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1 物资管理系统用户使用手册 用友政务软件有限公司 物资管理系统 （采购管理、物资管理） 用户手册 PUR、INV For C/S/S、Internet 北京用友政务软件有限公司 二〇一五年十月 2 物资管理系统用户使用手册

6 号——政府储备物资 第一章 总 则 第一条 为了规范政府储备物资的确认、计量和相关信 息的披露，根据《政府会计准则——基本准则》，制定本准 则。 第二条 本准则所称政府储备物资，是指政府会计主体

制度名称：北海公司物资采购供应管理制度 制度编号：BBWLY-BH/ZD1302A-2017 北部湾旅游股份有限公司北海公司 物资采购供应管理制度 1 总则 1.1 目的 为规范物资采购行为，加强对采购活动的管理和监督，实施对采购活

初稿 审计 次年1 月 18. 配合预算监督委员会实施年度预算审计 19. 根据审计报告做出相应的整改 年度预算 审计报告 年度预算整 改方案 2.2.1.2.2 日常工作 工作 节点 时间 工作内容 流入文件

舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全， 特制定本制度。 第 2 条 本制度适用于现金收付业务办理、库存现金管理等。 第 3 条 企业所有经济往来，除本制度规定的范围可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进行转

第二部分 会计科目名称和编号 序号 科目编号 科目名称 一、财务会计科目 （一）资产类 1 1001 库存现金 2 1002 银行存款 3 1011 零余额账户用款额度 4 1021 其他货币资金 5 1101

第二部分 会计科目名称和编号 序号 科目编号 科目名称 一、财务会计科目 （一）资产类 1 1001 库存现金 2 1002 银行存款 3 1011 零余额账户用款额度 4 1021 其他货币资金 5 1101

第二部分 会计科目名称和编号 序号 科目编号 科目名称 一、财务会计科目 （一）资产类 1 1001 库存现金 2 1002 银行存款 3 1011 零余额账户用款额度 4 1021 其他货币资金 5 1101

进行供应商风险分 析 排出供应商优先次 序； 准备应急措施与方 案； 寻找备选产品或供 应商 建立适当库存 开展联合集中采购 按产品大类采购 产品标准化 制订有效的作业程序 采用计算机系统 采购网上采购方式

政府会计制度会计科目 医院会计制度会计科目 序号 编号 名称 序号 编号 名称 １ 1001 库存现金 1 1001 库存现金 ２ 1002 银行存款 2 1002 银行存款 3 1011 零余额账户用款额度

供应商审核与管理业务流程………………………………………………… 139 33 采购管理业务流程—材料采购与机械设备及周转物资租赁……………… 144 33 采购管理业务流程—办公用品采购………………………………………… 150

号——对财务报表形成审计意见和出具审计报告 中国注册会计师审计准则第 1502 号——在审计报告中发表非无保留意见 中国注册会计师审计准则第 1503 号——在审计报告中增加强调事项段和其他事项段 中国注册会计师审计准则第

3000000 应交税费—应交增值税（销项税额） 510000 借：主营业务成本 1800000 贷：库存商品 1800000 （2）借：短期贷款 1000000 贷：银行存款 1000000 （3）借：银行存款

.......................... 12 第 2106 号内部审计具体准则——审计报告 ...............................................

........................................... 69 1 物资采购管理 ............................................

政府会计准则第 5 号——公共基础设施（财会[2017]11 号） 45. 政府会计准则第 6 号——政府储备物资（财会[2017]23 号） 46. 政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表（财会[2017]25

政府会计准则第 5 号——公共基础设施（财会〔2017〕11 号） 51.政府会计准则第 6 号——政府储备物资（财会〔2017〕23 号） 52.政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表（财会〔2017〕25

为了保护资产的安全和完整，公司应建立并有效执行较为完善的资产购入、保管、使用、维 护和处置的规章制度，如《货币资金管理制度》、《仓储物资管理制度》、《产成品管理制 度》、《固定资产管理制度》等。 公司应限制未经授权的人员对财产的直接接

政府会计准则第 5 号——公共基础设施（财会[2017]11 号） 45. 政府会计准则第 6 号——政府储备物资（财会[2017]23 号） 46. 政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表（财会[2017]25

生重大差错或舞 弊、欺诈行为， 从而使企业遭受 损失 填写 “采购 申请单” 1 汇总、整理 采购申请 检查库存物 资储存情况 呈交“采购申 请单” 2 3 4 采购范 围内审核 否 是 审批审批 权限外 权限内