单位应加强银行预留印鉴理财务专章应专保名章必须授权员保严禁保支付款项需全部印章规定需关负责签字盖章济业务必须严格履行签字盖章手续
支票范围分民币现金支票民币转帐支票
支票理制度:
1.现金支票
(1) 支票出纳员总理指定专保支票时需款单(已发票直接填写支出单)总理批准签字然支票批准金额封头加盖印章填写日期途登记号码领支票领簿签字备查
(2) 支票付款支票存根发票手签字会计核(购置物品保员签字)总理审批填写金额误完成交出纳员出纳员统编制证号规定登记日记帐原支票领支票领单登记簿注销
(3) 支票银行存款签发收款办理结算委托开户银行款项支付收款票采支票结算方式收支票应收日填制进账单连支票送存银行根银行盖章退回进账单第联关原始证编制收款证
(4) 现金支票律出纳员保转交
(5) 现金支票写金额必须填写齐全涂改发生书写错误应时加盖作废戳记行签发正确支票
(6) 现金支票律记名式转账
(7) 收客户交空额(空白)支票收票首先检查支票交换号码签发单位印鉴面填齐结算金额途留客户单位电话办姓名身份证号码预留密码支票应客户密码填写清楚
(8) 顾客开支票审查支票容签发日起效期十天(期日节假日延)业务项目支票途应致写金额应致数字涂改支票发票相符述容符支票残破收取
(9) 转帐支票起点100元低结算起点业务交易现金结算
(10) 准确误填写保收取支票遗失毁损
(11) 业务员技术员收取支票应时送交财务部出纳员根规定支票存入银行
2.转帐支票
领转帐支票应填写款单明确注明途金额关审批权限履行审批手续
签出支票律填写收款单位名称时间途金额(限额)准签发空白支票空额支票预留密码支票出票时填写密码
需报账支票办填写支出单审批方办理报账手续已结账支票应支票根连关原始证附起制证记账支票签出业务员规定时间办理报账手续签出未支票10日交回财务部
签发支票误退回应支票根加盖作废戳记正确支票附起入账备查
空白支票银行预留印鉴分保分保事先空白支票加盖银行预留印鉴填写支票预留密码
空白支票律存入保险柜出纳员必须妥善保保险柜钥匙
公司间资金拆业务履行转款手续应附款协议
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