适应公司发展需进步规范公司财务收支理着厉行节约原确保资金合理特制定财务理规程
财务审核
财务审核员应着重审核费开支真实性合法合理性合理开支予剔弄虚作假票予截留时领导汇报次审核票规范性完整性完整规范票予拒付退回
二资金支付理
1发票报账时间开出时间准原迟超___天
2报账发票粘贴应面额排列票应备注手相关事未备注予报账
3部室业务招原食堂进行指定员签单部室负责发票签字确认指定员外签单律予报账
4原始证需办部室负责分部室副总签字报账手续全财务予办理付款
5公司外签单开支财务室初审开具税务发票效支付证分财务副总审核报总理审批
6支付项目前期费时支付证应具备发票项目前期费支付申请表(附表1)合协议委托书(支付合签署外收款时)项目前期费支付申请表相关部室承办审批流程:相关部室初审工程部审定相关部室分领导审核财务核定总理审批
7支付土方工程工程款时应时具备发票工程项目支付申请表(附表2)合协议委托书(支付合签署外收款时)审计结果未出前工程款支付额度超已完成工程量___工程项目支付申请表项目部承办审批流程:项目部初审工程部审定项目部分领导审核财务核定总理审批
8支付土征报批拆迁青苗补偿附属物征拆迁相关款项时支付证应具备发票领款单土征报批支付申请表(附表3)合协议委托书(支付合签署外收款时)土征报批支付申请表资产营部承办审批流程:项目部初审资产营部审定资产营部分领导审核财务核定总理审批
报批缴费审批完毕支付申请表支付资金正式票资产营部收集补办支付手续
征拆工作费必须完成征青苗拆迁等补偿予办理支付
三出差费理
1公出差需预支出差费应填写款申请单财务副总总理审批
2出差结束___工作日核准出差审批单报账手续齐全发票财务办理费报销手续
3款时清公务结束___日财务部结清款正理期结清者扣发款工资直扣清止
四付款流程
手签字注明事→部室负责核实签字→分部室副总确认签字→分财务副总审核签字→总理审批→财务部根审批原始证付款(需办理资金支付申请表需附带支付申请表)
五外合协议签订
属公司外单位签订项合协议必须安排名财务员参便合协议相关财务容监控合签订须递交套完整资料工程合书预算书财务部存档财务部合调度资金
六办公品业务费理
1烟酒茶叶等特殊招品统公司办公室财务部购买交办公室统理部室项目部需时公司办公室造册登记领取特殊情况报总理意酌情处理月终办公室登记领取票汇总交财务做账
2办公品需批量采购应公司办公室财务部购买交办公室统理月终办公室登记领取票汇总交财务做账
3部室业务费费理:食堂餐办公室统购买烟酒茶叶办公品外特殊情况需发生业务招必须事前分副总申请批准批准方进行
七固定资产理
1财务部办公室年定期公司固定资产进行清点原谁谁保遇丢失应追究责
2固定资产合理损耗报废应提出相关申请报告关规定审批进行维修报废
3工作需添置固定资产部室申报办公室财务部审核报总理批准
八原制度规程致规程准
公司财务理补充规定范文(二)
关票规定
1 发生费律开具正规发票包括手写版机式发票票面印全国统发票 监制章财政票监制章发票盖单位发票专章
2 营户确实未正式发票需开具收营者未正式发票收 需写白条收白条必须留收款手机号码备财务抽查发生费真实性发生切费必须附单原未营户索正规发票产生费报销找原单位开具发票
3开具正式发票加税点:办购买商品时协商商品价格含税单价公司意承担___税费开具发票金额含税总价含税单价合理价格公司节省必开支
4开具发票公司名称:西安赏筑房产营销策划限公司址:丰庆路号 简称:赏筑全程赏筑房产等填写错误错字发票作废作报销
5电话费发票:报销电话费报销月份月结单非充值缴费单月结单次月营 业厅索电话费报销单允许票正式电话报销单视放弃报销次通讯费
5房租收条书写:项目宿舍租赁必须签订房屋租赁合房东收取房租必须写收条收条容:收西安赏筑房产营销策划限公司___区___楼___室_______年____月____日_______年____月____日房租收款落款年月日求收条租赁合留房东电话号码
6 符合述求发票票合格完整票财务部权拒绝报销
二关单填写
1购买物品市花费驾车前项目报销填写费报销单出差费填写出 差费报销单
2费报销单填写:金额写致办报销员需行员知晓事件 员填写验证途说明处详细清晰填写报销事项项金额明确填写发生项费项目名称够书写附明细单填写附单张数报销宿舍水电费租赁费暖气费线电视费等时间节点费途说明中填写清楚时间区间未进行领款报销时请勿领款处签名
3出差费报销单填写:出差员出差事中注明行起讫点填写 清楚单趟坐公司车辆交通工具栏中注明中途伙食补助费填写数___天数___金额费实填写未进行领款报销时请勿出差处签名
4款单填写:单容实填写代填写款单时姓名栏处填写 实际款括号中注明代理款姓名领款签章处签字款单式二份第联做账联财务做账予第二联结清款退款联结清款财务退
5费申请单填写:请申请单容完整填写详细书写申请事需分批 支付款项申请时填写申请付款金额够全部做次申请申请单中填写清楚总价预付金额例尾款金额申请
6款单费申请单区:办需外出采购支付费提前公司预款 项时填写款单办采购支付某项费财务直接付款事项填写费申请单
7费申请单费报销单联系:费申请单某项支出预公司申请费 会实际支付款项出入实际付款乙方提供票必须重新填写费报销单费报销金额次事项终支付金额(预付金额加尾款金额)费申请金额实际支付金额否致发票必须填写费报销单
8行政批复文件财务预款区:项目部申请行政关规定外事项时行 政批复文件作行政部执行文件作财务支付款项财务部见总理批复费报销单出差报销单款单付款申请单付款
9清楚解释项单法工作中失误填写错单财务 权拒付款重新填写相应正确单总理签字批复进行付款
三报销付款时间周期
1周提交报销单时间周五午前行政理财务总监总理签字 出纳会次周___工作日进行报销周五午者周六提交单会第三周___工作日进行报销遇级领导出差法审批时根时情况会延报销时间产生费超出月公司进行报销
2存域问题项目销售理报销周期控制月产生费超___天公司进行报销工作原报销时间段法回公司履行报销程序项目总监协调报销事宜
3款申请需少提前工作日填写单行政理总理批示出纳方支 付突发紧急事件外支付合作方费时必须提前少工作日进行申请申请费天进行支付支付合作方费方式财务根账务情况进行支付办合作方承诺支付方式
规范化公司财务运作请位员工积极配合明白处财务部进行面 询问工作严格求关方利益请位员工认真反复阅读规定
公司财务理补充规定范文(三)
加强财务理成核算工作严格控制费支出现制定补充规定
会计机构会计员
1项目部财务部门公司财务部派出机构员选公司财务理提名审计理核查财务领导批准原项目部财务员少两三配备两名核算员
2项目部财务员项目理公司理双重负责业务公司财务部领导接受审计部监督
3项目部应财务工作支持配合协助
二全体财务员必须严格遵守公司财务制度规定负责业务负具体责
三合理
1时结清额付款外均采书面合形式结算付款
2财务员权参合制定核准权
3订立合前应公司规定先报送公司考评组审核会签会签方签定
4严格执行合超越合约束业务财务员权拒绝执行否承担责
5财务部门责义务保类合合规定办理相关业务重合应存入证备查
四成结算
()必须坚持原
1财务员成效益真实性承担责核算成程中应计划部门密切协作核清收入
2必须严格坚持月出成基准保证成真实时
3原始票必须少四签字方入账
(二)外协结算应遵守基程序:
1工费结算 :工长签发务单施工队队长签认劳资科负责审核计划科质检科负责复核项目副理审批财务科负责核查项目理审批入账
2机械费结算 :现场理员填写运输票机械记录单施工队队长签认核算员约定核算设备科负责复核项目副理审批财务科负责核查项目理审批入账
3材料费结算:检斤员签发运输票施工工长确认核算员核结算签字材料科负责审核计划科负责复核项目副理审批财务科负责核查项目理审批入账
4出包工程结算:施工工长签发工程量施工负责审核质检科检验计划科复核实际工程量结算项目副理审批财务科负责核查项目理审批入账
五资金理
1资金
公司规定实施计划理公司项目资金具调配权
1) 项目部资金应严格公司财务理办法第四章规定执行
2) 原项目部建立帐户需建账户时必须报请公司财务部核准
3)项目部工程款律拨付公司总部公司考评组审定转付项目部规定(时间超___工作日)
工程款转付原:
根项目部月___日报计量时完成实际工作量部分目标测算数拨付
措施:
①项目编制目标测算应测算容分解月形象进度计划部分(须注计划完成量目标完成量)时间月___日计算截止日
②次月___日前会计划部门报送目标完成分析报告
③次月___日___日间考评组项目目标完成结果进行调查分析
2外付款
1)坚持先收取发票付款原
2)付款率应遵循配原
3)发生外超拨款必须月负责追回造成呆帐项目理会计承担切果
4)外单位律准款严谨公司部项目间拆款项
5)外付款必须领款签字登记身份证号码指纹领款合签定必须致否应合签定出具委托书额付款律转账形式准量现金(零星工费外)
6)外付款公司部代理项目理项目财务负责负直接责发现严肃处理(调离工作岗位情节严重者开)
六发票理
1公司属项目部部门购买商品接受服务事营活动支付款项应收款方取效发票取发票时求变更品名金额
2发票式样发票版面省税务机关规定准证应附效原始发票项目部运费发票外包工程发票定期取采购济业务允许供货方欠公司发票保证发票真实性索取发票时需方提供完税证发票领购证复印件
3财务部门受理业务时严格检查发票容包括发票真伪效期品名数量单价金额写否正确
七印鉴理
1印鉴程中发生责划分:第责项目部理具体员负直接责
2项目部财务专章启前应关部门(业银行公司部等)报正式启文件声明效
3公司项目财务专章会计保法代表印鉴(指资金支付)出纳员保范围限办理财务正常业务外出具证等涉关单位利益须财务领导签字意记录保印鉴负保责
4印鉴时严禁单位做担保盖单
位印鉴空白纸张空白介绍信空白合文稿交(包括公司关员)应时毁掉空白合空白纸张空白介绍信盖章否发生纠纷严追究事责
5项目结束财务印鉴交公司财务部统保确业务办理应公司财务部办理延缓交印鉴手续应明确责延缓时间
6印鉴丢失应时登报声明作废公安部门关银行等处备案
7财务印鉴理口部门公司财务部项目部领印鉴时应填报印鉴责理表便明确职责
8违反印鉴理规定进行通报批评罚款责令改正情节严重者开造成损失追究法律责
八清欠理
1工作岗位否变动项目理会计负责项目负资金清欠责
2清欠动效果明显安排岗位直清欠基彻底
3陈年老账清欠工作公司财务部统组织专负责特殊贡献研究制定奖励办法
九理
1财务部门应配合安全部门做防范工作支取现金超万元时应安全部门员协助两员支取
2金柜存现金量超国家现金理关规定
3坚持原独立性
4严格执行保密制度外泄露公司财务信息
十补充规定未涉部分公司原财务理办法执行
十办法二O___年____月___日起施行
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