申报前时税务机关办相关手续
2型微利企业填报税收优惠明细表（附表五）第34行符合条件型微利企业项目时税法型微利企业判断条件结合表中第454647行填报数（业数资产总额属行业）年度应纳税额等指标行核实申报年度否符合型微利企业条件符合型微利企业条件年度汇算清缴时补缴已减免企业税额
3纳税填报属年度发生需税务机关批准税前扣财产损失项目(非正常财产损失)必须申报前税务机关履行报批手续
4纳税填报税前弥补亏损明细表（附表四）时确认前年度盈利（亏损）金额结转弥补亏损余额税务机关核准否致致税务机关申报系统会提示信息应税务机关核实修正填报
5纳税年度申报时核实申报属年度累计实际已预缴税额填报否正确年度中间变更征收方式属年度预缴税款应连续计算企业网申报时税务机关申报系统会动导入申报表表34行期累计实际已预缴税额数企业需核实数否误
中华民国企业税年度纳税申报表（A类）
税款属期间： 年 月 日 年 月 日
纳税名称
纳税识号 □□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元（列角分）
类
行次
项目
金额
利润总额计算
1
营业收入（填附表）
2
减：营业成（填附表二）
3
营业税金附加
4
销售费（填附表二）
5
理费（填附表二）
6
财务费（填附表二）
7
资产减值损失
8
加：公允价值变动收益
9
投资收益
10
二营业利润(1234567+8+9)
11
加：营业外收入（填附表）
12
减：营业外支出（填附表二）
13
三利润总额（10＋11－12）
应纳税额计算
14
加：纳税调整增加额（填附表三）
15
减：纳税调整减少额（填附表三）
16
中：征税收入
17
免税收入
18
减计收入
19
减免税项目
20
加计扣
21
抵扣应纳税额
22
加：境外应税弥补境亏损
23
纳税调整（13＋14－15＋22）
24
减：弥补前年度亏损（填附表四）
25
应纳税额（23－24）
应纳税额计算
26
税率（25）
27
应纳税额（25×26）
28
减：减免税额（填附表五）
29
减：抵免税额（填附表五）
30
应纳税额（27－28－29）
31
加：境外应纳税额（填附表六）
32
减：境外抵免税额（填附表六）
33
实际应纳税额（30＋31－32）
34
减年累计实际已预缴税额
35
中汇总纳税总机构分摊预缴税额
36
汇总纳税总机构财政调库预缴税额
37
汇总纳税总机构属分支机构分摊预缴税额
38
合纳税（母子体制）成员企业预缴例
39
合纳税企业预缴税额
40
年应补（退）税额（33－34）
附列资料
41
前年度缴税额年抵减额
42
年度应缴未缴年入库税额
谨声明：纳税申报表根中华民国企业税法中华民国企业税法实施条例国家关税收规定填报真实完整
法定代表（签字）： 年 月 日
纳税公章：
代理申报中介机构公章：
税务机关受理专章：
会计：
办：
受理：
办执业证件号码：
填表日期： 年 月 日
代理申报日期： 年 月 日
受理日期： 年 月 日
企业税年度纳税申报表附表（1）
收 入 明 细 表
填报时间： 年 月 日 金额单位元（列角分）
行次
项 目
金 额
1
销售（营业）收入合计（2＋13）
2
（）营业收入合计（3＋8）
3
1营业务收入（4＋5＋6＋7）
4
（1）销售货物
5
（2）提供劳务
6
（3）渡资产权
7
（4）建造合
8
2业务收入（9＋10＋11＋12）
9
（1）材料销售收入
10
（2）代购代销手续费收入
11
（3）包装物出租收入
12
（4）
13
（二）视销售收入（14＋15＋16）
14
（1）非货币性交易视销售收入
15
（2）货物财产劳务视销售收入
16
（3）视销售收入
17
二营业外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26）
18
1固定资产盘盈
19
2处置固定资产净收益
20
3非货币性资产交易收益
21
4出售形资产收益
22
5罚款净收入
23
6债务重组收益
24
7政府补助收入
25
8捐赠收入
26
9
办（签章） 法定代表（签章）
企业税年度纳税申报表附表（2）
金 融 企 业 收 入 明 细 表
填报时间： 年 月 日
金额单位：元(列角分)
行次
项目
金额
1
营业收入（2＋19＋25＋35）
2
（）银行业务收入（3＋10＋18）
3
1银行业利息收入（4＋5＋6＋7＋8＋9）
4
（1）存放业
5
（2）存放中央银行
6
（3）拆出资金
7
（4）发放贷款垫款
8
（5）买入返售金融资产
9
（6）
10
2银行业手续费佣金收入（11＋12＋13＋14＋15＋16＋17）
11
（1）结算清算手续费
12
（2）代理业务手续费
13
（3）信承诺手续费佣金
14
（4）银行卡手续费
15
（5）顾问咨询费
16
（6）托受托业务佣金
17
（7）
18
3业务收入
19
（二）保险业务收入（20＋24）
20
1已赚保费（21－22－23）
21
保费收入
22
减：分出保费
23
提取未期责准备金
24
2业务收入
25
（三）证券业务收入（26＋33＋34）
26
1手续费佣金收入（27＋28＋29＋30＋31＋32）
27
（1）证券承销业务收入
28
（2）证券纪业务收入
29
（3）受托客户资产理业务收入
30
（4）代理兑付证券业务收入
31
(5)代理保证券业务收入
32
（6）
33
2利息净收入
34
3业务收入
35
（四）金融业务收入（36＋37）
36
1业务收入
37
2业务收入
38
二视销售收入（39＋40＋41）
39
1非货币性资产交换
40
2货物财产劳务视销售收入
41
3视销售收入
42
三营业外收入（43＋44＋45＋46＋47＋48）
43
1固定资产盘盈
44
2处置固定资产净收益
45
3非货币性资产交易收益
46
4出售形资产收益
47
5罚款净收入
48
6
办（签章）： 法定代表（签章）：
企业税年度纳税申报表附表（3）
事业单位社会团体民办非企业单位收入明细表
填报时间： 年 月 日
金额单位：元（列角分）
行次
项目
金 额
1
收入总额（2＋3＋……＋9）
2
财政补助收入
3
级补助收入
4
拨入专款
5
事业收入
6
营收入
7
附属单位缴款
8
投资收益
9
收入
10
二征税收入总额（11＋12＋13＋14）
11
财政拨款
12
行政事业性收费
13
政府性基金
14
15
三应纳税收入总额（1－10）
16
四应纳税收入总额占全部收入总额重（15÷1）
办（签章）： 法定代表
（签章）：
企业税年度纳税申报表附表二（1）
成 费 明 细 表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列角分）
行次
项 目
金 额
1
销售（营业）成合计（2＋7＋12）
2
（）营业务成（3＋4＋5＋6）
3
（1）销售货物成
4
（2）提供劳务成
5
（3）渡资产权成
6
（4）建造合成
7
（二）业务成（8＋9＋10＋11）
8
（1）材料销售成
9
（2）代购代销费
10
（3）包装物出租成
11
（4）
12
（三）视销售成（13＋14＋15）
13
（1）非货币性交易视销售成
14
（2）货物财产劳务视销售成
15
（3）视销售成
16
二营业外支出（17＋18＋……＋24）
17
1固定资产盘亏
18
2处置固定资产净损失
19
3出售形资产损失
20
4债务重组损失
21
5罚款支出
22
6非常损失
23
7捐赠支出
24
8
25
三期间费（26＋27＋28）
26
1销售（营业）费
27
2理费
28
3财务费
办（签章） 法定代表（签章）
企业税年度纳税申报表附表二（2）
金融企业成费明细表
填报时间 年 月 日
金额单位元（列角分）
行次
项 目
金 额
1
营业成（2＋17＋31＋38）
2
（）银行业务成（3＋11＋15＋16）
3
1银行利息支出（4＋5＋…＋10）
4
（1）业存放
5
（2）中央银行款
6
（3）拆入资金
7
（4）吸收存款
8
（5）卖出回购金融资产
9
（6）发行债券
10
（7）
11
2银行手续费佣金支出（12＋13＋14）
12
（1）手续费支出
13
（2）佣金支出
14
（3）
15
3业务理费
16
4业务成
17
（二）保险业务支出（18＋30）
18
1业务支出（19＋20－21＋22－23＋24＋25＋26＋27－28＋29）
19
（1）退保金
20
（2）赔付支出
21
减：摊回赔付支出
22
（3）提取保险责准备金
23
减：摊回保险责准备金
24
（4）保单红利支出
25
（5）分保费
26
（6）手续费佣金支出
27
（7）业务理费
28
减：摊回分保费
29
（8）
30
2业务成
31
（三）证券业务支出（32＋36＋37）
32
1证券手续费支出（33＋34＋35）
33
（1）证券纪业务支出
34
（2）佣金
35
（3）
36
2业务理费
37
3业务成
38
（四）金融业务支出（39＋40）
39
1业务支出
40
2业务成
41
二视销售应确认成（42＋43＋44）
42
1非货币性资产交换成
43
2货物财产劳务视销售成
44
3视销售成
45
三营业外支出（46＋47＋48＋49＋50）
46
1固定资产盘亏
47
2处置固定资产净损失
48
3非货币性资产交易损失
49
4出售形资产损失
50
5
办（签章）： 法定代表（签章）：
企业税年度纳税申报表附表二（3）
事业单位社会团体民办非企业单位支出明细表
填报时间： 年 月 日
金额单位：元（列角分）
行次
项目
金 额
1
支出总额（2＋3＋……＋10）
2
拨出费
3
缴级支出
4
拨出专款
5
专款支出
6
事业支出
7
营支出
8
附属单位补助
9
结转筹基建
10
支出
11
二准扣支出总额(12+13)
12
（1）税收规定允许扣支出项目金额
13
（2）分摊例计算支出项目金额
14
三准予扣支出总额(111)
办（签章）： 法定代表
（签章）：
企业税年度纳税申报表附表三
纳 税 调 整 项 目 明 细 表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列角分）
行次
项目
账载金额
税收金额
调增金额
调减金额
1
2
3
4
1
收入类调整项目（2+3…+19)
*
*
2
1．视销售收入（填写附表）
*
*
*
#
3
2．接受捐赠收入
*
*
4
3．符合税收规定销售折扣折
*
*
5
4．未权责发生制原确认收入
*
6
5．权益法核算长期股权投资初始投资成调整确认收益
*
*
*
7
6．权益法核算长期股权投资持期间投资损益
*
8
7．特殊重组
*
9
8．般重组
*
10
9．公允价值变动净收益
*
11
10．确认递延收益政府补助
12
11．境外应税（填写附表六）
*
*
*
13
12．允许扣境外投资损失
*
*
*
14
13．征税收入
*
*
*
15
14．免税收入（填附表五）
*
*
*
16
15．减计收入（填附表五）
*
*
*
17
16．减免税项目（填附表五）
*
*
*
18
17．抵扣应纳税额（填附表五）
*
*
*
19
18．
20
二扣类调整项目(21+22…+40)
*
*
21
1．视销售成（填写附表二）
*
*
*
22
2．工资薪金支出
23
3．职工福利费支出
24
4．职工教育费支出
25
5．工会费支出
26
6．业务招费支出
27
7．广告费业务宣传费支出（填写附表八）
*
*
28
8．捐赠支出
*
29
9．利息支出
*
30
10．住房公积金
*
31
11．罚金罚款没收财物损失
*
*
32
12．税收滞纳金
*
*
33
13．赞助支出
*
*
34
14．类基社会保障性缴款
35
15．补充养老保险补充医疗保险
36
16．未实现融资收益相关期确认财务费
*
*
37
17．取收入关支出
*
*
38
18．征税收入支出形成费
*
*
39
19．加计扣（填附表五）
*
*
*
40
20．
41
三资产类调整项目(42+43…+48)
*
*
42
1．财产损失
43
2．固定资产折旧（填写附表九）
*
*
44
3．生产性生物资产折旧（填写附表九）
*
*
45
4．长期摊费摊销（填写附表九）
*
*
46
5．形资产摊销（填写附表九）
*
*
47
6．投资转处置（填写附表十）
*
*
48
7油汽勘探投资（填写附表九）
*
*
49
8油汽开发投资（填写附表九）
*
*
50
9．
51
四准备金调整项目（填写附表十）
*
*
52
五房产企业预售收入计算预计利润
*
*
53
六特纳税调整应税
*
*
*
54
七
*
*
55
合 计(1+20+41+51+52+53+54)
*
*
注
1标*行次执行新会计准企业填列标#行次执行新会计准外企业填列
2没标注行次执行种会计核算办法差异填报相应行次填*号填列
3二级附表项目填调增调减金额帐载金额税收金额填写
办（签章）
法定代表（签章）
企业税年度纳税申报表附表四
企业税弥补亏损明细表
填报时间： 年 月 日
金额单位：元(列角分)
行次
项目
年度
盈利额亏损额
合分立企业转入弥补亏损额
年弥补额
前年度亏损弥补额
年度实际弥补前年度亏损额
结转年度弥补亏损额
前四年度
前三年度
前二年度
前年度
合计
1
2
3
42+3
5
6
7
8
95+6+7+8
1049
11910
1
第年
*
2
第二年
*
3
第三年
*
*
4
第四年
*
*
*
5
第五年
*
*
*
*
6
年
*
*
*
*
*
7
结转年度弥补亏损额合计
办(签章)
法定代表(签章)
企业税年度纳税申报表附表五
税收优惠明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列角分）
行次
项 目
金 额
1
免税收入（2＋3＋4＋5）
2
1国债利息收入
3
2符合条件居民企业间股息红利等权益性投资收益
4
3符合条件非营利组织收入
5
4
6
二减计收入（7＋8）
7
1企业综合利资源生产符合国家产业政策规定产品取收入
8
2
9
三加计扣额合计（10＋11＋12＋13）
10
1开发新技术新产品新工艺发生研究开发费
11
2安置残疾员支付工资
12
3国家鼓励安置业员支付工资
13
4
14
四减免额合计（15＋25＋29＋30＋31＋32）
15
（）免税（16＋17＋…＋24）
16
1蔬菜谷物薯类油料豆类棉花麻类糖料水果坚果种植
17
2农作物新品种选育
18
3中药材种植
19
4林木培育种植
20
5牲畜家禽饲养
21
6林产品采集
22
7灌溉农产品初加工兽医农技推广农机作业维修等农林牧渔服务业项目
23
8远洋捕捞
24
9
25
（二）减税（26＋27＋28）
26
1花卉茶饮料作物香料作物种植
27
2海水养殖陆养殖
28
3
29
（三）事国家重点扶持公基础设施项目投资营
30
（四）事符合条件环境保护节节水项目
31
（五）符合条件技术转
32
（六）
33
五减免税合计（34＋35＋36＋37＋38）
34
（）符合条件型微利企业
35
（二）国家需重点扶持高新技术企业
36
（三）民族治方企业应缴纳企业税中属方分享部分
37
（四）渡期税收优惠
38
（五）
39
六创业投资企业抵扣应纳税额
40
七抵免税额合计（41＋42＋43＋44）
41
（）企业购置环境保护专设备投资额抵免税额
42
（二）企业购置节节水专设备投资额抵免税额
43
（三）企业购置安全生产专设备投资额抵免税额
44
（四）
45
企业业数（全年均数）
46
资产总额（全年均数）
47
属行业（工业企业 企业 ）
办（签章） 法定代表（签章）
企业税年度纳税申报表附表六
境 外 税 抵 免 计 算 明 细 表
填报时间 年 月 日
金额单位：元（列角分）
抵免方式
国家区
境外
境外换算含税
弥补前年度亏损
免税
弥补亏损前境外应税额
弥补境亏损
境外应纳税额
税率
境外应纳税额
境外抵免税额
境外税款抵免限额
年抵免境外税款
未超境外税款抵免限额余额
年抵免前年度税额
前五年境外已缴税款未抵免余额
定率抵免
1
2
3
4
5
6（3－4－5）
7
8（6－7）
9
10（8×9）
11
12
13
14（12－13）
15
16
17
直接抵免
25
25
25
25
间接抵免
*
*
25
*
*
*
*
*
25
*
*
*
*
*
25
*
*
*
*
*
25
*
*
*
合计
*
办（签章）
法定代表（签章）
企业税年度纳税申报表附表七
公允价值计量资产纳税调整表
填报时间 年 月 日
金额单位元（列角分）
行次
资产种类
期初金额
期末金额
纳税调整额
（纳税调减－表示）
账载金额公允价值
计税基础
账载金额公允价值
计税基础
1
2
3
4
1
公允价值计量变动计入期损益金融资产
2
1交易性金融资产
3
2衍生金融工具
4
3公允价值计量金融资产
5
二公允价值计量变动计入期损益金融负债
6
1交易性金融负债
7
2衍生金融工具
8
3公允价值计量金融负债
9
三投资性房产
10
合计
办(签章)
法定代表(签章)
企业税年度纳税申报表附表八
广告费业务宣传费跨年度纳税调整表
填报时间 年 月 日 金额单位元（列角分）
行次
项 目
金 额
1
年度广告费业务宣传费支出
2
中：允许扣广告费业务宣传费支出
3
年度符合条件广告费业务宣传费支出（1－2）
4
年计算广告费业务宣传费扣限额销售（营业）收入
5
税收规定扣率（15）
6
年广告费业务宣传费扣限额（4×5）
7
年广告费业务宣传费支出纳税调整额（3≤6行＝2行3＞6行＝1－6）
8
年结转年度扣额（3＞6行＝3－63≤6行＝0）
9
加：前年度累计结转扣额
10
减：年扣前年度结转额
11
累计结转年度扣额（8＋9－10）
办（签章）： 法定代表（签章）：
企业税年度纳税申报表附表九
资产折旧摊销纳税调整明细表
填报日期 年 月 日
金额单位元（列角分）
行次
资产类
资产原值
折旧摊销年限
期折旧摊销额
纳税调整额
账载金额
计税基础
会计
税收
会计
税收
1
2
3
4
5
6
756
1
固定资产
2
1房屋建筑物
3
2飞机火车轮船机器机械生产设备
4
3生产营关器具工具家具
5
4飞机火车轮船外运输工具
6
5电子设备
7
二生产性生物资产
8
1林木类
9
2畜类
10
三长期摊费
11
1已足额提取折旧固定资产改建支出
12
2租入固定资产改建支出
13
3固定资产修理支出
14
4长期摊费
15
四形资产
16
五油汽勘探投资
17
六油汽开发投资
18
合计
办（签章）
法定代表（签章）
企业税年度纳税申报表附表十
资产减值准备项目调整明细表
填报日期 年 月 日
金额单位元(列角分)
行次
准备金类
期初余额
期转回额
期计提额
期末余额
纳税调整额
1
2
3
412+3
532
1
坏（呆）账准备
2
存货跌价准备
3
*中：消耗性生物资产减值准备
4
*持期投资减值准备
5
*供出售金融资产减值
6
#短期投资跌价准备
7
长期股权投资减值准备
8
*投资性房产减值准备
9
固定资产减值准备
10
建工程（工程物资）减值准备
11
*生产性生物资产减值准备
12
形资产减值准备
13
商誉减值准备
14
贷款损失准备
15
矿区权益减值
16
17
合计
注：表中*项目执行新会计准企业专表中加﹟项目执行企业会计制度企业会计制度企业专
办(签章)
法定代表(签章)
企业税年度纳税申报表附表十
长期股权投资（损失）明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列角分）
行次
投资企业
期初投资额
年度增（减）投资额
投资成
股息红利
投资转（损失）
初始投资成
权益法核算初始投资成调整产生收益
会计核算投资收益
会计投资损益
税收确认股息红利
会计税收差异
投资转净收入
投资转会计成
投资转税收成
会计确认转损失
税收计算投资转损失
会计税收差异
免税收入
全额征税收入
1
2
3
4
5
7
8
9
10（8+9）7
11
12
13
14（11－12）
15（11－13）
16（14－15）
1
2
3
4
5
6
7
8
合计
投资损失补充资料
行次
项目
年度
年度结转金额
已弥补金额
年度弥补金额
结转年度弥补金额
备注
1
第年
*
2
第二年
3
第三年
4
第四年
5
第五年
前年度结转年度税前扣股权投资转损失
办（签章）
法定代表（签章）
企业税年度纳税申报表附表十二：
中华民国
企业年度关联业务报告表
属年度： 年
纳税名称（公章）：
纳税识号：□□□□□□□□□□□□□□□
法 定代表：
联 系 电 话：
申 报 日 期：
税务机关名称（受理专章）：
受理税务员：
联 系 电 话：
受 理 日 期：
关联关系表（表）
关联方名称
纳税识号
国家(区)
址
法定代表
关联关系类型
办（签章）： 法定代表（签章）：
关联交易汇总表(表二)
1． 年度否求准备期资料：□ 否□2．年度免准备期资料□3．年度否签订成分摊协议：□ 否□
金额单位：民币元(列角分)
交易类型
交易总金额
关联交易
境外关联交易
境关联交易
金 额
例
金 额
例
例
金 额
例
例
1
24+7
321
4
541
642
7
871
972
材料(商品)购入
商品(材料)销售
劳务收入
劳务支出
受形资产
出形资产
受固定资产
出固定资产
融资应计利息收入
————
——
——
——
融资应计利息支出
————
——
——
——
合 计
——
——
——
办（签章）： 法定代表（签章）：
购销表（表三）
金额单位：民币元（列角分）
总购销
材料（商品）购入
金 额
商品（材料）销售
金 额
购入总额12+5
销售总额89+12
中
进口购入23+4
中
出口销售910+11
中
非关联进口3
中
非关联出口10
关联进口4
关联出口11
国购入56+7
国销售1213+14
中
非关联购入6
中
非关联销售13
关联购入7
关联销售14
二出口贸易方式分类出口销售收入
料加工
关联金额
非关联金额
贸易
方式
关联金额
非关联金额
三占出口销售总额10境外销售象交易
境外关联方名称
国家(区)
交易金额
定价方法
备注
境外非关联方名称
国家(区)
交易金额
定价方法
备注
————
————
————
四占进口采购总额10境外采购象交易
境外关联方名称
国家(区)
交易金额
定价方法
备注
境外非关联方名称
国家(区)
交易金额
定价方法
备注
————
————
————
办（签章）： 法定代表（签章）：
劳务表（表四）
金额单位：民币元（列角分）
总劳务交易
劳务收入
金 额
劳务支出
金 额
劳务收入12+5
劳务支出89+12
中
境外劳务收入23+4
中
境外劳务支出910+11
中
非关联劳务收入3
中
非关联劳务支出10
关联劳务收入4
关联劳务支出11
境劳务收入56+7
境劳务支出1213+14
中
非关联劳务收入6
中
非关联劳务支出13
关联劳务收入7
关联劳务支出14
二境外劳务收入额占劳务收入总额10境外交易象交易
境外关联方名称
国家(区)
交易金额
定价方法
备注
境外非关联方名称
国家(区)
交易金额
定价方法
备注
————
————
————
————
三境外劳务支出额占劳务支出总额10境外交易象交易
境外关联方名称
国家(区)
交易金额
定价方法
备注
境外非关联方名称
国家(区)
交易金额
定价方法
备注
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办（签章）： 法定代表（签章）：
形资产表（表五）
金额单位：民币元（列角分）
项 目
受
出
总交易
金额
境外受形资产
境受形资产
总交易金额
境外出形资产
境出形资产
关联交易金额
非关联交易金额
关联交易金额
非关联交易金额
关联交易金额
非关联交易金额
关联交易金额
非关联交易金额
12+3+4+5
2
3
4
5
67+8+9+10
7
8
9
10
权
土权
专利权
非专利技术
商标权
著作权
合 计
权
专利权
非专利技术
商标权
著作权
合 计
总 计
办（签章）： 法定代表（签章）：
固定资产表（表六）
金额单位：民币元（列角分）
项 目
受
出
总交易金额
境外受固定资产
境受固定资产
总交易金额
境外出固定资产
境出固定资产
关联交易金额
非关联交易金额
关联交易金额
非关联交易金额
关联交易金额
非关联交易金额
关联交易金额
非关联交易金额
12+3+4+5
2
3
4
5
67+8+9+10
7
8
9
10
权
房屋建筑物
飞机火车轮船机器机械生产设备
生产营活动关器具工具家具等
飞机火车轮船外运输工具
电子设备
合 计
权
房屋建筑物
飞机火车轮船机器机械生产设备
生产营活动关器具工具家具等
飞机火车轮船外运输工具
电子设备
合 计
总 计
办（签章）： 法定代表（签章）：
融通资金表（表七）
企业关联方接受债权性投资企业接受权益性投资例 金额单位：民币元（列角分）
定期融资
境外关联方名称
国家
（区）
币种
融资金额
利
率
融资
起止时间
应计利息支出
应计利息收入
担保方名称
担保费
担保
费率
融入金额
融出金额
合计
——
——
——
——
—
——
——
——
——
——
——
——
——
—
——
——
——
——
合 计
——
——
—
——
——
——
定期融资
境关联方名称
国家
（区）
币种
融资金额
利
率
融资
起止时间
应计利息支出
应计利息收入
担保方名称
担保费
担保
费率
融入金额
融出金额
合计
——
——
——
——
—
——
——
——
——
——
——
——
——
—
——
——
——
——
合 计
——
—
—
——
——
——
总 计
——
—
—
——
——
——
办（签章）： 法定代表（签章）：
外投资情况表（表八）
金额单位：民币元（列角分）
企业基信息
企业名称
纳税识号
注册址
法定代表
二投资外国企业基信息
企业名称
纳税识号
注册址
法定代表
营址
成立时间
法定代表居住址
记账位货币
营业务范围
民币汇率
纳税年度起止
投资外国企业总股份信息
企业持投资外国企业股份信息
总股份量
起止时间
股份种类
起止时间
持股数量
持股例
1
2
3
4
5
651
三投资外国企业否国家税务总局指定非低税率国家（区）□ 否□
四投资外国企业年度利润否高500万元民币□ 否□
五投资外国企业年度企业税税负信息
应纳税额
实际缴纳
税
税利润额
实际税
负率
投资企业
法定税率
7
8
978
1087
11
六投资外国企业全部股东信息
股东名称
国家（区）
纳税识号
持股种类
起止时间
占全部股份例
外投资情况表（表八）
续表 金额单位：民币元（列角分）
七投资外国企业年度损益表
八投资外国企业资产负债表
项 目
金额
项 目
金额
收入总额
现金
成
应收账款
毛利润
存货
股息红利收入
流动资产
利息收入
股东关联方贷款
租金特许权费收入
附属机构投资
财产转收益（损失）
投资
收入
建筑物折旧财产
扣减补偿支出
土
租金特许权总支出
形资产
利息支出
财产
折旧
总资产
税金
应付账款
扣
流动负债
年度利润总额
股东关联方贷款
负债
股
未分配利润
总负债
九企业投资外国企业分股息情况
年度应分配股息额
年度实际分配股息额
例
12
13
141312
办（签章）： 法定代表（签章）：
外支付款项情况表（表九）
金额单位：民币元（列角分）
项 目
年度境外支付款项金额
中：境外关联企业支付款项金额
已扣缴企业税金额
否享受税收协定优惠
1股息红利
2利息
3租金
4特许权费
中 商标费
技术费
5财产转支出
6佣金
7设计费
8咨询费
9培训费
10理服务费
11承包工程款
12建筑安装款
13文体演出款
14认证检测费
15市场拓展费
16售服务费
17
中：
合 计
办（签章）： 法定代表（签章）
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