目录
请示报告制度 2
二档案保制度 3
三档案立卷档制度 3
四档案阅制度 3
五档案安保密制度 4
六档案鉴定销毁制度 4
七档案统计制度 5
八档案库房理制度 5
九会计档案理制度 6
十财务科工作制度 6
十医疗登记统计制度 7
十二财务部门工作制度 8
十三费审批报销制度 9
十四医疗收费制度 10
十五财产物资理制度 11
十六票理制度 12
十七固定资产理制度 12
十八 财务会计档案理制度 13
十九物价工作理制度 14
二十医疗效劳价格公示制度 15
二十医疗效劳工程病历记录费核查制度 16
二十二奖金分配理制度 16
二十三部审计工作制度 17
简阳玛莉亚妇产医院财务票理流程 21
简阳玛莉亚妇产医院金蝶钱核算流程 22
简阳玛莉亚妇产医院货币资金核查流程 23
简阳玛莉亚妇产医院货币资金理流程 24
简阳玛莉亚妇产医院债权债务清查流程 25
简阳玛莉亚妇产医院住院收入理流程 26
简阳玛莉亚妇产医院固定资产报废理流程 28
简阳玛莉亚妇产医院固定资产采购理流程 29
简阳玛莉亚妇产医院固定资产盘点清查流程 30
简阳玛莉亚妇产医院费审批流程 31
物价投诉接工作流程 31
简阳玛莉亚妇产医院药品材料盘点清查流程 33
简阳玛莉亚妇产医院药品采购付款流程 34
简阳玛莉亚妇产医院专项维修核算工作流程 35
简阳玛莉亚妇产医院零星维修零星工核算工作流程 36
请示报告制度
情况必须时逐级关部门院领导请示报告
1遇严重工伤重交通事批中毒法定传染病突发公卫生事件必须发动全院力量抢救病员时
2重手术重脏器切截肢首次开展新手术新疗法新技术应时
3紧急手术病员单位领导家属时
4发生医疗事严重失时丧失损坏贵重器材贵重药品发现成批药品失效变质时
5收治涉法律政治问题杀迹象病时
6重济开支报批时
7增补修改医院规章制度技术操作常规时
8工作员公出差院外会诊接受院外务时
9参加院外进修学接受院业务进修员时
二档案保制度
1综合档案室负责全院档案〔含事档案〕理工作关部门规定立卷综合档案室移交
2实行科学化理档案库房橱具设备放置整齐合理档案排列整齐美观条理系统编号科学标准查找方便
3定期档案进行检查修复整理保持整洁完
4档案接受移出必须手续完备室藏档案必须帐物相符
三档案立卷档制度
1记录反映院职活动情况具日查考利价值种文字图表材料均列档范围
2部门应根档范围材料收集齐全立卷求整理组卷交档案室检查编排页号填写卷目录拟出案卷标题装订
3编号抄目严肃认真案卷标题简明扼正确反映卷容档案室统书写
4立卷材料必须纸质优良规格统书写标准字迹清楚禁止铅笔圆珠笔书写复写纸复写符合求返工重制
5年六月份前必须完成年度档案立卷档务
四档案阅制度
1查阅档案时首先阅认真填写查阅档案登记薄
2查阅档案限关容擅档案资料带出室外
3工作需出档案时办理阅手续完期转档案妥善保私拆毁涂改外传播需复制档案室意重容须院办公室批准阅期间发生切问题律阅负责
4医院档案供院院外单位需查阅时应持介绍信重容须院办公室批准方查阅
五档案安保密制度
1档案室机部门非室员未许入
2未批准档案带出档案室档案容私摘抄复印意传播
3常检查库房档案安发现问题时领导报告认真处理
4档案理员模范遵守国家保密规定严守机密调换工作时档案办理交接手续离职解机密情况泄露
六档案鉴定销毁制度
1档案认真进行鉴定确保存价值保期满档案确定销毁
2档案鉴定销毁工作必须组织领导进行院办公室持综合档案室关立卷单位员组成档案鉴定销毁组负责档案鉴定销毁工作
3鉴定需销毁档案必须编造销毁清册院关领导批准方销毁
4销毁档案时必须二指定点销毁监销员必须销毁清册签字盖章注明销毁方式日期
5销毁档案清册妥善保销毁档案目录中注销
七档案统计制度
1时档案收进移出整理鉴定保利销毁档案工作员机构费库房设备等情况进行登记年次方面进行认真统计做年报表
2严格执行国家系统规定统计计量单位报表格式做数字准确字迹工整潦草涂抹档案统计工作标准化
3档案工作员加强档案统计工作责心命感建立科学档案统计工作制度
4搞档案统计分析时掌握档案档案工作情况
八档案库房理制度
1档案库房门窗牢固时关闭锁钥匙专橱保身携带
2非室工作员擅进入库房工作需进入库房时必须科室员陪
3库房配备六防〞设施〔防火防盗防潮防虫防尘防强光〕库房严禁吸烟存放易燃易爆物品物品
4库房橱具排列整齐合理常清扫擦拭保持室清洁卫生
5做室温度记录湿降温
九会计档案理制度
1会计档案指会计证会计账簿会计报表等会计核算专业材料
2财务科全部会计档案财务科长指定专负责整理装订成册第二年六月底前移交院档案室保
3会计档案存放做专橱科学理查找方便
4会计档案保期限分永久定期两种定期保期限五年十五年二十五年三种期限会计年度终第年算起
5会计档案保严格保守济秘密原出特殊需须财务科负责批准限期
6严格执行会计档案保期限规定超保期限定妥善保超保期限定规定报批方销毁
十财务科工作制度
1负责全院财务工作树立医疗第线效劳思想．保证医院费合理
2贯彻关财务会计法令制度指示遵守国家财纪律财务员廉洁奉公坚持原工作便谋取私利
3根事业方案级规定统收费标准合理组织收入着节约原精细算节省开支．监督预算资金正确
4时正确编制年度财务预算季度财务方案办理会计业务规定期限报送会计报表
5时组织催收欠费防止拖欠严格控制呆帐
6负责财务监督定期清查库存现金材料克服浪费积压保证财产安防止良现象发生
7积极参加医院济理工作分析财务方案执行情况挖掘增收节支潜力计算奖金标准数额办理发放工资津贴补贴奖金等工作
8银行制度规定加强现金理
9国家会计制度规定负责项会计事务处理做记帐算帐报帐时科目准确手续完备数字真实帐目清楚帐证相符帐款相符帐帐相符证装订整齐日清月结
10领导关员做住院门诊病记帐收费工作断改良效劳态度提高工作质量方便病缩短交费排队时间
11协助关部门加强类医保费理
12遵守劳动纪律迟早退岗位保持室清洁卫生态度蔼热情积极：
13办理院领导交办时性工作
十医疗登记统计制度
1医院必须建立健全医疗登记统计制度
2种医疗登记填写完整准确字迹清楚妥善保．床科填写病案首页出院卡片出入院登记时填报病员流动日报
门诊科应填写病员流动情况门诊登记
医技科室应做项工作数量质量登记
3医疗质量统计般包括出入院数治愈率床位率床位周转次数病员疾病分类初次诊断符合率手术诊断符合率菌手术化脓感染科手术发症等
4时收集统计资料进行数核整理登记汇总时院领导提交统计报告
5统计室员分工明确责清楚做种统计资料分类保工作遵守保密制度保证时提供统计数
十二财务部门工作制度
1．会计法医院财务制度医院会计制度全院财务实行统理建立相应财务理制度会计理制度物价理制度完善财务部门相应岗位责制
2．正确贯彻执行项财政策加强财务监督严格财纪律财会员身作奉公守法切贪污盗窃违法乱纪行作斗争
3．合理组织收入严格控制支出该收抓紧收回项开支实行预算理时必须开支应规定审批手续办理
4．根事业方案正确时编制年度财务预算办理会计业务规定格式期限报送会计月报年报（决算）
5．加强医院济理定期进行济活动分析会关部门做钱核算理工作
6．院外采购开支等切会计事项均应取合法原始证（发票帐单收等）原始证手验收负责签字方报销切空白纸条作正式出差公支须部门领导批准务完成时办理结帐报销手续
7．会计员时清理债权债务防止拖欠减少呆帐
8．财务部门应关科室配合定期房屋设备家具药品器械等资产进行常监督时清查库存防止浪费积压
9．日收入现金日送存银行库存现金超银行规定限额出纳收费员长补短失手详细登记月集中讨找出原报领导指示处理
10．原始证帐工资清册财务决算等资料会计员交接均财政部门规定办理
11．国家统招投标目录进行采购建立目录外药品耗材设备物资劳务采购理制度
12．奖金分配原标准程序公开透明表达劳分配效率优先兼顾公坚持奖金分配药品收入挂钩原
13．加强医疗机构济活动控制度建设建立重济事项集体决策制度责追究制度保证资产安完整
十三费审批报销制度
标准会计行明确职责权限适应医院预算理钱核算需加强财务理职医院项费理章循特制定规定
1．医院切财务收支活动必须严格遵守国家法律法规财务规章制度
2．医院费开支权限应表达统理分级负责集中控制原执行三重〞规定坚持财务开支授权审批层层负责原
3．医院项费开支审批明确审批权限标准程序授权范围容应授权书中明确实行先级级逐级报审批制度
4．院长办公会集体讨审批事项：医院年度预算预算开支金额限额费支出追加调整预算工程：外投资合作捐赠技术转等事宜重济事项
5．报销原始单必须真实合法效必须税务部门监制正式发票财政部门监制适正式收字迹清楚数字准确涂改挖补出票单位公章符合标准原始单予报销
6．款必须济活动结束1月报销
7．严格现金理现金支付额度支出应银行转账支票结算特殊原现金时应财务部门负责审核签字
8．坚持权责发生制原实行责追究制度重济事项实行领导负责制
9．滥职权玩忽职守医院带济损失应直接办第审批承责国家相关规定予济处分行政处分
十四医疗收费制度
1．收费员工作必须细心负责态度热情蔼准确掌握药价种医疗工程收费标准简化手续减少排队
2．交付现金唱收唱付面点清开出收留存根复核查医疗保险公费医疗记帐合严格执行国家关规定
3．病员出院住院处根病房出院通知单结算收费记帐
4．病员住院期间住院处应定期进行结算费者时家属联系清交免造成呆帐欠帐者应抓紧催收
5．收费处建立交接班制度交班时现金必须面点清汇总清点钱帐相符合交会计出纳处理符需立查找原时解决
6．收费员收取现金日班前财务部门完成缴结超限存放备金
十五财产物资理制度
1．医院需种财产物资（药品图书外）均物资部门统负责采购调入供理维修修旧利废做物节约
2．物资部门负责理财产物资应建立健全帐目指定专采购领发保加强理定期定期清点实物核帐目求帐物相符保证物资安防止积压损坏变质盗关员常深入科室解需指导协助关员物资
3．科室需物资月季年编制方案送物资采购部门院领导审批列入采购方案进行购置方案供配送中心实行送货门属交回物资交旧领新
4．种物品服报废办理报废手续物资部门报废物资妥善理医院财产物资私取回重财产物资报损报废财产物资变价转价调拨须根具体情况科室评议物资部门审核转院领导报部门批准处理擅处理报损报废复价残值应缴医院财务部门 ·
5．科室应指定专负责物品请领保注销工作
十六票理制度
1．医院种票须财务部门派专财政行政理部门购置财务部门根业务需印制医院部财务运行类表格院领导批准方印制
2．财务部门指定专保票出纳兼保核销票
3．票理员负责登记收费票购置发放核销日期名称起止号码规格数量等票领取应相关容确定签字
4．种票限规定业务范围中超范围外单位转代开伪造票
5．作废票求联式齐全作废应票简单说明作废原
6．票核销种收应结账单收区间号码存根日报表进行审核核销票遗失缺少应时财务部门报告登记备案登报声明遗失票号码追究事责
十七固定资产理制度
1．产权属单位切建筑物种附属设施种医疗仪器专业设备办公事务设备家具具交通工具等均属固定资产范围均应规定计价原计价列入固定资产范围理
2．医院固定资产实行统领导分级核算理原单位设置固定资产理部门负责方案采购验收编号调配维修清查盘点报废明细账核算资料档案理办理调拨变价报损报废等工作
3．购置型设备设备价格性适范围预测社会效益济效益等进行行性证
4．固定资产报废报损出出租调拨应报告制度审批手续报损报废单位应组织关员检查鉴定审批权限批准前方销账报废转审批权限国资产理关规定办理
5．医院应定期定期固定资产进行清查盘点理部门科室财务部门统组织实施发现余缺应时记录查明原规定程序办理报批手续
十八 财务会计档案理制度
1．医院会计档案理应接受卫生部门指导检查
2．医院月年形成会计核算资料必须严格审核整理程序编号订装成册档理
3．种财务会计档案保期限届满需销毁时应国家规定执行销毁时单位档案部门会财务部门鉴定编制造册报请级部门批准方进行
4．财务员调离离职必须办理移交手续 ． ．
5．阅财务会计档案必须履行审批登记注销手续
6．会计业务重核算资料设专柜严密理会计档案理事项会计制度规定执行
十九物价工作理制度
物价工作重容医疗效劳价格理包括医疗效劳价格执行理新增医疗工程收费价格申报医疗机构执行医疗效劳价格中必须严格执行政府定价科室理巧立工程擅分解增设收费工程提高收费标准
1．医院关部门必须认真执行物价局卫生局制定关物价政策法规物价标准必须严格执行政府定价做合法收费
2．根中华民国消费者权益保护法文件精神建立患者监督制度医疗效劳工程容价格做明码标价公布监督投诉
3．加强科收费理工作实行三统〞两公开〞固定〞统划价统收费统合法收费票：公开住院病收费明细表公开手术室消耗物品特殊器械收费明细表：收费员相固定
4．控制药品销售增长减轻群众负担科采取切实措施杜绝开处方种合理药坚决制止医生处方提成药品销售收入行逐步调整药结构提高国家根药目录药品消费重控制药品费快涨
5．加强型医设备收费理科室合作医设备时事先医院财务／物价理部门报送证报告合作协议收费预测标准进货价格等资料未预审予报批收费标准：时确认开展医疗技术否医疗效劳工程假设新工程科室应根规定相关部门申报新技术立项
6．财务／物价理部门建立完善类次性医品器材〞购货收费理标准程序非医院购进医品器材床原收费
7．财务／物价理部门权科医疗效劳收费监督检查擅制定提高医疗效劳收费标准分解效劳容重复收费降低效劳质量变相涨价巧立名目乱收费规定明码标价等行时院领导相关职部门报告提出处理意见
8．严格执行物价政策效劳质量切收费规定表现部门办公室权院领导提出建议予表扬
二十医疗效劳价格公示制度
1．根中华民国消费者权益保护法相关规定精神医院义务患者提供医疗效劳工程容医疗效劳价格真实情况医疗机构医疗效劳价格药品价格公示
2．非营利性医院必须价格部门批准医疗效劳价格标准醒目位置公示
3．采取种形式进行公示设立公示栏公示牌价目表（册）电子屏电子触摸屏等
4．公示竖起清留住〞原做工程齐全容真实合法标示醒目字迹清晰长期固定设置收费场方便群众阅知易损坏方
5．公示容意删减实行动态理变更价格收费工程标准执行单位应根级文件精神时变更
二十医疗效劳工程病历记录费核查制度
1．根中华民国消费者权益保护法文件精神医院需定期定期检查病历记录费情况没病历记录没收费标准医疗效劳工程收取费
2．患者出院时医院患者住院期间发生笔费进行复核
3．病历检查程中发现收少收漏收现象时采取效措施进行解决
4．定期科室病历书写相关负责进行物价理关政策新出台理规定进行培训提高病历书写标准化合理化制度化水
二十二奖金分配理制度
1．贯彻落实国家事业单位收入分配制度改革精神结合医院特点制定相应科学合理资金分配理制度准科室承包开单提成医务员奖金分配科室收入直接挂钩
2．设立奖金理组织负责全院奖金理工作相关程序制度
3．奖金分配原
（1）坚持始终社会效益放首位原遵卫生部关医疗机构准实行科室收入医生收入挂钩〞求
（2）逐步健全标准医院资金分配制度突出医疗质量技术水医疗效劳医院组织绩效考核中权重
（3）坚持优质高效低钱原充分利医疗资源降低钱民群众提供优质高效安便捷济医疗效劳
（4）坚持岗定酬务定酬业绩定酬原
4．医院奖金分配
（1）医院部进行奖金分配时应岗位职责提出工作求明确务指标考核综合业绩奖金应综合考核指标挂钩单纯业务收入挂钩
（2）医院部绩效考核应根岗位承责风险技术综合考虑工作质量效劳质量工作数量创新力等素标准钱核算根底工作量化考核部门量化考核难量化考核部门岗位职责根底进行考核
（3）医院部奖金表达工作员工作业绩实际奉献奖金分配应重实绩重奉献优秀关键岗位倾斜分配形式方法医院根目标务工作特点根考核结果确定
二十三部审计工作制度
1．医疗机构应建立健全部审计制度完善部监督制约机制标准收支理促进卫生事业健康开展根中华民国审计法审计署关部审计工作规定卫生部长令5l号卫生系统部审计工作规定结合院具体情况制定相关实施规定细
2．做部审计院长职责：
（1）部审计部门审计员院长领导国家法律法规院规定开展审计工作
（2）单位属机构财务收支济活动真实合法性进行独立监督审核行院长负责
（3）院长理权限范围授予部审计机构必处理处分权
3．组织机构员设置：
（1）年收入3000万元拥300张病床医疗机构应设置独立部审计部门配备专职审计员
（2）根需设置独立部审计部门配备专职审计员授权单位部门履行审计职责配备专职者兼职审计员
（3）部审计部门负责必须具备中级相关专业技术职称5年审计会计工作历：
（4）部审计员应具审计会计济理工程技术等相关专业知识业务力实行岗位资格准入续教育制度单位应予支持保障
4．医疗机构部审计部门履行职责：
（1）拟定部审计规章制度
（2）审计预算执行决算
（3）审计财务收支关济活动
（4）干部理权限开展关领导员期济责审计
（5）审计根建设投资修缮工程工程
（6）审计卫生科研教育类援助等专项费理
（7）开展固定资产购置药品医耗材购销医疗效劳价格执行情况外投资工资分配等专项审计调查工作
（8）审计济理效益情况
（9）审计部关理制度落实
（10）审计事项
5．医疗机构部审计部门权限 ’
（1）求审计单位时报送财务预算财务决算会计报表关文件资料
（2）参加单位基建设备购置财务外投资等相关会议持召开审计事项关会议
（3）参研究制定关规章制度
（4）审核会计证账簿报表现场勘察实物
（5）检查计算机系统关电子数资料
（6）审计关问题审计单位进行调查取证明材料
（7）严重违反财法规严重损失浪费行做出时制止决定
（8）部门单位负责批准转移隐匿篡改毁弃会计证会计账簿会计报表济活动关资料予暂时封存
（9）根审计结果提出纠正处理违反财法规行改良理提高效益建议
（10）模范遵守财法规审计单位员提出表彰建议违法违规造成损失浪费审计单位员提出通报批评者追究责建议
6．工作报告：
（1）部审计部门年应院长提交工作报告工作方案安排
（2）重问题警示信息做时报告落实院长批示意见
7．委托审计根审计业务需报院长批准院具备开展部审计工作条件委托具相应资质社会中介机构进行审计检查监督审计业务质量
8．持续改良：
（1）院长领导班子集体部审计部门委托审计单位审计报告中提出意见建议够召开专题会议认真审议年少次记录
（2）够理组织体系制度程序提出整改措施
（3）相关职部门应认真组织落实督导反溃
（4）整改结果数效果予评价提出改良意见达持续续改良
简阳玛莉亚妇产医院财务票理流程
责部门
财会科
流程编号
步骤
财会科
1
2
3
4
5
6
7
8
财会科银行购置
银行票
收费票
取
登
记
保
领
销号
保存
销毁
财会科财政购置
登记票起止号
建立备查账簿反映票领存核销情况
建立备查账簿反映票领情况
收费员
票保
已票销号
票作废应注明作废单独保存登记
票存根保存
开具银行票
票期销毁
登记票起止号
收费员领
票保
1票理财会科统购置印刷理
2财会科设立专负责票理工作建立相应职责制度
3设立会计稽核票情况进行部审核检查
4实行相容职务相离票购置票保票保票票票稽核岗位相离
5票反映济信息真实完整
登记领时间起止票号领签字
票作废应注明作废联粘回存根联
财政收回
简阳玛莉亚妇产医院金蝶钱核算流程
责部门
财会科
流程编号
步骤
财会科
1
2
3
4
5
6
7
8
门诊收入汇总表
〔HIS系统查询〕
住院收入汇总表
〔HIS系统查询〕
收入汇总表
〔单独统计录入〕
科室收入汇总表
协收入
例分配
科室核算收入
汇总表
费支出
〔金蝶系统〕
科室库房领材料物资支出〔金蝶系统〕
洗浆维修消毒供水电费等支出
〔金蝶系统〕
设备折旧等支出
〔金蝶系统〕
养老保险医疗保险公积金等支出
〔金蝶系统〕
理费逐级分摊
科室直接钱
汇总表
科室钱明细
汇总表
工资绩效分配表
钱核算
分析报表
简阳玛莉亚妇产医院货币资金核查流程
责部门
财会科
流程编号
步骤
财会科
1
2
3
4
5
6
7
定期货币资金进行清查
实盘点账实核
月结开户银行核
清查现金价证劵
清查银行存款
日清查
月清查
出纳员日日清月结
出纳月末查银行存款日记账确保项记录正确完整
盘点结束根盘点结果填制现金查库盘点表
银行日记账银行账单核
出纳会计稽核员总账会计确认签字
现金查库盘点表银行存款余额调节表年度结束整理档
清查结果报财会科科长清查中存问题时进行处理
月清查
出纳会计稽核员现金进行盘点
编制银行存款余额调节表
总账会计银行存款余额调节表进行复核签字
简阳玛莉亚妇产医院货币资金理流程
责部门
财会科
流程编号
步骤
财会科
货币资金类分类理
现金理
银行存款理
支出范围
财政规定开设银行账户
开设账户
工资津贴劳务报酬差旅费零星支出符合规定支出
限额理
收付理
盘点理
库存现金超10000元限额超限额时存银行
收取现金马开单入库支付须效支付证白条〞抵库
日盘点定期盘点确保账款相符
结算理
票理
核理
账理
印鉴理
签发空头远期支票银行账户外
支票专保填明日期途写金额购置作废须登记
银行日记账总账相关明细账核确保账账相符账证相符
月进行银行账户核工作编制银行存款余额调节表
签发支票印章两分开保严禁出纳保票印鉴
医院货币资金须相关流程定期清查确保货币资金安标准
整理清查记录类档
简阳玛莉亚妇产医院债权债务清查流程
责部门
财会科
流程编号
步骤
财会科
财会科账核算员业务办部门定期清查
清理业务余额应付账款〞应收医疗款〞预收医疗款〞院病医药费〞应收款〞应付款〞进行清理
半年应付账款〞进行清理供单位账清楚余额正确进行函证账
月应收医疗款〞进行清理预收医疗款〞院病医药费〞余额核
季度应收款〞应付款〞进行清理
账进行账龄分析进行分类程序报告批示医院处理
供单位商进行账务核正确保证医院账供单位账相符
医保农合铁路医保保险公司等建立明细账月核垫支费进行追返
月体检中心体检费单位进行清理催促体检费回收
月欠费进行整理分清欠费原积极追收欠费季度欠费情况进行汇报
月HIS系统微机账财务总账核预收医疗款〞院病医药费〞余额做登记
周转金负责负责定期接受查库
备金年年底交回财务重新履行款手续
款差旅费培训费等期未结进行催收处理
未完工工程设备款预付账款等办进行核催办
简阳玛莉亚妇产医院住院收入理流程
责部门
财会科
流程编号
步骤
业务部门
门诊收费
财会科
1
2
3
4
5
6
7
8
核致
出院证病员病历
结算室审核手术费麻醉费重症监护室记账
科室护理审核医嘱记账单否致
入院证
开具入院证
安排病员床号
药品治疗手术费记账
入院处办理入院
入院首次预交金
院续交预交金
检查化验费记账退费记账
结算室办理出院
住院患者结账清单
收回预交金收〔补退费〕
印财政发票
办理医保结算新农合保险结算
住院结算日报表
现金交款单
科室收入汇总
预交金日报表
开具出院证
准确录入病员信息
审核床位费固定费
审核病员预交收否齐全
新农合结算报表
医保结算报表
简阳玛莉亚妇产医院固定资产报废理流程
责部门
财务部
编号
步骤
院长
院长办公会
院长办公室
分院领导
职部门
部门科室
部门
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
审阅
签字
审签
审议
核搞
签字
签字
10万元
签字
现场审验
理部门组织相关部门审验
部门组织变卖财务账务处理
财务部账专款专
财务部写申请请款项
勤部回收交仓储部台帐
财会科通知相关部门初验
财会科汇总拟定报废请示
拟定报送公文
财会科拟报刊处置情况汇报
财务部行文报部门
符合条件
符合条件
报废申请
否
财政拨回
财政批复
缴财政专户
收文现场核实
简阳玛莉亚妇产医院固定资产采购理流程
责部门
财务部
编号
步骤
院长
院长办公会
院长办公室
分院领导
职部门
部门科室
部门
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
审签
审签
审议
签署意见
签署意见
设备委员会审议
设备科设备性等调研
资产理科效益分析
财务付款账
手续齐全交财务部
设备科等组织相关部门审验
设备科组织招标采购
设备科处理
招标组谈价
设备科证
方案
验收
政府招标范围
政府招标
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责部门
财务部
编号
步骤
院长
院长办公会
分院领导
职部门
部门科室
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审签
审议
签字
相关部门签字确认
财会科拟盘点情况报告
财务进行账务处理
相关部门核账实
财会科拟定盘点方案
财会科汇总盈亏
相关部门核盈亏
盘点
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责部门
财会科
流程编号
步骤
事项批准完成整理汇总科室部门报销关原始票
1差旅培训费填写医院统财务报销审批单
2定额票填写医院统定额发票汇总单
3收等非正式发票填写医院统领款单
4款预付款填写医院统款单
5业务程中取反映真实业务正式发票
办签字
科室负责签字确认
审批
审核签字
会议
审议
3万元济事项
报院长办公会
请示合审批
会议通
5000元济事项部门联合会签分领导审核院长直接审批
部长审核签字分类汇总
审核签字
审批终签
财务开支转账支付现金规定进行财务处理
1000元济事项
分领导直接审批
发票款单〔审批请示合作必须附件〕
科室部门
分领导
院长办公室
财会科
财会科长
院长
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物价投诉接工作流程
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责部门
财会科
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院领导
院办公室
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投诉科室
病员
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批示处理意见
未解决
整理投诉意见报
未解决
落实责制定整改措施
解决
财会科查找原协调解决
落实责制定整改措施
解情况
热情接安抚记录
科解决
解决
投诉
回访
反应病
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财务部
编号
步骤
院长
院长办公会
分院领导
职部门
部门科室
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审签
审议
签字
资产科核账实
财会科拟定盘点请示
相关部门签字
财务部进行账务处理
财会科拟定盘点方案
协作科室进行盘点
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财会科
流程编号
步骤
根库存消耗量库存量床需拟定采购方案
库房会计审核采购方案
进行药品质量验收
核购置方案审核手续否齐全供商数量品名规格等否合规核发票实物否相符填制入库单
核发票采购价格供商品名规格型号等
新药品价格审核
审核入库单
付款审批
财会科长审核签字
财会开支票转账支付现金规定进行账务处理
审批
签字
核定
签字
审核
签字
审核
签字
审批
终签
购入分类汇总表附发票入库单
库房
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药剂科
分领导
财会科长
院长
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编号
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院长
分院领导
职部门
部门科室
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审议
院长批示
审签
审批签字
10万元
1万元
签字
签字审核〔批〕
实施
决算请示
付款列支
预算请示
核实情况
收方交付
申请维修
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财务部
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步骤
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院长办公室
分院领导
职部门
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审签
签字
派工
部门定期审核
付款账务处理
汇总签字
财务部汇总结算单计算
审核
否
合格
科室签字确认
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请示报告制度 2
二档案保制度 3
三档案立卷档制度 3
四档案阅制度 3
五档案安保密制度 4
六档案鉴定销毁制度 4
七档案统计制度 5
八档案库房理制度 5
九会计档案理制度 6
十财务科工作制度 6
十医疗登记统计制度 7
十二财务部门工作制度 8
十三费审批报销制度 9
十四医疗收费制度 10
十五财产物资理制度 11
十六票理制度 12
十七固定资产理制度 12
十八 财务会计档案理制度 13
十九物价工作理制度 14
二十医疗效劳价格公示制度 15
二十医疗效劳工程病历记录费核查制度 16
二十二奖金分配理制度 16
二十三部审计工作制度 17
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简阳玛莉亚妇产医院货币资金核查流程 23
简阳玛莉亚妇产医院货币资金理流程 24
简阳玛莉亚妇产医院债权债务清查流程 25
简阳玛莉亚妇产医院住院收入理流程 26
简阳玛莉亚妇产医院固定资产报废理流程 28
简阳玛莉亚妇产医院固定资产采购理流程 29
简阳玛莉亚妇产医院固定资产盘点清查流程 30
简阳玛莉亚妇产医院费审批流程 31
物价投诉接工作流程 31
简阳玛莉亚妇产医院药品材料盘点清查流程 33
简阳玛莉亚妇产医院药品采购付款流程 34
简阳玛莉亚妇产医院专项维修核算工作流程 35
简阳玛莉亚妇产医院零星维修零星工核算工作流程 36
请示报告制度
情况必须时逐级关部门院领导请示报告
1遇严重工伤重交通事批中毒法定传染病突发公卫生事件必须发动全院力量抢救病员时
2重手术重脏器切截肢首次开展新手术新疗法新技术应时
3紧急手术病员单位领导家属时
4发生医疗事严重失时丧失损坏贵重器材贵重药品发现成批药品失效变质时
5收治涉法律政治问题杀迹象病时
6重济开支报批时
7增补修改医院规章制度技术操作常规时
8工作员公出差院外会诊接受院外务时
9参加院外进修学接受院业务进修员时
二档案保制度
1综合档案室负责全院档案〔含事档案〕理工作关部门规定立卷综合档案室移交
2实行科学化理档案库房橱具设备放置整齐合理档案排列整齐美观条理系统编号科学标准查找方便
3定期档案进行检查修复整理保持整洁完
4档案接受移出必须手续完备室藏档案必须帐物相符
三档案立卷档制度
1记录反映院职活动情况具日查考利价值种文字图表材料均列档范围
2部门应根档范围材料收集齐全立卷求整理组卷交档案室检查编排页号填写卷目录拟出案卷标题装订
3编号抄目严肃认真案卷标题简明扼正确反映卷容档案室统书写
4立卷材料必须纸质优良规格统书写标准字迹清楚禁止铅笔圆珠笔书写复写纸复写符合求返工重制
5年六月份前必须完成年度档案立卷档务
四档案阅制度
1查阅档案时首先阅认真填写查阅档案登记薄
2查阅档案限关容擅档案资料带出室外
3工作需出档案时办理阅手续完期转档案妥善保私拆毁涂改外传播需复制档案室意重容须院办公室批准阅期间发生切问题律阅负责
4医院档案供院院外单位需查阅时应持介绍信重容须院办公室批准方查阅
五档案安保密制度
1档案室机部门非室员未许入
2未批准档案带出档案室档案容私摘抄复印意传播
3常检查库房档案安发现问题时领导报告认真处理
4档案理员模范遵守国家保密规定严守机密调换工作时档案办理交接手续离职解机密情况泄露
六档案鉴定销毁制度
1档案认真进行鉴定确保存价值保期满档案确定销毁
2档案鉴定销毁工作必须组织领导进行院办公室持综合档案室关立卷单位员组成档案鉴定销毁组负责档案鉴定销毁工作
3鉴定需销毁档案必须编造销毁清册院关领导批准方销毁
4销毁档案时必须二指定点销毁监销员必须销毁清册签字盖章注明销毁方式日期
5销毁档案清册妥善保销毁档案目录中注销
七档案统计制度
1时档案收进移出整理鉴定保利销毁档案工作员机构费库房设备等情况进行登记年次方面进行认真统计做年报表
2严格执行国家系统规定统计计量单位报表格式做数字准确字迹工整潦草涂抹档案统计工作标准化
3档案工作员加强档案统计工作责心命感建立科学档案统计工作制度
4搞档案统计分析时掌握档案档案工作情况
八档案库房理制度
1档案库房门窗牢固时关闭锁钥匙专橱保身携带
2非室工作员擅进入库房工作需进入库房时必须科室员陪
3库房配备六防〞设施〔防火防盗防潮防虫防尘防强光〕库房严禁吸烟存放易燃易爆物品物品
4库房橱具排列整齐合理常清扫擦拭保持室清洁卫生
5做室温度记录湿降温
九会计档案理制度
1会计档案指会计证会计账簿会计报表等会计核算专业材料
2财务科全部会计档案财务科长指定专负责整理装订成册第二年六月底前移交院档案室保
3会计档案存放做专橱科学理查找方便
4会计档案保期限分永久定期两种定期保期限五年十五年二十五年三种期限会计年度终第年算起
5会计档案保严格保守济秘密原出特殊需须财务科负责批准限期
6严格执行会计档案保期限规定超保期限定妥善保超保期限定规定报批方销毁
十财务科工作制度
1负责全院财务工作树立医疗第线效劳思想．保证医院费合理
2贯彻关财务会计法令制度指示遵守国家财纪律财务员廉洁奉公坚持原工作便谋取私利
3根事业方案级规定统收费标准合理组织收入着节约原精细算节省开支．监督预算资金正确
4时正确编制年度财务预算季度财务方案办理会计业务规定期限报送会计报表
5时组织催收欠费防止拖欠严格控制呆帐
6负责财务监督定期清查库存现金材料克服浪费积压保证财产安防止良现象发生
7积极参加医院济理工作分析财务方案执行情况挖掘增收节支潜力计算奖金标准数额办理发放工资津贴补贴奖金等工作
8银行制度规定加强现金理
9国家会计制度规定负责项会计事务处理做记帐算帐报帐时科目准确手续完备数字真实帐目清楚帐证相符帐款相符帐帐相符证装订整齐日清月结
10领导关员做住院门诊病记帐收费工作断改良效劳态度提高工作质量方便病缩短交费排队时间
11协助关部门加强类医保费理
12遵守劳动纪律迟早退岗位保持室清洁卫生态度蔼热情积极：
13办理院领导交办时性工作
十医疗登记统计制度
1医院必须建立健全医疗登记统计制度
2种医疗登记填写完整准确字迹清楚妥善保．床科填写病案首页出院卡片出入院登记时填报病员流动日报
门诊科应填写病员流动情况门诊登记
医技科室应做项工作数量质量登记
3医疗质量统计般包括出入院数治愈率床位率床位周转次数病员疾病分类初次诊断符合率手术诊断符合率菌手术化脓感染科手术发症等
4时收集统计资料进行数核整理登记汇总时院领导提交统计报告
5统计室员分工明确责清楚做种统计资料分类保工作遵守保密制度保证时提供统计数
十二财务部门工作制度
1．会计法医院财务制度医院会计制度全院财务实行统理建立相应财务理制度会计理制度物价理制度完善财务部门相应岗位责制
2．正确贯彻执行项财政策加强财务监督严格财纪律财会员身作奉公守法切贪污盗窃违法乱纪行作斗争
3．合理组织收入严格控制支出该收抓紧收回项开支实行预算理时必须开支应规定审批手续办理
4．根事业方案正确时编制年度财务预算办理会计业务规定格式期限报送会计月报年报（决算）
5．加强医院济理定期进行济活动分析会关部门做钱核算理工作
6．院外采购开支等切会计事项均应取合法原始证（发票帐单收等）原始证手验收负责签字方报销切空白纸条作正式出差公支须部门领导批准务完成时办理结帐报销手续
7．会计员时清理债权债务防止拖欠减少呆帐
8．财务部门应关科室配合定期房屋设备家具药品器械等资产进行常监督时清查库存防止浪费积压
9．日收入现金日送存银行库存现金超银行规定限额出纳收费员长补短失手详细登记月集中讨找出原报领导指示处理
10．原始证帐工资清册财务决算等资料会计员交接均财政部门规定办理
11．国家统招投标目录进行采购建立目录外药品耗材设备物资劳务采购理制度
12．奖金分配原标准程序公开透明表达劳分配效率优先兼顾公坚持奖金分配药品收入挂钩原
13．加强医疗机构济活动控制度建设建立重济事项集体决策制度责追究制度保证资产安完整
十三费审批报销制度
标准会计行明确职责权限适应医院预算理钱核算需加强财务理职医院项费理章循特制定规定
1．医院切财务收支活动必须严格遵守国家法律法规财务规章制度
2．医院费开支权限应表达统理分级负责集中控制原执行三重〞规定坚持财务开支授权审批层层负责原
3．医院项费开支审批明确审批权限标准程序授权范围容应授权书中明确实行先级级逐级报审批制度
4．院长办公会集体讨审批事项：医院年度预算预算开支金额限额费支出追加调整预算工程：外投资合作捐赠技术转等事宜重济事项
5．报销原始单必须真实合法效必须税务部门监制正式发票财政部门监制适正式收字迹清楚数字准确涂改挖补出票单位公章符合标准原始单予报销
6．款必须济活动结束1月报销
7．严格现金理现金支付额度支出应银行转账支票结算特殊原现金时应财务部门负责审核签字
8．坚持权责发生制原实行责追究制度重济事项实行领导负责制
9．滥职权玩忽职守医院带济损失应直接办第审批承责国家相关规定予济处分行政处分
十四医疗收费制度
1．收费员工作必须细心负责态度热情蔼准确掌握药价种医疗工程收费标准简化手续减少排队
2．交付现金唱收唱付面点清开出收留存根复核查医疗保险公费医疗记帐合严格执行国家关规定
3．病员出院住院处根病房出院通知单结算收费记帐
4．病员住院期间住院处应定期进行结算费者时家属联系清交免造成呆帐欠帐者应抓紧催收
5．收费处建立交接班制度交班时现金必须面点清汇总清点钱帐相符合交会计出纳处理符需立查找原时解决
6．收费员收取现金日班前财务部门完成缴结超限存放备金
十五财产物资理制度
1．医院需种财产物资（药品图书外）均物资部门统负责采购调入供理维修修旧利废做物节约
2．物资部门负责理财产物资应建立健全帐目指定专采购领发保加强理定期定期清点实物核帐目求帐物相符保证物资安防止积压损坏变质盗关员常深入科室解需指导协助关员物资
3．科室需物资月季年编制方案送物资采购部门院领导审批列入采购方案进行购置方案供配送中心实行送货门属交回物资交旧领新
4．种物品服报废办理报废手续物资部门报废物资妥善理医院财产物资私取回重财产物资报损报废财产物资变价转价调拨须根具体情况科室评议物资部门审核转院领导报部门批准处理擅处理报损报废复价残值应缴医院财务部门 ·
5．科室应指定专负责物品请领保注销工作
十六票理制度
1．医院种票须财务部门派专财政行政理部门购置财务部门根业务需印制医院部财务运行类表格院领导批准方印制
2．财务部门指定专保票出纳兼保核销票
3．票理员负责登记收费票购置发放核销日期名称起止号码规格数量等票领取应相关容确定签字
4．种票限规定业务范围中超范围外单位转代开伪造票
5．作废票求联式齐全作废应票简单说明作废原
6．票核销种收应结账单收区间号码存根日报表进行审核核销票遗失缺少应时财务部门报告登记备案登报声明遗失票号码追究事责
十七固定资产理制度
1．产权属单位切建筑物种附属设施种医疗仪器专业设备办公事务设备家具具交通工具等均属固定资产范围均应规定计价原计价列入固定资产范围理
2．医院固定资产实行统领导分级核算理原单位设置固定资产理部门负责方案采购验收编号调配维修清查盘点报废明细账核算资料档案理办理调拨变价报损报废等工作
3．购置型设备设备价格性适范围预测社会效益济效益等进行行性证
4．固定资产报废报损出出租调拨应报告制度审批手续报损报废单位应组织关员检查鉴定审批权限批准前方销账报废转审批权限国资产理关规定办理
5．医院应定期定期固定资产进行清查盘点理部门科室财务部门统组织实施发现余缺应时记录查明原规定程序办理报批手续
十八 财务会计档案理制度
1．医院会计档案理应接受卫生部门指导检查
2．医院月年形成会计核算资料必须严格审核整理程序编号订装成册档理
3．种财务会计档案保期限届满需销毁时应国家规定执行销毁时单位档案部门会财务部门鉴定编制造册报请级部门批准方进行
4．财务员调离离职必须办理移交手续 ． ．
5．阅财务会计档案必须履行审批登记注销手续
6．会计业务重核算资料设专柜严密理会计档案理事项会计制度规定执行
十九物价工作理制度
物价工作重容医疗效劳价格理包括医疗效劳价格执行理新增医疗工程收费价格申报医疗机构执行医疗效劳价格中必须严格执行政府定价科室理巧立工程擅分解增设收费工程提高收费标准
1．医院关部门必须认真执行物价局卫生局制定关物价政策法规物价标准必须严格执行政府定价做合法收费
2．根中华民国消费者权益保护法文件精神建立患者监督制度医疗效劳工程容价格做明码标价公布监督投诉
3．加强科收费理工作实行三统〞两公开〞固定〞统划价统收费统合法收费票：公开住院病收费明细表公开手术室消耗物品特殊器械收费明细表：收费员相固定
4．控制药品销售增长减轻群众负担科采取切实措施杜绝开处方种合理药坚决制止医生处方提成药品销售收入行逐步调整药结构提高国家根药目录药品消费重控制药品费快涨
5．加强型医设备收费理科室合作医设备时事先医院财务／物价理部门报送证报告合作协议收费预测标准进货价格等资料未预审予报批收费标准：时确认开展医疗技术否医疗效劳工程假设新工程科室应根规定相关部门申报新技术立项
6．财务／物价理部门建立完善类次性医品器材〞购货收费理标准程序非医院购进医品器材床原收费
7．财务／物价理部门权科医疗效劳收费监督检查擅制定提高医疗效劳收费标准分解效劳容重复收费降低效劳质量变相涨价巧立名目乱收费规定明码标价等行时院领导相关职部门报告提出处理意见
8．严格执行物价政策效劳质量切收费规定表现部门办公室权院领导提出建议予表扬
二十医疗效劳价格公示制度
1．根中华民国消费者权益保护法相关规定精神医院义务患者提供医疗效劳工程容医疗效劳价格真实情况医疗机构医疗效劳价格药品价格公示
2．非营利性医院必须价格部门批准医疗效劳价格标准醒目位置公示
3．采取种形式进行公示设立公示栏公示牌价目表（册）电子屏电子触摸屏等
4．公示竖起清留住〞原做工程齐全容真实合法标示醒目字迹清晰长期固定设置收费场方便群众阅知易损坏方
5．公示容意删减实行动态理变更价格收费工程标准执行单位应根级文件精神时变更
二十医疗效劳工程病历记录费核查制度
1．根中华民国消费者权益保护法文件精神医院需定期定期检查病历记录费情况没病历记录没收费标准医疗效劳工程收取费
2．患者出院时医院患者住院期间发生笔费进行复核
3．病历检查程中发现收少收漏收现象时采取效措施进行解决
4．定期科室病历书写相关负责进行物价理关政策新出台理规定进行培训提高病历书写标准化合理化制度化水
二十二奖金分配理制度
1．贯彻落实国家事业单位收入分配制度改革精神结合医院特点制定相应科学合理资金分配理制度准科室承包开单提成医务员奖金分配科室收入直接挂钩
2．设立奖金理组织负责全院奖金理工作相关程序制度
3．奖金分配原
（1）坚持始终社会效益放首位原遵卫生部关医疗机构准实行科室收入医生收入挂钩〞求
（2）逐步健全标准医院资金分配制度突出医疗质量技术水医疗效劳医院组织绩效考核中权重
（3）坚持优质高效低钱原充分利医疗资源降低钱民群众提供优质高效安便捷济医疗效劳
（4）坚持岗定酬务定酬业绩定酬原
4．医院奖金分配
（1）医院部进行奖金分配时应岗位职责提出工作求明确务指标考核综合业绩奖金应综合考核指标挂钩单纯业务收入挂钩
（2）医院部绩效考核应根岗位承责风险技术综合考虑工作质量效劳质量工作数量创新力等素标准钱核算根底工作量化考核部门量化考核难量化考核部门岗位职责根底进行考核
（3）医院部奖金表达工作员工作业绩实际奉献奖金分配应重实绩重奉献优秀关键岗位倾斜分配形式方法医院根目标务工作特点根考核结果确定
二十三部审计工作制度
1．医疗机构应建立健全部审计制度完善部监督制约机制标准收支理促进卫生事业健康开展根中华民国审计法审计署关部审计工作规定卫生部长令5l号卫生系统部审计工作规定结合院具体情况制定相关实施规定细
2．做部审计院长职责：
（1）部审计部门审计员院长领导国家法律法规院规定开展审计工作
（2）单位属机构财务收支济活动真实合法性进行独立监督审核行院长负责
（3）院长理权限范围授予部审计机构必处理处分权
3．组织机构员设置：
（1）年收入3000万元拥300张病床医疗机构应设置独立部审计部门配备专职审计员
（2）根需设置独立部审计部门配备专职审计员授权单位部门履行审计职责配备专职者兼职审计员
（3）部审计部门负责必须具备中级相关专业技术职称5年审计会计工作历：
（4）部审计员应具审计会计济理工程技术等相关专业知识业务力实行岗位资格准入续教育制度单位应予支持保障
4．医疗机构部审计部门履行职责：
（1）拟定部审计规章制度
（2）审计预算执行决算
（3）审计财务收支关济活动
（4）干部理权限开展关领导员期济责审计
（5）审计根建设投资修缮工程工程
（6）审计卫生科研教育类援助等专项费理
（7）开展固定资产购置药品医耗材购销医疗效劳价格执行情况外投资工资分配等专项审计调查工作
（8）审计济理效益情况
（9）审计部关理制度落实
（10）审计事项
5．医疗机构部审计部门权限 ’
（1）求审计单位时报送财务预算财务决算会计报表关文件资料
（2）参加单位基建设备购置财务外投资等相关会议持召开审计事项关会议
（3）参研究制定关规章制度
（4）审核会计证账簿报表现场勘察实物
（5）检查计算机系统关电子数资料
（6）审计关问题审计单位进行调查取证明材料
（7）严重违反财法规严重损失浪费行做出时制止决定
（8）部门单位负责批准转移隐匿篡改毁弃会计证会计账簿会计报表济活动关资料予暂时封存
（9）根审计结果提出纠正处理违反财法规行改良理提高效益建议
（10）模范遵守财法规审计单位员提出表彰建议违法违规造成损失浪费审计单位员提出通报批评者追究责建议
6．工作报告：
（1）部审计部门年应院长提交工作报告工作方案安排
（2）重问题警示信息做时报告落实院长批示意见
7．委托审计根审计业务需报院长批准院具备开展部审计工作条件委托具相应资质社会中介机构进行审计检查监督审计业务质量
8．持续改良：
（1）院长领导班子集体部审计部门委托审计单位审计报告中提出意见建议够召开专题会议认真审议年少次记录
（2）够理组织体系制度程序提出整改措施
（3）相关职部门应认真组织落实督导反溃
（4）整改结果数效果予评价提出改良意见达持续续改良
简阳玛莉亚妇产医院财务票理流程
责部门
财会科
流程编号
步骤
财会科
1
2
3
4
5
6
7
8
财会科银行购置
银行票
收费票
取
登
记
保
领
销号
保存
销毁
财会科财政购置
登记票起止号
建立备查账簿反映票领存核销情况
建立备查账簿反映票领情况
收费员
票保
已票销号
票作废应注明作废单独保存登记
票存根保存
开具银行票
票期销毁
登记票起止号
收费员领
票保
1票理财会科统购置印刷理
2财会科设立专负责票理工作建立相应职责制度
3设立会计稽核票情况进行部审核检查
4实行相容职务相离票购置票保票保票票票稽核岗位相离
5票反映济信息真实完整
登记领时间起止票号领签字
票作废应注明作废联粘回存根联
财政收回
简阳玛莉亚妇产医院金蝶钱核算流程
责部门
财会科
流程编号
步骤
财会科
1
2
3
4
5
6
7
8
门诊收入汇总表
〔HIS系统查询〕
住院收入汇总表
〔HIS系统查询〕
收入汇总表
〔单独统计录入〕
科室收入汇总表
协收入
例分配
科室核算收入
汇总表
费支出
〔金蝶系统〕
科室库房领材料物资支出〔金蝶系统〕
洗浆维修消毒供水电费等支出
〔金蝶系统〕
设备折旧等支出
〔金蝶系统〕
养老保险医疗保险公积金等支出
〔金蝶系统〕
理费逐级分摊
科室直接钱
汇总表
科室钱明细
汇总表
工资绩效分配表
钱核算
分析报表
简阳玛莉亚妇产医院货币资金核查流程
责部门
财会科
流程编号
步骤
财会科
1
2
3
4
5
6
7
定期货币资金进行清查
实盘点账实核
月结开户银行核
清查现金价证劵
清查银行存款
日清查
月清查
出纳员日日清月结
出纳月末查银行存款日记账确保项记录正确完整
盘点结束根盘点结果填制现金查库盘点表
银行日记账银行账单核
出纳会计稽核员总账会计确认签字
现金查库盘点表银行存款余额调节表年度结束整理档
清查结果报财会科科长清查中存问题时进行处理
月清查
出纳会计稽核员现金进行盘点
编制银行存款余额调节表
总账会计银行存款余额调节表进行复核签字
简阳玛莉亚妇产医院货币资金理流程
责部门
财会科
流程编号
步骤
财会科
货币资金类分类理
现金理
银行存款理
支出范围
财政规定开设银行账户
开设账户
工资津贴劳务报酬差旅费零星支出符合规定支出
限额理
收付理
盘点理
库存现金超10000元限额超限额时存银行
收取现金马开单入库支付须效支付证白条〞抵库
日盘点定期盘点确保账款相符
结算理
票理
核理
账理
印鉴理
签发空头远期支票银行账户外
支票专保填明日期途写金额购置作废须登记
银行日记账总账相关明细账核确保账账相符账证相符
月进行银行账户核工作编制银行存款余额调节表
签发支票印章两分开保严禁出纳保票印鉴
医院货币资金须相关流程定期清查确保货币资金安标准
整理清查记录类档
简阳玛莉亚妇产医院债权债务清查流程
责部门
财会科
流程编号
步骤
财会科
财会科账核算员业务办部门定期清查
清理业务余额应付账款〞应收医疗款〞预收医疗款〞院病医药费〞应收款〞应付款〞进行清理
半年应付账款〞进行清理供单位账清楚余额正确进行函证账
月应收医疗款〞进行清理预收医疗款〞院病医药费〞余额核
季度应收款〞应付款〞进行清理
账进行账龄分析进行分类程序报告批示医院处理
供单位商进行账务核正确保证医院账供单位账相符
医保农合铁路医保保险公司等建立明细账月核垫支费进行追返
月体检中心体检费单位进行清理催促体检费回收
月欠费进行整理分清欠费原积极追收欠费季度欠费情况进行汇报
月HIS系统微机账财务总账核预收医疗款〞院病医药费〞余额做登记
周转金负责负责定期接受查库
备金年年底交回财务重新履行款手续
款差旅费培训费等期未结进行催收处理
未完工工程设备款预付账款等办进行核催办
简阳玛莉亚妇产医院住院收入理流程
责部门
财会科
流程编号
步骤
业务部门
门诊收费
财会科
1
2
3
4
5
6
7
8
核致
出院证病员病历
结算室审核手术费麻醉费重症监护室记账
科室护理审核医嘱记账单否致
入院证
开具入院证
安排病员床号
药品治疗手术费记账
入院处办理入院
入院首次预交金
院续交预交金
检查化验费记账退费记账
结算室办理出院
住院患者结账清单
收回预交金收〔补退费〕
印财政发票
办理医保结算新农合保险结算
住院结算日报表
现金交款单
科室收入汇总
预交金日报表
开具出院证
准确录入病员信息
审核床位费固定费
审核病员预交收否齐全
新农合结算报表
医保结算报表
简阳玛莉亚妇产医院固定资产报废理流程
责部门
财务部
编号
步骤
院长
院长办公会
院长办公室
分院领导
职部门
部门科室
部门
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
审阅
签字
审签
审议
核搞
签字
签字
10万元
签字
现场审验
理部门组织相关部门审验
部门组织变卖财务账务处理
财务部账专款专
财务部写申请请款项
勤部回收交仓储部台帐
财会科通知相关部门初验
财会科汇总拟定报废请示
拟定报送公文
财会科拟报刊处置情况汇报
财务部行文报部门
符合条件
符合条件
报废申请
否
财政拨回
财政批复
缴财政专户
收文现场核实
简阳玛莉亚妇产医院固定资产采购理流程
责部门
财务部
编号
步骤
院长
院长办公会
院长办公室
分院领导
职部门
部门科室
部门
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
审签
审签
审议
签署意见
签署意见
设备委员会审议
设备科设备性等调研
资产理科效益分析
财务付款账
手续齐全交财务部
设备科等组织相关部门审验
设备科组织招标采购
设备科处理
招标组谈价
设备科证
方案
验收
政府招标范围
政府招标
简阳玛莉亚妇产医院固定资产盘点清查流程
责部门
财务部
编号
步骤
院长
院长办公会
分院领导
职部门
部门科室
1
2
3
4
5
6
7
审签
审议
签字
相关部门签字确认
财会科拟盘点情况报告
财务进行账务处理
相关部门核账实
财会科拟定盘点方案
财会科汇总盈亏
相关部门核盈亏
盘点
简阳玛莉亚妇产医院费审批流程
责部门
财会科
流程编号
步骤
事项批准完成整理汇总科室部门报销关原始票
1差旅培训费填写医院统财务报销审批单
2定额票填写医院统定额发票汇总单
3收等非正式发票填写医院统领款单
4款预付款填写医院统款单
5业务程中取反映真实业务正式发票
办签字
科室负责签字确认
审批
审核签字
会议
审议
3万元济事项
报院长办公会
请示合审批
会议通
5000元济事项部门联合会签分领导审核院长直接审批
部长审核签字分类汇总
审核签字
审批终签
财务开支转账支付现金规定进行财务处理
1000元济事项
分领导直接审批
发票款单〔审批请示合作必须附件〕
科室部门
分领导
院长办公室
财会科
财会科长
院长
1
2
3
4
5
6
物价投诉接工作流程
简阳市石板中心卫生院物价投诉接工作流程
责部门
财会科
编号
步骤
院领导
院办公室
职部门
投诉科室
病员
1
2
3
4
5
6
批示处理意见
未解决
整理投诉意见报
未解决
落实责制定整改措施
解决
财会科查找原协调解决
落实责制定整改措施
解情况
热情接安抚记录
科解决
解决
投诉
回访
反应病
简阳玛莉亚妇产医院药品材料盘点清查流程
责部门
财务部
编号
步骤
院长
院长办公会
分院领导
职部门
部门科室
1
2
3
4
5
审签
审议
签字
资产科核账实
财会科拟定盘点请示
相关部门签字
财务部进行账务处理
财会科拟定盘点方案
协作科室进行盘点
简阳玛莉亚妇产医院药品采购付款流程
责部门
财会科
流程编号
步骤
根库存消耗量库存量床需拟定采购方案
库房会计审核采购方案
进行药品质量验收
核购置方案审核手续否齐全供商数量品名规格等否合规核发票实物否相符填制入库单
核发票采购价格供商品名规格型号等
新药品价格审核
审核入库单
付款审批
财会科长审核签字
财会开支票转账支付现金规定进行账务处理
审批
签字
核定
签字
审核
签字
审核
签字
审批
终签
购入分类汇总表附发票入库单
库房
财会科
药剂科
分领导
财会科长
院长
1
2
3
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5
6
7
8
9
简阳玛莉亚妇产医院专项维修核算工作流程
责部门
财会科
编号
步骤
院长办公会
院长
分院领导
职部门
部门科室
1
2
3
4
5
6
审议
院长批示
审签
审批签字
10万元
1万元
签字
签字审核〔批〕
实施
决算请示
付款列支
预算请示
核实情况
收方交付
申请维修
简阳玛莉亚妇产医院零星维修零星工核算工作流程
责部门
财务部
编号
步骤
院长
院长办公室
分院领导
职部门
部门科室
1
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3
4
5
6
7
审签
签字
派工
部门定期审核
付款账务处理
汇总签字
财务部汇总结算单计算
审核
否
合格
科室签字确认
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