公司整治财务会计信息虚假汇报
贯彻落实中央关精神求根关求*公司2021年8月13日起组织开展*公司整治财务会计信息虚假问题专项行动（简称整治专项行动）根求公司认真梳理三年审计署审计决算批复外部检查发现问题结合前落实整改情况形成整治专项行动问题清单时举反三全面开展查扎实推进整治专项行动项工作
明确整治专项行动工作目标思想指导坚决贯彻决策部署督促*集团限公司严肃财纪律维护财秩序持续强化财务理断提高会计信息质量坚决守住做假账底线防范化解会计信息虚假带潜风险
整治专项行动督促审计查出问题整改基础结合日常国资监企业查情况重点查处整治资产负债收入成费利润等虚假问题着重查处重信息虚假问题违规违纪违法典型案例进行通报责单位责坚决处理问责建立健全防范财务会计信息虚假问题制度机制
二成立整治专项行动组织机构成立整治财务会计信息虚假问题专项行动领导组董事长*组长CEO*财务总*副组长二成立整治财务会计信息虚假问题专项行动工作组财务总监*组长财务部理*控审计部理*副组长公司相关部门属单位配合整治专项工作具体业务接具体实施
三制定整治专项行动工作职责整治财务会计信息虚假问题专项行动领导组负责审议整治专项行动中重事项指导工作组推进落实项工作
整治财务会计信息虚假问题专项行动工作组负责：落实整治专项行动项求研究提出整治工作方案组织公司（含属单位）开展整治专项行动协调解决整治工作中遇困难问题属单位整治专项工作开展情况进行监督督促存问题单位整改落实配合做公司（含属单位）级单位检查沟通整改落实工作等建立健全公司长效工作机制
四整治专项工作成果公司切实加强领导国资委级单位转送问题清单逐条逐项深入开展核查方面进行整治：开展转送问题清单专项整治开展类问题整改情况回头举反三全面开展查
（）形成问题清单整改整治专项工作形成整治专项行动问题清单附件包括三问题：
1存未规定定期存货进行减值测试计提资产减值准备影响利润情况截20*年9月底库存余额*万元中账龄超5年存货*万元设备配件部分型号老旧已淘汰基价值存货减值准备计提*万元少计提存货减值准备金*万元导致公司期利润虚增
整改情况：该事项已2019年已完成整改2019年制订完善存货理制度形成存货年度盘点机制财务部会技术部存货进行年度减值测试工作价值设备配件进行报废处置二成立物资处置领导工作组积极推进库存物资处置工作
2存福利费现金发放补贴情况公司20*年*月福利费现金发放职工春节生活补贴*万元核查该笔费支付公司职工20*年度春节生活补贴*元2017年1月23日实际支付时职工工资绩效工资结余列支现金形式发放2017年12月清算结转费时调整理费福利费列支（未纳入*控体系前公司类似费职工春节生活补贴形式福利费列支）
整改情况：该事项已2018年完成整改加强查纠根*风廉政建设监督协工作会议部署关迎接巡视开展查纠工作通知（号）求积极开展迎接巡视查纠工作针公司2017年9月2018年1月期间福利费方面存未入工资奖金科目核算问题2018年8月底全部完成整改规范类奖金账务处理入工资奖金科目核算时求公司财务加强付款审批力度二接*完善相关理制度2018年制订实施*公司员工福利费财务理办法(*号）明确节日补助（节费）等福利费开支
3存部分散货堆存收入未权责发生制时预估确认收入导致少计收入影响利润产生应收账款风险20*年*月发现属第*公司存汕头市岱隆贸易限公司部分煤炭堆存收入未权责发生制时预估确认收入导致少计收入*万元期利润减少产生应收账款风险情况
整改情况：该事项已2020年已完成整改举反三部业务核算进行查纠严格规范核算求单位权责发生制堆存收入月进行预估二*公司时账场煤炭进行控货成立专项组周进收款进度2019年底全额收回岱隆公司结欠堆存费解应收账款风险三2020年完善制度建设发布应收账款坏账风险理办法客户资信情况实行评级理四加强业财融合形成应收账款控例会机制时通报收款进度存问题防控应收账款风险
（二）举反三全面开展查公司类问题清单台账基础结合*2021年组织财务基础检查工作举反三全面深入开展查查资产负债收入成费利润确认计量否时准确等重点包括会计政策会计估计执行否规范特项减值计提否充分历史遗留问题否效消化合报表范围否准确完整财务报表编制否准确完整期初数调整否规范等查范围覆盖全部子企业查覆盖时间2018年2020年（重事项视情况追溯）查暂未发现存虚假财务会计信息问题公司根整治求继续开展常态化查查漏补缺立行立改断提高财务规范化标准化水
五续工作形成效保障措施长效机制1加强组织领导提高政治站位充分认识整治财务会计信息虚假问题专项行动工作严肃性重性高度重视切实抓组织落实求时成立整治专项行动工作组明确财务部牵头部门相关部门职责分工形成合力协推进整治专项行动工作二认真制定整治专项行动工作方案细化工作措施层层落实工作责三加强工作督导做定期调度时研究解决工作中遇困难问题重点困难事项时召开专项会议
2建立健全长效机制公司整治工作进行梳理总结基础进步分析体制机制制度建设等深层次原研究进步完善制度规范理推进改革措施努力形成批行效制度成果断巩固工作成效形成常抓懈长期震慑长效监督机制
3强化监督严肃问责定期整治专项行动工作开展情况进行踪检查时发现问题督促整改违规违纪违法典型案例进行通报相关责单位责坚决处理问责
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贯彻落实中央关精神求根关求*公司2021年8月13日起组织开展*公司整治财务会计信息虚假问题专项行动（简称整治专项行动）根求公司认真梳理三年审计署审计决算批复外部检查发现问题结合前落实整改情况形成整治专项行动问题清单时举反三全面开展查扎实推进整治专项行动项工作
明确整治专项行动工作目标思想指导坚决贯彻决策部署督促*集团限公司严肃财纪律维护财秩序持续强化财务理断提高会计信息质量坚决守住做假账底线防范化解会计信息虚假带潜风险
整治专项行动督促审计查出问题整改基础结合日常国资监企业查情况重点查处整治资产负债收入成费利润等虚假问题着重查处重信息虚假问题违规违纪违法典型案例进行通报责单位责坚决处理问责建立健全防范财务会计信息虚假问题制度机制
二成立整治专项行动组织机构成立整治财务会计信息虚假问题专项行动领导组董事长*组长CEO*财务总*副组长二成立整治财务会计信息虚假问题专项行动工作组财务总监*组长财务部理*控审计部理*副组长公司相关部门属单位配合整治专项工作具体业务接具体实施
三制定整治专项行动工作职责整治财务会计信息虚假问题专项行动领导组负责审议整治专项行动中重事项指导工作组推进落实项工作
整治财务会计信息虚假问题专项行动工作组负责：落实整治专项行动项求研究提出整治工作方案组织公司（含属单位）开展整治专项行动协调解决整治工作中遇困难问题属单位整治专项工作开展情况进行监督督促存问题单位整改落实配合做公司（含属单位）级单位检查沟通整改落实工作等建立健全公司长效工作机制
四整治专项工作成果公司切实加强领导国资委级单位转送问题清单逐条逐项深入开展核查方面进行整治：开展转送问题清单专项整治开展类问题整改情况回头举反三全面开展查
（）形成问题清单整改整治专项工作形成整治专项行动问题清单附件包括三问题：
1存未规定定期存货进行减值测试计提资产减值准备影响利润情况截20*年9月底库存余额*万元中账龄超5年存货*万元设备配件部分型号老旧已淘汰基价值存货减值准备计提*万元少计提存货减值准备金*万元导致公司期利润虚增
整改情况：该事项已2019年已完成整改2019年制订完善存货理制度形成存货年度盘点机制财务部会技术部存货进行年度减值测试工作价值设备配件进行报废处置二成立物资处置领导工作组积极推进库存物资处置工作
2存福利费现金发放补贴情况公司20*年*月福利费现金发放职工春节生活补贴*万元核查该笔费支付公司职工20*年度春节生活补贴*元2017年1月23日实际支付时职工工资绩效工资结余列支现金形式发放2017年12月清算结转费时调整理费福利费列支（未纳入*控体系前公司类似费职工春节生活补贴形式福利费列支）
整改情况：该事项已2018年完成整改加强查纠根*风廉政建设监督协工作会议部署关迎接巡视开展查纠工作通知（号）求积极开展迎接巡视查纠工作针公司2017年9月2018年1月期间福利费方面存未入工资奖金科目核算问题2018年8月底全部完成整改规范类奖金账务处理入工资奖金科目核算时求公司财务加强付款审批力度二接*完善相关理制度2018年制订实施*公司员工福利费财务理办法(*号）明确节日补助（节费）等福利费开支
3存部分散货堆存收入未权责发生制时预估确认收入导致少计收入影响利润产生应收账款风险20*年*月发现属第*公司存汕头市岱隆贸易限公司部分煤炭堆存收入未权责发生制时预估确认收入导致少计收入*万元期利润减少产生应收账款风险情况
整改情况：该事项已2020年已完成整改举反三部业务核算进行查纠严格规范核算求单位权责发生制堆存收入月进行预估二*公司时账场煤炭进行控货成立专项组周进收款进度2019年底全额收回岱隆公司结欠堆存费解应收账款风险三2020年完善制度建设发布应收账款坏账风险理办法客户资信情况实行评级理四加强业财融合形成应收账款控例会机制时通报收款进度存问题防控应收账款风险
（二）举反三全面开展查公司类问题清单台账基础结合*2021年组织财务基础检查工作举反三全面深入开展查查资产负债收入成费利润确认计量否时准确等重点包括会计政策会计估计执行否规范特项减值计提否充分历史遗留问题否效消化合报表范围否准确完整财务报表编制否准确完整期初数调整否规范等查范围覆盖全部子企业查覆盖时间2018年2020年（重事项视情况追溯）查暂未发现存虚假财务会计信息问题公司根整治求继续开展常态化查查漏补缺立行立改断提高财务规范化标准化水
五续工作形成效保障措施长效机制1加强组织领导提高政治站位充分认识整治财务会计信息虚假问题专项行动工作严肃性重性高度重视切实抓组织落实求时成立整治专项行动工作组明确财务部牵头部门相关部门职责分工形成合力协推进整治专项行动工作二认真制定整治专项行动工作方案细化工作措施层层落实工作责三加强工作督导做定期调度时研究解决工作中遇困难问题重点困难事项时召开专项会议
2建立健全长效机制公司整治工作进行梳理总结基础进步分析体制机制制度建设等深层次原研究进步完善制度规范理推进改革措施努力形成批行效制度成果断巩固工作成效形成常抓懈长期震慑长效监督机制
3强化监督严肃问责定期整治专项行动工作开展情况进行踪检查时发现问题督促整改违规违纪违法典型案例进行通报相关责单位责坚决处理问责
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