2021年公司存货理规章制度范
第章总
第条加强公司存货资产理保证公司存货安全完整加快存货周转减少积压提高企业济效益特制订制度
第二条制度称存货指公司正常营程中持备出售商品商品配套物品类维修配件耗材赠品等包括类商品材料包装物低值易耗品委托代销商品等
第三条仓库隶属财务部门理仓库应存货理规定建立台帐保存货品种规格数量(收发存)进行详细记录
第四条财务部时仓库进行数量核检查收发结存情况
第五条财务部等部门必须健全项原始记录严格验收清查盘点制度做存货理工作
第二章库存商品采购入库理
第六条采购计划理
1制定采购计划原保证合理库存加快库存商品周转降低库存风险节约采购仓储费
2制定计划时需考虑素分公司销售计划商品销售需求情况商品实际库存情况供应商供货周期供应商销售政策济批量等素
3市场计划(专员)制定采购计划时握订货节奏避免商品跌价形成应损失
保证市场供应分公司采购计划周旬月编制采购计划分公司总理批准___实施送财务部份便___安排资金送库存理员份备收货市场计划(专员)
应做相应采购计划明细记录表便核查货进度实际收货欠货情况
第七条入库验收理
1库存理员接采购部门转已核准采购计划单时供应商库存商品类交货日期分序排列存档交货前安排存放库位利收货
2商品运库房保员市场计划(专员)起验收商品(公正商品入库验收少两)般情况商品包装完件清点商品数量出现包装破损必须开箱验货清点商品数量验收清点完毕填写入库单
3开箱发觉装商品箱外货物标签装箱单容装载商品破损变质受潮少数„„等异常时市场计划(专员)应相关情况通报供应商实际合格商品数量办理入库符合求商品积极供应商协商解决办法
4商品物资入库时保员亲交货办理交接手续核清点物资名称数量否致求交接签字应认识签收济责转移
第八条采购商品应时入库分批交货商品应批办理验收入库手续
第九条运商品未验收前应库存商品分开存放加标记未办妥验收入库手续前视作暂保物资先行发货销售
第十条采购商品交货日期应送达日期准验收品质数量重量符须调换补足者调换补足部分调换补送达日期准
第十条入库手机商品串号登记理分公司应建立入库手机串号登记薄验收合格入库手机商品办理相应入库手续时时手机串号扫码入电子表便串码理
第十二条采购帐务理
1商品物资入库单
商品物资入库单式三联分财务记帐库房记帐留存联入库单必须收货验收签名
2般情况供应商开具___帐单已批准采购计划单购销合仓库保员签收商品物资入库单等作存货入帐
3财务部应市场计划(专员)提交供应商开具___帐单已批准采购计划单购销合等仓库保员填写商品物资入库单
等进行核审核相关审批手续否齐全单证否完整___否合法金额否正确数量否致等核___计算正确性应___记载品名规格数量条件运费合订购单验收单商品物资入库单等资料核致审核误办理付款手续
4财务部门采购相关单收集齐全应捷瑞达会计制度时准确编制记帐证时登记明细帐表准确结算出供应商预付应付帐款余额情况
5月末已验收入库___帐单未采购商品财务员应期采购单价先暂估入帐月___达红字回根___金额登记入帐
6财务部门应月月末供应商进行应付帐款预付帐款核双方月末余额应保持致双方核确认误情况取供应商盖章确认帐单
第十三条窜货商品入库理根公司相关销售政策收购窜货手机库员填写商品物资入库单应分公司总理财务理审批时商品物资入库单备注中注明窜货收购简概况
第三章库存商品发货理第十四条库存商品发货理
1发货应客户订货通知单订货通知单订货数量收货收货点应客户信赖形式确认
2市场计划(专员)根订货通知单填写商品销售出库单订货通知单注明发运日期商品销售出库单编号数量等解交运情况订货通知单发运完结编号序整理档
3商品销售出库单交财务部门审核签字意交仓库发货财务部门核实款信额度情况没信额度客户必须款发货授予信期额度客户信额度发货超出信期额度严禁发货商品销售出库单式五联分存根联留开单备查财务记帐联送财务部财务记帐仓记帐联库发货记帐回执联货行客户签收盖章返回分公司(原件返回困难应传真件返回通帐方式确认)运费结算联作运输单位结算运费
第十五条库存商品发运理
()物流公司配送
1分公司委托物流公司配送商品应物流公司签定配送协议明确双方权责物流公司员门服务应物流公司开具书面证明
2库房理员应天备妥次日需发运货物准备发运交接单时通知物流公司发运
3库房理员根已批准商品销售出库单发货发货时应认真核商品销售出库单发实物核误商品销售出库单签字时市场计划(专员)复核发实物商品销售出库单复核误商品销售出库单复核处签字两起场封装发运商品清点发运件数填写核发运交接单
4物流公司收货交接发运货物时仓计划(专员)物流公司收货应起清点发运货物清点清楚物流公司收货发运交接单签收仓员应妥善保发运交接单丢失
5月末物流公司商品销售出库单运费结算联运费清单结算运费运费结算联必须客户签字
(二)分公司运
1分公司送货门分公司指定送货员应认真核发商品商品销售出库单商品名称数量确认误商品销售出库单签字
2商品送达客户验收送货员应求客户商品销售出库单客户联签收客户单位需加盖单位印章送货员返回分公司联交财务部
(三)商家提
1客户门提货需客户提供客户介绍信提货___明
2完成商品交接客户商品销售出库单签认确认
(四)零售客户收款收已批准商品销售出库单库房提货
(五)业务员带货销售者送货收款必须坚持日清日结天必须盘点带货销售数量结存数量否正确根减少数量核定价格收取货款第十六条果出现商品销售出库单填写错误需更正时列规定办理
(1)尚未发运开单员应原单联加盖单作废字样重开商品销售出库单办理发运
(2)已发运开单员应立开具红字商品销售出库单销原商品销售出库单时开具正确商品销售出库单正确商品销售出库单备注加说明通知客户更正处理
第十七条商品销售出库单客户回执联联客户收货重法律分公司财务部应指定专理丢失商品销售出库单式五联分存根联留开单备查财务记帐联送财务部财务记帐仓记帐联库发货记帐回执联货行客户签收盖章返回分公司(原件返回困难应传真件返回通帐方式确认)运费结算联作运输单位结算运费
第十五条库存商品发运理
()物流公司配送
1分公司委托物流公司配送商品应物流公司签定配送协议明确双方权责物流公司员门服务应物流公司开具书面证明
2库房理员应天备妥次日需发运货物准备发运交接单时通知物流公司发运
3库房理员根已批准商品销售出库单发货发货时应认真核商品销售出库单发实物核误商品销售出库单签字时市场计划(专员)复核发实物商品销售出库单复核误商品销售出库单复核处签字两起场封装发运商品清点发运件数填写核发运交接单
4物流公司收货交接发运货物时仓计划(专员)物流公司收货应起清点发运货物清点清楚物流公司收货发运交接单签收仓员应妥善保发运交接单丢失
5月末物流公司商品销售出库单运费结算联运费清单结算运费运费结算联必须客户签字
)分公司运
1分公司送货门分公司指定送货员应认真核发商品商品销售出库单商品名称数量确认误商品销售出库单签字
2商品送达客户验收送货员应求客户商品销售出库单客户联签收客户单位需加盖单位印章送货员返回分公司联交财务部
(三)商家提
1客户门提货需客户提供客户介绍信提货___明
2完成商品交接客户商品销售出库单签认确认
(四)零售客户收款收已批准商品销售出库单库房提货
(五)业务员带货销售者送货收款必须坚持日清日结天必须盘点带货销售数量结存数量否正确根减少数量核定价格收取货款第十六条果出现商品销售出库单填写错误需更正时列规定办理
(1)尚未发运开单员应原单联加盖单作废字样重开商品销售出库单办理发运
(2)已发运开单员应立开具红字商品销售出库单销原商品销售出库单时开具正确商品销售出库单正确商品销售出库单备注加说明通知客户更正处理
第十七条商品销售出库单客户回执联联客户收货重法律分公司财务部应指定专理丢失
第二十六条分公司应加强客户退换机户维修机等非公司存货理免责清帐务清造成损失
第二十七条客户退换机户维修机等非公司存货分公司应指定专保财务部应指导相关部门建立收发存台帐定期盘存监督
第二十八条非公司存货收发货单必须履行相关签字手续明确交接责相关签字单应长期保
第七章库房理
第二十九条仓库企业物资供应体系重组成部分务保库存存货做数量准确确保安全收发迅速服务周加速周转
第三十条分公司总理财务理分公司存货理第责应加强存货核算安全理定期定期___存货盘点工作采取必措施保证存货安全出现遗失等问题
第三十条仓员应时登记仓库台帐日结出存货余额做日清日结仓员天收发完货物应进行盘点帐防止错入错发实物出现实物错发应时追回换货
第三十二条存货储存保
1存货储存保原应存货属性特点途规划设置仓库根仓库条件考虑划区分工吞吐量落堆放周转量货架存放
2存货堆放原堆垛合理安全前提根货物特点分类分品种存放必须做目见数检点方便成行成列美观整齐
第三十三条消防理
仓库律严禁烟火仓库明显位置悬挂严禁烟火标志仓库配备消防设备库房理员应日检查障失效应立申请修护补充库房理员应懂消防知识熟练消防设备
第三十四条库房理注意事项
1仓库应常维持清洁保持通风干燥
2易燃品___品___携入仓库
3仓库吸烟
4库员仓库安全负责遇安全问题应立汇报妥善保仓库钥匙意交
5库员班离开前应巡视仓库检查门窗电源水源否关闭确保仓库安全
第八章附
第三十五条规定适集团属分公司营部分公司违背制度前提制定分公司理细
第三十六条规定集团财务部负责解释修订
第三十七条制度发文日起实行
存货理制度范篇二
第章总
第条制度称存货指单位正常营程中持备出售商品
第二条存货具体范围
1已支付货款购入存入企业仓库库存商品等
2已验收入库尚未收销货方结算___商品等
3已发运尚未办妥托收手续库存商品
第三条制度适___公司促进营活动正常进行单位必须严格执行办法项规定加强存货日常理
第二章理职责
第四条企业负责单位存货理领导单位否效___实施存货理制度存货真实性合法性负责
第五条企业财务部门存货资金实行统理认真执行存货理制度相关规定存货结算___验收证明等相关证真实性完整性合法性合规性进行严格审核
第六条仓库理员负责存货具体保收发相关记录等业务仓库理员工作调动时必须企业财务部门___相关部门进行存货清查写出清查报告报公司
第三章仓储保制度
第七条仓库负责存货储存保责
第八条存货领必须适授权授权签字仓库办理领手续
第九条存货存放理保员负责存货类编制目录进行登记便财务部门账户记录核存货摆放应整齐序便盘点
第十条仓库保员应定期存货进行检查查损坏变质长期流动情况检查结果应予记录发现损坏变质情况应时填制专门报告单说明数量原报关部门分领导批准仓库财务部门做调账处理保证账实相符
第十二条企业根生产需等情况确定合理库存量避免存货积压短缺常规存货仓库根库存情况采购部门提出请购
第四章存货收发制度第十三条存货验收入库手续
1收货时必须查明签发证单位发货单位否致
2验收员应查明货行___调拨单质量检验报告等手续否齐全否相关部门员签章手续手续完备办理验收手续
3验收员必须根证列容逐验明品名规格型号质量数量核合副样品发现符应拒绝入库立采购部门递交验收质量报告进行处理核误签发验收入库单式三联①联仓库登记存货保台账②联交财务部门连___等证进行采购结算③联交采购部门备查
第十四条存货出库时必须办理出库手续填制出库单部调拨单验明出库存货规格数量等严禁先出货补办手续错误做法严禁白条发货出库证少式三联①联留存②联仓库记账③联财务记账仓库发货③联加盖货付讫送交财务部门进行存货收发核算
第五章存货盘存制度
第十五条企业应根存货类理求实行永续盘存制
第十六条企业财务部门设臵数量金额式存货明细帐(已通计算机理系统理存货财务部门进行存货金额明细核算)仓库设臵存货保台账名称续时登记收发存数量
第十七条永续盘存制种存货明细帐应品种规格设臵仓库保账设臵应财务部门存货明细帐致便部门相互核控制
第十八条财务部门明细帐应逐笔逐日登记收入发出数时计算结存数量时应存货金额进行登记实行数量金额双重控制
第十九条仓库存货保账应保员根收发货单登记收发数量进行数量控制
第二十条存货明细帐应存货保账定期相互核少月核次时反映存货结存情况保护存货安全数量差异应时查明原办理存货盘盈盘亏报告手续相关领导批准仓库财务部门时进行账务调整
第二十条存货进行定期盘点实盘存制少月盘点次盘点时应成立盘点组制定盘点计划盘点员认真负责严禁走场
第二十二条盘点计划应包括
1盘点时间永续盘存制存货盘点选择半年___月份半年___月份进行实盘存制存货盘点选择月末结帐前日
2盘点参员应包括业务部门财务部门办公室等关员
永续盘存制需召开盘点预备会盘点计划指令贯彻参员
第二十三条盘盈盘亏存货金额___万元单位盘盈盘亏存货程序行处理金额___万元应编写盘盈盘亏报告报集团公司批准相应程序处理
第六章存货计价方法
第二十四条存货计价方法确定变更应集团公司领导机构批准符合企业会计制度税法规定
第二十五条存货实际成核算根单位实际情况选择先进先出法核算存货发出
第七章检查考核
第二十六条公司财务部四种情况企业进行抽查
1企业仓库财务部门未制度规定设臵账簿者查出次月绩效考核中扣减___分
2未制度规定进行账未做账记录者查出次月绩效考核中扣减___分
3未制度规定进行存货盘点盘点实者查出次月绩效考核中扣减___分
4企业盘盈盘亏存货未制度第二十五条规定程序处理查出次月绩效考核中扣减___分
第二十七条集团公司财务部企业存货周转率进行考核存货周转率(次数)提高百分点月绩效考核中扣减___分高加分超___分降低百分点扣减___分高减分超___分
第二十八条仓库保员应恪职守发现原造成存货缺失损坏仓库保员价赔偿
存货理制度范篇三
第条加强控制公司实物资产财务监公司实物资产理财务理够相互稽核监督牵制保证公司实物资产安全完整特制订制度
第二条制度仅财务部门存货物资理控制理存货资产实物理应公司制订相关制度执行
第三条理体系求仓库理直接隶属财务部门应接受财务部门日常监督理配合财务部门做项稽核工作时仓库部门应物资理规定建立台账保物资进行记录应物资品种规格数量(收发存)记录清晰
第四条财务部门应财务核算求存货资产实行数量金额式分品种明细核算月结账日时结算出品种存货资产结存数量金额便仓库理部门台账稽查核
第五条根公司理计划性特点采购活动前必须实行计划审批事业部仓库部门生产部门签发采购申请单列明该批拟采购物资品种规格数量单价采购价格询问较情况公司__关采购审批规定进行必审批程序
第六条采购员审批手续齐全采购申请单关供应商进行采购交易谈判采购相关条款明确签订购销合购销合应合法公司合理制度规定条款品名规格数量质量单价总额支付点验收违约责等填写全
第七条采购物资运抵公司首先应公司质量检验部门批物资进行质量验收检测检测采购申请单购销合公司部质量理求确认误质量检验部门填写验收单签名盖章果工程专门采购货物直接发工程现场现场施工员甲方验收
第八条采购员采购申请单购销合验收单采购物资办理验收入库手续仓库保员应述单重点物资实际查收数量品种规格进行查验查收情出具财务软件印外购入库单果工程专门采购货物直接发工现场采购员项目理办理工程材料出库手续
第九条采购员应收集审批齐全采购申请单购销合验收单外购入库单工程材料入库单合法商业___等相关资料送交财务部门办理付款手续财务部门
第十二条财务部副理应监督审核会计员编制采购交易记账证金额分类正确性入账时性月末采购物资已入库___未应暂估入账月___达红字回根___做正确分录
第十三条财务部门应月月末供应商进行货款结算核取供应商账单审核余额公司应付账款余额否致考虑买卖双方收发货物存时间差等素公司供应商月末余额应保持致
第十四条财务部门根公司存货周转情况确定采移动加权均法存货资产出库计价方法保持相稳定变
第十五条公司生产环节需领存货物资时应先领部门填写公司统印制生产领料单需领物资品种规格数量等信息填写齐备送交厂长审批厂长审批意签名生产领料单仓库办理领手续
第十六条月月末生产车间应生产耗结存领材料进行盘点仓库部门办理假退料手续结存材料实际退回仓库仓库办理验收入库手续出具外购物资入库单次月月初仓库等额开具出库单生产车间作生产车间___月领
第十七条月财务部门根仓库提供领料单汇总表外购物资入库单汇总表领料单外购入库单成核算方法时材料耗情况登记存货生产成明细账领料单汇总表外购物资入库单汇总表领料单外购物资入库单领料单作会计证附件加装订成册予保
第十八条生产部门完成产成品半成品移出生产车间前必须需公司质量理部门先行进行质量检测出具质量检测报告书检测合格产品半成品移送仓库部门第十九条仓库部门根质量理部门签发质量检测报告生产部门移送产成品半成品清点数量计量误情况应办理验收入库手续填制产品入库单
第二十条财务部门应月生产部门耗材料产出产品半成品财务核算规定时准确进行相关财务处理登记存货相关会计科目明细账仓库提供资料财务核算结果编制生产耗材料汇总表产品半成品月度统计表生产部门生产部门进行核便发现问题考核生产部门产出耗材率
第二十条销售业务必须先销售部门销售合签发销售发货通知然销售部门销售发货通知送交仓库仓库发货部门应销售发货通知进行发货发货程中责勤勉减少发货差错率实行差错责追究制度发货完成仓库部门应发出库单求客户出库单客户查收栏签字
第二十二条财务部门已发货出库单收妥销售货款开具___客户降低开具___程中出现遗漏重复错误计价情况确保___正确性出票时应执行列程序
①检查否存出货证相应批准销售提货单
②应已授权商品价目表销售合开具___
③检查销___计价计算正确性
④销售提货单商品总数相应销___商品总数进行较
第二十三条委托外加工材料出入库必须填具委托外加工出库单入库单详实填写委托外加工出入库物品名称规格型号数量
第二十四条财务部门应根种出库单时进行财务核算编制会计证登记存货相关会计科目账册月末时结算出存货结存数量结存金额备实物盘点时核
第二十五条财务部门应审核销售折否公司理层授权批准否销售合致审核确认前提销售提货单签字盖章审核销售退回否查明原否批准退回商品否已公司仓库理部门查收入库已取销售退回入库单
第二十六条财务部门应加强销售折销售退回业务___理区列情况进行处理根批准货项通知单(表示销货退回批准折引起应收销货款减证)开具红字___进行折退回账务处理述资料附证面①购买方未付货款未作账务处理情况须原___税款抵扣联索回注明作废字样属折应折金额重开②购买方已入账___法退回情况购买方索取税务部门开具进货退出索取折证明单根退回货物数量价款折金额买方开具红字专___红字专___记账联作公司期扣减收入销项税证然重新开出正确商业___方
第二十七条公司仓库理部门应少月次保物资进行盘点工作编制领料单汇总表外购物资入库单汇总表产品销售发出汇总表物资台账相互核保证仓库理准确性实物资产安全性确保实物资产仓库记录数量相互致
第二十八条公司应隔半年年___仓库财务部计划供应部车间业务部等部门存货资产进行全面盘点存货盘点时应述部门抽调员组成盘点组负责公司存货资产点工作盘点工作记录盘点工作报表装订成册进行保
第二十九条财务部门应根财务账册核算存货品种规格数量仓库记载存货品种规格数量实际盘点结果进行核分析编制盘点情况汇总表列明差异情况差异原相关责部门责原提交公司总裁办公会
第三十条公司总裁办公会应根财务部门编制盘点情况汇总表进行分析讨确定差异处理__决定相关责处罚决定财务部门根公司总裁办公会__决定存货盘盈盘亏会计核算求进行处理
第三十条财务部门应盘点工作
表盘点情况汇总表公司总裁办公会处理决定时间序装订成册作会计档案进行妥善保
存货理制度范篇四
总
第八十三条加强存货理保证正常生产营需提高存货效率特制定制度
第十四章存货日常理
第八十四条存货范围
存货企业生产营程中销售者耗储备物资包括原材料包装物低值易耗品库存商品委托加工物资委托代销商品受托代销商品额耗材等
第八十五条存货理岗位分离原订货员复核审批员岗位必须分离订货员验收存货保员岗位分离存货保员会计记账员岗位分离
存货盘点应存货保员会计记账员独立岗位外员
进行
第八十六条存货采购
存货采购实行预算理月___日前科室负责财务部报送月采购预算
公司存货采购律通供应部统采购部门需采购存货时应填写式三
份采购申请表列明求建议部门负责审批交供应部供应部根公司采购流程实施采购(采购流程详见采购理制度)
第八十七条存货验收入库
1外购入库货物货公司仓应根货行送货单验收货物需
确认货物否公司订单定货物实物货物否送货单致货物否损伤验收误仓员应送货单返回联签字确认录入金蝶进销存系统供应部负责审核印入库单签字送货单货行联起传递会计处进行二审记账审核员审核时应重点核送货单入库单数量金额否致
2制产成品生产部门加工完毕移交仓库产品仓库部门认真验收
合格填具产成品入库单双方签字确认产品入库单式四联存根仓库财务生产部门联
3入库单(财务联)应传递时原存货入库月尚未传财务部公司财务部事项予认拒绝付款造成损失手全权负责
4购货___应存货验收单入库单方送货单手验收仓库记帐员报分副总理审批传财务部记帐
5仓库理员应验收符合求货物负责确系产品质量原系
非失误致应时发货厂家确认退货事宜
6供应部验收合格存货应时通知存货负责求严格存货
保求时送存冰库进行妥善存放存货存放应货先序进行摆放先试剂效期短存货摆放前面类推
7存货入库应建立存货档案存货档案指存货基属性包括存货
效期采购货期应项目规格效测试数等该资料实验室试剂负责采购部完成
第八十八条存货发出
1销售商品发出(限___公司试剂销售)
试剂销售部销售员金蝶进销存模块中录入订单列明求建议
仓库理员根订单生成销售出库单发货印销售出库单式五联
销售出库单货行货物送客户处必须取客户签字确认销
售出库单签收返回联时送交财务开票
仓库进销存帐需月财务存货账核差异必须查明原旦
涉差异调整须审批权限财务部批准方调账
2非销售商品发出
申购部门填写领料申请单审批权限签字审核
仓员根审核批准领料申请单发货时根领料申请单性质金蝶进销存模块中增加生产领料单出库单领料生产领料单签字中联交予财务入账
3子公司间相互出入库
子公司外购原材料原应采购流程外部采购特殊情况须子公司采
购应处理
销售子公司作销售出库正常销售区销售子公司售价记入业务收入时购入价结转成记入业务支出购入子公司正常外购入库处理
第八十九条存货盘点
公司财务月___日应___公司原材料库存商品进行盘点盘点结
果金蝶进销存帐核科室已领未原材料应制作退料单保证月成准确性
存货盘点应仓库理员独立会计记账员科室存货保员进
行盘点参员应盘点结果进行签字确认盘点结果应传真份集团财务理中心备查
第十五章低值易耗品理制度
第九十条低值易耗品定义集团公司低值易耗品包括
1单位价值500___元年限___月物品
2单位价值___元年限6—___月
3单位价值___元年限年科技进步价值消耗较快
物品列入低值易耗品范围电脑配件等
4界定低值易耗品
第九十条低值易耗品理
1低值易耗品购置
部门需采购物品均须填写请购单仪器请购单式三份(批准请购
部门采购部财务部留份)领导批准供应部统购进采购应着节省成价廉物美原谋私利采购物品供应部___签收领单财务部报销
2低值易耗品分类
购置低值易耗品便日常理应类型分类办公品类印机保险柜传真机等
生活设施类冰箱空调洗衣机电视机吸尘器微波炉热水器等电子设备类电脑机显示器U盘数码相机投影仪等
类实验室体检中心种未达固定资产标准仪器设备诊断床混合器真空泵等3物品领理Ø
库存资金化公司低值易耗品实行零库存理部门需低值易耗
品时应少提前天效批准请购单提交供应部统采购Ø
公司制定级员低值易耗品须标准期限定期改进部
门工作特点适倾斜变通Ø
供应部收部门请购单接单处签名确认第联退交单留存
第二联第三联交财务部资产理员资产理员收供应部传递请购单应挑出中符合低值易耗品定义物品制作新增低值易耗品理卡(新增低值易耗品理卡见)供应部发放低值易耗品前新增低值易耗品理卡编号卡传递供应部供应部负责编号贴相应实物补充完整新增低值易耗品理卡交领签收方发放
4物品调拨
低值易耗品调拨应填写调拨单办理交接手续调拨单传份财务部否造成低值易耗品损失原责承担5低值易耗品报废
低值易耗品报废时应部门填写情况说明副总批准(电脑报废需IT部鉴定)交行政财务部门审核注销
6低值易耗品移交
职工调离须移交负责低值易耗品交回原物否规定折价赔偿
第九十二条低值易耗品摊销方法
低值易耗品采次摊销法
第九十三条低值易耗品盘点
财务部应建立低值易耗品台帐详细列明低值易耗品名称编号部门责领日期预计期限调拨情况报废情况等时定期低值易耗品进行抽查盘点年___月中旬低值易耗品进行全面盘点发现盘盈(亏)应找出原报公司批准进行相关处理
第九十四条
低值易耗品关保修卡等相关资料部门指定专负责保档者保应注意低值易耗品日常保维护附相关文件表格附新增低值易耗品理卡
年月新增低值易耗品理卡
附二资产调拨单
资产调拨单
附三低值易耗品报废申请表
低值易耗品报废申请表
备注表式二份份报废部门存档份交财务部门
第十六章存货报废制度
第九十五条存货报废申请
存货需报废时仓库理员填写存货报废申请单根情况提供存货损失认定资料交部门审批
1盘亏存货扣责赔偿余额部分需提供存货损失认定资料
存货盘点表
仓库理员盘亏情况说明
盘亏存货价值确定(包括相关入库手续相相存货采购___价格
确定)
2报废毁损存货账面价值扣残值保险赔偿责赔偿余额部分
需提供存货损失认定资料
单项批量金额较存货公司部关部门出具鉴定证明
单项批量金额较存货应取国家关技术部门具技术鉴定资格中
介机构出具技术鉴定证明
涉保险索赔应保险公司理赔情况说明公司__关存货报废毁损情况说明审批文件残值情况说明
公司部关责认定责赔偿说明部核批文件
3盗存货账面价值扣保险理赔责赔偿余额部分需提供
存货损失认定资料
公安机关报案记录公安机关立案破案结案关证明材料涉责责认定赔偿情况说明涉保险索赔应保险公司理赔情况说明
第九十六条存货报废审批
存货报废应仓员会财务部门相关员申请资料实物进行实盘查核
实部门副总进行审批
损失金额超民币___元需报集团财务总监进行审批公司报废造成财产损失需税务机关申请审批方税前扣
第九十七条存货报废账务处理
存货报废申请通审批计入处理财产损失税务机关审批转营业外支出
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第章总
第条加强公司存货资产理保证公司存货安全完整加快存货周转减少积压提高企业济效益特制订制度
第二条制度称存货指公司正常营程中持备出售商品商品配套物品类维修配件耗材赠品等包括类商品材料包装物低值易耗品委托代销商品等
第三条仓库隶属财务部门理仓库应存货理规定建立台帐保存货品种规格数量(收发存)进行详细记录
第四条财务部时仓库进行数量核检查收发结存情况
第五条财务部等部门必须健全项原始记录严格验收清查盘点制度做存货理工作
第二章库存商品采购入库理
第六条采购计划理
1制定采购计划原保证合理库存加快库存商品周转降低库存风险节约采购仓储费
2制定计划时需考虑素分公司销售计划商品销售需求情况商品实际库存情况供应商供货周期供应商销售政策济批量等素
3市场计划(专员)制定采购计划时握订货节奏避免商品跌价形成应损失
保证市场供应分公司采购计划周旬月编制采购计划分公司总理批准___实施送财务部份便___安排资金送库存理员份备收货市场计划(专员)
应做相应采购计划明细记录表便核查货进度实际收货欠货情况
第七条入库验收理
1库存理员接采购部门转已核准采购计划单时供应商库存商品类交货日期分序排列存档交货前安排存放库位利收货
2商品运库房保员市场计划(专员)起验收商品(公正商品入库验收少两)般情况商品包装完件清点商品数量出现包装破损必须开箱验货清点商品数量验收清点完毕填写入库单
3开箱发觉装商品箱外货物标签装箱单容装载商品破损变质受潮少数„„等异常时市场计划(专员)应相关情况通报供应商实际合格商品数量办理入库符合求商品积极供应商协商解决办法
4商品物资入库时保员亲交货办理交接手续核清点物资名称数量否致求交接签字应认识签收济责转移
第八条采购商品应时入库分批交货商品应批办理验收入库手续
第九条运商品未验收前应库存商品分开存放加标记未办妥验收入库手续前视作暂保物资先行发货销售
第十条采购商品交货日期应送达日期准验收品质数量重量符须调换补足者调换补足部分调换补送达日期准
第十条入库手机商品串号登记理分公司应建立入库手机串号登记薄验收合格入库手机商品办理相应入库手续时时手机串号扫码入电子表便串码理
第十二条采购帐务理
1商品物资入库单
商品物资入库单式三联分财务记帐库房记帐留存联入库单必须收货验收签名
2般情况供应商开具___帐单已批准采购计划单购销合仓库保员签收商品物资入库单等作存货入帐
3财务部应市场计划(专员)提交供应商开具___帐单已批准采购计划单购销合等仓库保员填写商品物资入库单
等进行核审核相关审批手续否齐全单证否完整___否合法金额否正确数量否致等核___计算正确性应___记载品名规格数量条件运费合订购单验收单商品物资入库单等资料核致审核误办理付款手续
4财务部门采购相关单收集齐全应捷瑞达会计制度时准确编制记帐证时登记明细帐表准确结算出供应商预付应付帐款余额情况
5月末已验收入库___帐单未采购商品财务员应期采购单价先暂估入帐月___达红字回根___金额登记入帐
6财务部门应月月末供应商进行应付帐款预付帐款核双方月末余额应保持致双方核确认误情况取供应商盖章确认帐单
第十三条窜货商品入库理根公司相关销售政策收购窜货手机库员填写商品物资入库单应分公司总理财务理审批时商品物资入库单备注中注明窜货收购简概况
第三章库存商品发货理第十四条库存商品发货理
1发货应客户订货通知单订货通知单订货数量收货收货点应客户信赖形式确认
2市场计划(专员)根订货通知单填写商品销售出库单订货通知单注明发运日期商品销售出库单编号数量等解交运情况订货通知单发运完结编号序整理档
3商品销售出库单交财务部门审核签字意交仓库发货财务部门核实款信额度情况没信额度客户必须款发货授予信期额度客户信额度发货超出信期额度严禁发货商品销售出库单式五联分存根联留开单备查财务记帐联送财务部财务记帐仓记帐联库发货记帐回执联货行客户签收盖章返回分公司(原件返回困难应传真件返回通帐方式确认)运费结算联作运输单位结算运费
第十五条库存商品发运理
()物流公司配送
1分公司委托物流公司配送商品应物流公司签定配送协议明确双方权责物流公司员门服务应物流公司开具书面证明
2库房理员应天备妥次日需发运货物准备发运交接单时通知物流公司发运
3库房理员根已批准商品销售出库单发货发货时应认真核商品销售出库单发实物核误商品销售出库单签字时市场计划(专员)复核发实物商品销售出库单复核误商品销售出库单复核处签字两起场封装发运商品清点发运件数填写核发运交接单
4物流公司收货交接发运货物时仓计划(专员)物流公司收货应起清点发运货物清点清楚物流公司收货发运交接单签收仓员应妥善保发运交接单丢失
5月末物流公司商品销售出库单运费结算联运费清单结算运费运费结算联必须客户签字
(二)分公司运
1分公司送货门分公司指定送货员应认真核发商品商品销售出库单商品名称数量确认误商品销售出库单签字
2商品送达客户验收送货员应求客户商品销售出库单客户联签收客户单位需加盖单位印章送货员返回分公司联交财务部
(三)商家提
1客户门提货需客户提供客户介绍信提货___明
2完成商品交接客户商品销售出库单签认确认
(四)零售客户收款收已批准商品销售出库单库房提货
(五)业务员带货销售者送货收款必须坚持日清日结天必须盘点带货销售数量结存数量否正确根减少数量核定价格收取货款第十六条果出现商品销售出库单填写错误需更正时列规定办理
(1)尚未发运开单员应原单联加盖单作废字样重开商品销售出库单办理发运
(2)已发运开单员应立开具红字商品销售出库单销原商品销售出库单时开具正确商品销售出库单正确商品销售出库单备注加说明通知客户更正处理
第十七条商品销售出库单客户回执联联客户收货重法律分公司财务部应指定专理丢失商品销售出库单式五联分存根联留开单备查财务记帐联送财务部财务记帐仓记帐联库发货记帐回执联货行客户签收盖章返回分公司(原件返回困难应传真件返回通帐方式确认)运费结算联作运输单位结算运费
第十五条库存商品发运理
()物流公司配送
1分公司委托物流公司配送商品应物流公司签定配送协议明确双方权责物流公司员门服务应物流公司开具书面证明
2库房理员应天备妥次日需发运货物准备发运交接单时通知物流公司发运
3库房理员根已批准商品销售出库单发货发货时应认真核商品销售出库单发实物核误商品销售出库单签字时市场计划(专员)复核发实物商品销售出库单复核误商品销售出库单复核处签字两起场封装发运商品清点发运件数填写核发运交接单
4物流公司收货交接发运货物时仓计划(专员)物流公司收货应起清点发运货物清点清楚物流公司收货发运交接单签收仓员应妥善保发运交接单丢失
5月末物流公司商品销售出库单运费结算联运费清单结算运费运费结算联必须客户签字
)分公司运
1分公司送货门分公司指定送货员应认真核发商品商品销售出库单商品名称数量确认误商品销售出库单签字
2商品送达客户验收送货员应求客户商品销售出库单客户联签收客户单位需加盖单位印章送货员返回分公司联交财务部
(三)商家提
1客户门提货需客户提供客户介绍信提货___明
2完成商品交接客户商品销售出库单签认确认
(四)零售客户收款收已批准商品销售出库单库房提货
(五)业务员带货销售者送货收款必须坚持日清日结天必须盘点带货销售数量结存数量否正确根减少数量核定价格收取货款第十六条果出现商品销售出库单填写错误需更正时列规定办理
(1)尚未发运开单员应原单联加盖单作废字样重开商品销售出库单办理发运
(2)已发运开单员应立开具红字商品销售出库单销原商品销售出库单时开具正确商品销售出库单正确商品销售出库单备注加说明通知客户更正处理
第十七条商品销售出库单客户回执联联客户收货重法律分公司财务部应指定专理丢失
第二十六条分公司应加强客户退换机户维修机等非公司存货理免责清帐务清造成损失
第二十七条客户退换机户维修机等非公司存货分公司应指定专保财务部应指导相关部门建立收发存台帐定期盘存监督
第二十八条非公司存货收发货单必须履行相关签字手续明确交接责相关签字单应长期保
第七章库房理
第二十九条仓库企业物资供应体系重组成部分务保库存存货做数量准确确保安全收发迅速服务周加速周转
第三十条分公司总理财务理分公司存货理第责应加强存货核算安全理定期定期___存货盘点工作采取必措施保证存货安全出现遗失等问题
第三十条仓员应时登记仓库台帐日结出存货余额做日清日结仓员天收发完货物应进行盘点帐防止错入错发实物出现实物错发应时追回换货
第三十二条存货储存保
1存货储存保原应存货属性特点途规划设置仓库根仓库条件考虑划区分工吞吐量落堆放周转量货架存放
2存货堆放原堆垛合理安全前提根货物特点分类分品种存放必须做目见数检点方便成行成列美观整齐
第三十三条消防理
仓库律严禁烟火仓库明显位置悬挂严禁烟火标志仓库配备消防设备库房理员应日检查障失效应立申请修护补充库房理员应懂消防知识熟练消防设备
第三十四条库房理注意事项
1仓库应常维持清洁保持通风干燥
2易燃品___品___携入仓库
3仓库吸烟
4库员仓库安全负责遇安全问题应立汇报妥善保仓库钥匙意交
5库员班离开前应巡视仓库检查门窗电源水源否关闭确保仓库安全
第八章附
第三十五条规定适集团属分公司营部分公司违背制度前提制定分公司理细
第三十六条规定集团财务部负责解释修订
第三十七条制度发文日起实行
存货理制度范篇二
第章总
第条制度称存货指单位正常营程中持备出售商品
第二条存货具体范围
1已支付货款购入存入企业仓库库存商品等
2已验收入库尚未收销货方结算___商品等
3已发运尚未办妥托收手续库存商品
第三条制度适___公司促进营活动正常进行单位必须严格执行办法项规定加强存货日常理
第二章理职责
第四条企业负责单位存货理领导单位否效___实施存货理制度存货真实性合法性负责
第五条企业财务部门存货资金实行统理认真执行存货理制度相关规定存货结算___验收证明等相关证真实性完整性合法性合规性进行严格审核
第六条仓库理员负责存货具体保收发相关记录等业务仓库理员工作调动时必须企业财务部门___相关部门进行存货清查写出清查报告报公司
第三章仓储保制度
第七条仓库负责存货储存保责
第八条存货领必须适授权授权签字仓库办理领手续
第九条存货存放理保员负责存货类编制目录进行登记便财务部门账户记录核存货摆放应整齐序便盘点
第十条仓库保员应定期存货进行检查查损坏变质长期流动情况检查结果应予记录发现损坏变质情况应时填制专门报告单说明数量原报关部门分领导批准仓库财务部门做调账处理保证账实相符
第十二条企业根生产需等情况确定合理库存量避免存货积压短缺常规存货仓库根库存情况采购部门提出请购
第四章存货收发制度第十三条存货验收入库手续
1收货时必须查明签发证单位发货单位否致
2验收员应查明货行___调拨单质量检验报告等手续否齐全否相关部门员签章手续手续完备办理验收手续
3验收员必须根证列容逐验明品名规格型号质量数量核合副样品发现符应拒绝入库立采购部门递交验收质量报告进行处理核误签发验收入库单式三联①联仓库登记存货保台账②联交财务部门连___等证进行采购结算③联交采购部门备查
第十四条存货出库时必须办理出库手续填制出库单部调拨单验明出库存货规格数量等严禁先出货补办手续错误做法严禁白条发货出库证少式三联①联留存②联仓库记账③联财务记账仓库发货③联加盖货付讫送交财务部门进行存货收发核算
第五章存货盘存制度
第十五条企业应根存货类理求实行永续盘存制
第十六条企业财务部门设臵数量金额式存货明细帐(已通计算机理系统理存货财务部门进行存货金额明细核算)仓库设臵存货保台账名称续时登记收发存数量
第十七条永续盘存制种存货明细帐应品种规格设臵仓库保账设臵应财务部门存货明细帐致便部门相互核控制
第十八条财务部门明细帐应逐笔逐日登记收入发出数时计算结存数量时应存货金额进行登记实行数量金额双重控制
第十九条仓库存货保账应保员根收发货单登记收发数量进行数量控制
第二十条存货明细帐应存货保账定期相互核少月核次时反映存货结存情况保护存货安全数量差异应时查明原办理存货盘盈盘亏报告手续相关领导批准仓库财务部门时进行账务调整
第二十条存货进行定期盘点实盘存制少月盘点次盘点时应成立盘点组制定盘点计划盘点员认真负责严禁走场
第二十二条盘点计划应包括
1盘点时间永续盘存制存货盘点选择半年___月份半年___月份进行实盘存制存货盘点选择月末结帐前日
2盘点参员应包括业务部门财务部门办公室等关员
永续盘存制需召开盘点预备会盘点计划指令贯彻参员
第二十三条盘盈盘亏存货金额___万元单位盘盈盘亏存货程序行处理金额___万元应编写盘盈盘亏报告报集团公司批准相应程序处理
第六章存货计价方法
第二十四条存货计价方法确定变更应集团公司领导机构批准符合企业会计制度税法规定
第二十五条存货实际成核算根单位实际情况选择先进先出法核算存货发出
第七章检查考核
第二十六条公司财务部四种情况企业进行抽查
1企业仓库财务部门未制度规定设臵账簿者查出次月绩效考核中扣减___分
2未制度规定进行账未做账记录者查出次月绩效考核中扣减___分
3未制度规定进行存货盘点盘点实者查出次月绩效考核中扣减___分
4企业盘盈盘亏存货未制度第二十五条规定程序处理查出次月绩效考核中扣减___分
第二十七条集团公司财务部企业存货周转率进行考核存货周转率(次数)提高百分点月绩效考核中扣减___分高加分超___分降低百分点扣减___分高减分超___分
第二十八条仓库保员应恪职守发现原造成存货缺失损坏仓库保员价赔偿
存货理制度范篇三
第条加强控制公司实物资产财务监公司实物资产理财务理够相互稽核监督牵制保证公司实物资产安全完整特制订制度
第二条制度仅财务部门存货物资理控制理存货资产实物理应公司制订相关制度执行
第三条理体系求仓库理直接隶属财务部门应接受财务部门日常监督理配合财务部门做项稽核工作时仓库部门应物资理规定建立台账保物资进行记录应物资品种规格数量(收发存)记录清晰
第四条财务部门应财务核算求存货资产实行数量金额式分品种明细核算月结账日时结算出品种存货资产结存数量金额便仓库理部门台账稽查核
第五条根公司理计划性特点采购活动前必须实行计划审批事业部仓库部门生产部门签发采购申请单列明该批拟采购物资品种规格数量单价采购价格询问较情况公司__关采购审批规定进行必审批程序
第六条采购员审批手续齐全采购申请单关供应商进行采购交易谈判采购相关条款明确签订购销合购销合应合法公司合理制度规定条款品名规格数量质量单价总额支付点验收违约责等填写全
第七条采购物资运抵公司首先应公司质量检验部门批物资进行质量验收检测检测采购申请单购销合公司部质量理求确认误质量检验部门填写验收单签名盖章果工程专门采购货物直接发工程现场现场施工员甲方验收
第八条采购员采购申请单购销合验收单采购物资办理验收入库手续仓库保员应述单重点物资实际查收数量品种规格进行查验查收情出具财务软件印外购入库单果工程专门采购货物直接发工现场采购员项目理办理工程材料出库手续
第九条采购员应收集审批齐全采购申请单购销合验收单外购入库单工程材料入库单合法商业___等相关资料送交财务部门办理付款手续财务部门
第十二条财务部副理应监督审核会计员编制采购交易记账证金额分类正确性入账时性月末采购物资已入库___未应暂估入账月___达红字回根___做正确分录
第十三条财务部门应月月末供应商进行货款结算核取供应商账单审核余额公司应付账款余额否致考虑买卖双方收发货物存时间差等素公司供应商月末余额应保持致
第十四条财务部门根公司存货周转情况确定采移动加权均法存货资产出库计价方法保持相稳定变
第十五条公司生产环节需领存货物资时应先领部门填写公司统印制生产领料单需领物资品种规格数量等信息填写齐备送交厂长审批厂长审批意签名生产领料单仓库办理领手续
第十六条月月末生产车间应生产耗结存领材料进行盘点仓库部门办理假退料手续结存材料实际退回仓库仓库办理验收入库手续出具外购物资入库单次月月初仓库等额开具出库单生产车间作生产车间___月领
第十七条月财务部门根仓库提供领料单汇总表外购物资入库单汇总表领料单外购入库单成核算方法时材料耗情况登记存货生产成明细账领料单汇总表外购物资入库单汇总表领料单外购物资入库单领料单作会计证附件加装订成册予保
第十八条生产部门完成产成品半成品移出生产车间前必须需公司质量理部门先行进行质量检测出具质量检测报告书检测合格产品半成品移送仓库部门第十九条仓库部门根质量理部门签发质量检测报告生产部门移送产成品半成品清点数量计量误情况应办理验收入库手续填制产品入库单
第二十条财务部门应月生产部门耗材料产出产品半成品财务核算规定时准确进行相关财务处理登记存货相关会计科目明细账仓库提供资料财务核算结果编制生产耗材料汇总表产品半成品月度统计表生产部门生产部门进行核便发现问题考核生产部门产出耗材率
第二十条销售业务必须先销售部门销售合签发销售发货通知然销售部门销售发货通知送交仓库仓库发货部门应销售发货通知进行发货发货程中责勤勉减少发货差错率实行差错责追究制度发货完成仓库部门应发出库单求客户出库单客户查收栏签字
第二十二条财务部门已发货出库单收妥销售货款开具___客户降低开具___程中出现遗漏重复错误计价情况确保___正确性出票时应执行列程序
①检查否存出货证相应批准销售提货单
②应已授权商品价目表销售合开具___
③检查销___计价计算正确性
④销售提货单商品总数相应销___商品总数进行较
第二十三条委托外加工材料出入库必须填具委托外加工出库单入库单详实填写委托外加工出入库物品名称规格型号数量
第二十四条财务部门应根种出库单时进行财务核算编制会计证登记存货相关会计科目账册月末时结算出存货结存数量结存金额备实物盘点时核
第二十五条财务部门应审核销售折否公司理层授权批准否销售合致审核确认前提销售提货单签字盖章审核销售退回否查明原否批准退回商品否已公司仓库理部门查收入库已取销售退回入库单
第二十六条财务部门应加强销售折销售退回业务___理区列情况进行处理根批准货项通知单(表示销货退回批准折引起应收销货款减证)开具红字___进行折退回账务处理述资料附证面①购买方未付货款未作账务处理情况须原___税款抵扣联索回注明作废字样属折应折金额重开②购买方已入账___法退回情况购买方索取税务部门开具进货退出索取折证明单根退回货物数量价款折金额买方开具红字专___红字专___记账联作公司期扣减收入销项税证然重新开出正确商业___方
第二十七条公司仓库理部门应少月次保物资进行盘点工作编制领料单汇总表外购物资入库单汇总表产品销售发出汇总表物资台账相互核保证仓库理准确性实物资产安全性确保实物资产仓库记录数量相互致
第二十八条公司应隔半年年___仓库财务部计划供应部车间业务部等部门存货资产进行全面盘点存货盘点时应述部门抽调员组成盘点组负责公司存货资产点工作盘点工作记录盘点工作报表装订成册进行保
第二十九条财务部门应根财务账册核算存货品种规格数量仓库记载存货品种规格数量实际盘点结果进行核分析编制盘点情况汇总表列明差异情况差异原相关责部门责原提交公司总裁办公会
第三十条公司总裁办公会应根财务部门编制盘点情况汇总表进行分析讨确定差异处理__决定相关责处罚决定财务部门根公司总裁办公会__决定存货盘盈盘亏会计核算求进行处理
第三十条财务部门应盘点工作
表盘点情况汇总表公司总裁办公会处理决定时间序装订成册作会计档案进行妥善保
存货理制度范篇四
总
第八十三条加强存货理保证正常生产营需提高存货效率特制定制度
第十四章存货日常理
第八十四条存货范围
存货企业生产营程中销售者耗储备物资包括原材料包装物低值易耗品库存商品委托加工物资委托代销商品受托代销商品额耗材等
第八十五条存货理岗位分离原订货员复核审批员岗位必须分离订货员验收存货保员岗位分离存货保员会计记账员岗位分离
存货盘点应存货保员会计记账员独立岗位外员
进行
第八十六条存货采购
存货采购实行预算理月___日前科室负责财务部报送月采购预算
公司存货采购律通供应部统采购部门需采购存货时应填写式三
份采购申请表列明求建议部门负责审批交供应部供应部根公司采购流程实施采购(采购流程详见采购理制度)
第八十七条存货验收入库
1外购入库货物货公司仓应根货行送货单验收货物需
确认货物否公司订单定货物实物货物否送货单致货物否损伤验收误仓员应送货单返回联签字确认录入金蝶进销存系统供应部负责审核印入库单签字送货单货行联起传递会计处进行二审记账审核员审核时应重点核送货单入库单数量金额否致
2制产成品生产部门加工完毕移交仓库产品仓库部门认真验收
合格填具产成品入库单双方签字确认产品入库单式四联存根仓库财务生产部门联
3入库单(财务联)应传递时原存货入库月尚未传财务部公司财务部事项予认拒绝付款造成损失手全权负责
4购货___应存货验收单入库单方送货单手验收仓库记帐员报分副总理审批传财务部记帐
5仓库理员应验收符合求货物负责确系产品质量原系
非失误致应时发货厂家确认退货事宜
6供应部验收合格存货应时通知存货负责求严格存货
保求时送存冰库进行妥善存放存货存放应货先序进行摆放先试剂效期短存货摆放前面类推
7存货入库应建立存货档案存货档案指存货基属性包括存货
效期采购货期应项目规格效测试数等该资料实验室试剂负责采购部完成
第八十八条存货发出
1销售商品发出(限___公司试剂销售)
试剂销售部销售员金蝶进销存模块中录入订单列明求建议
仓库理员根订单生成销售出库单发货印销售出库单式五联
销售出库单货行货物送客户处必须取客户签字确认销
售出库单签收返回联时送交财务开票
仓库进销存帐需月财务存货账核差异必须查明原旦
涉差异调整须审批权限财务部批准方调账
2非销售商品发出
申购部门填写领料申请单审批权限签字审核
仓员根审核批准领料申请单发货时根领料申请单性质金蝶进销存模块中增加生产领料单出库单领料生产领料单签字中联交予财务入账
3子公司间相互出入库
子公司外购原材料原应采购流程外部采购特殊情况须子公司采
购应处理
销售子公司作销售出库正常销售区销售子公司售价记入业务收入时购入价结转成记入业务支出购入子公司正常外购入库处理
第八十九条存货盘点
公司财务月___日应___公司原材料库存商品进行盘点盘点结
果金蝶进销存帐核科室已领未原材料应制作退料单保证月成准确性
存货盘点应仓库理员独立会计记账员科室存货保员进
行盘点参员应盘点结果进行签字确认盘点结果应传真份集团财务理中心备查
第十五章低值易耗品理制度
第九十条低值易耗品定义集团公司低值易耗品包括
1单位价值500___元年限___月物品
2单位价值___元年限6—___月
3单位价值___元年限年科技进步价值消耗较快
物品列入低值易耗品范围电脑配件等
4界定低值易耗品
第九十条低值易耗品理
1低值易耗品购置
部门需采购物品均须填写请购单仪器请购单式三份(批准请购
部门采购部财务部留份)领导批准供应部统购进采购应着节省成价廉物美原谋私利采购物品供应部___签收领单财务部报销
2低值易耗品分类
购置低值易耗品便日常理应类型分类办公品类印机保险柜传真机等
生活设施类冰箱空调洗衣机电视机吸尘器微波炉热水器等电子设备类电脑机显示器U盘数码相机投影仪等
类实验室体检中心种未达固定资产标准仪器设备诊断床混合器真空泵等3物品领理Ø
库存资金化公司低值易耗品实行零库存理部门需低值易耗
品时应少提前天效批准请购单提交供应部统采购Ø
公司制定级员低值易耗品须标准期限定期改进部
门工作特点适倾斜变通Ø
供应部收部门请购单接单处签名确认第联退交单留存
第二联第三联交财务部资产理员资产理员收供应部传递请购单应挑出中符合低值易耗品定义物品制作新增低值易耗品理卡(新增低值易耗品理卡见)供应部发放低值易耗品前新增低值易耗品理卡编号卡传递供应部供应部负责编号贴相应实物补充完整新增低值易耗品理卡交领签收方发放
4物品调拨
低值易耗品调拨应填写调拨单办理交接手续调拨单传份财务部否造成低值易耗品损失原责承担5低值易耗品报废
低值易耗品报废时应部门填写情况说明副总批准(电脑报废需IT部鉴定)交行政财务部门审核注销
6低值易耗品移交
职工调离须移交负责低值易耗品交回原物否规定折价赔偿
第九十二条低值易耗品摊销方法
低值易耗品采次摊销法
第九十三条低值易耗品盘点
财务部应建立低值易耗品台帐详细列明低值易耗品名称编号部门责领日期预计期限调拨情况报废情况等时定期低值易耗品进行抽查盘点年___月中旬低值易耗品进行全面盘点发现盘盈(亏)应找出原报公司批准进行相关处理
第九十四条
低值易耗品关保修卡等相关资料部门指定专负责保档者保应注意低值易耗品日常保维护附相关文件表格附新增低值易耗品理卡
年月新增低值易耗品理卡
附二资产调拨单
资产调拨单
附三低值易耗品报废申请表
低值易耗品报废申请表
备注表式二份份报废部门存档份交财务部门
第十六章存货报废制度
第九十五条存货报废申请
存货需报废时仓库理员填写存货报废申请单根情况提供存货损失认定资料交部门审批
1盘亏存货扣责赔偿余额部分需提供存货损失认定资料
存货盘点表
仓库理员盘亏情况说明
盘亏存货价值确定(包括相关入库手续相相存货采购___价格
确定)
2报废毁损存货账面价值扣残值保险赔偿责赔偿余额部分
需提供存货损失认定资料
单项批量金额较存货公司部关部门出具鉴定证明
单项批量金额较存货应取国家关技术部门具技术鉴定资格中
介机构出具技术鉴定证明
涉保险索赔应保险公司理赔情况说明公司__关存货报废毁损情况说明审批文件残值情况说明
公司部关责认定责赔偿说明部核批文件
3盗存货账面价值扣保险理赔责赔偿余额部分需提供
存货损失认定资料
公安机关报案记录公安机关立案破案结案关证明材料涉责责认定赔偿情况说明涉保险索赔应保险公司理赔情况说明
第九十六条存货报废审批
存货报废应仓员会财务部门相关员申请资料实物进行实盘查核
实部门副总进行审批
损失金额超民币___元需报集团财务总监进行审批公司报废造成财产损失需税务机关申请审批方税前扣
第九十七条存货报废账务处理
存货报废申请通审批计入处理财产损失税务机关审批转营业外支出
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