第讲 福利济学 效率外部性
社会济发展总目标增进社会济福利实现社会济福利化
增进济福利道路选择 1古典济学家认市场济体制够资源配置符合偏然实现济福利化 2市场失灵条件选择：政府作
福利济学基原理福利济学研究容1社会济运行目标称检验社会济行坏标准2实现社会济运行目标需生产交换分配般适度条件政策建议
新福利济学
帕累托提出收入分配定条件达社会福利生产资料配置必须达状态种状态称帕累托适度
l 代表作政治济学讲义政治济学提普通社会学社会义体系
l 帕累托法(2080法)：观察意利20口拥80财产概括帕累托分布
l 帕累托指数收入分布均衡程度度量
福利济学价值判断标准
l 帕累托优 (Pareto Optimality：帕累托效率Pareto efficiency)： 指资源分配种状态境况变坏情况某处境变
l 帕累托改进(Pareto improvement)： 指种变化没境况变坏情况少变更
达帕累托优条件：消费效率 （Consumption efficient）：资源消费者间合理配置生产效率 （Production efficient）：资源生产者间合理配置配置效率 （Allocation efficient）：资源消费者生产者间合理配置
新福利济学福利命题福利判断者社会福利取决组成社会福利果少境况起没境况坏末整社会境况算起
新福利济学强调：济效率： 研究效率研究福利水济效率问题福利容 (勒纳霍特林)补偿原 (卡尔 Compensation principle KaldorHicks compensation tests)
社会福利函数派
l 伯格森萨缪尔森等批判卡尔希克斯等福利济理
l 伯格森1938年发表福利济学某方面重新述文提出研究社会福利函数新方认新福利济学实证问题规范问题分开效率问题公等问题分开企图完全失败
l 萨缪尔森等社会福利函数作进步述形成福利济学社会福利函数派
l 帕累托优状态许达唯优状态交换生产优条件求福利间进行合理分配济效率福利必条件合理分配福利充分条件
l 根假定存社会福利函数作出组表示社会偏社会差异曲线根契约曲线作出条效性曲线社会差异曲线效性曲线相切切点代表受限制社会福利值
l 社会福利社会购买商品提供素关变量函数变量包括家庭消费商品数量事种劳动数量资投入数量等等常元函数表示
阿罗： 社会福利函数必须已知社会成员偏次序情况通定程序种样偏次序纳成单社会偏次序社会偏次序中确定优社会位置
*偏次序推导出社会偏次序必须满足系列必条件：约束域 完备性 忠实反映偏：偏稳定 传递性 独立性：受关备选方案影响没独裁
外部济理(Externality theory)研究外部济性活动福利影响限制利影响理种理认竞争市场中私生产成社会生产成私济福利社会济福利完全吻合放济政策消外部济现象政府必须市场进行适干预1970s奈特杜生贝鲍莫尔西托夫斯基米德等福利济学家发展完善容特点外部济定义类型认外部济生产函数相关赖结果普遍采取较静态局部均衡分析方法运帕累托般均衡分析中佳概念外部性财产权关系认财产权确定解决外部性重意义某种济活动社会影响影响差计算外部性1970s外部济理提出非稳定情况外部性问题生产力发展关问题特关环境污染造成损失补偿费计算问题丰富外部性理
次优理The Theory of the Second Best理查德·李普西 (Richard Lipsey加) 凯尔文·兰卡斯特 (Kelvin Lancaster美国) 1956年提出If one optimality condition in an economic model is not satisfied it is possible that the nextbest solution involved changing other variables away from the ones that are usually assumed to be optimal果般均衡体系中存着某情况帕累托优某条件遭破坏帕累托优条件满足结果未必令满意换句话说假设帕累托优求系列条件中某条件没满足帕累托优状态清满足条件达
相福利学说1960s发展起 认福利满足程度取决心感受处环境福利评价标准相相福利学说坚决否定福利际间广义性特强调福利标准跨心感受范围
福利济学第定理果商品市场市场完全竞争型厂商消费者价格接受者面价格济均衡资源配置帕累托效率
政府作福利济学基原理表明运行良市场竞争制度会导致效性曲线某种资源配置没理认种配置恰社会福利理寻找社会济福利提高方式里方式少包含着选择政府干预性市场机制实现帕累托效资源配置政府干预实现效公正分配然必
福利济学第二定理
l 定前提条件种帕累托优资源配置方式通适消费者间分配初始禀赋完全竞争般均衡达
福利补偿原项财政措施导致资源配置变化会部分效提高效降低时判断？帕累托潜改进标准：某项公预算措施发生变动某利益受损失通部分利益转移受损者充分补偿说福利增加存
社会福利测度单位观效度量采货币价值获样数量货币穷效富满足程度称穷货币价值高富货币价值资源选择象中货币价值高象（穷）货币价值低象（富）产生满足水较选择货币价值高象会济福利中产生净利益净利益货币价值高象利减货币价值低象损失差额
效率公矛盾货币价值标准作效标准客观表达然定合理性面着新问题 济福利总目标单产量分配两素构成种分配方式公正提高整社会福利会次福利降福利标准应分成资源配置效率收入分配公两相互联系分目标
效率效率标准总净社会效益（TNSR）非负数 TNSRTSRTSC>0 中：TSR：总社会效益
TSC：总社会成总社会效益总社会成差异化TNSR→∞边际社会效益（MSR）等边际社会成（MSC）时TNSR→∞
完全竞争高效率完全竞争市场必须假设具备列条件：市场数众规模买者卖者组成全体厂商供应质商品全体消费者销售者掌握充分知识信息全体消费者生产者充分利价格规模全部资源完全流动（进货出货进入退出某行业成相低）存规模报酬递增
S(MSC)
D(MSR)
E
P*
Q*
P
Q
0
完全竞争低效率 济发展现实中市场竞争般完全完全市场必然会导致资源配置低效率例：垄断
外部性效率影响 外部性指行某种资源影响利益福利（环境）间没某种交换手段协调间关系外部性分两类：正外部性负外部性正外部性外效益指行资源带益处负外部性外成指行资源带害处
负外部性效率影响 三种成：
边际社会成（MSC）： 指生产增加单位某种商品牺牲全部社会价值
边际私成（MPC）：指生产单位某种商品生产者（相应消费者）付出代价（成）边际外成（MEC）：指属生产者（消费者）付增加单位某商品代价种商品生产消费关方面牺牲代价
商品生产外部成
0 Qe Qm 产量Q
M
E
MSC(MPC+MEC)
MPC(S)
MEC
D(MSR)
Pe
Pm
价格P
三者关系：MSCMPC+MEC三种成0MSC>MPC
边际成社会边际成时实际产量会超外部性时均衡产量资源流种产生外部性商品生产导致资源配置定扭曲进影响效率发挥
正外部性效率影响 三种效益
边际社会效益（MSR）： 指供应单位商品劳务受益全体总估值
边际私效益（MPR）：指购买单位商品劳务直接受益估值总
边际外效益（MER）：购买单位商品劳务间接受益估值总
商品生产外部效益
MSC(MPC)
MPR
MSR
0 Qm Qe 产量Q
M
E
MER
Pe
Pm
价格P
三者关系：MSRMPR+MERMSR>MPR
效益社会效益时种商品倾少生产会产生相应资源配置低效率
公物品效率问题 公物品问题导致市场失灵素公物品特点消费非竞争性非排性种物品旦生产出家免费里MERMSR MPR0搭便车行导致公物品供足产生低效率
公问题 市场确定收入分配 完全竞争市场状态获收入取决拥资源数量市场价格收入分配资源分配类型价格作结果
资源价格市场交易水基础供求衡决定进资源边际生产力决定
边际生产力指：条件变情况增加单位生产素增加产量实物表示：称边际物质产品MPP价值表示：称边际产品价值VMPVMPMPP*P
支持者观点：认市场交易确定收入分配公生产素国民生产贡献取报酬合理竞争市场价格公正工资劳动者生产努力报酬利息节俭放弃现消费报酬利润组织营承担风险报酬租土者促然资源实现高值利报酬
反者观点：然资源价格确重社 会济功现实中问题：
生产素市场完全竞争破坏市场机构准确测定VMP遗产教育机会生态环境等努力贡献关素普遍存挣钱机会非均等
正素政府需社会公努力政府削弱社会生产力降低济效率情况通财政税收转移方案分配社会福利增加然收入分配效率代价考虑
公选择中公古典济学家观点佳分配总社会效化分配标准接受者效增加超予者效损失收入分配适宜
1970s 济学家观点佳分配政治程结果中进行推研究政府税收支出决策入手发展佳收入分配程佳分配社会契约理中找定义社会契约缔结条件中演绎出分配标准
政治决策加权方法 种方法根政府推行财政济决策阶层民利益作佳分配标准权数
足处 前提缺陷种权数体系容易发现累进税率表暗含边际效表说包含说决定 决策权数作预测工具前提决策正确政策稳定实际非
足处 运缺陷政治决定代表选择民意 政府决策错误政策决定固定变
社会契约—加权1970s初John Rawls（罗尔斯）提出社会契约规范确定适分配目标 Rawls首先假设种谓原始境况种原始境况中知道未社会生活中位知道富穷统治者服者种情况避免位造成偏见理智选择进入未社会分配方式 种哲学基础Rawls建立—分配理
选择者知道某种确定原成社会济生活中利种位中会选择较公正社会分配原原应该：符合社会中利成员期利益时济等允许存
Rawls原现实意义：允许定程度等存求建立少现行制度等收入分配形式
第二讲 政府济职
1930s政府部门断扩张济作明显扩混合济取代市场济成发达国家济体制基特征 混合济种市场素计划素存济理体制介放政府制两种极端状态间种中间状态
混合济体制社会济活动仅满足目标满足某社会公目标社会济活动仅取决决策取决政府公决策政府参济程造成济减少损失通公选择等政治程补偿
混合济体制政府企业国家市场通职分工合作实现国家济稳定社会福利化
混合济体制政府济运行介入者说政府济职表现三方面：
资源配置 提供公产品服务收入分配 衡社会界层利益济稳定 宏观济调控职市场监社会理
资源配置资源配置分类 区间配置 公物品私物品间配置 公部门私部门间配置 消费投资间配置
资源配置市场资源配置方面缺陷市场机制信息完全性存外部性公物品问题垄断资源配置政府调节资源配置手段 财政措施：公支出税收非财政措施： 金融措施法令规章
五素领域改革方：土素：增强土理灵活性灵活产业方式灵活土计划指标理适应济社会发展需求劳动力素：引导劳动力素合理畅通序流动畅通落户渠道畅通职称评审渠道资素：完善层次资市场制度完善股市基础制度建设完善债券市场统标准建设技术素：激发技术供活力促进科技成果转化激活产权激励激活技术转移机构技术理活力数素：加快培育数素市场全面提升数素价值
收入分配
l 收入分配类型
生产素间分配 收入劳动土资间分配收入阶层家庭间分配 洛伦兹曲线（Lorenz Curve） 代际间分配
收入分配市场收入分配方面缺陷 市场分配生产力谓贡献标准 两者成正垄断势力存济机会等 财产制 市场机制鼓励收入差距收入分配政府调节收入分配目标政策 般说政府总希达社会认公状态 政策： 财政措施 非财政措施
济稳定济稳定涵保持高水资源利达充分业保持稳定物价水抑制通货膨胀济发展稳定原 消费倾流通性偏资边际效益变动造成供求总水稳定种形式垄断会导致济发展稳定
政府实施济稳定政策理 1936年Keynes业利息货币通业物价稳定原进行分析出政府力矫正防止波动结
Keynes学说基原理效需求济高度发展调节素物价业调节物价业通政府调节符合总需求水国家干预济条件国家设法刺激效需求实现充分业目标稳定济发展
财政政策解决问题重作财政政策稳定功表现业物价方面
财政政策稳定功国际收支相联系 财政政策稳定功关系国民济增长
政府稳定济政策措施逆济风行事财政政策：公支出税收增减货币政策：公开市场业务准备金率贴现率财政政策货币政策结合
前济发展面挑战前未必须充分估计困难风险确定性切实增强紧迫感抓实济社会发展项工作
更宏观政策力度疫情影响积极财政政策更加积极提高赤字率发行抗疫特国债增加方政府专项债券提高资金效率真正发挥稳定济关键作稳健货币政策更加灵活适度运降准降息贷款等手段保持流动性合理充裕引导贷款市场利率行资金支持实体济特中微企业
扩国需求释放消费潜力做复工复产复商复市扩居民消费适增加公消费积极扩效投资实施老旧区改造加强传统基础设施新型基础设施投资促进传统产业改造升级扩战略性新兴产业投资支持企业出口转销着力帮扶中企业渡难关加快落实项政策推进减税降费降低融资成房屋租金提高中企业生存发展力保持国产业链供应链稳定性竞争力促进产业链协复工复产达产调动民间投资积极性切实做民生保障工作加脱贫攻坚力度复工复产中优先贫困区劳动力确保期全面完成脱贫攻坚务抓重点行业重点群业工作高校毕业生业作重中重完善社会保障做低保工作时发放价格时补贴确保群众基生活国粮食安全充分保障抓农业生产重副食品保供稳价夯实农业基础继续污染防治攻坚战坚持房子住炒定位促进房产市场稳健康发展
国家行政学院 胡建淼：政府职转变2013年十二届全国次会议审议通国务院机构改革职转变方案政府职决定政府机构政府机构决定政府职政府职转变机构改革核心关键机构改革固然会涉机构增减解决机构少问题适应济社会发展需更发挥服务理效更促进改革发展稳定
转变政府职味强调少政府作社会保姆仅仅成守夜放权够问题时理够执法疲软问题转变政府职仅仅少问题涉问题解决少问题实事求实际出发民法治求出发利改革发展稳定出发转变政府职解决少问题关键围绕十八确定创造良发展环境提供优质公服务维护社会公正义方进步处理政府市场政府社会中央方关系深入推进政企分开政资分开政事分开政社分开
政府职转变法治建设需时进政府职转变步法治建设进步政府职法律设定规范职权法定原求政府职转变障碍法律清改革必须法治轨道进行政府职转变成果法律巩固法律民意志体现改革成果反映政府职转变法治政府建设求十八明确求2020年全面建成康社会时法治政府基建成市场需法治政府社会需法治政府民需法治政府法治政府必须职真正转变政府权界清晰分工合理权责致运转高效政府
第3讲 公物品
私物品特征消费具排性消费具竞争性私物品生产者消费者间产权界定成低
公物品特点消费非排性消费非竞争性界定公物品产权成高
判断公物品方法
1
公物品私物品分类
1
1
私物品均衡格局
0 Qa Qb Q 私物品产量Q
Da
Db
E
Ds
Ss
私物品价格P
P
1
公物品均衡格局Ss
0 Q 公物品产量Q
Da
P
Pb
Pa
E
Ds
公物品价格
Db
Lindahl price：林达尔价格
公物品市场均衡阻碍消费者需求曲线虚拟消费者知道真实需求曲线时隐瞒真实需求 消费者非常觉坚决搭便车够觉表达真实需求时消费者较少时容易达成协议公物品涉众消费者某公物品国防甚需部分消费者付出生命代价时消费者达成协议
政府解决消费者交易成高法达成协议问题利强制力进行征税解决搭便车问题政府然法解决解消费者真实偏问题然更加难确定均衡分析般均衡需公物品供量税收消费者身配置公物品低效率模型分析
哈丁公事物悲剧 享公事物社会中追求利益悲剧锁迫限范围节制增加牲畜制度中毁灭奔目信奉公事物社会中均追求利益公事物中带毁灭
l 囚犯困境博弈模型
甲
坦白
抵赖
乙
坦白
(5 5)
(1 7)
抵赖
(7 1)
(0 0)
奥尔森集体行动逻辑逻辑理性实现集体理性充分条件原理性实现集体目标时搭便车倾集体行动性特定条件存组成集团数足够少集团存着迫诱集体利益选择性刺激机制种条件搭便车倾会遏制国家兴衰决定分利集团情况分利集团天然倾宁牺牲国家兴旺前途牟取利益分利集团势力越强国家越容易衰落
公物品政府提供政府提供公物品种类体现国家意志公物品：法律法规市场规社会秩序级行政理司法国防军队中央银行宏观调控造币厂等社会公分配目标关公物品：基医疗卫生服务基础教育社会保障公住房分配保护穷收入分配等社会发展关公物品：道路江河治理环境保护基础科学研究技术推广图书馆博物馆消防医疗等具强规模济然垄断类公物品：电力通讯铁路邮政水燃气等
政府提供生产公物品假设条件 理性政府假设效函数加总性 仁慈政府假设
公物品市场化提供 市场提供公物品原 公物品短缺公生产低效率
社会济技术发展
市场提供公物品形式合约出租
政府购买政府采购指级政府开展日常政务活动公众提供公劳务需财政监督法定方式程序市场公部门购买商品劳务特点：公开性公正性竞争性
政府消费行市场化政府采购采竞争性招投标方法通引入竞争机制保证质量前提谁价低买谁商品价格竞争节约量财政资金提高财政支出效率
特许营特许种私团体提供服务政府长期租赁资产安排私团体期间责特定新固定投资提供资金新资产合期满时返公部门
BOT(建设－营－转) 政府监私团体（国际财团）提供资金事公物品生产营定时期负责设施维修特许期结束设施转政府机构
政府济资助 政府考虑某公物品社会收益私提供者私收益间称会选择提供公物品企业予济资助确保提供全体公民效公服务通种模式政府间接进行收入分配 种方式适盈利性高未盈利风险公物品资助方式：补贴津贴优惠贷款偿赠款减免税
政府参股 私投资生产某公物品中政府例参股适初始投入较基础设施类公物品项目桥梁道路发电站高速公路铁路电讯港口机场高科技等政府参股分政府控股政府入股
政府社会资合作模式PublicPrivate PartnershipPPP
世纪70年代英国开始运PPP模式解决政府预算足造成公服务供短缺质量问题世纪90年代世界银行开始推广PPP项目融资模式2013年底国鉴国际验立足国国情系统推进PPP改革
服务社会济发展方面PPP项目致分济社会政府三类
济类：交通运输市政公事业园区开发节环保等领域社会类：保障性住房教育文化卫生等领域政府类：司法执法行政防务等领域
PPP项目运作方式分类：委托运营（O&MOperations & Maintenance）理合（MCManagement Contract）租赁运营移交（LOTLeaseOperateTransfer）建设运营移交（BOTBuild OperateTransfer）建设拥运营（BOOBuildOwnOperate）购买建设运营（BBOBuy BuildOperate）移交运营移交（TOTTransferOperateTransfer）改建运营移交 （ROTRehabilitateOperateTransfer）区域特许营（Concession）方式组合等具体运作方式选择PPP项目类型融资需求改扩建需求收费定价机制投资收益水风险分配基框架期满处置等素决定
理外包类理合特许营类
建设租赁转
建设移交运营
建设运营移交特许营类移交营移交
改扩建运营移交私类
社会资特许营者项目公司获收入方式PPP项目分：者付费方式：通常营性系数较高财务效益良直接终端户提供服务基础设施项目市政供水城市道燃气收费公路等政府付费方式：通常直接终端户提供服务终端型基础设施项目市政污水处理厂垃圾焚烧发电厂等者具备收益性基础设施项目市政道路河道治理等行性缺口补助方式（Viability Gap FundingSubsidy VGF）VGF 方式指户付费足部分政府财政补贴股投入优惠贷款融资担保优惠政策予社会资济补助VGF通常营性系数较低财务效 益欠佳直接终端户提供服务收费法覆盖投资运营回报基础设施项目医院学校文化体育场馆保障房价格调整需求足网络型市政公项目交通流量足收费公路等
委托 营
l
第4讲 公选择理
公选择理代济学分支运现代济学逻辑方法分析现实生活中密切相关政治体（选民政治家官僚）行特征集体选择理规产生诸公效率问题
公选择政府决策程济分析
运济学方法解释偏政府公选择关系研究作投票者消费者公物品服务供决定表达意愿
根定规通许政治交互作作出
公选择指选择相区集体选择指通民政治程决定公物品需求供产量选择转化集体选择种程机制资源进行配置非市场决策者政治市场决策
公选择理研究集体选择进行门学科基运济学工具研究政治科学中传统问题学科公选择关心投票者派政治家官僚利益集团理讲题包括国家理投票规投票者行派政治学官僚政治等公选择三阶段 立宪立法议会行政司法
立宪阶段立宪阶段实际游戏正式开始前确定游戏规重规决定种原社会成员偏加总起形成社会公物品总偏般种规诸全体致少数服数直接民间接民
立法议会程 根游戏规确定公物品数量质量等程通常种提案议案形式表现出行政司法阶段 公物品生产提供程议案付诸实施程
公选择私选择相似性选票政治市场相济市场中货币投票规相济市场中市场规投票者作市场中消费者政治家政治市场中企业家官僚机构政治市场中企业间相互作决定政治市场运行
差异性确定性程度职责相关程度 供选择象 强制程度
公选择中参者政治市场里济分三类：作投票者（选民）济（手中选票类似济市场消费者手中货币）作选民代表济（政治家）作政策职业执行者（官僚）济
投票政治市场里作投票者济较投票成收益确认存投票净收益（投票边际收益等投票边际成）进行投票
投票目标通常双重：追求利益化二团体利益化
两目标中身利益根第二目标第目标服务实现第目标手段拥护集体利益认预期集体利益增加助增加利益两目标存突时维护集体利益会损害利益时优先满足利益假定通常说先国家集体排列次序完全相反
投票者约束选举规程序供选择方案公物品供力投票成收益
政治家 理性政治家通常受三方面激励：收入尊敬权力 约束受成收益约束
官僚官僚机构（bureaucracy）词英文中法贬义似低效率义词国样官僚义官僚作风联系起公选择里基中性词表示种客观存组织形式具复杂理等级制度专业化技术务相应规章制度切公部门级政府公公司非赢利组织甚般企业结构作种官僚机构
官僚组成官僚机构官僚私动机通常三种：工作太辛苦——常情扩部门规模时希部门规模道扩规模扩意味着权力扩提高伴特殊位外快
官僚目标职务具强烈应关系官僚做事原首保住稳步提升职位官僚总热衷取悦级讨升迁具重影响力 官僚约束级官僚直接监督理 官僚约束力获升迁时追求私利
什集体选择囚徒困境公物品
集体选择规全体致规 优半数规半数规 投票表决规 加权投票规否决投票规 1
直接民间接民直接民：决策投票直接投票决定种民形式保证位事直接参投票数较少者决策事务十分重时常采间接民制度代议民制：选民先选出认够代表利益选民代表政然选民代表政进行具体决策活动
手投票足投票投票者通某种书面口头交流形式表达偏种直接方式常称手投票投票者时愿通手投票显示公物品真实偏导致成负担增加时存外表达投票者偏方式投票者通进入退出决策表达偏称足投票
投票决策公选择决策通投票作出通常票某提案会促进投票者福利水提高投票者会投赞成票
政治均衡 (political equilibrium)果社会根定规种种公物品服务供量相应税收份额分配达成协议取谓政治均衡
税收份额税收价格指事先公布公民须承担税收数额税收份额公物品生产成决定
影响提案通素公选择规提案获通需赞成票数占投票者总数例公物品均成边际成投票者获提案关成效益信息难易程度税收份额投票者间分布状况公物品效益投票间分布状况
中间投票者指样种投票者偏结果处投票者偏结果中间状态中间投票者定理 (median voter rule)简单数规反映中间投票者意愿提案会终获胜政想赢极量选票必须竞选方案符合中间投票者意愿
投票结果循环性
三投票者 ABC三方案 123
第选择
第二选择
第三选择
A
B
C
3
1
2
2
3
1
1
2
3
配投票三更方案供选择时中意两方案进行投票配投票先方案1方案2投票：方案2胜出方案2方案3投票终方案3胜出先方案2方案3投票：方案3胜出方案3方案1投票终方案1胜出先方案1方案3投票：方案1胜出方案1方案2投票终方案2胜出
解决办法单峰偏
果投票者偏呈单峰形数规投票结果惟会出现循环现象反说果数规投票结果出现循环现象说明投票者中少偏峰形投票者偏单峰形数规投票结果中间偏峰映中间投票者偏结果提案胜出
投票交易互投赞成票投票交易投票者时两两方案进行投票中投赞成票投反票果投票者方案具偏强度会愿意关系重方案进行投票交易公选择理中种投票交易程称互投赞成票(logrolling)
AB两方案A石油厂商带利益B会食品厂商带收益设两种方案代表少数投票者利益项方案均没单独获通
果石油企业A方案中获收益B方案通受损失愿意B方案投赞成票换取食品厂商A方案支持两项分代表方利益方案时获数票交易双方时获净收益
投票交易发生条件：投票交易提案关效益损失称——收益损失情况会发生
隐含投票交易（implicit logrolling）分代表利益集团两更提案组合起投票者进行投票时隐含投票交易会发生例：纺织品进口限额提案新型战斗机研制费提案放起时投票者面样选择：两者两提案代表少数投票者利益单独投票时会通组合起时获通性加时处少数位特殊利益集团获利方案愿意组合起揽子项目提案投赞成票
特殊利益集团组合性提案否投赞成票取决项目相偏强度果利项目中获效益特殊特殊利益集团利项目中蒙受损失相等会具类提案投赞成票动机
样提案带正净效益条件愿意互投赞成票方式进行种隐含投票交易投票交易资源配置效率投票交易导致公支出浪费导致资源配置低效率
案例分析：
l 北京市关禁止燃放烟花爆竹规定出台修改
l 1993年12月1日北京市常委会通北京市关禁止燃放烟花爆竹规定规定12条具体容包括：禁止限制烟花爆竹燃放区执行监督项规定实施单位违反项规定单位处罚方式力度适规定特殊情况等
第轮反应：春节允许放烟花爆竹心中简直法接受老传统
政府出解释更保护环境角度出发理燃放烟花爆竹年特定时期造成空气污染噪声污染已严重超标形势容乐观北京城市环境增添更压力外燃放烟花爆竹带安全隐患火灾避免身伤害巨
法规刚刚出台前两年禁放效果非常明显方面政府尤公安机关投入力度较执法较严格方面普通老百姓失直接购买途径新政策抱静观变态度
北京市公安局统计1993年12月1日燃放烟花爆竹致伤数均值降46％禁放区燃放烟花爆竹引发火灾均值降50％夕夜城八区环境噪声均值降33％烟花爆竹年销售量均值降40％
新问题项政策否应该继续者修改？
着时间推移项法规推行遇阻碍2001年情况例违规燃放烟花爆竹现象明显反弹仅春节期间查处106起严重违反禁放规定行1994年两倍口头批评教育违法燃放者更计数北京春节期间烟花起彼伏爆竹声连绵断老百姓开始质疑否项法规已名存实亡
首先市民初期燃放烟花爆竹种态度成种偏种坚决认应该全面禁止燃放烟花爆竹行简称禁放种认特定时间特定区域燃放烟花爆竹简称限放种认燃放烟花爆竹合理行应该条件放开简称放
循环
述分析：忽略种选择绝数时出三种选择中某种佳理超越两项选择然知道禁放优方案应该动维持现状寻求解决方式现返回现实中变化
2000年起北京时实行禁放法规中型城市海杭州石家庄陆续春节期间燃放烟花爆竹范围进行划定天津市规定更详细燃放时间点品种非常明确限制连邻动作否北京应该放开暗放合理化尤2001年7月13日申奥成功10月7日中国足球出亚洲狂欢中北京爆竹改数年鬼鬼祟祟状况城里响起严格执法员两夜晚倒颇情味十分宽容
专家提出市区禁放鞭炮刀切果市区里限制时间点鞭炮种类规定燃放增加税收增加节日气氛岂两全美？普通市民互联网报纸表达样观点建议
政府做？求解阿马蒂亚·森定理三种政策选择：禁放限放放实践原始态度变化条件燃放烟花爆竹设计已代表较意见原结成两方面：
第着科学素质提高燃放烟花爆竹危害已深入心健康节庆祝理念初步扎根移风易俗工作定效果第二十年禁放法规法律设计条制度导较容易放弃原始意燃放烟花爆竹盲目支持思想明显转变放优选择投票分析中存首选方案设计：关禁放法规修正态度
样综合较ABC限放疑佳选择禁放次放成差选择原没优方案情形马消失循环投票问题迎刃解时欣喜政府项政策调整恰恰满足述分析
北京市政府已通座谈会相关媒体征求专家广市民意见改禁放限放行性进行详细证出台相关规定草案准备报北京市常委会审议消息透露年通修改燃放条例12年禁放解禁
政策1：重决策社会稳定风险评估
l
政策1：重决策社会稳定风险评估
直接关系民群众切身利益涉面广容易引发社会稳定问题重决策事项包括涉征拆迁农民负担国企业改制环境影响社会保障公益事业等方面重工程项目建设重政策制定社会稳定较影响重决策事项政机关作出决策前进行社会稳定风险评估需评估具体决策事项区关部门根述规定实际情况确定社会稳定风险评估合法性二合理性三行性四控性政策1：重决策社会稳定风险评估
合法性决策机关否享相应决策权权限范围进行决策决策容程序否符合关法律法规政策规定二合理性决策事项否符合数群众利益否兼顾方面群众利益会会群众带重济负担者群众生产生活造成便会会引发区行业群体间攀拟采取措施手段否必适否维护涉群众合法权益政策调整利益调节象范围界定否准确拟予补偿安置者救助否公合理时
政策1：重决策社会稳定风险评估三行性决策事项否济社会发展水相适应决策事项否具备相应力财力物力相关配套措施否科学严谨周密证出台时机条件否成熟决策方案否充分考虑群众接受程度否超出数群众承受力否数群众支持四控性决策事项否存公安全隐患会会引发群体性事件集体访会会引发社会负面舆恶意炒作影响社会稳定问题决策引发社会稳定风险否控否效防范化解否制定社会矛盾预防化解措施相应应急处置预案宣传解释舆引导工作否充分
政策1：重决策社会稳定风险评估决策实施社会稳定造成影响程度确定包括高风险中风险低风险风险等级决策存高风险应区情况作出实施决策者提出调整决策方案降低风险等级行决策存中风险采取效防范化解风险措施作出实施决策[存低风险作出实施决策做解释说服工作妥善处理相关群众合理诉求
政策2：制定规章制度充分听取社会意见
科学合理选择听取意见象运种方式听取意完善意见研究采纳反馈机制加强制度出台前联动协调注重收集企业制度建设诉求信息加强组织领导监督检查
运种方式听取意见法需保密外通网络报纸等媒体社会公开征求意见针性设计利企业行业协会商会参公开征求意见项工作机制
政府者政府部门门户网站搭建公开征求意见台积极探索知名商业网站影响力较行业协会商会网站建立链接保证公开征求意见期限杜绝走形式走场
采取召开听证会座谈会证会方式听取意见提供制度设计背景目适范围相关员群体产生影响等资料引导企业行业协会商会围绕问题意见进行充分效讨采取问卷调查书面发函方式听取意见围绕直接关系企业切身利益方面分歧较问题科学设计问卷调查提纲等积极探索委托专业机构进行调查采取实走访方式听取意见找准问题开诚布公等交流认真倾听企业行业协会商会意见深入解诉求争议较事项引入第三方评估全面充分听取利益相关方意见
第5讲 公支出预算
公支出称财政支出政府支出指政府履行职支出切费总
旦政府少数量什质量社会提供公物品服务方面作出决策公支出实际执行决策必须付出成
分类：理分类公支出性质分类：消耗性支出 政府购买物品服务活动包括购买进行日常政务活动需进行国家投资需物品服务支出转移性支出 政府资金偿单方面转移养老金债务利息失业救济金
公支出目性分类：预防性支出：维持社会秩序保卫国家安全受国外敌力量破坏侵犯保障民生命财产安全生活稳定支出包括国防警察法庭监狱政府行政部门支出创造性支出：改善民生活社会秩序更良济利发展支出包括济文教卫生社会福利等项支出
政府公支出控制力分类：控制性支出：政府根济形势变化公收入公支出进行调整（增减）力控制性支出：根现行法律契约必须进行支出法律契约效期必须规定准时数支付意停付逾期支付意削减数额包括两类： 项：国家法律已明文规定享受低收入保障社会保障失业救济食品券补贴项：政府遗留义务前年度设置固定支出项目债务利息方政府补助等
公支出受益范围分类般利益支出：指全体社会成员均享受提供效益支出国防警察司法国家行政等支出特殊利益支出：社会中某特定居民企业予特殊利益支出教育医药居民企业补助等支出
分类二：统计分类统计分类国家预算编制根政府预算编列支出项目进行分类预算支出项目编制通常政府部门职机构设置结合起少职设置少支出项目少机构设置设置少支出项目：
般公服务指政府提供基公理服务支出包括事务政协事务政府办公厅(室)相关机构事务发展改革事务统计信息事务财政事务税收事务审计事务海关事务力资源事务纪检监察事务口计划生育事务商贸事务知识产权事务工商行政理事务国土资源事务海洋理事务测绘事务震事务气象事务民族事务宗教事务港澳台侨事务档案事务产事务民派事务工商联事务群众团体事务彩票事务等
外交：指政府外交事务支出包括外交行政理驻外机构外援助国际组织外合作交流边界勘界联检等方面支出国防：指政府国防方面支出包括现役部队预备役部队民兵国防科研事业专项工程国防动员等方面支出公安全：指政府维护社会公安全方面支出包括武装警察公安国家安全检察法院司法行政监狱劳教国家保密缉私警察等
教育：指政府教育事务支出包括教育行政理学前教育学教育初中教育普通高中教育普通高等教育初等职业教育中专教育技校教育职业高中教育高等职业教育广播电视教育留学生教育特殊教育干部继续教育教育机关服务等
科学技术：指科学技术方面支出包括科学技术理事务基础研究应研究技术研究开发科技条件服务社会科学科学技术普科技交流合作等
文化教育传媒：指政府文化文物体育广播影视新闻出版等方面支出
社会保障业：指政府社会保障业方面支出包括社会保障业理事务民政理事务财政社会保险基金补助补充全国社会保障基金行政事业单位离退休企业改革补助业补助抚恤退役安置社会福利残疾事业城市居民低生活保障城镇社会救济农村社会救济然灾害生活救助红十字事务等
医疗卫生：指政府医疗卫生方面支出包括医疗卫生理事务支出医疗服务支出医疗保障支出疾病预防控制支出卫生监督支出妇幼保健支出农村卫生支出等
环境保护：指政府环境保护支出包括环境保护理事务支出环境监测监察支出污染治理支出然生态保护支出天然林保护工程支出退耕林支出风沙荒漠治理支出退牧草支出已垦草原退耕草源节约利污染减排生源资源综合利等支出’城乡社区事务：指政府城乡社区事务支出包括城乡社区理事务支出城乡社区规划理支出城乡社区公设施支出城乡社区住宅支出城乡社区环境卫生支出建设市场理监督支出等农林水事务：指政府农林水事务支出包括农业支出林业支出水利支出扶贫支出农业综合开发支出等交通运输：指政府交通运输邮政业方面支出包括公路运输支出水路运输支出铁路运输支出民航空运输支出邮政业支出等工业商业金融等事务：指政府工业商业金融等方面支出包括采掘业支出制造业支出建筑业支出工业信息产业监支出国资产监支出商业流通事务支出金融业监支出旅游业理服务支出等国际货币基金组织政府财政统计手册列举市场济国家标准职分类支出：般公服务国防服务社会治安事务教育事务服务住房社区设施事务服务娱乐文化宗教事务服务燃料源事务服务农业林业渔业狩猎业事务服务燃料外采矿矿产资源事务服务制造业事务服务建筑性事务服务运输通信事务服务济事务服务类划分公支出
十三五推进基公服务均等化规划
基公服务范围公教育业创业’社会保险医疗卫生社会服务住房保障文化体育残疾服务
国家基公服务制度框架
陕西省基公服务范围基公教育劳动业服务社会保险基社会服务
基医疗卫生口计划生育基住房保障公文化体育残疾基公服务
研究成果三：
延安市基公服务范围基公教育’劳动业服务基社会保险’基社会服’基医疗卫生服务基住房保障基公文化体育残疾基公服务
消耗性支出济影响分配领域影响政府消耗性支出改变会改变市场原分配结构生产领域影响消耗性支出增加时政府物品服务需求增加会导致市场价格水升厂商利润率提高增加生产反反
流通领域影响影响物品服务销售市场现代市场济条件社会总需求私消费需求私投资需求政府消耗性需求构成政府消耗性支出显然社会总需求形成着重影响转移性支出济影响流通领域影响生产领域影响分配领域影响
公支出增长政府职范围变化国家发展史国家产生初政权交时国家职着力点政治职政权稳定成常态时政府职着力点会发生变化政府职演变程：着力点政治职转济职济职转社会理职着政府着力点变化政府活动范围扩政府公部门支出增加
公支出增长公支出增长绝量相量两方面考察支出绝量：公支出实际数量够较明显反映出公支出现状增长趋势支出相量：公支出量国民济济指标关系公支出增长模型
瓦格纳定律：阿道夫·瓦格纳(AWagner)19世纪德国济学家致力公支出占GNP例原研究提出公支出断升趋势瓦格纳定律公支出断升规律
原：着社会发展完善国外法律规章维护社会秩序求会增加保证市场机制发挥作必需环境条件济工业化理集中化劳动力专门化条件济结构事间关系越越趋复杂化赖公部门活动加强
政府事物质生产济活动越越政府提供公物品服务范围越越
工业化à均收入增加à 政府活动扩张à 财政支出率提高
种增长绝增长相增长清楚Musgrave解释瓦格纳规律理解公部门相增长：着均收入提高公支出相例会提高结：政府活动断扩张带公支出断增长社会济发展客观规律
公支出增长原综合分析公支出需求方面素军备加强国家机构扩增着社会进步济文化发展政治民化进程求权力分散权力机构相互制衡济发展成世界普遍潮流济分工越越细社会保障制度日趋完善国家职断健全国家机构断扩张
济干预加强19291933年济危机美国首西方国家挽救济危机积极采取种干预措施直接参种社会济活动加推行济干预政策国政府济方面公支出数额增二战期间国政府公众求保证民必需品供应进步实行济统制政策措施济支出规模扩
二战初期英法等国推行国化政策重银行铁路电力煤矿企业收国时济落区扩投资开发促进济扩增
战50年国济基矛盾时常尖锐化济危机爆发更加频繁国政府社会济干预断加强济支出膨胀
社会福利事业扩增国家保障社会安定民安居乐业逐步实施项社会福利措施完善社会保障制度社会福利支出断扩两类社会福利：举办文化教育医疗卫生等项事业支出提高民文化健康水利促进劳动生产率提高力资投资断增长直接补助居民社会保险社会救济支出1930s济危机导致失业数增长需救济贫困居民断增加需政府断增加类支出口断增加着口增加居民文化教育医疗卫生社会福利等方面需求断扩时警察司法行政理等方面事务断扩方面公支出规模相应膨胀
物价升历史情况国物价变动长期趋势升特19291933年济危机国货币制度相继停止金位制通货膨胀已成普遍现象物价水断升货币贬值公支出金额相应增加
财政资源供应方面素国民收入增长国政府获公收入根源断扩公支出扩提供保证税收征强化国家税收发展程中政府更满足公需必须增课税收仅课征间接税扩课征直接税直接税间接税两方面扩课税范围提高税率
发行公债便利条件增加贷资断增加证券市场日益发展发行公债提供越越便利条件政府发公债供应增加开支1930s公债发行逐渐成政府筹措资金种常运手段目仅弥补赤字遇社会济萧条私投资停滞情况吸收社会游资举办公营企业公工程克服济危机实行积极财政政策增发兑现纸币性存1930s金位制停止纸币兑换货币时贬值增发纸币已失昔日固限制政府增发纸币作弥补赤字常手段增发纸币增发公债容易需付息政府更倾利增发纸币筹措公收入
基公服务领域中央方财政事权支出责划分改革方案
基原：坚持民中心坚持财政事权划分中央决定坚持保障标准合理适度坚持差化分担坚持积极稳妥推进
目标： 通基公服务领域中央方财政事权支出责划分改革力争2020年逐步建立起权责清晰财力协调标准合理保障力基公服务制度体系保障机制
基公服务标准体系四层面 幼育学教劳病医老养住居弱扶等统领制定国家基公服务标准社会公布服务项目支付类服务象质量标准支出责牵头负责单位等
结合行业领域发展特点制定行业领域基公服务标准体系实施方案系统梳理修订完善现标准规范加快制定批急需短缺标准完善设施建设设备配置员配备服务理等软硬件标准素提出促进标准落实施保障措施基公服务标准体系四 国家基公服务标准行业领域标准规范结合区济发展空间布局口结构变动趋势文化俗等素国家基公服务相关规划标准衔接进行财政承受力评估制定区基公服务具体实施标准民团体企事业单位社会组织严格执行级类标准规范基础方便实清晰明简单易行求结合实际建立服务指南行规范质量承诺服务记录追溯服务绩效评价等制度
公支出规划：预算
预算指政府财政年度全部公收支结构览表简言预算政府公收支计划预算功首先反映政府活动范围公收支状况功体现公支出控制预算年度：财政年度指编制执行预算应法定时限预算收支起讫效期限国采历年预算年度：111231
预算分类预算作政府公收支计划技术操作解决两方面问题：计划表格安排二计划指标（数）确定前者称预算形式者预算容形式差预算分单式预算复式预算前者指政府公收支计划通统计划表格反映者指政府公收支计划通两两计划表格反映1
容差预算分增量预算零基预算增量预算指公收支计划指标前预算年度基础新预算年度济发展情况加调整确定零基预算指公收支计划指标确定新预算年度济社会发展情况考虑前公收支状况
预算原完整性原统性原性原公开性原年度性原
预算决策程序预算年度开始前政府预算编制机关编制年预算草案立法机关审议批准成正式预算预算年度开始政府行政机关负责执行预算审计机关进行日常监督
预算年度终执行预算机关全年执行预算情况结果编制该年度实际收支报告（决算）审计机关审核立法机关予批准整预算决策程序分作四阶段预算编制预算批准预算执行预算事监督常说预算周期
预算决策效益分析预算决策效益指财政分配活动中费关系
费：预算支出指政府集中支配货币形态表现活劳动物化劳动国民济社会发展（包括生产领域非生产领域）方面消耗占：通财政分配活动取成果包括局部（微观）直接济成果包括整体（宏观）间接社会成果
效益分析两方面进行：方面宏观角度整体预算决策社会资源配置影响进行分析机会成分析法方面微观角度某项目方案预算决策社会资源配置影响进行分析成—效益分析法预算决策机会成分析整社会资源佳配置条件：成收益分析预算资金划分干项目方案分项目方案核算效益成基础项目方案进行较确定优先采次序淘汰掉社会边际成边际收益项目方案
例：政府治理洪水拟建设座防洪设施成效益图：
1
l 第步计算项目效益成率
两种率：BC 率：低限1低1项目济行（BC）C率：低限0低0项目行
1第二步确定项目优劣次序计算出效益成率确定项目优劣次序BC（BC）C值越越优劣次序确定数值进行
第三步进行项目选择决策进行选择决策述次序作种根限制条件情况定
第6讲 公收入税制改革
公收入体系
公收入体系’税收’收费 [货币创造 [公债
税收’什税收？列宁说谓赋税国家付报酬居民取东西
济学家般样定义税收：税收企业等价交换商品服务政府非愿支付税收三性：税收强制性偿性固定性
税收三性’税收强制性’政府政治权力法征税单位违抗征税权力许政府强制权力明显表现政府参社会产品分配程中通常两种权力者权力政治权力 税收偿性’国家征税税款国家需偿需纳税付出代价 税收种偿性仅相私交易言政府收入形式私交易中般遵循等价交换原政府收入形式中公债期政府仅支付利息 税收固定性
征税前法律形式规定纳税征税象课征标准税收固定性理解绝化说税法规定成变
中国税制’流转税制：包括增值税消费税关税税制：包括企业税税资源税制：包括资源税城镇土税财产税制：包括房产税车船税船舶吨税行税制：包括购置税印花税契税环境保护税
特定目：包括城市维护建设税土增值税农业税：包括烟草税耕占税
流转税制：包括增值税消费税关税
税制：包括企业税税
资源税制：包括资源税城镇土税
财产税制：包括房产税车船税船舶吨税
行税制：包括购置税印花税契税环境保护税
特定目：包括城市维护建设税土增值税
农业税：包括烟草税耕占税
二收费
行政性收费——政府性收费国家机关具行政理职企业部门政府委托机构履行代行政府职程中法律法规关部门批准单位收取费事业性收费——行政事业性收费事业单位社会提供特定服务国家法律法规关部门批准服务象收取补偿性费四类理性收费资源性收费证性收费检验检疫性收费
费市场价格
收费：般称费(user charges)费：政府特定服务特许权收取价格支付提供服务全部部分成
类似市场价格者获政府提供物品服务付费费明显市场价格表现两方面：费通常弥补提供物品服务全部成政府般利润化原确定物品服务价格政府特方政府费融资例子诸路费桥费水费电费煤气费公立学学费公立医院收费停车费公园门票等等
征税收费选择？（1）果费统征收 费配置影响定合意道路收费说果道路收费某道路收费会导致济次优代济体选择收费道路种道路绕远行缓慢种情况燃油征收消费税更效率（２）费税收遵循公标准果受益原衡量公费更适财政手段果支付力衡量公税收更合适手段（３）费理太复杂需资源政府提供物品服务密切相关税收取代例果道路收费需力太利燃油税间接征收费更效率（４）果某济活动征税已高活动投入（物品服务）征收费会恶化改善整济配置通常税基限发展中国家普遍存问题
（５）果政府防止财政调整时期度削减某必预算支出利费征税更取费通常特定项目部门筹措资金
三货币创造货币创造(money creation)政府筹措收入种重渠道货币创造简单方法印刷发行新钞票较高级方法中央银行出售政府债券种方法终结果创造更货币种融资方法称赤字货币化(deficit monetization)公债货币化(public debt monetization) 果货币创造引起通货膨胀应该种害政府融资方法果货币创造引起价格水升通货膨胀普遍认取政府什货币创造筹措财政收入？(1)征税政治会遇阻力济会产生扭曲效应发行公债仅政府付息负担会利率投资产生良影响果政府征税发行公债良影响化政府想增加税收债务赖货币创造(2)货币创造引起通货膨胀会征税债务融资发生相互作提高货币创造收入筹措力者说通货膨胀政府产生收入超货币创造身数量
四公债公债（public debt）政府公司企业社会事业单位国政府款发行债券公债相私债言
收入形式相特点债务（政府）角度 ：
（1）公债具愿性公债认 购原购买者愿承受前提时带某种程度强制性（2）偿性政府期付息资金源情况举新债付息资金源般征税（3）灵活性政府根财政状况（财政赤字少财政赤字济建设资金需等）灵活确定否发行公债发行短期公债中长期公债发行少
收入形式相特点（1）安全性公债 国家信（政府信）基础公债投资没风险公债普遍认 种安全资产常称金边债券
（2）收益性公债期收回金外获定利息收入种收益预测（3）流动性债权证券市场时公债券变现公债券政府付公债购买者债权证
公债种类 域源角度公债划分国公债国外公债简称债(internal debt )外债(external debt)债指国公民持政府债券外债指外国公民 持国政府债券债般存国资源国外转移问题影响国资源总量
公债种类公债偿期限公债划分短期公债中期公债长期公债永久公债
短期公债般指偿期1年1年公债短期公债常见形式国库券(treasury bills)旨弥补年财政赤字解决时资金周转灵问题公债期限结构合理化中期公债指偿期限1年～10年（1年～5年）公债目弥补财政赤字 筹措济建设资金长期公债指偿期限10年（5年）公债般预先确定利率逐年支付利息筹措济建设资金永久公债指没偿期限公债永金期支付利息种公债般市交易时变现 公债券否买卖公债分交易公债交易公债交易债券(marketable securities)指投资者市场买卖公债券债券价格市场供求 决定竞争性市场中商品价格样交易债券(nonmarketable securities) 流通债务工具市场买卖兑换成现金转换成种债券
公债种类公债发行体公债划分中央（联邦）政府公债方政府公债
中央政府发行公债中央公债方政府发行公债方公债中央政府集中代表国家行政治权力通常中央政府发行债称国债(national debt)鉴目前国预算法没赋予方政府发行债权力公债国债两概念常常混
五四收入工具优缺点货币创造：简单导致通货膨胀通货膨胀税（inflation tax）收费：简单时出现免费搭车者问题 [发债规模问题税收局限性征税筹措收入超发行货币者收费债数量
六收入规模结构公收入规模仅反映出政府拥支配财力少反映出政府社会产品集中程度公收入构成结构仅反映出收入形式相重性反映出公收入持续性
收入规模口径：公收入1＝预算外收入＋社会保险基金收入＋国外债务净收入口径二：公收入2＝预算外收入＋社会保障基金收入口径三：公收入3＝预算收入＋预算外收入口径四：公收入4＝预算收入
适合国际较口径口径二较符合国际惯例指标首先预算外收入实质财政资金国目前预算理制度没全部资金纳入预算理次社会保险基金收入然目前社会统筹账户缴款形式筹措种收费缴款形式完全征税方式取代许国家普遍做法口径二计算出公收入国级政府实实支配资金进行国际较合理指标
七公收入结构（）偿收入偿收入 （口径1）偿收入：政府政治权力产权提供服务取偿收入包括税收收入收费收入罚没收入专项收入等偿收入：政府国家信取收入指公债收入偿收入占重高：说明期财政状况佳p预示着财政负担沉重财政压力较
（二）预算收入预算外收入（口径3）预算收入——政府财政年度通定程序形式纳入预算理收入包括税收收入专项收入收入 预算外收入指国家机关事业单位社会团体履行代行政府职国家法律法规具法律效力规章收取提取未纳入预算理种财政性资金包括行政性收费事业性收费基金性收入附加收入等 重高低济含义20左右财政资金游离规范法制理轨道着国预算制度改革完善预算外收入逐渐缩利公收入理规范化公开化透明化 （三）税收收入非税收收入（口径2）
非税收入——政府税收债务收入外取财政资金包括：行政事业收费政府性基金彩票公益金发行费国资产营收益偿收入罚没收入捐赠收入利息收入等 非税收入占重较定说明公收入体系非现代化非规范化时社会济发展阶段济理体制状况非税收入制度身否合理规范 国税收收入重63左右非税收入重37左右税收收入重稍升趋势国税收收入重新兴工业化国家（均76）发展中国家（均70）分低13百分点7百分点济转型国家（均54）高9百分点）发达国家（均62）相接 八税制改革：含义
税收制度变化应区分税制改良税制改革谓税制改良指定税收制度适应现实社会济环境某完善处修补谓税制改革指税收制度重变化重新构造 锡德里克•桑德福等济学家认税制改革作指现行税制重变化
改革税制原
税制改革解决问题1税基税制消费税基税制孰优孰劣争年许税制改革措施试图走条中间道路通降低税税率提高增值税销售税税率逐渐消费税制取代税制方拢2高税率——优惠低税率——宽税基孰优孰劣争数国家税制改革方然降低税率拓宽税基种改革方政府收入需税制横公原相致
3统税率差税率孰优孰劣争赞差商品税统税观点实质效率原放首位赞统商品税差税观点公原目标作优先考虑象追求效率税制改革追求公税制改革结果会截然
4 税收制度分配作商品税直接税种具分配作？数国家税制改革方案采取措施：拓宽税税基辅合理累进税率较高基免税额发展中国家税制改革特殊性5 税制收入弹性税制改革程中税制收入弹性问题针发展中国家言理说销售税增值税具定收入弹性理收入税相具弹性发展中国家税制总体收入弹性短期否提高值深思问题
成功税制改革评价标准条件（）成功税制改革评价标准
柯尔贝尔：征税艺术拔鹅毛获数量羽毛听声评价标准：
桑德福标准马丁兹—奎兹麦克纳伯标准
（二）成功税制改革条件税制改革领导者勇直前精神高行政首脑力支持密切配合相关措施稳定宏观济背景发展中国家税改成功需克服约束条件税改成功基素：程环境
中国前税制改革重点流转税制：包括增值税消费税关税税制：包括企业税税资源税制：包括资源税城镇土税财产税制：包括房产税车船税船舶吨税行税制：包括购置税印花税契税环境保护税特定目：包括城市维护建设税土增值税农业税：包括烟草税耕占税
流转税制：包括增值税消费税关税
税制：包括企业税税
资源税制：包括资源税城镇土税
财产税制：包括房产税车船税船舶吨税
行税制：包括购置税印花税契税环境保护税
特定目：包括城市维护建设税土增值税
农业税：包括烟草税耕占税
博鳌亚洲坛2018年年会税改分坛
改革开放40周年中国税制历史巨变利改税双轨制统税制现代税制迈进40年中国税制改革成功实践两显著特征：
税制改革始终中国特色社会义市场济体制改革部环境相适应着眼税制现代化利改税税制双轨制适应改革开放初期开展外济合作扩企业权需税制双轨制外资统税制适应时营造统开放竞争序市场环境需统税制逐步迈现代税制适应新时代实现高质量发展建设现代化济体系需
财政部副部长程丽华
博鳌亚洲坛2018年年会税改分坛
改革开放40周年中国税制历史巨变利改税双轨制统税制现代税制迈进40年中国税制改革成功实践两显著特征：二税制改革始终济全球化外部环境相适应税制断国际化简化税制拓宽税基优化税制结构促进包容性增长等方面进行积极探索初步构建起适应济全球化税收政策制度体系
财政部副部长程丽华博鳌亚洲坛2018年年会税改分坛
财政部副部长程丽华：步改革思路
第7讲 政府济理政策
政府济理工具政策工具 法律工具 直接济参
微观：价格政策价格调节完善性
短期供求决定均衡价格许合适长期生产利影响
谷贱伤农供需求决定价格会产生利社会影响价格高导致部分法取基生活资料价格性社会然容许种价格维持
支持价格 政府扶植某行业生产规定该行业产品低价格支持价格高市场均衡价格1
支持价格作(农产品例)支持价格利农业发展稳定农业生产减缓济危机农业击 通农产品支持价格调整农业结构适应市场需求变动 扩农业投资促进农业现代化发展劳动生产率提高
支持价格评价某产品讲起扶持作价格机制扭曲资源配置效率影响
限制价格限制价格政府限制某生活必需品物价涨规定产品高价格限制价格般会低市场均衡价格形成短缺
限制价格运限制价格政策般战争然灾害等特殊时期许国家某生活必需品劳务长期实行限制价格政策法国二次战关系国计民生煤炭电力煤气交通邮电服务等实行限制价格政策
限制价格评价价格水低利刺激生产会产品长期存短缺现象低房租制度济学家认破坏城市建筑方法轰炸外低房租政策价格水低利抑制需求会资源缺乏时造成严重浪费 限制价格实行配制会引起社会风尚败坏：腐败黑市
价格补贴母猪保险补贴三补贴政策：指粮食直补良种补贴农机具购置补贴粮食直补指流通环节间接补贴改种粮农民直接补贴良种补贴指国家通建立良种推广示范区农民选良种配套良法技术进行资金补贴农机具购置补贴指国家农民农场职工农机专业户直接事农业生产农机作业服务组织购置更新型农机具予部分补贴种粮农民直接补贴
政府定价 价格法第三章 政府定价行第十八条指出列商品服务价格政府必时实行政府指导价者政府定价国民济发展民生活关系重极少数商品价格资源稀缺少数商品价格然垄断营商品价格重公事业价格
重公益性服务价格外政府保证财政收入商品确定低价格盐烟酒等商品政府禁止低规定价格销售甚类商品实行专卖权税收保证
价格体制改革 计划济体制时期部分商品价格政府制定计划价格部分商品价格严重扭曲高估严重低估实际价格水市场均衡水间存着较差距突然解价格制价格完全放开形成价格震荡价格总水定会迅速攀升造成严重通货膨胀 典型做法关系国计民生价格政府进行定限制者予定价格补贴着济恢复发展逐步价格开放范围扩微观：消费政策消费者行理局限性 现实中消费者具完全理性 消费者需求许社会素影响现代社会中特受广告宣传影响传统消费者行理物品消费作消费者满足唯源泉保护消费者政策
颁布质量标准规确保质量 进行正确消费宣传 禁止正确消费 某特殊消费予强制 提供某劳务素质进行必限制制定价格理政策 建立消协 保护消费者利益
微观：生产者政策产业政策 企业生产中社会问题 企业生产活动限制 反垄断政策产业结构理政策
中企业政策中企业特点产出规模资技术构成较低 竞争力较弱易受外部市场击 数量分布面广 营灵活形式样
中企业作增加业稳定社会重力量 保证市场充分竞争重素 中企业国际贸易方面扮演着重角色 中企业支重政治力量
中国目前中企业采取政策建立健全中企业社会化服务体系 中企业提供必金融支持 加高新技术中企业支持力度 促进中企业企业形成分工协作关系维护中企业利益
微观：收入分配均等化政策税收政策
通税收手段缩收入差距政策手段税外遗产赠予税财产税消费税税税收项重容通累进税制度调节社会成员收入分配等状况开征利息税开征利息税投资消费领域增加社会保障收入
社会福利政策种形式社会保障社会保险贫困者提供业机会培训医疗保险医疗援助 教育事业资助种保护劳动者立法 改善住房条件
中国社会保障体系社会救济 面贫者社会保险 面工薪劳动者社会保障体系核心部分 社会福利公福利面全体公民职工福利面企业事业机关单位职工
社会优抚 面军
政府宏观济理达目标 充分业 物价稳定 济增长 国际收支衡
宏观：需求理政策财政政策通改变政府公支出数量结构改变公收入影响济公支出作：分配 反垄断（制公企业）消长期均衡纠正外部性提供公物品
财政政策作机理济萧条：总需求<总供扩张性财政政策包括增加政府公支出减税 济热：总需求>总供紧缩性财政政策包括减少政府支出增税
货币政策货币市场 货币供需求货币政策目标 货币政策财政政策目标外特殊目标防止规模银行倒闭金融恐慌稳定利率防止利率幅度波动
货币政策工具公开市场业务：买进债券相增加市场货币供应量卖出债券相市场减少货币投放量调整贴现率：提高贴现率减少货币投放量降低贴现率增加货币投放量法定存款准备率：提高准备金率减少货币投放量降低准备金率增加货币投放量(note)
货币政策作机理济萧条：总需求<总供扩张性货币政策包括公开市场买进债券降低贴现率准备金率 济热：总需求>总供紧缩性货币政策包括公开市场卖出债券提高贴现率准备金率
宏观：供理政策收入政策收入政策通某种行政措施强制性非强制性限制工资价格政策种政策政府直接控制市场济条件收入国民收入分配两份额劳动收入(工资)非劳动收入(利息利润等)称收入政策
收入政策般三种形式工资—物价冻结 工资物价指导线 ＼税收刺激计划
指数化政策通货膨胀会引起收入分配变动受害受益济产生利影响指数化消种利影响付通货膨胀政策具体做法：定期根通货膨胀率调整种收入名义价值实际价值保持变
指数化措施工资指数化 税收指数化
力政策 力政策称业政策种旨改善劳动市场结构减少失业政策：力资投资 完善劳动市场 协助工进行流动
济增长政策 长期影响总供重素济潜力生产力提高济潜力生产力济增长政策供理政策重容
促进济增长政策方面中增加劳动力数量质量 资积累 技术进步
年宏观调控措施
l 历年中央济工作会议
第8讲 政府失灵解决
理背景20世纪30年济危机影响凯恩斯国家干预济思想受国重视然20世纪70年代滞涨现象出现政府干预作弊端断暴露Stagflation stop & inflation什会出现种济现象？布凯南：公选择学派政府失灵理
济假设引入政府行分析中认追求利益化官员组成政府机构然会偏带入政府决策中政府运行低效浪费严重政府失灵成必然
哈耶克：政府失灵理认市场济机制够保障进行济决策调动公众事生产劳动积极性利提高资源配置效率促进济效益达化反国家济度干预
弗里德曼：货币学派货币存量作唯政策工具强烈反国家干预卢卡斯：理性预期学派 政策效理认体社会公众够掌握政府更信息政府制定干预措施会公众理性预期抵消导致政策效
政府失灵指政府干预济程中力度失没解决市场失灵造成资源配置等缺陷政府出现职缺失职越位职错位决策失误政府机构出现膨胀政府职员出现权利寻租公产品供出现低效等
针体政府失灵体现政府面公众时失灵表现政府部门间失灵表现
二政府失灵表现第类：政府面公众失灵表现1）政府低效率
政府弥补市场失灵选择济进行干预时政策制定执行滞成消耗较高收益较低造成行效率低现象低效率表现：机构僵化缺乏创新精神服务理念缺失官僚义盛行制度条例僵化老套等
突出特征：政府干预仅没完全弥补市场失灵反事愿违产生新负外部性者干预消耗量成效果远远低预期致资源没充分利产生浪费
通纳税税金形式购买政府提供公产品服务期政府具备高度竞争力企业样提供物美价廉商品然政府搜集相关信息够全面造成应措施够合理政策效果折扣政策手段相互牵制甚矛盾导致量资源耗费行效果较低甚收益低成
2）盲目干预市场济济发展中政府时会择时机直接市场运行进行干预充市场济裁判员掌舵者选择亲赛划桨仅没市场运转更加协调序反破坏市场正常运行机理造成资源配置失效政府会直接参领域生产中私企业争夺市场份额导致政府行更加偏离正常职’3）公政策出现失灵阿罗定理：政府偏叠加成公众偏难全面准确掌握区相关济信息政府进行宏观济调控时难根区具体济形势制定出针性政策常常导致政策效果够理想政府决策深深影响着群众生活方面旦政府制定政策出现偏误利济长期增长时会极危害济健康发展相较市场缺陷造成危害政府宏观调控政策失误造成利影响更加难抑制消
4）权利寻租寻租行四种：政府定价政府特许权政府关税进口配额政府订货寻租前提官员裁量权政治权力够介入市场交易活动代行部分市场功然种代行计成低效扭曲市场竞争规代行种直接非生产性寻利行寻租滋生腐败减少市场公竞争机会造成资源配置效率市场机制效率更低进提高市场交易成廉政成
第二类：政府间失灵表现1）中央政府方政府失灵常见表现中央政府制定规章规划适应方实际例：社会保障中养老保险转移接续
2）方政府间失灵基济假设社会体追求利益化方政府会通种方式争取辖范围济政治社会等方面利益整体利益化缺乏中央政府效约束监督方政府出现利义行倾出现方政府行失效现象譬追求济利益方 GDP 增长方政府追求短期济增长速度追求长远利益选择出台相关政策搞资源开发重复建设度投资造成量资源浪费
三政府失灵原分析1政府身定位错失政府社会公利益间存着矛盾政府服务者济私利政府固服务公利矛盾民权利授予政府政府成社会公利益代表谋求社会公利益外政府没利益现实中政府官员政府部门特殊利益政府级官员实质作济存获取更权利更高威争取部门预算规模化减轻工作负担获更报酬等利益
2权力处监督外公政策身缺乏透明度 相关部门群众监督带困难增加滥职权权力寻租空间级监督仅仅存形式政策执行程中种透明现象更加普遍深入监督者搭便车心理通民程序加强政府官员监督折扣3政府机构运行缺陷然新公理理背景级政府进行机构调整职转变然历史原中国社会转型特殊时期政府机构然领导负责制领导掌握着整部门运作突发事件频繁出现天种种结构严重阻碍济运行中种信息时传输政令时达导致政府调控行盲目性反应滞性次信息传达程中级机构市场信息进行报时会产生选择性意夸者降低市场存问题影响级部门决策实现部门利益化导致决策者接受信息失真
四政府失灵策1 规范产权发挥市场配置作政府产权进行明晰适发挥市场资源配置中基础性作合理履行职市场进行宏观调控政府市场机制运行创造良外部环境协调整济发展济运行掌舵者裁判员量采济手段法律手段干预市场济
2 转变政府职引入竞争机制引入私部门竞争机制政府原职外包私部门进行运作转变原政府职政府机构进行改革信息传达双性
财政分权中央政府予方政府定税收权支出责范围允许方政府决定预算支出规模结构够提高方政府辖区供公产品服务责感透明度助优化财政支出效率更重促公众脚投票选择令更加满意服务
3 监督机制政府部部门间相互牵制监督更法律公众等外部力量监督通立法建立政府政策制定规约束制度政府方案更合理减少避免公决策失误通立法严格划定政府活动范围政府采取合理适度方式干预调节济加强社会监督约束包括公众监督约束新闻媒介舆监督约束社会组织监督约束政府预算进行监督约束通遏制政府预算增长防止政府机构膨胀扩张造成低效率
4 元化供体公事务日益复杂化政府公治理面更挑战受限力精力足政府社会公事物理越越具体越更应充分考虑治理重点性效性宏观性政府部门雇佣私营部门完成供务实现公产品元化供通招标等形式私部门提供资金支持企业中标更资金需求完成更高质量公产品生产务提高政府财政支出效益
五走出政府万误区政府万计划济体制赋予政府意愿政府万体制提高降低政府理力正确处理政府市场间关系：三中全会核心思想济体制改革全面深化改革重点核心问题处理政府市场关系市场资源配置中起决定性作更发挥政府作政府市场关系两手序关键见手市场中发挥资源配置决定性作政府手市场济健康发展提供良市场环境公民提供基公产品服务
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社会济发展总目标增进社会济福利实现社会济福利化
增进济福利道路选择 1古典济学家认市场济体制够资源配置符合偏然实现济福利化 2市场失灵条件选择：政府作
福利济学基原理福利济学研究容1社会济运行目标称检验社会济行坏标准2实现社会济运行目标需生产交换分配般适度条件政策建议
新福利济学
帕累托提出收入分配定条件达社会福利生产资料配置必须达状态种状态称帕累托适度
l 代表作政治济学讲义政治济学提普通社会学社会义体系
l 帕累托法(2080法)：观察意利20口拥80财产概括帕累托分布
l 帕累托指数收入分布均衡程度度量
福利济学价值判断标准
l 帕累托优 (Pareto Optimality：帕累托效率Pareto efficiency)： 指资源分配种状态境况变坏情况某处境变
l 帕累托改进(Pareto improvement)： 指种变化没境况变坏情况少变更
达帕累托优条件：消费效率 （Consumption efficient）：资源消费者间合理配置生产效率 （Production efficient）：资源生产者间合理配置配置效率 （Allocation efficient）：资源消费者生产者间合理配置
新福利济学福利命题福利判断者社会福利取决组成社会福利果少境况起没境况坏末整社会境况算起
新福利济学强调：济效率： 研究效率研究福利水济效率问题福利容 (勒纳霍特林)补偿原 (卡尔 Compensation principle KaldorHicks compensation tests)
社会福利函数派
l 伯格森萨缪尔森等批判卡尔希克斯等福利济理
l 伯格森1938年发表福利济学某方面重新述文提出研究社会福利函数新方认新福利济学实证问题规范问题分开效率问题公等问题分开企图完全失败
l 萨缪尔森等社会福利函数作进步述形成福利济学社会福利函数派
l 帕累托优状态许达唯优状态交换生产优条件求福利间进行合理分配济效率福利必条件合理分配福利充分条件
l 根假定存社会福利函数作出组表示社会偏社会差异曲线根契约曲线作出条效性曲线社会差异曲线效性曲线相切切点代表受限制社会福利值
l 社会福利社会购买商品提供素关变量函数变量包括家庭消费商品数量事种劳动数量资投入数量等等常元函数表示
阿罗： 社会福利函数必须已知社会成员偏次序情况通定程序种样偏次序纳成单社会偏次序社会偏次序中确定优社会位置
*偏次序推导出社会偏次序必须满足系列必条件：约束域 完备性 忠实反映偏：偏稳定 传递性 独立性：受关备选方案影响没独裁
外部济理(Externality theory)研究外部济性活动福利影响限制利影响理种理认竞争市场中私生产成社会生产成私济福利社会济福利完全吻合放济政策消外部济现象政府必须市场进行适干预1970s奈特杜生贝鲍莫尔西托夫斯基米德等福利济学家发展完善容特点外部济定义类型认外部济生产函数相关赖结果普遍采取较静态局部均衡分析方法运帕累托般均衡分析中佳概念外部性财产权关系认财产权确定解决外部性重意义某种济活动社会影响影响差计算外部性1970s外部济理提出非稳定情况外部性问题生产力发展关问题特关环境污染造成损失补偿费计算问题丰富外部性理
次优理The Theory of the Second Best理查德·李普西 (Richard Lipsey加) 凯尔文·兰卡斯特 (Kelvin Lancaster美国) 1956年提出If one optimality condition in an economic model is not satisfied it is possible that the nextbest solution involved changing other variables away from the ones that are usually assumed to be optimal果般均衡体系中存着某情况帕累托优某条件遭破坏帕累托优条件满足结果未必令满意换句话说假设帕累托优求系列条件中某条件没满足帕累托优状态清满足条件达
相福利学说1960s发展起 认福利满足程度取决心感受处环境福利评价标准相相福利学说坚决否定福利际间广义性特强调福利标准跨心感受范围
福利济学第定理果商品市场市场完全竞争型厂商消费者价格接受者面价格济均衡资源配置帕累托效率
政府作福利济学基原理表明运行良市场竞争制度会导致效性曲线某种资源配置没理认种配置恰社会福利理寻找社会济福利提高方式里方式少包含着选择政府干预性市场机制实现帕累托效资源配置政府干预实现效公正分配然必
福利济学第二定理
l 定前提条件种帕累托优资源配置方式通适消费者间分配初始禀赋完全竞争般均衡达
福利补偿原项财政措施导致资源配置变化会部分效提高效降低时判断？帕累托潜改进标准：某项公预算措施发生变动某利益受损失通部分利益转移受损者充分补偿说福利增加存
社会福利测度单位观效度量采货币价值获样数量货币穷效富满足程度称穷货币价值高富货币价值资源选择象中货币价值高象（穷）货币价值低象（富）产生满足水较选择货币价值高象会济福利中产生净利益净利益货币价值高象利减货币价值低象损失差额
效率公矛盾货币价值标准作效标准客观表达然定合理性面着新问题 济福利总目标单产量分配两素构成种分配方式公正提高整社会福利会次福利降福利标准应分成资源配置效率收入分配公两相互联系分目标
效率效率标准总净社会效益（TNSR）非负数 TNSRTSRTSC>0 中：TSR：总社会效益
TSC：总社会成总社会效益总社会成差异化TNSR→∞边际社会效益（MSR）等边际社会成（MSC）时TNSR→∞
完全竞争高效率完全竞争市场必须假设具备列条件：市场数众规模买者卖者组成全体厂商供应质商品全体消费者销售者掌握充分知识信息全体消费者生产者充分利价格规模全部资源完全流动（进货出货进入退出某行业成相低）存规模报酬递增
S(MSC)
D(MSR)
E
P*
Q*
P
Q
0
完全竞争低效率 济发展现实中市场竞争般完全完全市场必然会导致资源配置低效率例：垄断
外部性效率影响 外部性指行某种资源影响利益福利（环境）间没某种交换手段协调间关系外部性分两类：正外部性负外部性正外部性外效益指行资源带益处负外部性外成指行资源带害处
负外部性效率影响 三种成：
边际社会成（MSC）： 指生产增加单位某种商品牺牲全部社会价值
边际私成（MPC）：指生产单位某种商品生产者（相应消费者）付出代价（成）边际外成（MEC）：指属生产者（消费者）付增加单位某商品代价种商品生产消费关方面牺牲代价
商品生产外部成
0 Qe Qm 产量Q
M
E
MSC(MPC+MEC)
MPC(S)
MEC
D(MSR)
Pe
Pm
价格P
三者关系：MSCMPC+MEC三种成0MSC>MPC
边际成社会边际成时实际产量会超外部性时均衡产量资源流种产生外部性商品生产导致资源配置定扭曲进影响效率发挥
正外部性效率影响 三种效益
边际社会效益（MSR）： 指供应单位商品劳务受益全体总估值
边际私效益（MPR）：指购买单位商品劳务直接受益估值总
边际外效益（MER）：购买单位商品劳务间接受益估值总
商品生产外部效益
MSC(MPC)
MPR
MSR
0 Qm Qe 产量Q
M
E
MER
Pe
Pm
价格P
三者关系：MSRMPR+MERMSR>MPR
效益社会效益时种商品倾少生产会产生相应资源配置低效率
公物品效率问题 公物品问题导致市场失灵素公物品特点消费非竞争性非排性种物品旦生产出家免费里MERMSR MPR0搭便车行导致公物品供足产生低效率
公问题 市场确定收入分配 完全竞争市场状态获收入取决拥资源数量市场价格收入分配资源分配类型价格作结果
资源价格市场交易水基础供求衡决定进资源边际生产力决定
边际生产力指：条件变情况增加单位生产素增加产量实物表示：称边际物质产品MPP价值表示：称边际产品价值VMPVMPMPP*P
支持者观点：认市场交易确定收入分配公生产素国民生产贡献取报酬合理竞争市场价格公正工资劳动者生产努力报酬利息节俭放弃现消费报酬利润组织营承担风险报酬租土者促然资源实现高值利报酬
反者观点：然资源价格确重社 会济功现实中问题：
生产素市场完全竞争破坏市场机构准确测定VMP遗产教育机会生态环境等努力贡献关素普遍存挣钱机会非均等
正素政府需社会公努力政府削弱社会生产力降低济效率情况通财政税收转移方案分配社会福利增加然收入分配效率代价考虑
公选择中公古典济学家观点佳分配总社会效化分配标准接受者效增加超予者效损失收入分配适宜
1970s 济学家观点佳分配政治程结果中进行推研究政府税收支出决策入手发展佳收入分配程佳分配社会契约理中找定义社会契约缔结条件中演绎出分配标准
政治决策加权方法 种方法根政府推行财政济决策阶层民利益作佳分配标准权数
足处 前提缺陷种权数体系容易发现累进税率表暗含边际效表说包含说决定 决策权数作预测工具前提决策正确政策稳定实际非
足处 运缺陷政治决定代表选择民意 政府决策错误政策决定固定变
社会契约—加权1970s初John Rawls（罗尔斯）提出社会契约规范确定适分配目标 Rawls首先假设种谓原始境况种原始境况中知道未社会生活中位知道富穷统治者服者种情况避免位造成偏见理智选择进入未社会分配方式 种哲学基础Rawls建立—分配理
选择者知道某种确定原成社会济生活中利种位中会选择较公正社会分配原原应该：符合社会中利成员期利益时济等允许存
Rawls原现实意义：允许定程度等存求建立少现行制度等收入分配形式
第二讲 政府济职
1930s政府部门断扩张济作明显扩混合济取代市场济成发达国家济体制基特征 混合济种市场素计划素存济理体制介放政府制两种极端状态间种中间状态
混合济体制社会济活动仅满足目标满足某社会公目标社会济活动仅取决决策取决政府公决策政府参济程造成济减少损失通公选择等政治程补偿
混合济体制政府企业国家市场通职分工合作实现国家济稳定社会福利化
混合济体制政府济运行介入者说政府济职表现三方面：
资源配置 提供公产品服务收入分配 衡社会界层利益济稳定 宏观济调控职市场监社会理
资源配置资源配置分类 区间配置 公物品私物品间配置 公部门私部门间配置 消费投资间配置
资源配置市场资源配置方面缺陷市场机制信息完全性存外部性公物品问题垄断资源配置政府调节资源配置手段 财政措施：公支出税收非财政措施： 金融措施法令规章
五素领域改革方：土素：增强土理灵活性灵活产业方式灵活土计划指标理适应济社会发展需求劳动力素：引导劳动力素合理畅通序流动畅通落户渠道畅通职称评审渠道资素：完善层次资市场制度完善股市基础制度建设完善债券市场统标准建设技术素：激发技术供活力促进科技成果转化激活产权激励激活技术转移机构技术理活力数素：加快培育数素市场全面提升数素价值
收入分配
l 收入分配类型
生产素间分配 收入劳动土资间分配收入阶层家庭间分配 洛伦兹曲线（Lorenz Curve） 代际间分配
收入分配市场收入分配方面缺陷 市场分配生产力谓贡献标准 两者成正垄断势力存济机会等 财产制 市场机制鼓励收入差距收入分配政府调节收入分配目标政策 般说政府总希达社会认公状态 政策： 财政措施 非财政措施
济稳定济稳定涵保持高水资源利达充分业保持稳定物价水抑制通货膨胀济发展稳定原 消费倾流通性偏资边际效益变动造成供求总水稳定种形式垄断会导致济发展稳定
政府实施济稳定政策理 1936年Keynes业利息货币通业物价稳定原进行分析出政府力矫正防止波动结
Keynes学说基原理效需求济高度发展调节素物价业调节物价业通政府调节符合总需求水国家干预济条件国家设法刺激效需求实现充分业目标稳定济发展
财政政策解决问题重作财政政策稳定功表现业物价方面
财政政策稳定功国际收支相联系 财政政策稳定功关系国民济增长
政府稳定济政策措施逆济风行事财政政策：公支出税收增减货币政策：公开市场业务准备金率贴现率财政政策货币政策结合
前济发展面挑战前未必须充分估计困难风险确定性切实增强紧迫感抓实济社会发展项工作
更宏观政策力度疫情影响积极财政政策更加积极提高赤字率发行抗疫特国债增加方政府专项债券提高资金效率真正发挥稳定济关键作稳健货币政策更加灵活适度运降准降息贷款等手段保持流动性合理充裕引导贷款市场利率行资金支持实体济特中微企业
扩国需求释放消费潜力做复工复产复商复市扩居民消费适增加公消费积极扩效投资实施老旧区改造加强传统基础设施新型基础设施投资促进传统产业改造升级扩战略性新兴产业投资支持企业出口转销着力帮扶中企业渡难关加快落实项政策推进减税降费降低融资成房屋租金提高中企业生存发展力保持国产业链供应链稳定性竞争力促进产业链协复工复产达产调动民间投资积极性切实做民生保障工作加脱贫攻坚力度复工复产中优先贫困区劳动力确保期全面完成脱贫攻坚务抓重点行业重点群业工作高校毕业生业作重中重完善社会保障做低保工作时发放价格时补贴确保群众基生活国粮食安全充分保障抓农业生产重副食品保供稳价夯实农业基础继续污染防治攻坚战坚持房子住炒定位促进房产市场稳健康发展
国家行政学院 胡建淼：政府职转变2013年十二届全国次会议审议通国务院机构改革职转变方案政府职决定政府机构政府机构决定政府职政府职转变机构改革核心关键机构改革固然会涉机构增减解决机构少问题适应济社会发展需更发挥服务理效更促进改革发展稳定
转变政府职味强调少政府作社会保姆仅仅成守夜放权够问题时理够执法疲软问题转变政府职仅仅少问题涉问题解决少问题实事求实际出发民法治求出发利改革发展稳定出发转变政府职解决少问题关键围绕十八确定创造良发展环境提供优质公服务维护社会公正义方进步处理政府市场政府社会中央方关系深入推进政企分开政资分开政事分开政社分开
政府职转变法治建设需时进政府职转变步法治建设进步政府职法律设定规范职权法定原求政府职转变障碍法律清改革必须法治轨道进行政府职转变成果法律巩固法律民意志体现改革成果反映政府职转变法治政府建设求十八明确求2020年全面建成康社会时法治政府基建成市场需法治政府社会需法治政府民需法治政府法治政府必须职真正转变政府权界清晰分工合理权责致运转高效政府
第3讲 公物品
私物品特征消费具排性消费具竞争性私物品生产者消费者间产权界定成低
公物品特点消费非排性消费非竞争性界定公物品产权成高
判断公物品方法
1
公物品私物品分类
1
1
私物品均衡格局
0 Qa Qb Q 私物品产量Q
Da
Db
E
Ds
Ss
私物品价格P
P
1
公物品均衡格局Ss
0 Q 公物品产量Q
Da
P
Pb
Pa
E
Ds
公物品价格
Db
Lindahl price：林达尔价格
公物品市场均衡阻碍消费者需求曲线虚拟消费者知道真实需求曲线时隐瞒真实需求 消费者非常觉坚决搭便车够觉表达真实需求时消费者较少时容易达成协议公物品涉众消费者某公物品国防甚需部分消费者付出生命代价时消费者达成协议
政府解决消费者交易成高法达成协议问题利强制力进行征税解决搭便车问题政府然法解决解消费者真实偏问题然更加难确定均衡分析般均衡需公物品供量税收消费者身配置公物品低效率模型分析
哈丁公事物悲剧 享公事物社会中追求利益悲剧锁迫限范围节制增加牲畜制度中毁灭奔目信奉公事物社会中均追求利益公事物中带毁灭
l 囚犯困境博弈模型
甲
坦白
抵赖
乙
坦白
(5 5)
(1 7)
抵赖
(7 1)
(0 0)
奥尔森集体行动逻辑逻辑理性实现集体理性充分条件原理性实现集体目标时搭便车倾集体行动性特定条件存组成集团数足够少集团存着迫诱集体利益选择性刺激机制种条件搭便车倾会遏制国家兴衰决定分利集团情况分利集团天然倾宁牺牲国家兴旺前途牟取利益分利集团势力越强国家越容易衰落
公物品政府提供政府提供公物品种类体现国家意志公物品：法律法规市场规社会秩序级行政理司法国防军队中央银行宏观调控造币厂等社会公分配目标关公物品：基医疗卫生服务基础教育社会保障公住房分配保护穷收入分配等社会发展关公物品：道路江河治理环境保护基础科学研究技术推广图书馆博物馆消防医疗等具强规模济然垄断类公物品：电力通讯铁路邮政水燃气等
政府提供生产公物品假设条件 理性政府假设效函数加总性 仁慈政府假设
公物品市场化提供 市场提供公物品原 公物品短缺公生产低效率
社会济技术发展
市场提供公物品形式合约出租
政府购买政府采购指级政府开展日常政务活动公众提供公劳务需财政监督法定方式程序市场公部门购买商品劳务特点：公开性公正性竞争性
政府消费行市场化政府采购采竞争性招投标方法通引入竞争机制保证质量前提谁价低买谁商品价格竞争节约量财政资金提高财政支出效率
特许营特许种私团体提供服务政府长期租赁资产安排私团体期间责特定新固定投资提供资金新资产合期满时返公部门
BOT(建设－营－转) 政府监私团体（国际财团）提供资金事公物品生产营定时期负责设施维修特许期结束设施转政府机构
政府济资助 政府考虑某公物品社会收益私提供者私收益间称会选择提供公物品企业予济资助确保提供全体公民效公服务通种模式政府间接进行收入分配 种方式适盈利性高未盈利风险公物品资助方式：补贴津贴优惠贷款偿赠款减免税
政府参股 私投资生产某公物品中政府例参股适初始投入较基础设施类公物品项目桥梁道路发电站高速公路铁路电讯港口机场高科技等政府参股分政府控股政府入股
政府社会资合作模式PublicPrivate PartnershipPPP
世纪70年代英国开始运PPP模式解决政府预算足造成公服务供短缺质量问题世纪90年代世界银行开始推广PPP项目融资模式2013年底国鉴国际验立足国国情系统推进PPP改革
服务社会济发展方面PPP项目致分济社会政府三类
济类：交通运输市政公事业园区开发节环保等领域社会类：保障性住房教育文化卫生等领域政府类：司法执法行政防务等领域
PPP项目运作方式分类：委托运营（O&MOperations & Maintenance）理合（MCManagement Contract）租赁运营移交（LOTLeaseOperateTransfer）建设运营移交（BOTBuild OperateTransfer）建设拥运营（BOOBuildOwnOperate）购买建设运营（BBOBuy BuildOperate）移交运营移交（TOTTransferOperateTransfer）改建运营移交 （ROTRehabilitateOperateTransfer）区域特许营（Concession）方式组合等具体运作方式选择PPP项目类型融资需求改扩建需求收费定价机制投资收益水风险分配基框架期满处置等素决定
理外包类理合特许营类
建设租赁转
建设移交运营
建设运营移交特许营类移交营移交
改扩建运营移交私类
社会资特许营者项目公司获收入方式PPP项目分：者付费方式：通常营性系数较高财务效益良直接终端户提供服务基础设施项目市政供水城市道燃气收费公路等政府付费方式：通常直接终端户提供服务终端型基础设施项目市政污水处理厂垃圾焚烧发电厂等者具备收益性基础设施项目市政道路河道治理等行性缺口补助方式（Viability Gap FundingSubsidy VGF）VGF 方式指户付费足部分政府财政补贴股投入优惠贷款融资担保优惠政策予社会资济补助VGF通常营性系数较低财务效 益欠佳直接终端户提供服务收费法覆盖投资运营回报基础设施项目医院学校文化体育场馆保障房价格调整需求足网络型市政公项目交通流量足收费公路等
委托 营
l
第4讲 公选择理
公选择理代济学分支运现代济学逻辑方法分析现实生活中密切相关政治体（选民政治家官僚）行特征集体选择理规产生诸公效率问题
公选择政府决策程济分析
运济学方法解释偏政府公选择关系研究作投票者消费者公物品服务供决定表达意愿
根定规通许政治交互作作出
公选择指选择相区集体选择指通民政治程决定公物品需求供产量选择转化集体选择种程机制资源进行配置非市场决策者政治市场决策
公选择理研究集体选择进行门学科基运济学工具研究政治科学中传统问题学科公选择关心投票者派政治家官僚利益集团理讲题包括国家理投票规投票者行派政治学官僚政治等公选择三阶段 立宪立法议会行政司法
立宪阶段立宪阶段实际游戏正式开始前确定游戏规重规决定种原社会成员偏加总起形成社会公物品总偏般种规诸全体致少数服数直接民间接民
立法议会程 根游戏规确定公物品数量质量等程通常种提案议案形式表现出行政司法阶段 公物品生产提供程议案付诸实施程
公选择私选择相似性选票政治市场相济市场中货币投票规相济市场中市场规投票者作市场中消费者政治家政治市场中企业家官僚机构政治市场中企业间相互作决定政治市场运行
差异性确定性程度职责相关程度 供选择象 强制程度
公选择中参者政治市场里济分三类：作投票者（选民）济（手中选票类似济市场消费者手中货币）作选民代表济（政治家）作政策职业执行者（官僚）济
投票政治市场里作投票者济较投票成收益确认存投票净收益（投票边际收益等投票边际成）进行投票
投票目标通常双重：追求利益化二团体利益化
两目标中身利益根第二目标第目标服务实现第目标手段拥护集体利益认预期集体利益增加助增加利益两目标存突时维护集体利益会损害利益时优先满足利益假定通常说先国家集体排列次序完全相反
投票者约束选举规程序供选择方案公物品供力投票成收益
政治家 理性政治家通常受三方面激励：收入尊敬权力 约束受成收益约束
官僚官僚机构（bureaucracy）词英文中法贬义似低效率义词国样官僚义官僚作风联系起公选择里基中性词表示种客观存组织形式具复杂理等级制度专业化技术务相应规章制度切公部门级政府公公司非赢利组织甚般企业结构作种官僚机构
官僚组成官僚机构官僚私动机通常三种：工作太辛苦——常情扩部门规模时希部门规模道扩规模扩意味着权力扩提高伴特殊位外快
官僚目标职务具强烈应关系官僚做事原首保住稳步提升职位官僚总热衷取悦级讨升迁具重影响力 官僚约束级官僚直接监督理 官僚约束力获升迁时追求私利
什集体选择囚徒困境公物品
集体选择规全体致规 优半数规半数规 投票表决规 加权投票规否决投票规 1
直接民间接民直接民：决策投票直接投票决定种民形式保证位事直接参投票数较少者决策事务十分重时常采间接民制度代议民制：选民先选出认够代表利益选民代表政然选民代表政进行具体决策活动
手投票足投票投票者通某种书面口头交流形式表达偏种直接方式常称手投票投票者时愿通手投票显示公物品真实偏导致成负担增加时存外表达投票者偏方式投票者通进入退出决策表达偏称足投票
投票决策公选择决策通投票作出通常票某提案会促进投票者福利水提高投票者会投赞成票
政治均衡 (political equilibrium)果社会根定规种种公物品服务供量相应税收份额分配达成协议取谓政治均衡
税收份额税收价格指事先公布公民须承担税收数额税收份额公物品生产成决定
影响提案通素公选择规提案获通需赞成票数占投票者总数例公物品均成边际成投票者获提案关成效益信息难易程度税收份额投票者间分布状况公物品效益投票间分布状况
中间投票者指样种投票者偏结果处投票者偏结果中间状态中间投票者定理 (median voter rule)简单数规反映中间投票者意愿提案会终获胜政想赢极量选票必须竞选方案符合中间投票者意愿
投票结果循环性
三投票者 ABC三方案 123
第选择
第二选择
第三选择
A
B
C
3
1
2
2
3
1
1
2
3
配投票三更方案供选择时中意两方案进行投票配投票先方案1方案2投票：方案2胜出方案2方案3投票终方案3胜出先方案2方案3投票：方案3胜出方案3方案1投票终方案1胜出先方案1方案3投票：方案1胜出方案1方案2投票终方案2胜出
解决办法单峰偏
果投票者偏呈单峰形数规投票结果惟会出现循环现象反说果数规投票结果出现循环现象说明投票者中少偏峰形投票者偏单峰形数规投票结果中间偏峰映中间投票者偏结果提案胜出
投票交易互投赞成票投票交易投票者时两两方案进行投票中投赞成票投反票果投票者方案具偏强度会愿意关系重方案进行投票交易公选择理中种投票交易程称互投赞成票(logrolling)
AB两方案A石油厂商带利益B会食品厂商带收益设两种方案代表少数投票者利益项方案均没单独获通
果石油企业A方案中获收益B方案通受损失愿意B方案投赞成票换取食品厂商A方案支持两项分代表方利益方案时获数票交易双方时获净收益
投票交易发生条件：投票交易提案关效益损失称——收益损失情况会发生
隐含投票交易（implicit logrolling）分代表利益集团两更提案组合起投票者进行投票时隐含投票交易会发生例：纺织品进口限额提案新型战斗机研制费提案放起时投票者面样选择：两者两提案代表少数投票者利益单独投票时会通组合起时获通性加时处少数位特殊利益集团获利方案愿意组合起揽子项目提案投赞成票
特殊利益集团组合性提案否投赞成票取决项目相偏强度果利项目中获效益特殊特殊利益集团利项目中蒙受损失相等会具类提案投赞成票动机
样提案带正净效益条件愿意互投赞成票方式进行种隐含投票交易投票交易资源配置效率投票交易导致公支出浪费导致资源配置低效率
案例分析：
l 北京市关禁止燃放烟花爆竹规定出台修改
l 1993年12月1日北京市常委会通北京市关禁止燃放烟花爆竹规定规定12条具体容包括：禁止限制烟花爆竹燃放区执行监督项规定实施单位违反项规定单位处罚方式力度适规定特殊情况等
第轮反应：春节允许放烟花爆竹心中简直法接受老传统
政府出解释更保护环境角度出发理燃放烟花爆竹年特定时期造成空气污染噪声污染已严重超标形势容乐观北京城市环境增添更压力外燃放烟花爆竹带安全隐患火灾避免身伤害巨
法规刚刚出台前两年禁放效果非常明显方面政府尤公安机关投入力度较执法较严格方面普通老百姓失直接购买途径新政策抱静观变态度
北京市公安局统计1993年12月1日燃放烟花爆竹致伤数均值降46％禁放区燃放烟花爆竹引发火灾均值降50％夕夜城八区环境噪声均值降33％烟花爆竹年销售量均值降40％
新问题项政策否应该继续者修改？
着时间推移项法规推行遇阻碍2001年情况例违规燃放烟花爆竹现象明显反弹仅春节期间查处106起严重违反禁放规定行1994年两倍口头批评教育违法燃放者更计数北京春节期间烟花起彼伏爆竹声连绵断老百姓开始质疑否项法规已名存实亡
首先市民初期燃放烟花爆竹种态度成种偏种坚决认应该全面禁止燃放烟花爆竹行简称禁放种认特定时间特定区域燃放烟花爆竹简称限放种认燃放烟花爆竹合理行应该条件放开简称放
循环
述分析：忽略种选择绝数时出三种选择中某种佳理超越两项选择然知道禁放优方案应该动维持现状寻求解决方式现返回现实中变化
2000年起北京时实行禁放法规中型城市海杭州石家庄陆续春节期间燃放烟花爆竹范围进行划定天津市规定更详细燃放时间点品种非常明确限制连邻动作否北京应该放开暗放合理化尤2001年7月13日申奥成功10月7日中国足球出亚洲狂欢中北京爆竹改数年鬼鬼祟祟状况城里响起严格执法员两夜晚倒颇情味十分宽容
专家提出市区禁放鞭炮刀切果市区里限制时间点鞭炮种类规定燃放增加税收增加节日气氛岂两全美？普通市民互联网报纸表达样观点建议
政府做？求解阿马蒂亚·森定理三种政策选择：禁放限放放实践原始态度变化条件燃放烟花爆竹设计已代表较意见原结成两方面：
第着科学素质提高燃放烟花爆竹危害已深入心健康节庆祝理念初步扎根移风易俗工作定效果第二十年禁放法规法律设计条制度导较容易放弃原始意燃放烟花爆竹盲目支持思想明显转变放优选择投票分析中存首选方案设计：关禁放法规修正态度
样综合较ABC限放疑佳选择禁放次放成差选择原没优方案情形马消失循环投票问题迎刃解时欣喜政府项政策调整恰恰满足述分析
北京市政府已通座谈会相关媒体征求专家广市民意见改禁放限放行性进行详细证出台相关规定草案准备报北京市常委会审议消息透露年通修改燃放条例12年禁放解禁
政策1：重决策社会稳定风险评估
l
政策1：重决策社会稳定风险评估
直接关系民群众切身利益涉面广容易引发社会稳定问题重决策事项包括涉征拆迁农民负担国企业改制环境影响社会保障公益事业等方面重工程项目建设重政策制定社会稳定较影响重决策事项政机关作出决策前进行社会稳定风险评估需评估具体决策事项区关部门根述规定实际情况确定社会稳定风险评估合法性二合理性三行性四控性政策1：重决策社会稳定风险评估
合法性决策机关否享相应决策权权限范围进行决策决策容程序否符合关法律法规政策规定二合理性决策事项否符合数群众利益否兼顾方面群众利益会会群众带重济负担者群众生产生活造成便会会引发区行业群体间攀拟采取措施手段否必适否维护涉群众合法权益政策调整利益调节象范围界定否准确拟予补偿安置者救助否公合理时
政策1：重决策社会稳定风险评估三行性决策事项否济社会发展水相适应决策事项否具备相应力财力物力相关配套措施否科学严谨周密证出台时机条件否成熟决策方案否充分考虑群众接受程度否超出数群众承受力否数群众支持四控性决策事项否存公安全隐患会会引发群体性事件集体访会会引发社会负面舆恶意炒作影响社会稳定问题决策引发社会稳定风险否控否效防范化解否制定社会矛盾预防化解措施相应应急处置预案宣传解释舆引导工作否充分
政策1：重决策社会稳定风险评估决策实施社会稳定造成影响程度确定包括高风险中风险低风险风险等级决策存高风险应区情况作出实施决策者提出调整决策方案降低风险等级行决策存中风险采取效防范化解风险措施作出实施决策[存低风险作出实施决策做解释说服工作妥善处理相关群众合理诉求
政策2：制定规章制度充分听取社会意见
科学合理选择听取意见象运种方式听取意完善意见研究采纳反馈机制加强制度出台前联动协调注重收集企业制度建设诉求信息加强组织领导监督检查
运种方式听取意见法需保密外通网络报纸等媒体社会公开征求意见针性设计利企业行业协会商会参公开征求意见项工作机制
政府者政府部门门户网站搭建公开征求意见台积极探索知名商业网站影响力较行业协会商会网站建立链接保证公开征求意见期限杜绝走形式走场
采取召开听证会座谈会证会方式听取意见提供制度设计背景目适范围相关员群体产生影响等资料引导企业行业协会商会围绕问题意见进行充分效讨采取问卷调查书面发函方式听取意见围绕直接关系企业切身利益方面分歧较问题科学设计问卷调查提纲等积极探索委托专业机构进行调查采取实走访方式听取意见找准问题开诚布公等交流认真倾听企业行业协会商会意见深入解诉求争议较事项引入第三方评估全面充分听取利益相关方意见
第5讲 公支出预算
公支出称财政支出政府支出指政府履行职支出切费总
旦政府少数量什质量社会提供公物品服务方面作出决策公支出实际执行决策必须付出成
分类：理分类公支出性质分类：消耗性支出 政府购买物品服务活动包括购买进行日常政务活动需进行国家投资需物品服务支出转移性支出 政府资金偿单方面转移养老金债务利息失业救济金
公支出目性分类：预防性支出：维持社会秩序保卫国家安全受国外敌力量破坏侵犯保障民生命财产安全生活稳定支出包括国防警察法庭监狱政府行政部门支出创造性支出：改善民生活社会秩序更良济利发展支出包括济文教卫生社会福利等项支出
政府公支出控制力分类：控制性支出：政府根济形势变化公收入公支出进行调整（增减）力控制性支出：根现行法律契约必须进行支出法律契约效期必须规定准时数支付意停付逾期支付意削减数额包括两类： 项：国家法律已明文规定享受低收入保障社会保障失业救济食品券补贴项：政府遗留义务前年度设置固定支出项目债务利息方政府补助等
公支出受益范围分类般利益支出：指全体社会成员均享受提供效益支出国防警察司法国家行政等支出特殊利益支出：社会中某特定居民企业予特殊利益支出教育医药居民企业补助等支出
分类二：统计分类统计分类国家预算编制根政府预算编列支出项目进行分类预算支出项目编制通常政府部门职机构设置结合起少职设置少支出项目少机构设置设置少支出项目：
般公服务指政府提供基公理服务支出包括事务政协事务政府办公厅(室)相关机构事务发展改革事务统计信息事务财政事务税收事务审计事务海关事务力资源事务纪检监察事务口计划生育事务商贸事务知识产权事务工商行政理事务国土资源事务海洋理事务测绘事务震事务气象事务民族事务宗教事务港澳台侨事务档案事务产事务民派事务工商联事务群众团体事务彩票事务等
外交：指政府外交事务支出包括外交行政理驻外机构外援助国际组织外合作交流边界勘界联检等方面支出国防：指政府国防方面支出包括现役部队预备役部队民兵国防科研事业专项工程国防动员等方面支出公安全：指政府维护社会公安全方面支出包括武装警察公安国家安全检察法院司法行政监狱劳教国家保密缉私警察等
教育：指政府教育事务支出包括教育行政理学前教育学教育初中教育普通高中教育普通高等教育初等职业教育中专教育技校教育职业高中教育高等职业教育广播电视教育留学生教育特殊教育干部继续教育教育机关服务等
科学技术：指科学技术方面支出包括科学技术理事务基础研究应研究技术研究开发科技条件服务社会科学科学技术普科技交流合作等
文化教育传媒：指政府文化文物体育广播影视新闻出版等方面支出
社会保障业：指政府社会保障业方面支出包括社会保障业理事务民政理事务财政社会保险基金补助补充全国社会保障基金行政事业单位离退休企业改革补助业补助抚恤退役安置社会福利残疾事业城市居民低生活保障城镇社会救济农村社会救济然灾害生活救助红十字事务等
医疗卫生：指政府医疗卫生方面支出包括医疗卫生理事务支出医疗服务支出医疗保障支出疾病预防控制支出卫生监督支出妇幼保健支出农村卫生支出等
环境保护：指政府环境保护支出包括环境保护理事务支出环境监测监察支出污染治理支出然生态保护支出天然林保护工程支出退耕林支出风沙荒漠治理支出退牧草支出已垦草原退耕草源节约利污染减排生源资源综合利等支出’城乡社区事务：指政府城乡社区事务支出包括城乡社区理事务支出城乡社区规划理支出城乡社区公设施支出城乡社区住宅支出城乡社区环境卫生支出建设市场理监督支出等农林水事务：指政府农林水事务支出包括农业支出林业支出水利支出扶贫支出农业综合开发支出等交通运输：指政府交通运输邮政业方面支出包括公路运输支出水路运输支出铁路运输支出民航空运输支出邮政业支出等工业商业金融等事务：指政府工业商业金融等方面支出包括采掘业支出制造业支出建筑业支出工业信息产业监支出国资产监支出商业流通事务支出金融业监支出旅游业理服务支出等国际货币基金组织政府财政统计手册列举市场济国家标准职分类支出：般公服务国防服务社会治安事务教育事务服务住房社区设施事务服务娱乐文化宗教事务服务燃料源事务服务农业林业渔业狩猎业事务服务燃料外采矿矿产资源事务服务制造业事务服务建筑性事务服务运输通信事务服务济事务服务类划分公支出
十三五推进基公服务均等化规划
基公服务范围公教育业创业’社会保险医疗卫生社会服务住房保障文化体育残疾服务
国家基公服务制度框架
陕西省基公服务范围基公教育劳动业服务社会保险基社会服务
基医疗卫生口计划生育基住房保障公文化体育残疾基公服务
研究成果三：
延安市基公服务范围基公教育’劳动业服务基社会保险’基社会服’基医疗卫生服务基住房保障基公文化体育残疾基公服务
消耗性支出济影响分配领域影响政府消耗性支出改变会改变市场原分配结构生产领域影响消耗性支出增加时政府物品服务需求增加会导致市场价格水升厂商利润率提高增加生产反反
流通领域影响影响物品服务销售市场现代市场济条件社会总需求私消费需求私投资需求政府消耗性需求构成政府消耗性支出显然社会总需求形成着重影响转移性支出济影响流通领域影响生产领域影响分配领域影响
公支出增长政府职范围变化国家发展史国家产生初政权交时国家职着力点政治职政权稳定成常态时政府职着力点会发生变化政府职演变程：着力点政治职转济职济职转社会理职着政府着力点变化政府活动范围扩政府公部门支出增加
公支出增长公支出增长绝量相量两方面考察支出绝量：公支出实际数量够较明显反映出公支出现状增长趋势支出相量：公支出量国民济济指标关系公支出增长模型
瓦格纳定律：阿道夫·瓦格纳(AWagner)19世纪德国济学家致力公支出占GNP例原研究提出公支出断升趋势瓦格纳定律公支出断升规律
原：着社会发展完善国外法律规章维护社会秩序求会增加保证市场机制发挥作必需环境条件济工业化理集中化劳动力专门化条件济结构事间关系越越趋复杂化赖公部门活动加强
政府事物质生产济活动越越政府提供公物品服务范围越越
工业化à均收入增加à 政府活动扩张à 财政支出率提高
种增长绝增长相增长清楚Musgrave解释瓦格纳规律理解公部门相增长：着均收入提高公支出相例会提高结：政府活动断扩张带公支出断增长社会济发展客观规律
公支出增长原综合分析公支出需求方面素军备加强国家机构扩增着社会进步济文化发展政治民化进程求权力分散权力机构相互制衡济发展成世界普遍潮流济分工越越细社会保障制度日趋完善国家职断健全国家机构断扩张
济干预加强19291933年济危机美国首西方国家挽救济危机积极采取种干预措施直接参种社会济活动加推行济干预政策国政府济方面公支出数额增二战期间国政府公众求保证民必需品供应进步实行济统制政策措施济支出规模扩
二战初期英法等国推行国化政策重银行铁路电力煤矿企业收国时济落区扩投资开发促进济扩增
战50年国济基矛盾时常尖锐化济危机爆发更加频繁国政府社会济干预断加强济支出膨胀
社会福利事业扩增国家保障社会安定民安居乐业逐步实施项社会福利措施完善社会保障制度社会福利支出断扩两类社会福利：举办文化教育医疗卫生等项事业支出提高民文化健康水利促进劳动生产率提高力资投资断增长直接补助居民社会保险社会救济支出1930s济危机导致失业数增长需救济贫困居民断增加需政府断增加类支出口断增加着口增加居民文化教育医疗卫生社会福利等方面需求断扩时警察司法行政理等方面事务断扩方面公支出规模相应膨胀
物价升历史情况国物价变动长期趋势升特19291933年济危机国货币制度相继停止金位制通货膨胀已成普遍现象物价水断升货币贬值公支出金额相应增加
财政资源供应方面素国民收入增长国政府获公收入根源断扩公支出扩提供保证税收征强化国家税收发展程中政府更满足公需必须增课税收仅课征间接税扩课征直接税直接税间接税两方面扩课税范围提高税率
发行公债便利条件增加贷资断增加证券市场日益发展发行公债提供越越便利条件政府发公债供应增加开支1930s公债发行逐渐成政府筹措资金种常运手段目仅弥补赤字遇社会济萧条私投资停滞情况吸收社会游资举办公营企业公工程克服济危机实行积极财政政策增发兑现纸币性存1930s金位制停止纸币兑换货币时贬值增发纸币已失昔日固限制政府增发纸币作弥补赤字常手段增发纸币增发公债容易需付息政府更倾利增发纸币筹措公收入
基公服务领域中央方财政事权支出责划分改革方案
基原：坚持民中心坚持财政事权划分中央决定坚持保障标准合理适度坚持差化分担坚持积极稳妥推进
目标： 通基公服务领域中央方财政事权支出责划分改革力争2020年逐步建立起权责清晰财力协调标准合理保障力基公服务制度体系保障机制
基公服务标准体系四层面 幼育学教劳病医老养住居弱扶等统领制定国家基公服务标准社会公布服务项目支付类服务象质量标准支出责牵头负责单位等
结合行业领域发展特点制定行业领域基公服务标准体系实施方案系统梳理修订完善现标准规范加快制定批急需短缺标准完善设施建设设备配置员配备服务理等软硬件标准素提出促进标准落实施保障措施基公服务标准体系四 国家基公服务标准行业领域标准规范结合区济发展空间布局口结构变动趋势文化俗等素国家基公服务相关规划标准衔接进行财政承受力评估制定区基公服务具体实施标准民团体企事业单位社会组织严格执行级类标准规范基础方便实清晰明简单易行求结合实际建立服务指南行规范质量承诺服务记录追溯服务绩效评价等制度
公支出规划：预算
预算指政府财政年度全部公收支结构览表简言预算政府公收支计划预算功首先反映政府活动范围公收支状况功体现公支出控制预算年度：财政年度指编制执行预算应法定时限预算收支起讫效期限国采历年预算年度：111231
预算分类预算作政府公收支计划技术操作解决两方面问题：计划表格安排二计划指标（数）确定前者称预算形式者预算容形式差预算分单式预算复式预算前者指政府公收支计划通统计划表格反映者指政府公收支计划通两两计划表格反映1
容差预算分增量预算零基预算增量预算指公收支计划指标前预算年度基础新预算年度济发展情况加调整确定零基预算指公收支计划指标确定新预算年度济社会发展情况考虑前公收支状况
预算原完整性原统性原性原公开性原年度性原
预算决策程序预算年度开始前政府预算编制机关编制年预算草案立法机关审议批准成正式预算预算年度开始政府行政机关负责执行预算审计机关进行日常监督
预算年度终执行预算机关全年执行预算情况结果编制该年度实际收支报告（决算）审计机关审核立法机关予批准整预算决策程序分作四阶段预算编制预算批准预算执行预算事监督常说预算周期
预算决策效益分析预算决策效益指财政分配活动中费关系
费：预算支出指政府集中支配货币形态表现活劳动物化劳动国民济社会发展（包括生产领域非生产领域）方面消耗占：通财政分配活动取成果包括局部（微观）直接济成果包括整体（宏观）间接社会成果
效益分析两方面进行：方面宏观角度整体预算决策社会资源配置影响进行分析机会成分析法方面微观角度某项目方案预算决策社会资源配置影响进行分析成—效益分析法预算决策机会成分析整社会资源佳配置条件：成收益分析预算资金划分干项目方案分项目方案核算效益成基础项目方案进行较确定优先采次序淘汰掉社会边际成边际收益项目方案
例：政府治理洪水拟建设座防洪设施成效益图：
1
l 第步计算项目效益成率
两种率：BC 率：低限1低1项目济行（BC）C率：低限0低0项目行
1第二步确定项目优劣次序计算出效益成率确定项目优劣次序BC（BC）C值越越优劣次序确定数值进行
第三步进行项目选择决策进行选择决策述次序作种根限制条件情况定
第6讲 公收入税制改革
公收入体系
公收入体系’税收’收费 [货币创造 [公债
税收’什税收？列宁说谓赋税国家付报酬居民取东西
济学家般样定义税收：税收企业等价交换商品服务政府非愿支付税收三性：税收强制性偿性固定性
税收三性’税收强制性’政府政治权力法征税单位违抗征税权力许政府强制权力明显表现政府参社会产品分配程中通常两种权力者权力政治权力 税收偿性’国家征税税款国家需偿需纳税付出代价 税收种偿性仅相私交易言政府收入形式私交易中般遵循等价交换原政府收入形式中公债期政府仅支付利息 税收固定性
征税前法律形式规定纳税征税象课征标准税收固定性理解绝化说税法规定成变
中国税制’流转税制：包括增值税消费税关税税制：包括企业税税资源税制：包括资源税城镇土税财产税制：包括房产税车船税船舶吨税行税制：包括购置税印花税契税环境保护税
特定目：包括城市维护建设税土增值税农业税：包括烟草税耕占税
流转税制：包括增值税消费税关税
税制：包括企业税税
资源税制：包括资源税城镇土税
财产税制：包括房产税车船税船舶吨税
行税制：包括购置税印花税契税环境保护税
特定目：包括城市维护建设税土增值税
农业税：包括烟草税耕占税
二收费
行政性收费——政府性收费国家机关具行政理职企业部门政府委托机构履行代行政府职程中法律法规关部门批准单位收取费事业性收费——行政事业性收费事业单位社会提供特定服务国家法律法规关部门批准服务象收取补偿性费四类理性收费资源性收费证性收费检验检疫性收费
费市场价格
收费：般称费(user charges)费：政府特定服务特许权收取价格支付提供服务全部部分成
类似市场价格者获政府提供物品服务付费费明显市场价格表现两方面：费通常弥补提供物品服务全部成政府般利润化原确定物品服务价格政府特方政府费融资例子诸路费桥费水费电费煤气费公立学学费公立医院收费停车费公园门票等等
征税收费选择？（1）果费统征收 费配置影响定合意道路收费说果道路收费某道路收费会导致济次优代济体选择收费道路种道路绕远行缓慢种情况燃油征收消费税更效率（２）费税收遵循公标准果受益原衡量公费更适财政手段果支付力衡量公税收更合适手段（３）费理太复杂需资源政府提供物品服务密切相关税收取代例果道路收费需力太利燃油税间接征收费更效率（４）果某济活动征税已高活动投入（物品服务）征收费会恶化改善整济配置通常税基限发展中国家普遍存问题
（５）果政府防止财政调整时期度削减某必预算支出利费征税更取费通常特定项目部门筹措资金
三货币创造货币创造(money creation)政府筹措收入种重渠道货币创造简单方法印刷发行新钞票较高级方法中央银行出售政府债券种方法终结果创造更货币种融资方法称赤字货币化(deficit monetization)公债货币化(public debt monetization) 果货币创造引起通货膨胀应该种害政府融资方法果货币创造引起价格水升通货膨胀普遍认取政府什货币创造筹措财政收入？(1)征税政治会遇阻力济会产生扭曲效应发行公债仅政府付息负担会利率投资产生良影响果政府征税发行公债良影响化政府想增加税收债务赖货币创造(2)货币创造引起通货膨胀会征税债务融资发生相互作提高货币创造收入筹措力者说通货膨胀政府产生收入超货币创造身数量
四公债公债（public debt）政府公司企业社会事业单位国政府款发行债券公债相私债言
收入形式相特点债务（政府）角度 ：
（1）公债具愿性公债认 购原购买者愿承受前提时带某种程度强制性（2）偿性政府期付息资金源情况举新债付息资金源般征税（3）灵活性政府根财政状况（财政赤字少财政赤字济建设资金需等）灵活确定否发行公债发行短期公债中长期公债发行少
收入形式相特点（1）安全性公债 国家信（政府信）基础公债投资没风险公债普遍认 种安全资产常称金边债券
（2）收益性公债期收回金外获定利息收入种收益预测（3）流动性债权证券市场时公债券变现公债券政府付公债购买者债权证
公债种类 域源角度公债划分国公债国外公债简称债(internal debt )外债(external debt)债指国公民持政府债券外债指外国公民 持国政府债券债般存国资源国外转移问题影响国资源总量
公债种类公债偿期限公债划分短期公债中期公债长期公债永久公债
短期公债般指偿期1年1年公债短期公债常见形式国库券(treasury bills)旨弥补年财政赤字解决时资金周转灵问题公债期限结构合理化中期公债指偿期限1年～10年（1年～5年）公债目弥补财政赤字 筹措济建设资金长期公债指偿期限10年（5年）公债般预先确定利率逐年支付利息筹措济建设资金永久公债指没偿期限公债永金期支付利息种公债般市交易时变现 公债券否买卖公债分交易公债交易公债交易债券(marketable securities)指投资者市场买卖公债券债券价格市场供求 决定竞争性市场中商品价格样交易债券(nonmarketable securities) 流通债务工具市场买卖兑换成现金转换成种债券
公债种类公债发行体公债划分中央（联邦）政府公债方政府公债
中央政府发行公债中央公债方政府发行公债方公债中央政府集中代表国家行政治权力通常中央政府发行债称国债(national debt)鉴目前国预算法没赋予方政府发行债权力公债国债两概念常常混
五四收入工具优缺点货币创造：简单导致通货膨胀通货膨胀税（inflation tax）收费：简单时出现免费搭车者问题 [发债规模问题税收局限性征税筹措收入超发行货币者收费债数量
六收入规模结构公收入规模仅反映出政府拥支配财力少反映出政府社会产品集中程度公收入构成结构仅反映出收入形式相重性反映出公收入持续性
收入规模口径：公收入1＝预算外收入＋社会保险基金收入＋国外债务净收入口径二：公收入2＝预算外收入＋社会保障基金收入口径三：公收入3＝预算收入＋预算外收入口径四：公收入4＝预算收入
适合国际较口径口径二较符合国际惯例指标首先预算外收入实质财政资金国目前预算理制度没全部资金纳入预算理次社会保险基金收入然目前社会统筹账户缴款形式筹措种收费缴款形式完全征税方式取代许国家普遍做法口径二计算出公收入国级政府实实支配资金进行国际较合理指标
七公收入结构（）偿收入偿收入 （口径1）偿收入：政府政治权力产权提供服务取偿收入包括税收收入收费收入罚没收入专项收入等偿收入：政府国家信取收入指公债收入偿收入占重高：说明期财政状况佳p预示着财政负担沉重财政压力较
（二）预算收入预算外收入（口径3）预算收入——政府财政年度通定程序形式纳入预算理收入包括税收收入专项收入收入 预算外收入指国家机关事业单位社会团体履行代行政府职国家法律法规具法律效力规章收取提取未纳入预算理种财政性资金包括行政性收费事业性收费基金性收入附加收入等 重高低济含义20左右财政资金游离规范法制理轨道着国预算制度改革完善预算外收入逐渐缩利公收入理规范化公开化透明化 （三）税收收入非税收收入（口径2）
非税收入——政府税收债务收入外取财政资金包括：行政事业收费政府性基金彩票公益金发行费国资产营收益偿收入罚没收入捐赠收入利息收入等 非税收入占重较定说明公收入体系非现代化非规范化时社会济发展阶段济理体制状况非税收入制度身否合理规范 国税收收入重63左右非税收入重37左右税收收入重稍升趋势国税收收入重新兴工业化国家（均76）发展中国家（均70）分低13百分点7百分点济转型国家（均54）高9百分点）发达国家（均62）相接 八税制改革：含义
税收制度变化应区分税制改良税制改革谓税制改良指定税收制度适应现实社会济环境某完善处修补谓税制改革指税收制度重变化重新构造 锡德里克•桑德福等济学家认税制改革作指现行税制重变化
改革税制原
税制改革解决问题1税基税制消费税基税制孰优孰劣争年许税制改革措施试图走条中间道路通降低税税率提高增值税销售税税率逐渐消费税制取代税制方拢2高税率——优惠低税率——宽税基孰优孰劣争数国家税制改革方然降低税率拓宽税基种改革方政府收入需税制横公原相致
3统税率差税率孰优孰劣争赞差商品税统税观点实质效率原放首位赞统商品税差税观点公原目标作优先考虑象追求效率税制改革追求公税制改革结果会截然
4 税收制度分配作商品税直接税种具分配作？数国家税制改革方案采取措施：拓宽税税基辅合理累进税率较高基免税额发展中国家税制改革特殊性5 税制收入弹性税制改革程中税制收入弹性问题针发展中国家言理说销售税增值税具定收入弹性理收入税相具弹性发展中国家税制总体收入弹性短期否提高值深思问题
成功税制改革评价标准条件（）成功税制改革评价标准
柯尔贝尔：征税艺术拔鹅毛获数量羽毛听声评价标准：
桑德福标准马丁兹—奎兹麦克纳伯标准
（二）成功税制改革条件税制改革领导者勇直前精神高行政首脑力支持密切配合相关措施稳定宏观济背景发展中国家税改成功需克服约束条件税改成功基素：程环境
中国前税制改革重点流转税制：包括增值税消费税关税税制：包括企业税税资源税制：包括资源税城镇土税财产税制：包括房产税车船税船舶吨税行税制：包括购置税印花税契税环境保护税特定目：包括城市维护建设税土增值税农业税：包括烟草税耕占税
流转税制：包括增值税消费税关税
税制：包括企业税税
资源税制：包括资源税城镇土税
财产税制：包括房产税车船税船舶吨税
行税制：包括购置税印花税契税环境保护税
特定目：包括城市维护建设税土增值税
农业税：包括烟草税耕占税
博鳌亚洲坛2018年年会税改分坛
改革开放40周年中国税制历史巨变利改税双轨制统税制现代税制迈进40年中国税制改革成功实践两显著特征：
税制改革始终中国特色社会义市场济体制改革部环境相适应着眼税制现代化利改税税制双轨制适应改革开放初期开展外济合作扩企业权需税制双轨制外资统税制适应时营造统开放竞争序市场环境需统税制逐步迈现代税制适应新时代实现高质量发展建设现代化济体系需
财政部副部长程丽华
博鳌亚洲坛2018年年会税改分坛
改革开放40周年中国税制历史巨变利改税双轨制统税制现代税制迈进40年中国税制改革成功实践两显著特征：二税制改革始终济全球化外部环境相适应税制断国际化简化税制拓宽税基优化税制结构促进包容性增长等方面进行积极探索初步构建起适应济全球化税收政策制度体系
财政部副部长程丽华博鳌亚洲坛2018年年会税改分坛
财政部副部长程丽华：步改革思路
第7讲 政府济理政策
政府济理工具政策工具 法律工具 直接济参
微观：价格政策价格调节完善性
短期供求决定均衡价格许合适长期生产利影响
谷贱伤农供需求决定价格会产生利社会影响价格高导致部分法取基生活资料价格性社会然容许种价格维持
支持价格 政府扶植某行业生产规定该行业产品低价格支持价格高市场均衡价格1
支持价格作(农产品例)支持价格利农业发展稳定农业生产减缓济危机农业击 通农产品支持价格调整农业结构适应市场需求变动 扩农业投资促进农业现代化发展劳动生产率提高
支持价格评价某产品讲起扶持作价格机制扭曲资源配置效率影响
限制价格限制价格政府限制某生活必需品物价涨规定产品高价格限制价格般会低市场均衡价格形成短缺
限制价格运限制价格政策般战争然灾害等特殊时期许国家某生活必需品劳务长期实行限制价格政策法国二次战关系国计民生煤炭电力煤气交通邮电服务等实行限制价格政策
限制价格评价价格水低利刺激生产会产品长期存短缺现象低房租制度济学家认破坏城市建筑方法轰炸外低房租政策价格水低利抑制需求会资源缺乏时造成严重浪费 限制价格实行配制会引起社会风尚败坏：腐败黑市
价格补贴母猪保险补贴三补贴政策：指粮食直补良种补贴农机具购置补贴粮食直补指流通环节间接补贴改种粮农民直接补贴良种补贴指国家通建立良种推广示范区农民选良种配套良法技术进行资金补贴农机具购置补贴指国家农民农场职工农机专业户直接事农业生产农机作业服务组织购置更新型农机具予部分补贴种粮农民直接补贴
政府定价 价格法第三章 政府定价行第十八条指出列商品服务价格政府必时实行政府指导价者政府定价国民济发展民生活关系重极少数商品价格资源稀缺少数商品价格然垄断营商品价格重公事业价格
重公益性服务价格外政府保证财政收入商品确定低价格盐烟酒等商品政府禁止低规定价格销售甚类商品实行专卖权税收保证
价格体制改革 计划济体制时期部分商品价格政府制定计划价格部分商品价格严重扭曲高估严重低估实际价格水市场均衡水间存着较差距突然解价格制价格完全放开形成价格震荡价格总水定会迅速攀升造成严重通货膨胀 典型做法关系国计民生价格政府进行定限制者予定价格补贴着济恢复发展逐步价格开放范围扩微观：消费政策消费者行理局限性 现实中消费者具完全理性 消费者需求许社会素影响现代社会中特受广告宣传影响传统消费者行理物品消费作消费者满足唯源泉保护消费者政策
颁布质量标准规确保质量 进行正确消费宣传 禁止正确消费 某特殊消费予强制 提供某劳务素质进行必限制制定价格理政策 建立消协 保护消费者利益
微观：生产者政策产业政策 企业生产中社会问题 企业生产活动限制 反垄断政策产业结构理政策
中企业政策中企业特点产出规模资技术构成较低 竞争力较弱易受外部市场击 数量分布面广 营灵活形式样
中企业作增加业稳定社会重力量 保证市场充分竞争重素 中企业国际贸易方面扮演着重角色 中企业支重政治力量
中国目前中企业采取政策建立健全中企业社会化服务体系 中企业提供必金融支持 加高新技术中企业支持力度 促进中企业企业形成分工协作关系维护中企业利益
微观：收入分配均等化政策税收政策
通税收手段缩收入差距政策手段税外遗产赠予税财产税消费税税税收项重容通累进税制度调节社会成员收入分配等状况开征利息税开征利息税投资消费领域增加社会保障收入
社会福利政策种形式社会保障社会保险贫困者提供业机会培训医疗保险医疗援助 教育事业资助种保护劳动者立法 改善住房条件
中国社会保障体系社会救济 面贫者社会保险 面工薪劳动者社会保障体系核心部分 社会福利公福利面全体公民职工福利面企业事业机关单位职工
社会优抚 面军
政府宏观济理达目标 充分业 物价稳定 济增长 国际收支衡
宏观：需求理政策财政政策通改变政府公支出数量结构改变公收入影响济公支出作：分配 反垄断（制公企业）消长期均衡纠正外部性提供公物品
财政政策作机理济萧条：总需求<总供扩张性财政政策包括增加政府公支出减税 济热：总需求>总供紧缩性财政政策包括减少政府支出增税
货币政策货币市场 货币供需求货币政策目标 货币政策财政政策目标外特殊目标防止规模银行倒闭金融恐慌稳定利率防止利率幅度波动
货币政策工具公开市场业务：买进债券相增加市场货币供应量卖出债券相市场减少货币投放量调整贴现率：提高贴现率减少货币投放量降低贴现率增加货币投放量法定存款准备率：提高准备金率减少货币投放量降低准备金率增加货币投放量(note)
货币政策作机理济萧条：总需求<总供扩张性货币政策包括公开市场买进债券降低贴现率准备金率 济热：总需求>总供紧缩性货币政策包括公开市场卖出债券提高贴现率准备金率
宏观：供理政策收入政策收入政策通某种行政措施强制性非强制性限制工资价格政策种政策政府直接控制市场济条件收入国民收入分配两份额劳动收入(工资)非劳动收入(利息利润等)称收入政策
收入政策般三种形式工资—物价冻结 工资物价指导线 ＼税收刺激计划
指数化政策通货膨胀会引起收入分配变动受害受益济产生利影响指数化消种利影响付通货膨胀政策具体做法：定期根通货膨胀率调整种收入名义价值实际价值保持变
指数化措施工资指数化 税收指数化
力政策 力政策称业政策种旨改善劳动市场结构减少失业政策：力资投资 完善劳动市场 协助工进行流动
济增长政策 长期影响总供重素济潜力生产力提高济潜力生产力济增长政策供理政策重容
促进济增长政策方面中增加劳动力数量质量 资积累 技术进步
年宏观调控措施
l 历年中央济工作会议
第8讲 政府失灵解决
理背景20世纪30年济危机影响凯恩斯国家干预济思想受国重视然20世纪70年代滞涨现象出现政府干预作弊端断暴露Stagflation stop & inflation什会出现种济现象？布凯南：公选择学派政府失灵理
济假设引入政府行分析中认追求利益化官员组成政府机构然会偏带入政府决策中政府运行低效浪费严重政府失灵成必然
哈耶克：政府失灵理认市场济机制够保障进行济决策调动公众事生产劳动积极性利提高资源配置效率促进济效益达化反国家济度干预
弗里德曼：货币学派货币存量作唯政策工具强烈反国家干预卢卡斯：理性预期学派 政策效理认体社会公众够掌握政府更信息政府制定干预措施会公众理性预期抵消导致政策效
政府失灵指政府干预济程中力度失没解决市场失灵造成资源配置等缺陷政府出现职缺失职越位职错位决策失误政府机构出现膨胀政府职员出现权利寻租公产品供出现低效等
针体政府失灵体现政府面公众时失灵表现政府部门间失灵表现
二政府失灵表现第类：政府面公众失灵表现1）政府低效率
政府弥补市场失灵选择济进行干预时政策制定执行滞成消耗较高收益较低造成行效率低现象低效率表现：机构僵化缺乏创新精神服务理念缺失官僚义盛行制度条例僵化老套等
突出特征：政府干预仅没完全弥补市场失灵反事愿违产生新负外部性者干预消耗量成效果远远低预期致资源没充分利产生浪费
通纳税税金形式购买政府提供公产品服务期政府具备高度竞争力企业样提供物美价廉商品然政府搜集相关信息够全面造成应措施够合理政策效果折扣政策手段相互牵制甚矛盾导致量资源耗费行效果较低甚收益低成
2）盲目干预市场济济发展中政府时会择时机直接市场运行进行干预充市场济裁判员掌舵者选择亲赛划桨仅没市场运转更加协调序反破坏市场正常运行机理造成资源配置失效政府会直接参领域生产中私企业争夺市场份额导致政府行更加偏离正常职’3）公政策出现失灵阿罗定理：政府偏叠加成公众偏难全面准确掌握区相关济信息政府进行宏观济调控时难根区具体济形势制定出针性政策常常导致政策效果够理想政府决策深深影响着群众生活方面旦政府制定政策出现偏误利济长期增长时会极危害济健康发展相较市场缺陷造成危害政府宏观调控政策失误造成利影响更加难抑制消
4）权利寻租寻租行四种：政府定价政府特许权政府关税进口配额政府订货寻租前提官员裁量权政治权力够介入市场交易活动代行部分市场功然种代行计成低效扭曲市场竞争规代行种直接非生产性寻利行寻租滋生腐败减少市场公竞争机会造成资源配置效率市场机制效率更低进提高市场交易成廉政成
第二类：政府间失灵表现1）中央政府方政府失灵常见表现中央政府制定规章规划适应方实际例：社会保障中养老保险转移接续
2）方政府间失灵基济假设社会体追求利益化方政府会通种方式争取辖范围济政治社会等方面利益整体利益化缺乏中央政府效约束监督方政府出现利义行倾出现方政府行失效现象譬追求济利益方 GDP 增长方政府追求短期济增长速度追求长远利益选择出台相关政策搞资源开发重复建设度投资造成量资源浪费
三政府失灵原分析1政府身定位错失政府社会公利益间存着矛盾政府服务者济私利政府固服务公利矛盾民权利授予政府政府成社会公利益代表谋求社会公利益外政府没利益现实中政府官员政府部门特殊利益政府级官员实质作济存获取更权利更高威争取部门预算规模化减轻工作负担获更报酬等利益
2权力处监督外公政策身缺乏透明度 相关部门群众监督带困难增加滥职权权力寻租空间级监督仅仅存形式政策执行程中种透明现象更加普遍深入监督者搭便车心理通民程序加强政府官员监督折扣3政府机构运行缺陷然新公理理背景级政府进行机构调整职转变然历史原中国社会转型特殊时期政府机构然领导负责制领导掌握着整部门运作突发事件频繁出现天种种结构严重阻碍济运行中种信息时传输政令时达导致政府调控行盲目性反应滞性次信息传达程中级机构市场信息进行报时会产生选择性意夸者降低市场存问题影响级部门决策实现部门利益化导致决策者接受信息失真
四政府失灵策1 规范产权发挥市场配置作政府产权进行明晰适发挥市场资源配置中基础性作合理履行职市场进行宏观调控政府市场机制运行创造良外部环境协调整济发展济运行掌舵者裁判员量采济手段法律手段干预市场济
2 转变政府职引入竞争机制引入私部门竞争机制政府原职外包私部门进行运作转变原政府职政府机构进行改革信息传达双性
财政分权中央政府予方政府定税收权支出责范围允许方政府决定预算支出规模结构够提高方政府辖区供公产品服务责感透明度助优化财政支出效率更重促公众脚投票选择令更加满意服务
3 监督机制政府部部门间相互牵制监督更法律公众等外部力量监督通立法建立政府政策制定规约束制度政府方案更合理减少避免公决策失误通立法严格划定政府活动范围政府采取合理适度方式干预调节济加强社会监督约束包括公众监督约束新闻媒介舆监督约束社会组织监督约束政府预算进行监督约束通遏制政府预算增长防止政府机构膨胀扩张造成低效率
4 元化供体公事务日益复杂化政府公治理面更挑战受限力精力足政府社会公事物理越越具体越更应充分考虑治理重点性效性宏观性政府部门雇佣私营部门完成供务实现公产品元化供通招标等形式私部门提供资金支持企业中标更资金需求完成更高质量公产品生产务提高政府财政支出效益
五走出政府万误区政府万计划济体制赋予政府意愿政府万体制提高降低政府理力正确处理政府市场间关系：三中全会核心思想济体制改革全面深化改革重点核心问题处理政府市场关系市场资源配置中起决定性作更发挥政府作政府市场关系两手序关键见手市场中发挥资源配置决定性作政府手市场济健康发展提供良市场环境公民提供基公产品服务
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