中国水电四局（酒泉）新源装备限公司
发票报销理制度
第章 总
第条 加强发票报销理确保发票报销真实合法手续完备时特制定制度
第二条 制度述发票指购销商品提供者接受服务事营活动中开具收取收付款证财务收支法定证会计核算原始审计部门税务部门执法检查重
第三条 制度适公司部门项目部
第二章 发票报销审批流程
第四条 发票报销流程：
财务办审核
分领导审核
部门（项目部）负责
办
出 纳
总理签批授权签批
第五条 总理办费报销总支书记审批
第三章 发票取
第六条 取发票总体求：印税务机关发票监制章容填写齐全金额正确加盖发票专章等条件优先取增值税专发票
第七条 取发票具体求：
（） 取类发票应字迹工整禁止繁体字错字写金额必须致涂改普通发票应次套写完成涂改填现象手写发票必须黑色墨水复写发票串格串行模糊
（二） 发票抬头单位名称应单位全称发票机发票付款单位名称手写（票面注明手写外）填写日期正确
（三） 附销货清单发票清单项目填写清楚金额发票相等容相符
（四） 发票必须套印 全国统发票监制章字样中间刻国家税务总局字样环刻××省（区市）税务局字样行政事业单位收套印财政部监制章字样（专票外）
（五） 票必须加盖出具票单位印章加盖两种印章报销：发票专章收款（费）专章中收款（费）专章仅限行政事业单位开具票加盖三种印章报销：公章合专章业务专章
（六） 采购货物外付款时收款出票名称必须致单位名称发生变更时需公司提供名称变更说明工商局税务局出具证明材料付款信息必须签订合注明信息致发生变更时需公司提供账户信息变更证明
第八条 取增值税发票时应注意问题：
（） 取增值税专发票时计算金额应普通发票金额相等开具增值税专发票提高单价发票总金额
（二） 取增值税发票必须填写规范增值税专发票开票信息（单位全称税号址电话开户行账号）必须填写齐全增值税普通发票少保证单位名称税号两项填写完整货物应税劳务名称应填写中文名称字母数字代项目较时应附税控开票系统印销货清单加盖发票专章否予报销
（三） 办员报销时取增值税专发票必须持发票联抵扣联方报销没取抵扣联办员应销货单位索取求该单位重新开具原发票退回该单位
第四章 发票报销
第九条 发票报销时限求：
（） 日常营活动取发票原应取日30天提交财务入账
（二） 年度发票应年度结束前提交财务入账跨年度票报销特殊原长超次年1月31日
（三） 办员原造成增值税专发票抵扣期限（360天）延误跨年度发票办员承担发票产生全部济责损失
（四） 取发票妥善保污损丢失污损丢失发票办员承担
第十条 发票报销应具备手续求：
（） 差旅费：差旅费理办法执行住宿费发票应注明住宿天数时返住宿费必须张差旅费报销单中填报时返出差员中途旅馆住宿应分开具住宿费发票分报销
（二） 业务招费：办填写业务招费审批单综合办（项目部）负责审核财务审核总理审批意方报销业务招标准范围参中国水利水电第四工程局限公司企业负责履职遇业务支出理办法（公司201983号）文件执行
（三） 办公品：办公品含复印印纸笔文件夹计算器胶水电脑耗材印机耗材次性纸杯等办公文具品低值易耗品等公司部办公品原综合办统采购报销进行日常理报销时需附发票采购计划项目部办公品原行采购报销进行日常理报销时需附发票采购计划
（四） 修理费：须填写维修审批单
（五） 车辆费：车辆维修费（须填写维修审批单）年检费路桥费燃油费（定点加油须开具增值税专发票）保险费洗车费停车费等发票应注明车型车牌号信息
（六） 会议费：需附会议通知会议纪酒店开具会议费清单行列支费清单效
（七） 租赁费：需提供租赁合协议
（八） 培训费：须附培训文件综合办（事）审核总理批准方报销
（九） 广告宣传费：需综合办审核
（十） 招投标费：需附招投标文件
（十） 安全费：注明安全费项目需安全办审核安全总监签字
（十二） 研发费：注明研发项目需技术中心审核
（十三） 建工作费：发票注明建途总支书记签字方报销
（十四） 工会费：发票注明工会途工会席签字方报销
（十五） 材料费：需附材料验收单
（十六） 固定资产（设备）：需附设备验收单
（十七） 费报销时办应提供完整真实原始证办部门负责财务负责总理应审批权限逐级报销单签字前款应首先减前期款原前清报长期占公司资金
（十八） 复印件报销虚假发票报销超标准（签字）报销白条报销
第四章 发票报销单填写粘贴求
第十条 报销单填写求：
() 报销单填写必须钢笔签字笔
(二) 报销单分报销项目明细分填写清楚容完整写合计写相符涂改
第十二条 报销发票种类求：
() 报销必须附真实合法效发票
(二) 税务部门统印制批准行业印制行业专发票印全国统发票监制章
(三) 行政事业单位印制批准印制行政事业性单位统收费收印财政局统收费票专章
(四) 铁路民航公交企业制票
(五) 发票容发票专业性质致
(六) 发票必须盖开票单位发票专章
(七) 发票填写必须完整准确：发票抬头公司全称日期品名数量单位金额开票填写完整金额计算正确品名较发票填写必须附详细清单加盖开票单位发票专章
第十三条 票粘贴求：
() 报销应折叠成报销单样：①报销单（单封面）②原始证（发票发票清单验收单结算单序）③附件（说明合等）序粘贴
(二) 票粘贴报销单背面票较附样纸张粘贴粘贴时左右方均匀粘贴票粘贴单张票贴粘贴单票贴票集中中间粘贴保持整美观整体呈现右开口鱼鳞状
(三) 发票粘贴时注意票关信息遮盖：票日期品名金额等
(四) 粘贴均胶水固体胶订书订曲针头针等金属物品双面胶
(五) 发票先费类时间序粘贴
(六) 粘贴填写规范报销单财务员拒绝受理求事粘贴填写规范重新提交
第五章 相关员责
第十四条 发票审报环节员责：
（） 办：办事项真实性发票真实性发票数正确性报销标准负责发现弄虚作假行者失导致公司损失承担赔偿责情节严重报请公司行处理
（二） 部门（项目部）负责：取发票事项真实性执行报销标准负责意失导致发票审核失误公司造成损失承担连带赔偿责理失职责情节严重报请公司行处理
（三） 分领导：分部门（项目部）取发票事项真实性执行报销标准负责意失导致发票审核失误公司造成损失承担连带赔偿责理失职责情节严重报请公司行处理
（四） 财务办审核员发票附件载数计算正确性发票审批手续完备性发票符合国家公司关制度规定负责意失导致发票审核失误承担连带赔偿责视情节轻重予定处罚
（五） 审批：发票附件载数计算正确性发票审批手续完备性发票符合国家公司关制度规定负责意失导致发票审核失误承担连带赔偿责视情节轻重予定处罚
第五章 附
第十五条 制度解释权公司财务办
第十六条 制度发布日起执行
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中国水电四局（酒泉）新源装备限公司
发票报销理制度
第章 总
第条 加强发票报销理确保发票报销真实合法手续完备时特制定制度
第二条 制度述发票指购销商品提供者接受服务事营活动中开具收取收付款证财务收支法定证会计核算原始审计部门税务部门执法检查重
第三条 制度适公司部门项目部
第二章 发票报销审批流程
第四条 发票报销流程：
财务办审核
分领导审核
部门（项目部）负责
办
出 纳
总理签批授权签批
第五条 总理办费报销总支书记审批
第三章 发票取
第六条 取发票总体求：印税务机关发票监制章容填写齐全金额正确加盖发票专章等条件优先取增值税专发票
第七条 取发票具体求：
（） 取类发票应字迹工整禁止繁体字错字写金额必须致涂改普通发票应次套写完成涂改填现象手写发票必须黑色墨水复写发票串格串行模糊
（二） 发票抬头单位名称应单位全称发票机发票付款单位名称手写（票面注明手写外）填写日期正确
（三） 附销货清单发票清单项目填写清楚金额发票相等容相符
（四） 发票必须套印 全国统发票监制章字样中间刻国家税务总局字样环刻××省（区市）税务局字样行政事业单位收套印财政部监制章字样（专票外）
（五） 票必须加盖出具票单位印章加盖两种印章报销：发票专章收款（费）专章中收款（费）专章仅限行政事业单位开具票加盖三种印章报销：公章合专章业务专章
（六） 采购货物外付款时收款出票名称必须致单位名称发生变更时需公司提供名称变更说明工商局税务局出具证明材料付款信息必须签订合注明信息致发生变更时需公司提供账户信息变更证明
第八条 取增值税发票时应注意问题：
（） 取增值税专发票时计算金额应普通发票金额相等开具增值税专发票提高单价发票总金额
（二） 取增值税发票必须填写规范增值税专发票开票信息（单位全称税号址电话开户行账号）必须填写齐全增值税普通发票少保证单位名称税号两项填写完整货物应税劳务名称应填写中文名称字母数字代项目较时应附税控开票系统印销货清单加盖发票专章否予报销
（三） 办员报销时取增值税专发票必须持发票联抵扣联方报销没取抵扣联办员应销货单位索取求该单位重新开具原发票退回该单位
第四章 发票报销
第九条 发票报销时限求：
（） 日常营活动取发票原应取日30天提交财务入账
（二） 年度发票应年度结束前提交财务入账跨年度票报销特殊原长超次年1月31日
（三） 办员原造成增值税专发票抵扣期限（360天）延误跨年度发票办员承担发票产生全部济责损失
（四） 取发票妥善保污损丢失污损丢失发票办员承担
第十条 发票报销应具备手续求：
（） 差旅费：差旅费理办法执行住宿费发票应注明住宿天数时返住宿费必须张差旅费报销单中填报时返出差员中途旅馆住宿应分开具住宿费发票分报销
（二） 业务招费：办填写业务招费审批单综合办（项目部）负责审核财务审核总理审批意方报销业务招标准范围参中国水利水电第四工程局限公司企业负责履职遇业务支出理办法（公司201983号）文件执行
（三） 办公品：办公品含复印印纸笔文件夹计算器胶水电脑耗材印机耗材次性纸杯等办公文具品低值易耗品等公司部办公品原综合办统采购报销进行日常理报销时需附发票采购计划项目部办公品原行采购报销进行日常理报销时需附发票采购计划
（四） 修理费：须填写维修审批单
（五） 车辆费：车辆维修费（须填写维修审批单）年检费路桥费燃油费（定点加油须开具增值税专发票）保险费洗车费停车费等发票应注明车型车牌号信息
（六） 会议费：需附会议通知会议纪酒店开具会议费清单行列支费清单效
（七） 租赁费：需提供租赁合协议
（八） 培训费：须附培训文件综合办（事）审核总理批准方报销
（九） 广告宣传费：需综合办审核
（十） 招投标费：需附招投标文件
（十） 安全费：注明安全费项目需安全办审核安全总监签字
（十二） 研发费：注明研发项目需技术中心审核
（十三） 建工作费：发票注明建途总支书记签字方报销
（十四） 工会费：发票注明工会途工会席签字方报销
（十五） 材料费：需附材料验收单
（十六） 固定资产（设备）：需附设备验收单
（十七） 费报销时办应提供完整真实原始证办部门负责财务负责总理应审批权限逐级报销单签字前款应首先减前期款原前清报长期占公司资金
（十八） 复印件报销虚假发票报销超标准（签字）报销白条报销
第四章 发票报销单填写粘贴求
第十条 报销单填写求：
() 报销单填写必须钢笔签字笔
(二) 报销单分报销项目明细分填写清楚容完整写合计写相符涂改
第十二条 报销发票种类求：
() 报销必须附真实合法效发票
(二) 税务部门统印制批准行业印制行业专发票印全国统发票监制章
(三) 行政事业单位印制批准印制行政事业性单位统收费收印财政局统收费票专章
(四) 铁路民航公交企业制票
(五) 发票容发票专业性质致
(六) 发票必须盖开票单位发票专章
(七) 发票填写必须完整准确：发票抬头公司全称日期品名数量单位金额开票填写完整金额计算正确品名较发票填写必须附详细清单加盖开票单位发票专章
第十三条 票粘贴求：
() 报销应折叠成报销单样：①报销单（单封面）②原始证（发票发票清单验收单结算单序）③附件（说明合等）序粘贴
(二) 票粘贴报销单背面票较附样纸张粘贴粘贴时左右方均匀粘贴票粘贴单张票贴粘贴单票贴票集中中间粘贴保持整美观整体呈现右开口鱼鳞状
(三) 发票粘贴时注意票关信息遮盖：票日期品名金额等
(四) 粘贴均胶水固体胶订书订曲针头针等金属物品双面胶
(五) 发票先费类时间序粘贴
(六) 粘贴填写规范报销单财务员拒绝受理求事粘贴填写规范重新提交
第五章 相关员责
第十四条 发票审报环节员责：
（） 办：办事项真实性发票真实性发票数正确性报销标准负责发现弄虚作假行者失导致公司损失承担赔偿责情节严重报请公司行处理
（二） 部门（项目部）负责：取发票事项真实性执行报销标准负责意失导致发票审核失误公司造成损失承担连带赔偿责理失职责情节严重报请公司行处理
（三） 分领导：分部门（项目部）取发票事项真实性执行报销标准负责意失导致发票审核失误公司造成损失承担连带赔偿责理失职责情节严重报请公司行处理
（四） 财务办审核员发票附件载数计算正确性发票审批手续完备性发票符合国家公司关制度规定负责意失导致发票审核失误承担连带赔偿责视情节轻重予定处罚
（五） 审批：发票附件载数计算正确性发票审批手续完备性发票符合国家公司关制度规定负责意失导致发票审核失误承担连带赔偿责视情节轻重予定处罚
第五章 附
第十五条 制度解释权公司财务办
第十六条 制度发布日起执行
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