分公司冰箱报表汇总审核求
冰箱汇总报表种类
（）会计报表
1 汇总资产负债表（含分公司明细）
2 汇总利润表（含分公司明细）
3 分公司冰箱销售费汇总表（项目）
4 分公司冰箱销售费明细表（分公司明细）
5 分公司冰箱销售费汇总表（分省）
6 分公司冰箱销售费费汇总表（分省）
7 冰箱分部门月营业费汇总表（省份）
8 冰箱分部门累计营业费汇总表（省份）
9 冰箱分部门月营业费汇总表（项目）
10冰箱分部门累计营业费汇总表（项目）
（二）收发存报表附表
1 收发存月期末
2 收发存月发生
3 收发存月累计
4 分公司冰箱增加型号汇总表
5出库未开票商业单位退货暂估入库明细表
6冰箱开票未提汇总表（含分公司明细）
7冰箱发票货未汇总表
8冰箱暂估作价汇总表
9冰箱分月退货统计汇总表
二汇总程序
1分公司报表收集复核
报表汇总前应规定时限区域理员处收集齐汇总述报表分公司冰箱报表进行适复核
分公司应报报表种类请分公司定严格求命名
（1） 会计报表：资产负债表利润表
（2） 费报表：营业费明细表分部门月费分部门累计费
（3） 收发存报表：月累计月发生月累计
（4） 收发存附表：开票未提暂估作价入库发票货未分月退货统计表
（5） 应收账款分折表（行合）
区域理员分公司报表已进行较详细审核汇总前仅进行定程度抽查复核格式检查：报表格式否规定格式意变更行次等样式报表工作表表名称否规定致报表否存影响汇总跨文件链接报表间数勾稽否正确等
2报表汇总
复核相关报表更名存统汇总源文件格式然进行分汇总文件名格式表注意广东分公司简称广州甘青分公司甘青宁分公司宁
序号
分公司
资产负债表利润表
费报表
收发存报表
收发存附表
退货统计
1
广东
广州冰箱
01广州冰箱
广州收发存
广州收发存附表
广州退货
2
广西
广西冰箱
02广西冰箱
广西收发存
广西收发存附表
广西退货
3
湖南
湖南冰箱
03湖南冰箱
湖南收发存
湖南收发存附表
湖南退货
4
江西
江西冰箱
04江西冰箱
江西收发存
江西收发存附表
江西退货
5
湖北
湖北冰箱
05湖北冰箱
湖北收发存
湖北收发存附表
湖北退货
6
安徽
安徽冰箱
06安徽冰箱
安徽收发存
安徽收发存附表
安徽退货
7
河南
河南冰箱
07河南冰箱
河南收发存
河南收发存附表
河南退货
8
福建
福建冰箱
08福建冰箱
福建收发存
福建收发存附表
福建退货
9
贵州
贵州冰箱
09贵州冰箱
贵州收发存
贵州收发存附表
贵州退货
10
云南
云南冰箱
10云南冰箱
云南收发存
云南收发存附表
云南退货
11
山西
山西冰箱
11山西冰箱
山西收发存
山西收发存附表
山西退货
12
陕西
陕西冰箱
12陕西冰箱
陕西收发存
陕西收发存附表
陕西退货
13
甘青
甘青冰箱
13甘青冰箱
甘青收发存
甘青收发存附表
甘青退货
14
宁
宁冰箱
14宁冰箱
宁收发存
宁收发存附表
宁退货
15
河北
河北冰箱
15河北冰箱
河北收发存
河北收发存附表
河北退货
16
四川
四川冰箱
16四川冰箱
四川收发存
四川收发存附表
四川退货
17
重庆
重庆冰箱
17重庆冰箱
重庆收发存
重庆收发存附表
重庆退货
18
天津
天津冰箱
18天津冰箱
天津收发存
天津收发存附表
天津退货
19
黑龙江
黑龙江冰箱
19黑龙江冰箱
黑龙江收发存
黑龙江收发存附表
黑龙江退货
20
吉林
吉林冰箱
20吉林冰箱
吉林收发存
吉林收发存附表
吉林退货
21
海南
海南冰箱
21海南冰箱
海南收发存
海南收发存附表
海南退货
22
新疆
新疆冰箱
22新疆冰箱
新疆收发存
新疆收发存附表
新疆退货
23
海
海冰箱
23海冰箱
海收发存
海收发存附表
海退货
24
浙江
浙江冰箱
24浙江冰箱
浙江收发存
浙江收发存附表
浙江退货
25
江苏
江苏冰箱
25江苏冰箱
江苏收发存
江苏收发存附表
江苏退货
26
山东
山东冰箱
26山东冰箱
山东收发存
山东收发存附表
山东退货
27
北京
北京冰箱
27北京冰箱
北京收发存
北京收发存附表
北京退货
28
辽宁
辽宁冰箱
28辽宁冰箱
辽宁收发存
辽宁收发存附表
辽宁退货
3报表审核提交
汇总应汇总报表数进行详细审核确保报表数准确审核检查素详述审核汇总报表数提交相关部门印装订二份份提交会计核算部门份存档
三报表审核容
1表勾稽
①关项目计应等分项金额
：货币资金现金+银行存款
流动资产合计流动资产项目合计数
流动负债合计流动负债项目合计数
资产总计流动资产+长期投资合计+固定资产合计+形资产资产合计+递延税款项
负债合计流动资产合计+长期负债合计+递延税款贷项
者权益合计实收资（部分分公司列入级拨入资金项目）+资公积+盈余公积+未分配利润
负债者权益合计负债合计+者权益合计
资产负债表期末未分配利润未分配利润年初数+年利润期末数
资产总计负债者权益合计
费明细表合计明细项目金额
费明细表月合计费明细项目月数（2002）+费明细项目月数（2003）
费明细表累计合计费明细项目累计数（2002）+费明细项目累计数（2003）
费表分部门月费合计费明细表中月费合计（分20022003年分应）
费表分部门累计费合计费明细表中累计费合计（分20022003年分应）
收发存表表合计（2300行） 等品合计（295行）+合格品合计（586行）+处理品合计（877行）+处D品合计（1168行）+处C品合计（1459行）+处B品合计（1750行）+处A品合计（2041行）+增加型号计（2298行）折扣折（2299行）
收发存表月采购入库合计月总部入库+月返销入库
收发存表期末结存期初结存+月采购入库合计+入库月销售出库月出库
收发存表销售计销售退销
收发存表销售利润（AH列）销售金额计（AE列）销售成销售费
收发存表毛利率（AI列）（销售金额计销售成）销售金额计
收发存附表作价入库合计商业单位退货入库作价数量+分公司调货入库作价数量+总部发货未收发票作价数量
分月退货统计表月退货合计实际退货量+退货
分月退货统计表年退货数月退货数合计数
②项目净额等总额减应扣减备抵项目项目金额
：应收账款净额应收账款总额坏账准备
固定资产净值固定资产原值累计折旧
营业务收入净额营业务收入商业折扣折
营业务利润营业务收入净额营业务成营业费营业务税金附加
营业利润营业务利润+业务利润理费财务费
利润总额营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收入营业外支出
净利润利润总额税
……
2表间勾稽
（1）资产负债表利润表间
资产负债表年利润（期末数）利润表净利润（年累计数）
（2）利润表费表
利润表营业费月数费明细表月费合计
利润表营业费累计数费明细表累计费合计
（3）资产负债表收发存表
资产负债表存货年初数收发存月累计表年初结存合计（H2300）月累计年初结存（H2300）
资产负债表存货期末数收发存月发生表期末结存金额（V2300）年累计表期末结存金额（V2300）
资产负债表存货月期末数收发存月累计表期末结存金额（V2300）收发存月发生表月初结存金额（H2300）
（4）利润表收发存报表
利润表商业折扣折月数收发存月发生表折扣折（AE2299）
利润表商业折扣折累计数收发存月累计表折扣折（AE2299）
利润表营业务收入净额月数收发存月发生表销售金额计合计数（AE2300）
利润表营业务收入净额年累计数收发存月累计表销售金额计合计数（AE2300）
利润表营业务成月数收发存月发生表销售成合计（AF2300）
利润表营业务成累计数收发存月累计表销售成合计（AF2300）
利润表营业费月数收发存月发生表销售费合计（AG2300）
利润表营业费累计数收发存月累计表销售费合计（AG2300）
利润表营业务利润月数+营业务税金附加月数收发存月发生表销售利润合计（AH2300）
利润表营业务利润累计数+营业务税金附加累计数收发存月累计表销售利润合计（AH2300）
月利润表关数收发存表月累计相关数应
（5）收发存表收发存附表
收发存月发生表商业单位退货暂估入库合计收发存附表中暂估作价入库表中商业单位作价入库合计（数量金额分应）
（6）收发存表应收账款报表
收发存月发生表累计月出库未开票合计应收账款分析表中出库未开票（G列）合计
3前期勾稽
资产负债表年初数年保持变
表年累计数月报表年累计数+月发生数（费表利润表收发存表）
连续填报报表前期数更改前期报表存错误必须通调整月报表月数办法调整年累计数直接调整年累计数否出现期报表期报表勾稽报表数连续错误
4
汇总报表增加表合计数收发存表增加计合计数致
分月退货统计表月退货合计月末日日报表中退货数量合计数致退货统计汇总表分公司退货台账数致
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冰箱汇总报表种类
（）会计报表
1 汇总资产负债表（含分公司明细）
2 汇总利润表（含分公司明细）
3 分公司冰箱销售费汇总表（项目）
4 分公司冰箱销售费明细表（分公司明细）
5 分公司冰箱销售费汇总表（分省）
6 分公司冰箱销售费费汇总表（分省）
7 冰箱分部门月营业费汇总表（省份）
8 冰箱分部门累计营业费汇总表（省份）
9 冰箱分部门月营业费汇总表（项目）
10冰箱分部门累计营业费汇总表（项目）
（二）收发存报表附表
1 收发存月期末
2 收发存月发生
3 收发存月累计
4 分公司冰箱增加型号汇总表
5出库未开票商业单位退货暂估入库明细表
6冰箱开票未提汇总表（含分公司明细）
7冰箱发票货未汇总表
8冰箱暂估作价汇总表
9冰箱分月退货统计汇总表
二汇总程序
1分公司报表收集复核
报表汇总前应规定时限区域理员处收集齐汇总述报表分公司冰箱报表进行适复核
分公司应报报表种类请分公司定严格求命名
（1） 会计报表：资产负债表利润表
（2） 费报表：营业费明细表分部门月费分部门累计费
（3） 收发存报表：月累计月发生月累计
（4） 收发存附表：开票未提暂估作价入库发票货未分月退货统计表
（5） 应收账款分折表（行合）
区域理员分公司报表已进行较详细审核汇总前仅进行定程度抽查复核格式检查：报表格式否规定格式意变更行次等样式报表工作表表名称否规定致报表否存影响汇总跨文件链接报表间数勾稽否正确等
2报表汇总
复核相关报表更名存统汇总源文件格式然进行分汇总文件名格式表注意广东分公司简称广州甘青分公司甘青宁分公司宁
序号
分公司
资产负债表利润表
费报表
收发存报表
收发存附表
退货统计
1
广东
广州冰箱
01广州冰箱
广州收发存
广州收发存附表
广州退货
2
广西
广西冰箱
02广西冰箱
广西收发存
广西收发存附表
广西退货
3
湖南
湖南冰箱
03湖南冰箱
湖南收发存
湖南收发存附表
湖南退货
4
江西
江西冰箱
04江西冰箱
江西收发存
江西收发存附表
江西退货
5
湖北
湖北冰箱
05湖北冰箱
湖北收发存
湖北收发存附表
湖北退货
6
安徽
安徽冰箱
06安徽冰箱
安徽收发存
安徽收发存附表
安徽退货
7
河南
河南冰箱
07河南冰箱
河南收发存
河南收发存附表
河南退货
8
福建
福建冰箱
08福建冰箱
福建收发存
福建收发存附表
福建退货
9
贵州
贵州冰箱
09贵州冰箱
贵州收发存
贵州收发存附表
贵州退货
10
云南
云南冰箱
10云南冰箱
云南收发存
云南收发存附表
云南退货
11
山西
山西冰箱
11山西冰箱
山西收发存
山西收发存附表
山西退货
12
陕西
陕西冰箱
12陕西冰箱
陕西收发存
陕西收发存附表
陕西退货
13
甘青
甘青冰箱
13甘青冰箱
甘青收发存
甘青收发存附表
甘青退货
14
宁
宁冰箱
14宁冰箱
宁收发存
宁收发存附表
宁退货
15
河北
河北冰箱
15河北冰箱
河北收发存
河北收发存附表
河北退货
16
四川
四川冰箱
16四川冰箱
四川收发存
四川收发存附表
四川退货
17
重庆
重庆冰箱
17重庆冰箱
重庆收发存
重庆收发存附表
重庆退货
18
天津
天津冰箱
18天津冰箱
天津收发存
天津收发存附表
天津退货
19
黑龙江
黑龙江冰箱
19黑龙江冰箱
黑龙江收发存
黑龙江收发存附表
黑龙江退货
20
吉林
吉林冰箱
20吉林冰箱
吉林收发存
吉林收发存附表
吉林退货
21
海南
海南冰箱
21海南冰箱
海南收发存
海南收发存附表
海南退货
22
新疆
新疆冰箱
22新疆冰箱
新疆收发存
新疆收发存附表
新疆退货
23
海
海冰箱
23海冰箱
海收发存
海收发存附表
海退货
24
浙江
浙江冰箱
24浙江冰箱
浙江收发存
浙江收发存附表
浙江退货
25
江苏
江苏冰箱
25江苏冰箱
江苏收发存
江苏收发存附表
江苏退货
26
山东
山东冰箱
26山东冰箱
山东收发存
山东收发存附表
山东退货
27
北京
北京冰箱
27北京冰箱
北京收发存
北京收发存附表
北京退货
28
辽宁
辽宁冰箱
28辽宁冰箱
辽宁收发存
辽宁收发存附表
辽宁退货
3报表审核提交
汇总应汇总报表数进行详细审核确保报表数准确审核检查素详述审核汇总报表数提交相关部门印装订二份份提交会计核算部门份存档
三报表审核容
1表勾稽
①关项目计应等分项金额
：货币资金现金+银行存款
流动资产合计流动资产项目合计数
流动负债合计流动负债项目合计数
资产总计流动资产+长期投资合计+固定资产合计+形资产资产合计+递延税款项
负债合计流动资产合计+长期负债合计+递延税款贷项
者权益合计实收资（部分分公司列入级拨入资金项目）+资公积+盈余公积+未分配利润
负债者权益合计负债合计+者权益合计
资产负债表期末未分配利润未分配利润年初数+年利润期末数
资产总计负债者权益合计
费明细表合计明细项目金额
费明细表月合计费明细项目月数（2002）+费明细项目月数（2003）
费明细表累计合计费明细项目累计数（2002）+费明细项目累计数（2003）
费表分部门月费合计费明细表中月费合计（分20022003年分应）
费表分部门累计费合计费明细表中累计费合计（分20022003年分应）
收发存表表合计（2300行） 等品合计（295行）+合格品合计（586行）+处理品合计（877行）+处D品合计（1168行）+处C品合计（1459行）+处B品合计（1750行）+处A品合计（2041行）+增加型号计（2298行）折扣折（2299行）
收发存表月采购入库合计月总部入库+月返销入库
收发存表期末结存期初结存+月采购入库合计+入库月销售出库月出库
收发存表销售计销售退销
收发存表销售利润（AH列）销售金额计（AE列）销售成销售费
收发存表毛利率（AI列）（销售金额计销售成）销售金额计
收发存附表作价入库合计商业单位退货入库作价数量+分公司调货入库作价数量+总部发货未收发票作价数量
分月退货统计表月退货合计实际退货量+退货
分月退货统计表年退货数月退货数合计数
②项目净额等总额减应扣减备抵项目项目金额
：应收账款净额应收账款总额坏账准备
固定资产净值固定资产原值累计折旧
营业务收入净额营业务收入商业折扣折
营业务利润营业务收入净额营业务成营业费营业务税金附加
营业利润营业务利润+业务利润理费财务费
利润总额营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收入营业外支出
净利润利润总额税
……
2表间勾稽
（1）资产负债表利润表间
资产负债表年利润（期末数）利润表净利润（年累计数）
（2）利润表费表
利润表营业费月数费明细表月费合计
利润表营业费累计数费明细表累计费合计
（3）资产负债表收发存表
资产负债表存货年初数收发存月累计表年初结存合计（H2300）月累计年初结存（H2300）
资产负债表存货期末数收发存月发生表期末结存金额（V2300）年累计表期末结存金额（V2300）
资产负债表存货月期末数收发存月累计表期末结存金额（V2300）收发存月发生表月初结存金额（H2300）
（4）利润表收发存报表
利润表商业折扣折月数收发存月发生表折扣折（AE2299）
利润表商业折扣折累计数收发存月累计表折扣折（AE2299）
利润表营业务收入净额月数收发存月发生表销售金额计合计数（AE2300）
利润表营业务收入净额年累计数收发存月累计表销售金额计合计数（AE2300）
利润表营业务成月数收发存月发生表销售成合计（AF2300）
利润表营业务成累计数收发存月累计表销售成合计（AF2300）
利润表营业费月数收发存月发生表销售费合计（AG2300）
利润表营业费累计数收发存月累计表销售费合计（AG2300）
利润表营业务利润月数+营业务税金附加月数收发存月发生表销售利润合计（AH2300）
利润表营业务利润累计数+营业务税金附加累计数收发存月累计表销售利润合计（AH2300）
月利润表关数收发存表月累计相关数应
（5）收发存表收发存附表
收发存月发生表商业单位退货暂估入库合计收发存附表中暂估作价入库表中商业单位作价入库合计（数量金额分应）
（6）收发存表应收账款报表
收发存月发生表累计月出库未开票合计应收账款分析表中出库未开票（G列）合计
3前期勾稽
资产负债表年初数年保持变
表年累计数月报表年累计数+月发生数（费表利润表收发存表）
连续填报报表前期数更改前期报表存错误必须通调整月报表月数办法调整年累计数直接调整年累计数否出现期报表期报表勾稽报表数连续错误
4
汇总报表增加表合计数收发存表增加计合计数致
分月退货统计表月退货合计月末日日报表中退货数量合计数致退货统计汇总表分公司退货台账数致
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