公济学章节重考点总结
第章 导
1市场济条件政府作：收入分配社会资源配置宏观济稳定
2公济学：济学中专门研究政府济行特殊规律分支学科述级政府部门公组织存意义行回答政府应该做什样做学问
3政府：国民济中唯政治程序建立特定区域行立法权司法权行政权实体政府辖区居民负政治责外参辖区非市场性社会生产活动事非市场性财富分配
① 非市场性社会生产活动：政府满足辖区全体居民公消费需通社会成员征税强制转移财富办法筹措资金盈利目事生产提供诸国防治安教育卫生文化等公产品服务
② 费市场型社会财富分配：保证辖区全体社会成员公公正维护社会稳定采取税收制度强制性手段社会成员财富进行重新分配
4公济学中政府四层次
第层次中央政府
第二层次广义政府中央政府+级方政府附属机构
第三层次统公部门广义政府+非金融公企业
第四层次广义公部门统公部门+政策性金融机构
5研究政府济行三层次：
第层次研究财政收支
第二层次研究财政收支国民济影响
第三层次研究包括财政收支公部门济合理性必性
6财政学发展时面问题：（1）搞清公部门应该事活动活动组织（2）理解预测政府济活动全部结果（3）评价政府种济政策
7相财政学言公济学增加两领域：
（1）关政府选择政府决策容（2）政府政策济影响
外公济学全面采取现代济分析方法注重实证分析法（已发生什）注重规划分析法（应该办）
8公济学微观济学连接点（1）微观济学研究价格理消费市场调节收入分配均化等政府直接济行（2）公济学政府身成单济单位济行否实行化进行分析外微观济学分析工具公济学广泛
9公济学宏观济学政府职济行纳配置稳定分配三方面三功宏观济学中提出充分业物价稳定长期济增长国际收支衡等宏观济政策目标相致
10福利济学理围绕三命题构建起
（1）利益问题 （2）公分配问题 （3）社会福利问题
福利济学中帕累托优原已成公济学重组成部分
第二章 资源配置政府职
1资源稀缺问题济学研究逻辑起点
2资源优配置涵义
资源配置优化定义广义狭义分：
狭义资源配置优化指济学三基问题：土然资源劳动资等素应生产什生产谁生产说限资源（生产素）生产更符合偏产品服务注重效率问题考虑收入分配公宏观济稳定等
广义资源优配置解决问题包括效率公稳定三方面容评价社会济活动三条基原：
（1） 效率（Efficiency）：济学意义效率指资源配置已达样种境做改变部分受益没受损通市场机制达衡量标准帕累托优
（2）公（Fair）：指收入分配中公社会价值观公标准公衡量标准两：
①劳伦兹曲线（Lorenz Curve）：图形表示社会财富分布状况
②基尼系数（Gini Coefficient）：劳伦兹曲线劳伦兹曲线指数化
（3） 稳定（Stable）：指宏观济运行秩序济处持续发展中衡量标准物价稳定充分业济增长国际收支衡四指标
3什帕累托优？社会成收益角度分析帕累托优状态实现条件什？
帕累托优指资源配置已达样种状态作改变部分受益没受损说济运行高效率时部分改善处境必须处境恶化代价
帕累托优实现条件：
① 基前提：产品总净社会受益非负
TSR（Total Social Revenue）社会总收益：指消费定量该种产品中总满足程度
TSC（Total Social Cost）社会总成：指生产定量改产品需消耗全部资源价值
TSRTSC净社会受益>0
该条件保证某项目够实现帕累托改善达帕累托优需满足面条件：
② 总社会受益总社会成差异化净社会受益化
配置种产品劳务资源社会边际收益等社会边际成时实现总社会净效益化公式表示：MSRMSC
MSR（Marginal Social Revenue）社会边际收益：指该种产品消费量增加单位增加满足程度
MSC（Marginal Social Cost）社会边际成表示增加单位该种产品生产量需增加资源消耗价值
MSR>MSC生产单位种产品增加效益消耗成时更资源配置种产品获追加效益
MSRMSRMSC配置该种产品生产资源总净效益实现化
4资源配置方式
l 惯——传统社会惯
l 命令（政府）机制
l 市场机制市场济中资源配置基问题种竞争价格制度决定
5市场机制运行特点
市场机制基点价格分配决策市场做出价值决定价格前提供求状况决定着价格变化
概括说济学三基问题市场机制样解决：
① 生产什取决消费者货币选票——天做出购买种东西种东西决策企业收利益驱引生产需求利润高产品离开利润较低部门
② 生产取决生产者间竞争应付价格竞争获取利润生产者唯办法便采效率高生产方法成压缩低点
③ 谁生产取决生产素（土劳动资）市场供需求市场决定工资率租利息率利润构成收入收入居民间分配取决拥生产素数量价格
6完全竞争市场基特征
① 数众规模买者卖者（存市场垄断）
② 产品质
③ 进入退出行业生产素充分流动
④ 完全信息知识
工特点达帕累托优条件必须满足：
⑤ 消费者生产者行致性作消费者生产素者致追求效化样生产者致追求林伦化说济行体理性
⑥ 济利益分性权确定性产品分割成许够购买单位物品权具确定性样保证产品济利益成价格计量
⑦ 生产资料私
⑧ 生产消费存外部济
⑨ 存规模报酬递增（Increasing Return to Scale）情况生产规模越成越低收益越情形
7 市场失灵表现
（1） 竞争失效
产品非质规模济然垄断交易成阻碍市场进出
（2）公产品问题
公产品提供投入收效慢私企业愿意提供满足公需求公产品
（3）外部性问题
现实生活中许产品劳务成收益着显著外溢性类产品生产消费绕价格机制直接影响济环境济利益产生额外成收益未进行赔偿报酬成收益企业进行核算时予考虑种现象称外溢性现象外部特征产品私成（收益）社会成（收益）致差额外部成（收益）（成外溢污染收益外溢教育）
（4）市场完全
产品市场法提供法充分提供时存着市场完全问题投资高风险获益周期长产业私部门敢贸然营某高科技新型产业等领域需政府部门介入
（5）偏合理——优值品劣值品问题
偏合理性市场竞争结果合理性前提条件现实市场中求愿合理某种产品带较利益消费者没意识点予较低评价说低价格愿意购买者相反例低估教育处高估香烟处
消费者评价低合理评价产品称优值品消费者评价高合理评价产品称劣值品两种情况政府干预提供理
（6）信息完全
完全信息知识指生产者消费者仅充分掌握市场前出现情况解明天天出现事情市场日益复杂化私市场提供信息足信息充分会影响竞争充分性影响市场机制运转效率
（7） 失业通货膨胀济失衡
失业通货膨胀济失衡市场发进行调节种事调节采济危机手段20世纪30年代萧条验表明种调节代价太高昂社会接受外政治理障碍市场发调节功受限制政府部门干预济实现宏观济稳定提供
（8） 收入公分配问题
市场济运行保证资源配置效率实现没解决收入分配公问题市场竞争实现效率时产生极收入分配公果济初处公状态越接帕累托优状态达收入分配结果越公越高效率发伴着越公分配结果
现实生活中素财富初分配恰恰公进入竞争条件实力力受家庭出身家庭机构遗产继承性等许左右素影响样竞争达终分配结果更加公
种收入分配公会影响社会安定凝聚力符合社会道德观念
8 帕累托改善境况改善损境况时存福利增进谓帕累托改善
9 混合济定义特点
定义：混合济代国家社会目标补足私目标政府济政策补足济政策政府调节补足市场调节种济体制种体制国家市场政府企业通职分工合作实现国家济稳定增长社会福利化
特点：（1）混合济体制社会济活动仅满足济目标必须满足某公目标
（2）混合济体制社会济活动仅取决济决策取决政府代表公济决策
（3）混合济体制社会处理济问题方法介放（市场）政府制（集中计划）两种极端方法间中间方法
（4）混合济体制政府私企业国家市场通职分工建立起济合作关系
（5）混合济体制政府加入济程造成济相减少定程度通选择政府补偿
10造成国混合济体制差异素
（1）国济发展水
（2）国社会政治结构
（3）国占统治位意识形态
11国混合济体制
（1）美国典型国家需求理型混合济体制
（2）英国瑞典等国典型福利国家型混合济体制
（3）德国典型社会市场型混合济体制
（4）法国典型强调供求理指示性计划型混合济体制
（5）日典型国家发展导型混合济体制
12混合济体制政府济职表现？
（1）资源配置
含义——政府通财政资金分配引导物资力资源合理流动形成定资产产业力资源结构区济布局功
目标——保证社会力物力财力资源等充分利实现资源优化配置
必性——市场济条件市场资源配置起基础性作市场万市场提供公产品
解决外部性问题等等
①直接提供公产品市场供足产品
②财政补贴：刺激私企业生产供足产品
公支出 ③政府购买：购买私产品刺激该产品生产扩供效果
④财政投资（补贴弱势群体）
手段 ⑤财政转移支付（劫富济贫）
税收国债等调控配置资源：通调整税率鼓励限制某产品生产消费
采取科学财政政策手段直接配置间接引导社会资源实现优化配置
（2） 收入分配
含义——通财政偿分配调整分配体物质利益关系改善社会福利状态
目标——实现社会福利公
必性——市场机制效率准处理公效率关系社会追求效率忽视公社会矛盾会断激化进阻碍效率提高解决矛盾政府通财政手段调节社会产品国民收入分配达接受状态公状态促进济稳定发展年促进效率改善国财政政策目光逐步注视高收入低收入群装换实施反贫困战略
政府征收累进税筹集收入公事业投资利低收入阶层政府奢侈品高税率征税日品进行补贴
（3） 稳定济
含义——通时期济发展势态针性实施财政政策抑制济热促进济增长
目标——保持充分业物价稳定济增长国际收支衡实现济稳定发展
必性——市场济发性盲目性会导致济增长中波动振幅会造成资源浪费社会振动济增长社会稳定带危害政府坐视
手段——政府通制度安排建立动稳定器财政政策货币政策机配合采取辅助措施调节社会总供总需求总量结构实现总供求衡财政政策选择言相机抉择实施扩张型财政政策紧缩型财政政策整济保持稳定增长
13政府失灵政府机制缺陷造成资源配置效率
现象：（1）限信息
（2）私市场反应控制力限
（3）决策时限效率限制：认识时滞决策时滞执行生效时滞
（4）政治决策程序局限性
14社会义市场济指社会义条件市场济者说社会义基制度结合起市场济体包含方面含义：
① 社会义市场济市场成资源配置基础绝数商品供求双方通竞争形成市场价格市场配置资源基础
② 正确发挥加强政府市场济理调控作市场济体制促进生产力积极作时身弱点消极方面需政府市场理政府宏观调控市场济体制正常运行提供重条件克服市场足市场失灵力手段
③ 社会义市场济体制社会义基制度结合起坚持公制劳分配体防止两极分化逐步实现富裕
第三章 公产品理
1公产品政府（公部门）生产提供满足全体社会成员需求产品劳务
特征：（1）非排性（Nonexcludability）
（2）非竞争性（Nonrivalness）
① 边际生产成零（灯塔）现公产品供水新增消费者许增加供成
② 边际拥挤成零公产品消费会影响时享该公产品数量质量拥挤桥梁未饱网络等
2产品四种类型
（1）时具非排性非竞争性纯公产品
（2）时具排性竞争性纯私产品
（3）具非排性竞争性公资源
（4）具排性非竞争性准公产品
3免费搭者具非排性相信付费否享受公产品处会愿付费动机倾成免费搭者
4公悲剧济社会中果公产品劳务存免费搭者出现避免果社会成员成免费搭车者结果没享受公产品劳务处
5公产品效供实现基条件什？
公产品效供实现条件具体写成：MSR∑MRiMSC
公产品旦提供消费视等消费公产品中获满意度全社会公产品愿意支付价格应该愿意支付价格加总果数提供公产品满意出现脚投票现象消费者出价消费公产品获边际效相致消费者出价总边际效总社会边际收益样社会边际成等社会边际收益点实现公产品效供
（公产品价格事实税收关公产品效供分析基假定缴纳税收负担公产品生产成）
6混合产品准公产品类型？效供什特点？
政府提供产品中更仅具公产品部分特征产品谓混合产品准公产品
类型效供特点：
① 边际生产成边际拥挤成零产品
优化配置求产品劳务定价原：单位价格边际成
许基础设施运行边际成零理应政府提供排性（收费）私提供然收费导致消费者剩余损失（垄断利润＋社会福利净损失）征税政府提供更
② 边际生产成零边际拥挤成零产品
基础设施边际生产成零边际拥挤成零免费供应会出现拥挤度消费问题私提供解决拥挤度消费问题考虑定价出现度拥挤准
③ 具利益外溢性特征产品——狭义准公产品
产品提供利益部分者享部分者外享教育具私产品公产品特征称准公产品
市场济条件利益外溢会带效率损失政府资助准公产品提供较低价格股利消费达效率消费量某公民受直接利益应收取定费
7负外部性场合某种产品生产消费会生产者消费者外社会成员遭受损失法补偿成外部化称负外部性
8 外部效应分类
（1） 生产外部正效应（生产外部收益）
（2） 消费外部正效应（消费外部收益）
（3） 生产外部负效应（生产外部成）
（4） 消费外部负效应（消费外部成）
（5） 公资源问题
9克服外部效应
（1）私部门纠正外部效应机制
①体化 ②产权科斯定理 ③社会制裁
科斯定理产权已明确界定受法律效保护交易方拥产权带样资源优配置结果通双方间谈判然实现产权赋予会带收入分配结果
科斯定理效性条件交易成零外部性价值损害容易确定否存着数量较事时种谈判协商成会高谈判交易成行程度
（2）政府外部效应纠正
政府通提供公产品方式效克服纠正外部效应政府出资开展环境保护提供医疗救助等政府提供公产品时时常伴手段较常：罚款征税补贴公制法律措施
第四章 公选择理
1什公选择公选择前提条件什？
公选择指市场济利益化动力通民程序投票等实现攻公济理性决策公选择理似政策决策程济分析公选择核心投票相关决策程序研究
公选择目：提高社会福利进行分配
前提条件：
公选择理切入口决策环境划分市场环境非市场环境
非市场环境中决策少明确两前提假设：①价格够完全反映出消费者偏②市场环境中企业够提供消费者需产品
非市场决策市场决策项重区：市场决策言竞争条件企业消费者基拥等决策权力改变市场行非市场决策言政府拥更影响非市场行权力
2政治济假设公选择理中位作什？
政治学假定政治追求公利益活动政治舞台公利益化目标
亚·斯密济学假设济：理性利谋求利益化济活动中时刻追求私利化
公选择理采基谋求发展利益逻辑演绎方法逻辑起点济概念
公选择理颠覆政治学关政治公私假设前提认政治济：兼两角色济领域私政治领域变私济学眼光考察政治领域事件
3偏转社会偏素影响着转变程？
投票偏显示投票加总社会集体选择结果换言投票偏社会偏转变途径形式
影响素：
（1） 投票行显示偏信息完全说项方案总收益总成较关系难做出判断
（2）投票程中真实反映偏里会出现种情况：
① 隐瞒偏果承担公产品成取决显示公产品评价会隐瞒者低申报偏
② 策略性投票采取策略性投票方式会取更利选举结果时会显示真实偏
③ 意参投票实际民制度中说投票否选举结果影响然投票成身高投票收益相忽视参选举积极性低愿意显示偏
④ 偏强度差异机会显示偏集团偏强度样政治程序结果反映数社会成员利益时更反映特殊利益集团利益
保证投票行实现偏必须投票行发生前采取效措施鼓励选民真实完整显示偏
4阿罗研究社会选择必须满足条件分析通假设进行
（1）理性假设 （2）相关选择独立性
（3）帕累托效率状态 （4）限制区域 （5）非独裁性
5民两种基形式：直接民代议制民
6数投票原
（1）全体致原 （2）简单数原 （3）23数原
7投票悖梅氏定理表明数投票原两备选方案时满足四条件时效果考虑三更备选方案时没稳定致均衡结果通常会出现循环投票现象种现象称投票悖
投票悖表明根存种满足阿罗5假设条件社会选择原
8阿罗定理：指满足切民求排循环投票困境决策机制存
投票悖演化揭示民政府弊端：循环投票数暴政进行投票交易终导致结果选民利益受损全社会福利降情况政府决策会措施偏差政府提出种求实际完全实现数决策定正确决策民政治定完美缺理解投票行中舞弊操等非正规程序
9谓数暴政？
少数服数导致少数利益遭忽视政策
德鲁克指出时候西方国许数统治政府划等号观念错误说数派统治少数派统治实现政府没关系果认数派掌握接掌握真理话数派法完善真理会变应该拥限权力谁批评抵抗数派权利种理解数派统治暴政原理反原理真正反数派独立存少数派权利义务然尊重数原制限制限制专横产生出丝毫消极
——德鲁克工业未
10中位选民定理中位选民指处投票者优偏结果中间状态投票者
中位选民偏公产品劳务提供量数规政治均衡西方学者称中位选民定理
实践意义西方民正中作包含两方面：
① 政言必须寻找中位选民偏获选票选政竞争会导致代表数意见政治纲
② 社会福利言中位选民定理社会福利损失降低点
11唐斯模型基假设代议制民中派赢选举制定政策制定政策赢选举代议制民中政客理性表现追求选票化追求社会福利化选民选举代表追求效化社会福利化
12谓利益集团？存理活动方式什？
利益集团：具样嗜群体
存理：
① 信息成：利益集团搜集信息成分摊低
② 稳定性：利益集团定意义代政治家完成选民偏加总政府通利益集团预测选民意愿求选票化
③ 交易效率：政府官员机构行约束状态刺激利益集团通身活动获更利益
13什寻租？根防止寻租？
寻租：指利益集团通影响公选择决策谋利行
寻租行造成社会成：①保持垄断位支出②政府部门类支出做出反应努力③寻租行引起第三方种扭曲行
根防止寻租首先弄清楚寻租行产生原：
① 旦政府制造出种稀缺性寻租便会发生果获取租金权利中等机分配公开拍卖潜进入者通游说政府优惠差遇进行寻租
② 果政府职位薪水额外收入包含济租金果薪水额外收入高私部门类似职位遇潜政治家官员会花费量资源谋取种政府职位
③ 集团保护利差遇避免利差遇展开活动
根防止寻租源头政府干预做文章加强监机构改革等等
14官僚行特点
（1）缺乏竞争性 （2）缺乏激励机制 （3）非利润化
（4）缺乏敏感性 （5）影响力较
15尼斯克南官僚模型
（1）认官僚追求利益属部门权力化
（2）假设前提：官僚组织部成员会讲年收入支出费差额纳入私囊官僚预算规模扩化追求公产品供社会福利带重影响
（3）尼斯克南认官僚机构够获求预算规模取决三前提：
①官僚机构独家垄断供者②真实成曲线外公开③制度允许提出容讨价价预算建议
l 裁决官僚行模式
米盖贝兰格尼斯克南模型进行修改发展假设官僚会预算支出间差额消费
16政治济周期：济活动围绕选日期波动政府般选前寻求利济结果利济结果拖延选
政治济周期出现前提：（1）政府行目保证次选举中够次选政府调整政策获短期较声誉项济指标中总首先确保够更明显带良声誉指标
（2）选民投票时关心问题通货膨胀失业率济指标投票行影响
（3）选民视政府短期政策调整带短期效化够吸引选民选票段时间政策变化带效水降低趋势投票时考虑范围
17政府失败具体体现公产品供水满足社会需供数量（高预算支出）供成超实际需成造成社会资源浪费等方面
18政府机构断膨胀原什？
原：官僚行普遍存
官僚作济获利益化通政治程观察发现官僚追求利益行政府支出间存某种联系官僚断扩部门权限趋势导致政府规模扩赤字加剧
19文官制度优点缺点
文官制度优点：
文官技术受雇佣基终身制政治波动关级负责专业具稳定性
文官制度缺点：
① 缺乏竞争性：存类产品提供者竞争
② 缺乏激励机制：稳定性程序性排斥激励
③ 非利润化：公产品保证供计利润
④ 缺乏敏感性：公产品评价非市场化
⑤ 影响力较：政府信息公开恶会程度影响公产品供水
20政治均衡果社会根定规种种公物品服务供相应税收份额分配达成协议取政治均衡
21什政府失灵？
公产品提供者角度政府失灵具体体现公产品供水满足社会需供数量太（高预算支出）供成超实际需成造成社会资源浪费等方面
第五章 国家预算
1什事国家预算？容形式编制方式程？
国家预算指政府中央政府级方政府没财政年度全部公收入支出览表换言国家预算国家中央政府级方政府公收支计划总
（1）形式：
① 单式预算：政府公收支计划通统预算反映
② 复式预算：公收支计划通两两预算反映
（2）编制方式分：
① 基数法预算：指政府收支计划前年预算基础参年度社会济发展加调整确定
② 零基预算：指政府编制预算切零开始原开支项目重新进行核定停留修改年度预算审查新增部分强化预算理提高资金效益起源美国
（3）预算程分：编制——审议批准——执行——决算4阶段
2国家预算功
① 反映政府活动范围政策取
② 政府规模进行控制
3国家预算五原
（1）公开性 （2）性 （3）完整性
（4）统性 （5）年度性
4什PPBS方式？
PPBSPlanningProgrammingBudgeting System缩写意思计划制定方案评估预算编制三阶段组成体系西方发达国家预算编制方法
① 第阶段：Planning计划制定阶段中预算编制者根届政府施政纲领设定年度预算基目标然达次目标供选择方案进行评估选择
② 第二阶段：Programming方案评估阶段阶段中预算编制者阶段筛选出方案进行成－收益分析费－产出分析般5年期评估方案实施需投入预计产出计算出单年投入收益弄清具体方案整体预算相容性协调性
③ 第三阶段：Budgeting预算编制阶段中确定评估方案年度须资金金额预算资金进行合理分配
PPBS阶段需回头断筛选出方案实施疾患否符合届政府施政纲领年度预算基方针进行检测
5请较分析均衡预算功预算高度业预算长处足
① 均衡预算张赤字收支衡预算理
理基础古典济学中市场竞争原该原认资义济具律机制通市场竞争达资源佳配置反形式政府干预前提设定某财政制度身具动调节稳定济功称动稳定器
② 功预算着眼预算整体国民济影响拘泥预算身衡否
核心相机抉择典型凯恩斯义产物反古典济学关市场机制发调节机制理提出光市场机制解决效需求足必须政府干预提高社会消费倾加强投资引导
凯恩斯义者认财政预算追求政府财政收支衡追求没通货膨胀充分业实现目标预算盈余赤字
功财政基点政府应该关注济增长拘泥预算衡政府财政收支应服宏观济调控
③ 高度业预算（结构性预算）
核心政府支出应该保持充分业条件达净税收收入水预算保持定财政盈余作公债付息恢复发挥财政制度稳定器作预算着眼烫短期济波动致力济循环中取动态衡
6国复式预算问题：（1）常性预算建设性预算间界限清
（2）没达复试预算目（3）预算编制容满足国改革开放需
中国预算改革方
（1）现行二元复式预算逐步改元复式预算
（2）逐步实行零基预算
（3）建立国库集中统支付制度
7中国预算监督
（1）全国民代表会常委会监督
（2）财政部门预算监督：日常监督检查专项监督检查全国财税检查
8预算外资金指国家机关事业单位社会团体具行政理职企业部门（集团）政府委托机构代履行行政府职国家法律法规具法律效力规章收取提取募集安排未纳入财政预算理种财政性资金
改革发展方：逐步预算外资金理彻底纳入规范化法制化轨道现预算起构成完全统国家预算进入民代表会法律监督中期目标铅华预算外资金理中长期目标结合预算体制改革进行预算外资金理创新
第六章 公支出理实践
1公支出政府体政府事权进行种货币资支出活动
分类：
（1）支出否直接补偿分
①消耗性支出政府部门消费投资性支出包括购买进行日常活动需商品劳务支出
②转移性支出指政府定方式部分财政资金偿转移受益
（2）支出目分类
①预防性支出维护国家安全秩序保障社会安定公民生活安全性支出包括国防军备警察等支出
②创造性支出指维护济环境社会福利等方面支出提高公民生活水完善社会环境支出
（3）支出利益范围划分
①般利益支出指全体公民均享受利益支出包括军事支出行政理支出等
②特殊利益支出社会中某特定居民企业予特殊利益支出包括教育支出居民补助支出等
（4）支出强制性分类
①强制性支出指根现行法律必须进行支出非修改法律变动
②意性支出指立法机关根财政年度需分决定支出
（5）政府层次分类分联邦（中央）州（省）方政府支出等
2传统公支出原
（1）济效益原 （2）公原 （3）稳定原
3瓦格纳法着社会济日益发展国家职涵外延断扩导致政府济活动断增加需公支出日益攀升社会济发展客观规律
4
公消费支出
消耗性支出
公支出结构 公投资支出
社会保障支出
转移性支出
财政补贴
（1）公消费支出指政府提供公产品准公产品进行支出公投资支出区前者形成资产
①国防支出
②公教育支出
政府教育支出必性：a政府干预教育重性私部门提供教育带收入分配方面问题关
b教育种正外部性特征强典型准公产品
c金融市场完全政府高等教育介入成必
③公保健支出
必性：a公问题政府保健服务融资
b 保健市场完全信息
c保健市场中公产品外部性问题
（2）公投资支出
公投资指国家体财政资金源投资活动般公消费支出公投资期投入带未产出
公投资私投资相特点？
① 投资目标
私部门投资理化者股东利益化目标更考虑投资部成收益较少考虑投资外部成外部收益 公投资出发点正济发展提供必须基础设施良外部条件追求社会效益政府投资重目标说明政府投资考虑济效益投资方确定具体资金时进行成－效益分析考虑济效益
② 投资领域
济利益目标私部门倾投资市场化程度较高投资期短收益快项目政府投资更涉存市场失灵领域然垄断行业基础设施高科技产业农业等投资型项目长期项目
③ 投资资金源
私部门投资资金源资金贷款发行股票等种社会筹资筹资时会受系列素制约投资规模限政府投资般根投资项目需资金规模拨款进行投资必时通发行国债等种渠道筹资
公投资形式：直接投资方式国企业投资股份投资方式
5社会保障政府通系列公措施全社会范围组织遭遇疾病生育工伤失业残疾年老死亡事收入锐减收入丧失社会成员提供基生活保障分三类：社会保险社会救济社会保障
稳定资金源社会保障制度利实行必前提资金源渠道两：社会保障税般政府税收
6财政补贴指国家实现特定政治济社会目标定时期生产者消费者提供定补助津贴
财政补贴容十分样包括政府领域社会成员补贴项：
（1）价格补贴指国家安定民生活财政企业居民支付纠正民生活必需品农业生产资料等价格合理支付关补贴
（2）企业亏损补贴国家财政企业发生政策性亏损等情况时维持企业生存予财政补贴理解政府维持某种产品劳务低价供应者弥补国家政策企业造成损失支付价
（3）财政贴息指政府出某种目扶植民族品牌引进现金技术等某企业某项目贷款利息定时间金额定例予补贴里资金作种特殊商品利息种特殊商品价格
（4）税收支出税前贷两种补贴直接支出项目中劣势具财政补贴指称隐蔽性财政补贴税收支出种税收优惠免税减税退税税收抵免总称相国家税收收入减少相国家取税收税收财政补贴支出
（5）职工居民生活补贴
7什说社会保障税社会保障支出理想资金源？
社会保障税促进收入社会成员间收入公分配促进社会效率行效作社会保障核心容（社会保险）资金源体现出：
① 商业保险相社会保险采征收社会保障税方式更公
征收社会保障税实行社会保险利防治商业保险中出现逆选择开征社会保障税实施社会保险强制力求风险低社会成员参保险避免高风险非高收入社会成员承担高额保险费时风险投保加入保险费降低实际社会保障税形式收入风险社会成员中分配社会收入更加趋公
② 社会保障税般政府税收作社会保险资金源具更高透明度权力义务等性高收入社会成员缴纳较保险税取较保险收入利保持高收入者工作积极性维持社会效率
见社会保障税作商业保险般政府税收公效率间种折中选择会导致商业保险中低收入者承担高费会明显降低高收入者工作积极性种兼顾公效率做法
8成—收益分析种济决策方法通较种备选项目全部预期收益全部预期成现值评价项目作决策参考种方法
步骤：（1）确定系列供选择方案（2）确定种方案终结果（3）种投入产出进行估价（4）加总项目成收益估计项目总获利力
类型：
① 真实货币（重）
② 直接间接
③ 形形
④ 中间终
⑤ 部外部
9运成—收益分析方法进行决策指标（计算题考点）
（1）净现值（NPV）收益现值总额—成现值总额
净现值0说明收益现值总额恰等成现值总额该项投资获利水刚合格
净现值﹥0说明收回数额投资成正数数额越说明项投资获利水越高
净现值﹤0说明回收数额补足抵偿投资需成投资项目宜采
（2）收益成率（BCR）收益现值总额÷成现值总额
BCR等1投资项目取BCR1投资项目取
（3）报酬率（IRR）收益现值成现值相等（NPV0 BCR1）贴现率
10成—收益分析难点
难点：①局限济方面成收益求货币衡量非济素货币衡量难估算成
②未成收益着确定性易变动难估计
11成效果分析特点：方案必须目标考虑确定目标方案需付出代价考虑方案济效益
第七章 公收入理实践
1公收入指政府满足公支出需企业家庭取切货币收入包括常性税收入常性非税收入公债收入
2税收国家实现职法律预先规定标准强制偿取财政收入种手段
特征：①强制性②偿性③固定性
3税收三素
①纳税称课税体税法规定直接负纳税义务单位称法定直接纳税
②课税象称课税客体国家征税基规定着征税范围确定税种标志
③税率分例税率累进税率定额税率
4税收分类
（1）根课征象划分税流转税财产税等
（2）产品税素税
（3）税物税
（4）直接税间接税
（5）税收计征标准分价税量税
（6）税收价格关系分价税价外税
（7）税收途分般税特定税
（8）税收属分中央税方税享税
（9）税率分累进税例税
5税收转嫁指纳税缴纳税款通济交易税收负担转移程
类型：（1）前转称转指济交易程中纳税通提高提供产品生产素价格纳税款前转移产品生产素购买者终消费者种形式卖方买方转嫁
（2）转称逆转纳税纳税款压低生产素进价压低工资延长工时等方法转移生产素提供者负担种形式
（3）消转称税收转化纳税通改善营理改进生产技术等措施降低生产费补偿纳税损失税收负担生产发展收入增长中行消失承担
（4）税收资化称资原实际转嫁种特殊形式
6税收宿税收负担转嫁终着点税收转嫁结果
7局部均衡分析假定条件变情况分析种产品种生产素供需求达均衡时价格决定
8完全竞争市场条件影响税收转嫁宿素
① 税收转嫁宿情况事实税均衡价格决定供方需求方征税关
税均衡价格税前均衡价格提高部分需求方承担税收税收余部分必须供方转嫁行承担供方实际价格税前均衡价格降低部分购买者单位产品支付价格永远销售者实际价格出单位税额
② 需求供弹性决定税收转嫁宿状况关键
某种产品需求弹性越供弹性越税收负担越难前转嫁需求方供方行负担转嫁反需求弹性越供弹性越税收法担越容易通提高价格方式前转嫁买方更通俗说买卖双方价格变化需求量供量调整力越强越容易处较利位承担越少税负
1 需求供弹性引伸出结
⑴ 课税范围：课税范围较窄课税产品代性较消费者减少该产品需求增加产品需求课税产品需求弹性较税负易卖方转嫁反果课税范围较涉类产品消费者难通增加代品需求规避税收负担课税产品俄需求弹性较税负易买方承担
⑵ 商品种类：生活必需品类产品需求弹性消费者税收转嫁中处利位税负会前转消费者身反课税产品属奢侈品类产品需求弹性较消费者处利位税负会转转嫁落生产素提供者者销售者身
⑶ 产品属性：资密集型产品生产周期较长产品供弹性生产者税收转嫁中处利位税负会转转嫁落生产素提供者生产者身反果劳动密集型产品生产周期较短产品税负会前转购买者身
10般均衡分析假定种产品生产素供需求价格相互影响条件分析产品生产素供需求达均衡时价格决定
11般均衡角度政府行业产出征税产生影响？
政府某部门某种生产素征税影响会波整济仅该生产部门该素者承担税负生产部门该素者承担税负
政府行业产出征税会产生产出效应代效应：
产出效应政府制造业资收入征税食品业资收入征税会造成制造业成升收益率相降产出会降资需求降资收益率降时资会收益率相较高食品业流动食品业资收益率降两行业资收益率拉时 种资流动会停止结果仅制造业资者承担税负食品业资者业承担税负
代效应政府制造业资收入征税劳动力收入征税会促制造业生产者倾减少资施量增加劳动力量劳动力代资意味着劳动力需求相增加资需求相降会造成制造业资相价格降着制造业资食品业流动资价格降会食品业发生
12税制结构设计基问题？
税收制度设计应税收原标准解决问题三方面：
（1）税种配置问题
税种配置实际研究税种间配合问题某种税体税种税种构成相互协调相互补充税收体系体税种选择税种合理配置具关键意义体税选择西方济学家般更推崇课税数发展中国家税收征体系尚健全配营业税增值税等间接税
（2）税源选择问题
税源选择问题考虑税源税关系税税源税收间关系税税收源根税源税产生收益税收税源税会税源税源税收税源选择问题实际研究选择税源税收侵蚀税
般税源租工资利润课税范围限制范围课税重导致税源枯竭会伤税财产尤中生产性资少收税收防止国民济萎缩中非生产性财产适收税遗产税赠税等
（3）税率安排问题
税率安排实际决两方面问题：
①税率水问题
关税率水应确定美国供学派济学家拉弗提出著名拉弗曲线原理基观点：定限度税收收入税率提高增加税源会税收增加等例减少税率超限度继续提高税率税收收入增加反会降高税率定搞税收收入低效率定低税收收入
②税率形式确定
税率形式确定面选择两种：例税率累进税率例税利益边界明确透明度高利济效率提高商品税征例税率累进税率助收入分配公税征累进税率指公效率选择根客观济形式选择侧重
13税收原
（1）公原
①受益原求纳税者根公服务中获利益水相应纳税社会成员税收负担应政府服务中获收益相等
②纳税力原求根纳税纳税力确定应承担税负现实中选择衡量纳税力标准称税基限收入消费财产
（2）效率原
①税收中性原指税收制度设计应税收影响市场中相价格保证纳税体纳税前济行致性保持税收中性
②节约便利原
（3）稳定增长原
※收入消费财产作衡量纳税力标准特点？（解）
① 收入：收入应纳税收入少应少纳税谁物税更直接贯彻公目标收入税税基公性言收入税基较优越统计口径确定然存争议：衡量单位家庭总收入扣某支出净收入标准货币收入济收入作标准源收入否应该标准
② 消费：标志着社会索取索取越纳税力越强应该纳税消费衡量支付力标准实践意味着课征税仅征商品税消费品征税客观起鼓励储蓄投资抑制消费作社会投资足时助济增长
③ 财产：方面利财产赚取收入通常财产越支付力越强方面财产带满足声权力保障等财产税课税象动产形性弥补收入税基缺点必财产税基作收入税基补充财产形式样受益财产征税实践中难查核估价
14什税收收入效应代效应？什说影响相价格税收会产生超额负担效率损失？
征收会产生两种效应影响福利水：收入效应二代效应
收入效应某种税开征增加纳税购买力减少产生效应相价格没改变仅说明资源纳税转移政府税收正常负担考虑政府税收提供公产品服务社会福利改善全社会讲种资源转移身会造成损失
代效应税收影响商品（活动）相价格时导致种消费形式行代种产生效应例产品税课甲产品乙产品时消费者乙产品代甲产品许睡前喜欢乙产品喜欢家产品样价值乙产品带消费者效甲产品种代效应产生损失法政府税收收益弥补税收超额负担税收导致净损失
容易出影响相价格税收会干扰消费者生产者选择会带超额负担
15试析中国税制改革方
（1）税制
①应选择综合分类相结合税制模式
②宽税基扩税征税范围
③ 调整费扣建立科学费扣制度
④ 建立源泉控双申报交叉稽核征机制
（2）企业税制
①统外资企业税税制改革必然趋势国际通行做法
②坚持国民遇原适取消企业税优惠减少规范类税收减免优惠政策
（3）增值税
试析中国增值税生产型增值税消费型增值税渡必性
生产型增值税存问题：
① 中国产业政策相矛盾利基础产业高新技术产业发展
② 中国前开发西部区发展战略适应增值税税负衡利缩中西部陆区东部海区差距
③ 利中国出口产品国际市场竞争生产型增值税外购资品部分允许扣已缴纳税额彻底退税
④ 增值税抵扣链条完整性受影响
长期中国增值税类型选择应该消费型增值税理：
① 消费型增值税彻底解决外购项目重复征税问题行业组织形式企业真正做公税负符合中性税收原
② 国际增值税实践相致利引进外资中国企业公参国际市场竞争中国济进步国际化
③ 选择消费型增值税更符合增值税抵扣原理整增值税抵扣链条更完整统利增值税征收理简便高效
④ 选择消费型增值税符合中国税制改革整体方
第八章 收入分配社会保障
1功分配称素分配收入源角度研究收入分配试图说明生产素收入占国民总收入份额少
2规模分配称家庭分配分配否公角度研究收入分配试图说明家庭收入社会总收入中占份额少劳伦兹曲线基尼系数衡量
3收入分配理流派
（1）功利义数利益理
杰瑞敏·边沁约翰·斯图亚特·穆勒创立
基点：政府正确目标应该社会效总化谓效总数效利益换言功利义基张政府施政落脚点取数利益化
理出发点：功利效指生活环境中幸福满足程度
（2）义分配正义
罗尔斯创立
罗尔斯反功利义效总化张效化罗尔斯规称化标准强调处收入分配层中幸张政府目标应该社会状况差福利化强调帮助穷时罗尔斯意识激励机制必性
（3）意志义机会等
罗伯特·诺齐克提出
诺齐克强调权利高侵犯反团体利益牺牲权力诺齐克仅反罗尔斯义分配正义反功利义坚持收入分配选择权利实现保护收入分配公正手段进行政府应该干涉
（4）库兹涅茨倒U形理
认收入分配等济发展程中避免现象指出收入分配等长期变动轨迹先恶化改进库兹涅茨认政府干预口变动技术进步三种素抵消储蓄城市化作收入分配等方发生逆转升转降形成倒U形现象
相义言假设动态统计证理分析够充分
（5）福利济学效率公争
旧福利济学庇古创立基数效关社会福利3基命题构成
新福利济学帕累托创立认基数效取提出帕累托优帕累托改进等系列新观念
4国民收入初次分配阶段企业雇工会两集团权力利益交易核心
国民收入分配阶段国家政府核心
5政府什加强国民收入分配？制约素？
加强原：宏观性广泛性觉性
制约素：技术进步约束政治制度约束市场力量约束
6政府收入分配手段
（1）社会保障角度见政府实现国民收入分配拥政策手段
社会保障体系包括社会保险社会救济社会福利社会优抚等
①社会保险国家通立法手段建立专门资金劳动者暂时永久失劳动力机会时提供基生活物质帮助形式制度
②社会救助国家劳动力生活源予短期长期物质帮助制度
③社会福利国家社会类社会成员提供种福利性补贴福利事业总称
④社会优抚政府法律国家社会作出贡献牺牲员家庭予物质优抚恤退伍军优抚安置死亡伤残抚恤构成
（2）济性调节衡外政府实现国民收入分配作政治决策
①价格制低工资立法 ②业支援
③反贫困计划 ④振兴教育
7收入分配政策评判标准
（1）野口悠纪雄
①目标效率性 ②资源配置中立性 ③消费者权纳税权
④：效果明性行政费便捷调查处理机制心理抵抗度
（2）周川
①社会安全感 ②社会公 ③激励 ④济增长 ⑤理成
⑥隔代分配 ⑦政治影响 ⑧渡代价 ⑨权 ⑩资市场
8西方国家收入分配三种模式：市场济美国福利国家瑞典社会市场济德国
9中国社会保障制度改革基目标基原
（1）社会保障制度改革选择应中国实际出发
（2）建立层次社会保障体系
（3）缴款基准制重新构筑社会保障体系
（4）社会保障行政理社会保障资金营分开
（5）重视社会保障制度改革社会济制度改革相互配套社会保障制度改革应促进国企业改革资市场形成
10三条保障线1997年起中国建立国企业岗职工基生活保障制度失业保险制度城市居民低生活保障制度组成三条保障线
第九章 公济国民济调节
1 试分析社会总供曲线形状财政需求理政策效果（业价格水）影响
社会总供曲线条行横轴直线价格水固定增加社会总需求宏观济政策导致产出增长会时促价格水升
供线右方延伸扩张需求短期够促产出增加
社会总供线条垂直横轴直线产出固定充分业产出水表明现资源已充分利社会总需求增加职导致价格水升产出增长
2 财政政策数（计算题）
1(1c)数
政府支出数1(1﹣c)
总额税收数﹣c(1﹣c)
税数﹣c[1﹣c(1﹣t)]
衡预算数 1
3 试析增加政府支出减税政策宏观济扩张性效果异
相：政府支出增加政府减税政策会引发社会投资支出成增长
处：
① 两种财政政策措施新均衡产出组合结构会产生影响增加政府支出会总产出中政府部分升减税结果产出中消费者部分增加
② 政府支出改变总产出影响肯定直接税收变动需通消费支出影响影响产出业减税支配收入增加部分会储蓄政府支出增加相减税产出扩张影响
4 动稳定器含义：税收动化政府转移支付积极财政政策
5 试析税劳动供影响
税制设计劳动供影响：
① 头税利税累进税
产生代效应头税较例税更激励纳税增加劳动投入效应累进税导致更代效应劳动投入起较少激励作较阻碍作具累退性质商品税较额累进例税劳动投入更激励作非劳动收入资收入课税收入效应作会引起劳动供增加
② 边际税率均税率影响
边际税率均税率收入闲暇间选择效应均税率变动产生收入效应边际效率变动产生代效应保持均效率变时变动边际税率产生代效应增加边际税率减少劳动供减少边际税率增加劳动供世界许国家政府通减税刺激劳动供时采扩税基保持均税率时降低边际税率做法利更发挥减税政策效果减少财政收入利影响
6 利息税消费储蓄影响？
收入效应方面税收消费者配收入减少期消费未消费减少储蓄增加代效应方面利息税未消费收益现现期消费代价降低消费者增加期消费减少储蓄
收入效应代效应消费储蓄作相反难判断利息税否刺激消费作利息税消费储蓄净效应终取决消费者时间偏消费者边际储蓄倾较高利息税净效应表现增加期消费减少储蓄反表现减少期消费增加储蓄
7供学派财政张
供学派济理20世纪70年代兴起时发达国家陷入济危机高失业率高通货膨胀率存风行达半世纪久凯恩斯济学趋破产认通提高政府支出等措施提高总需求相应增加总供克服济衰退反会助长通货膨胀
张减税代表物拉弗提出著名拉弗曲线
8财政赤字通常简单定义政府预算收入支出差额
财政赤字弥补方式：
① 国债务弥补赤字种方式弥补赤字扩张性
② 货币发行弥补赤字货币发行弥补赤字会带货币供应增长具扩张性效应
③国外债务弥补：外款首先会导致币升值利出口鼓励进口终导致常项目逆差分赖外款容易引发外债务危机
④出售国家资产：方面国家资产存量会降更重会令公众国家失信心供出售国家资产限
9国债
（1）国债产生条件：国家财政支出需社会充足闲置资金
（2）种类：
①国家款发行债券 ②公债强制公债
③国公债国外公债 ④长期中期短期公债
⑤转转公债
（3）发行方式：公募法公卖法承包购销（注意种发行方式特点）
（4）发行价格：价溢价折价（采取种定价方式原条件）
（5）偿方式：分期逐步偿法抽签轮次偿法期次偿法市场购销偿法新债代旧债
（6）国债市场
国债发行市场称国债级市场初级市场国债交易初始环节
国债流通市场称国债二级市场国债交易第二阶段
9 国实施宏观政策制约素
（1） 财政包干制宏观调控政策影响
（2）财政税收支出伸缩空间限
（3）财政机制运作效率低财政政策预计成效折扣
第十章 方公济
1 什事方公产品？全国性公产品区？
方公产品方政府提供公产品全国性公产品间区前者受理空间限制者权范围受理空间限制
2方政府基职资源配置方政府通提供方公产品实现资源效配置公产品层次性决定方公产品必须方政府提供
3什脚投票理？长处缺陷什？
蒂博特模型公济学教CM蒂博特提出居民脚投票选择方政府实现方公产品完全竞争理
理容：
① 边际成零推动方政府公产品供应竞争
① 迁徙前提脚投票居民效益化出发断迁徙迁徙成等收益时会停止寻找佳政府努力定居
③ 方政府新加入者提供已定水公产品方图书馆边际成零增加吸引力方政府具确保公产品效供动机形成竞争
④ 迁徙社区存选择私产品样选择社区脚投票选择方政府方政府根群相偏提供定水公产品达征税收衡
⑤ 麦圭尔济角度出发认决定否迁徙首先迁徙利益成较居民迁徙原寻找公产品提供水税收间差异公产品税收达佳组合式迁徙会停止
长处：方政府间提供公产品竞争迁徙前提脚投票相互作方公产品供应达怕累托优
缺陷：该模型假设太致现实中法形成蒂博特实现方公产品效供应需必条件
4斯蒂格利茨批判
斯蒂格利茨蒂博特模型批判理：社区数社区公产品供应水种类选择方法区数目社区居民组合
问题：①外部性导致方公产品供应足剩
②规模济足导致成效率称
③净财政收益抵消移居带竞争效果
④富驱赶穷意欲限制方公产品非竞争性非排性
5方分权什处？理？
（1）方分权处：
① 利区居民偏方政府政策中显示
② 利发挥方政府信息优势
③ 利制定创新增加更选择
④ 利缩政府规模提高政府效率
（2）理：
① 施蒂格勒优分权模式
认方政府更解选民需求偏居民权选择公产品供应水数量中央政府统提供公产品济
② 奥茨分权理
认提供等量公产品前提方优中央成体相应方政府帕累托优产出提供选民
③ 特里西偏误识
信息角度述分权必性中央政府提供公产品会信息失真造成浪费足
6方政府税收四原（卫·金）
⑴ 方政府应该征收高额累进税
⑵ 方政府应该征税基流动性税
⑶ 方政府应该征收部分宿转嫁非居民税
⑷ 方政府应该征首部直接居民察觉税
7方税收六条标准
⑴ 具分配性质支付力基础税种征收权中央政府
⑵ 流动性税基税收应中央政府征收
⑶ 税基分布衡税应中央税
⑷ 易发生周期性波动税收应中央政府征收
⑸ 易宿转嫁型税收应中央政府征收
(6) 税收体系中占体位收入重较税种应中央政府征收
8方政府收入源：税收贷收费接受补助
9补助方政府必性
（1）纠正外部性称成效益等原
（2）纠正横财政衡资源配置区位中性原
（3）纠正财政衡称弥合方财政缺口
（4）低服务标准称低服务标准原
（5）政策诱导称方公产品全国优效品化原
10补贴手段
（1）条件补助：指补助款项途加条件需方政府配套中央政府拨方次性固定数额财政资金
（2）条件补助：种补助发放时附带定条件方横幅满足条件获补助
①专项补助：中央政府指定特殊途需方资金配套次性固定数额中央补助
②配套补助：指规定资金途需方政府出定配套资金中央补助
外税收努力补助：指方政府征税成绩进行补助
11现阶段方政府投资行动机
（1）政绩效应
（2）增加方财政收入
（3）改善投资环境
（4）增加方公务员福利
12规范方政府投资原
（1）方政府投资逐步纳入公产品准公产品提供中
（2）政府投资解决外部性问题
（3）政府投资破然垄断
（4）制定中长期发展规划引导支持民间投资
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第章 导
1市场济条件政府作：收入分配社会资源配置宏观济稳定
2公济学：济学中专门研究政府济行特殊规律分支学科述级政府部门公组织存意义行回答政府应该做什样做学问
3政府：国民济中唯政治程序建立特定区域行立法权司法权行政权实体政府辖区居民负政治责外参辖区非市场性社会生产活动事非市场性财富分配
① 非市场性社会生产活动：政府满足辖区全体居民公消费需通社会成员征税强制转移财富办法筹措资金盈利目事生产提供诸国防治安教育卫生文化等公产品服务
② 费市场型社会财富分配：保证辖区全体社会成员公公正维护社会稳定采取税收制度强制性手段社会成员财富进行重新分配
4公济学中政府四层次
第层次中央政府
第二层次广义政府中央政府+级方政府附属机构
第三层次统公部门广义政府+非金融公企业
第四层次广义公部门统公部门+政策性金融机构
5研究政府济行三层次：
第层次研究财政收支
第二层次研究财政收支国民济影响
第三层次研究包括财政收支公部门济合理性必性
6财政学发展时面问题：（1）搞清公部门应该事活动活动组织（2）理解预测政府济活动全部结果（3）评价政府种济政策
7相财政学言公济学增加两领域：
（1）关政府选择政府决策容（2）政府政策济影响
外公济学全面采取现代济分析方法注重实证分析法（已发生什）注重规划分析法（应该办）
8公济学微观济学连接点（1）微观济学研究价格理消费市场调节收入分配均化等政府直接济行（2）公济学政府身成单济单位济行否实行化进行分析外微观济学分析工具公济学广泛
9公济学宏观济学政府职济行纳配置稳定分配三方面三功宏观济学中提出充分业物价稳定长期济增长国际收支衡等宏观济政策目标相致
10福利济学理围绕三命题构建起
（1）利益问题 （2）公分配问题 （3）社会福利问题
福利济学中帕累托优原已成公济学重组成部分
第二章 资源配置政府职
1资源稀缺问题济学研究逻辑起点
2资源优配置涵义
资源配置优化定义广义狭义分：
狭义资源配置优化指济学三基问题：土然资源劳动资等素应生产什生产谁生产说限资源（生产素）生产更符合偏产品服务注重效率问题考虑收入分配公宏观济稳定等
广义资源优配置解决问题包括效率公稳定三方面容评价社会济活动三条基原：
（1） 效率（Efficiency）：济学意义效率指资源配置已达样种境做改变部分受益没受损通市场机制达衡量标准帕累托优
（2）公（Fair）：指收入分配中公社会价值观公标准公衡量标准两：
①劳伦兹曲线（Lorenz Curve）：图形表示社会财富分布状况
②基尼系数（Gini Coefficient）：劳伦兹曲线劳伦兹曲线指数化
（3） 稳定（Stable）：指宏观济运行秩序济处持续发展中衡量标准物价稳定充分业济增长国际收支衡四指标
3什帕累托优？社会成收益角度分析帕累托优状态实现条件什？
帕累托优指资源配置已达样种状态作改变部分受益没受损说济运行高效率时部分改善处境必须处境恶化代价
帕累托优实现条件：
① 基前提：产品总净社会受益非负
TSR（Total Social Revenue）社会总收益：指消费定量该种产品中总满足程度
TSC（Total Social Cost）社会总成：指生产定量改产品需消耗全部资源价值
TSRTSC净社会受益>0
该条件保证某项目够实现帕累托改善达帕累托优需满足面条件：
② 总社会受益总社会成差异化净社会受益化
配置种产品劳务资源社会边际收益等社会边际成时实现总社会净效益化公式表示：MSRMSC
MSR（Marginal Social Revenue）社会边际收益：指该种产品消费量增加单位增加满足程度
MSC（Marginal Social Cost）社会边际成表示增加单位该种产品生产量需增加资源消耗价值
MSR>MSC生产单位种产品增加效益消耗成时更资源配置种产品获追加效益
MSR
4资源配置方式
l 惯——传统社会惯
l 命令（政府）机制
l 市场机制市场济中资源配置基问题种竞争价格制度决定
5市场机制运行特点
市场机制基点价格分配决策市场做出价值决定价格前提供求状况决定着价格变化
概括说济学三基问题市场机制样解决：
① 生产什取决消费者货币选票——天做出购买种东西种东西决策企业收利益驱引生产需求利润高产品离开利润较低部门
② 生产取决生产者间竞争应付价格竞争获取利润生产者唯办法便采效率高生产方法成压缩低点
③ 谁生产取决生产素（土劳动资）市场供需求市场决定工资率租利息率利润构成收入收入居民间分配取决拥生产素数量价格
6完全竞争市场基特征
① 数众规模买者卖者（存市场垄断）
② 产品质
③ 进入退出行业生产素充分流动
④ 完全信息知识
工特点达帕累托优条件必须满足：
⑤ 消费者生产者行致性作消费者生产素者致追求效化样生产者致追求林伦化说济行体理性
⑥ 济利益分性权确定性产品分割成许够购买单位物品权具确定性样保证产品济利益成价格计量
⑦ 生产资料私
⑧ 生产消费存外部济
⑨ 存规模报酬递增（Increasing Return to Scale）情况生产规模越成越低收益越情形
7 市场失灵表现
（1） 竞争失效
产品非质规模济然垄断交易成阻碍市场进出
（2）公产品问题
公产品提供投入收效慢私企业愿意提供满足公需求公产品
（3）外部性问题
现实生活中许产品劳务成收益着显著外溢性类产品生产消费绕价格机制直接影响济环境济利益产生额外成收益未进行赔偿报酬成收益企业进行核算时予考虑种现象称外溢性现象外部特征产品私成（收益）社会成（收益）致差额外部成（收益）（成外溢污染收益外溢教育）
（4）市场完全
产品市场法提供法充分提供时存着市场完全问题投资高风险获益周期长产业私部门敢贸然营某高科技新型产业等领域需政府部门介入
（5）偏合理——优值品劣值品问题
偏合理性市场竞争结果合理性前提条件现实市场中求愿合理某种产品带较利益消费者没意识点予较低评价说低价格愿意购买者相反例低估教育处高估香烟处
消费者评价低合理评价产品称优值品消费者评价高合理评价产品称劣值品两种情况政府干预提供理
（6）信息完全
完全信息知识指生产者消费者仅充分掌握市场前出现情况解明天天出现事情市场日益复杂化私市场提供信息足信息充分会影响竞争充分性影响市场机制运转效率
（7） 失业通货膨胀济失衡
失业通货膨胀济失衡市场发进行调节种事调节采济危机手段20世纪30年代萧条验表明种调节代价太高昂社会接受外政治理障碍市场发调节功受限制政府部门干预济实现宏观济稳定提供
（8） 收入公分配问题
市场济运行保证资源配置效率实现没解决收入分配公问题市场竞争实现效率时产生极收入分配公果济初处公状态越接帕累托优状态达收入分配结果越公越高效率发伴着越公分配结果
现实生活中素财富初分配恰恰公进入竞争条件实力力受家庭出身家庭机构遗产继承性等许左右素影响样竞争达终分配结果更加公
种收入分配公会影响社会安定凝聚力符合社会道德观念
8 帕累托改善境况改善损境况时存福利增进谓帕累托改善
9 混合济定义特点
定义：混合济代国家社会目标补足私目标政府济政策补足济政策政府调节补足市场调节种济体制种体制国家市场政府企业通职分工合作实现国家济稳定增长社会福利化
特点：（1）混合济体制社会济活动仅满足济目标必须满足某公目标
（2）混合济体制社会济活动仅取决济决策取决政府代表公济决策
（3）混合济体制社会处理济问题方法介放（市场）政府制（集中计划）两种极端方法间中间方法
（4）混合济体制政府私企业国家市场通职分工建立起济合作关系
（5）混合济体制政府加入济程造成济相减少定程度通选择政府补偿
10造成国混合济体制差异素
（1）国济发展水
（2）国社会政治结构
（3）国占统治位意识形态
11国混合济体制
（1）美国典型国家需求理型混合济体制
（2）英国瑞典等国典型福利国家型混合济体制
（3）德国典型社会市场型混合济体制
（4）法国典型强调供求理指示性计划型混合济体制
（5）日典型国家发展导型混合济体制
12混合济体制政府济职表现？
（1）资源配置
含义——政府通财政资金分配引导物资力资源合理流动形成定资产产业力资源结构区济布局功
目标——保证社会力物力财力资源等充分利实现资源优化配置
必性——市场济条件市场资源配置起基础性作市场万市场提供公产品
解决外部性问题等等
①直接提供公产品市场供足产品
②财政补贴：刺激私企业生产供足产品
公支出 ③政府购买：购买私产品刺激该产品生产扩供效果
④财政投资（补贴弱势群体）
手段 ⑤财政转移支付（劫富济贫）
税收国债等调控配置资源：通调整税率鼓励限制某产品生产消费
采取科学财政政策手段直接配置间接引导社会资源实现优化配置
（2） 收入分配
含义——通财政偿分配调整分配体物质利益关系改善社会福利状态
目标——实现社会福利公
必性——市场机制效率准处理公效率关系社会追求效率忽视公社会矛盾会断激化进阻碍效率提高解决矛盾政府通财政手段调节社会产品国民收入分配达接受状态公状态促进济稳定发展年促进效率改善国财政政策目光逐步注视高收入低收入群装换实施反贫困战略
政府征收累进税筹集收入公事业投资利低收入阶层政府奢侈品高税率征税日品进行补贴
（3） 稳定济
含义——通时期济发展势态针性实施财政政策抑制济热促进济增长
目标——保持充分业物价稳定济增长国际收支衡实现济稳定发展
必性——市场济发性盲目性会导致济增长中波动振幅会造成资源浪费社会振动济增长社会稳定带危害政府坐视
手段——政府通制度安排建立动稳定器财政政策货币政策机配合采取辅助措施调节社会总供总需求总量结构实现总供求衡财政政策选择言相机抉择实施扩张型财政政策紧缩型财政政策整济保持稳定增长
13政府失灵政府机制缺陷造成资源配置效率
现象：（1）限信息
（2）私市场反应控制力限
（3）决策时限效率限制：认识时滞决策时滞执行生效时滞
（4）政治决策程序局限性
14社会义市场济指社会义条件市场济者说社会义基制度结合起市场济体包含方面含义：
① 社会义市场济市场成资源配置基础绝数商品供求双方通竞争形成市场价格市场配置资源基础
② 正确发挥加强政府市场济理调控作市场济体制促进生产力积极作时身弱点消极方面需政府市场理政府宏观调控市场济体制正常运行提供重条件克服市场足市场失灵力手段
③ 社会义市场济体制社会义基制度结合起坚持公制劳分配体防止两极分化逐步实现富裕
第三章 公产品理
1公产品政府（公部门）生产提供满足全体社会成员需求产品劳务
特征：（1）非排性（Nonexcludability）
（2）非竞争性（Nonrivalness）
① 边际生产成零（灯塔）现公产品供水新增消费者许增加供成
② 边际拥挤成零公产品消费会影响时享该公产品数量质量拥挤桥梁未饱网络等
2产品四种类型
（1）时具非排性非竞争性纯公产品
（2）时具排性竞争性纯私产品
（3）具非排性竞争性公资源
（4）具排性非竞争性准公产品
3免费搭者具非排性相信付费否享受公产品处会愿付费动机倾成免费搭者
4公悲剧济社会中果公产品劳务存免费搭者出现避免果社会成员成免费搭车者结果没享受公产品劳务处
5公产品效供实现基条件什？
公产品效供实现条件具体写成：MSR∑MRiMSC
公产品旦提供消费视等消费公产品中获满意度全社会公产品愿意支付价格应该愿意支付价格加总果数提供公产品满意出现脚投票现象消费者出价消费公产品获边际效相致消费者出价总边际效总社会边际收益样社会边际成等社会边际收益点实现公产品效供
（公产品价格事实税收关公产品效供分析基假定缴纳税收负担公产品生产成）
6混合产品准公产品类型？效供什特点？
政府提供产品中更仅具公产品部分特征产品谓混合产品准公产品
类型效供特点：
① 边际生产成边际拥挤成零产品
优化配置求产品劳务定价原：单位价格边际成
许基础设施运行边际成零理应政府提供排性（收费）私提供然收费导致消费者剩余损失（垄断利润＋社会福利净损失）征税政府提供更
② 边际生产成零边际拥挤成零产品
基础设施边际生产成零边际拥挤成零免费供应会出现拥挤度消费问题私提供解决拥挤度消费问题考虑定价出现度拥挤准
③ 具利益外溢性特征产品——狭义准公产品
产品提供利益部分者享部分者外享教育具私产品公产品特征称准公产品
市场济条件利益外溢会带效率损失政府资助准公产品提供较低价格股利消费达效率消费量某公民受直接利益应收取定费
7负外部性场合某种产品生产消费会生产者消费者外社会成员遭受损失法补偿成外部化称负外部性
8 外部效应分类
（1） 生产外部正效应（生产外部收益）
（2） 消费外部正效应（消费外部收益）
（3） 生产外部负效应（生产外部成）
（4） 消费外部负效应（消费外部成）
（5） 公资源问题
9克服外部效应
（1）私部门纠正外部效应机制
①体化 ②产权科斯定理 ③社会制裁
科斯定理产权已明确界定受法律效保护交易方拥产权带样资源优配置结果通双方间谈判然实现产权赋予会带收入分配结果
科斯定理效性条件交易成零外部性价值损害容易确定否存着数量较事时种谈判协商成会高谈判交易成行程度
（2）政府外部效应纠正
政府通提供公产品方式效克服纠正外部效应政府出资开展环境保护提供医疗救助等政府提供公产品时时常伴手段较常：罚款征税补贴公制法律措施
第四章 公选择理
1什公选择公选择前提条件什？
公选择指市场济利益化动力通民程序投票等实现攻公济理性决策公选择理似政策决策程济分析公选择核心投票相关决策程序研究
公选择目：提高社会福利进行分配
前提条件：
公选择理切入口决策环境划分市场环境非市场环境
非市场环境中决策少明确两前提假设：①价格够完全反映出消费者偏②市场环境中企业够提供消费者需产品
非市场决策市场决策项重区：市场决策言竞争条件企业消费者基拥等决策权力改变市场行非市场决策言政府拥更影响非市场行权力
2政治济假设公选择理中位作什？
政治学假定政治追求公利益活动政治舞台公利益化目标
亚·斯密济学假设济：理性利谋求利益化济活动中时刻追求私利化
公选择理采基谋求发展利益逻辑演绎方法逻辑起点济概念
公选择理颠覆政治学关政治公私假设前提认政治济：兼两角色济领域私政治领域变私济学眼光考察政治领域事件
3偏转社会偏素影响着转变程？
投票偏显示投票加总社会集体选择结果换言投票偏社会偏转变途径形式
影响素：
（1） 投票行显示偏信息完全说项方案总收益总成较关系难做出判断
（2）投票程中真实反映偏里会出现种情况：
① 隐瞒偏果承担公产品成取决显示公产品评价会隐瞒者低申报偏
② 策略性投票采取策略性投票方式会取更利选举结果时会显示真实偏
③ 意参投票实际民制度中说投票否选举结果影响然投票成身高投票收益相忽视参选举积极性低愿意显示偏
④ 偏强度差异机会显示偏集团偏强度样政治程序结果反映数社会成员利益时更反映特殊利益集团利益
保证投票行实现偏必须投票行发生前采取效措施鼓励选民真实完整显示偏
4阿罗研究社会选择必须满足条件分析通假设进行
（1）理性假设 （2）相关选择独立性
（3）帕累托效率状态 （4）限制区域 （5）非独裁性
5民两种基形式：直接民代议制民
6数投票原
（1）全体致原 （2）简单数原 （3）23数原
7投票悖梅氏定理表明数投票原两备选方案时满足四条件时效果考虑三更备选方案时没稳定致均衡结果通常会出现循环投票现象种现象称投票悖
投票悖表明根存种满足阿罗5假设条件社会选择原
8阿罗定理：指满足切民求排循环投票困境决策机制存
投票悖演化揭示民政府弊端：循环投票数暴政进行投票交易终导致结果选民利益受损全社会福利降情况政府决策会措施偏差政府提出种求实际完全实现数决策定正确决策民政治定完美缺理解投票行中舞弊操等非正规程序
9谓数暴政？
少数服数导致少数利益遭忽视政策
德鲁克指出时候西方国许数统治政府划等号观念错误说数派统治少数派统治实现政府没关系果认数派掌握接掌握真理话数派法完善真理会变应该拥限权力谁批评抵抗数派权利种理解数派统治暴政原理反原理真正反数派独立存少数派权利义务然尊重数原制限制限制专横产生出丝毫消极
——德鲁克工业未
10中位选民定理中位选民指处投票者优偏结果中间状态投票者
中位选民偏公产品劳务提供量数规政治均衡西方学者称中位选民定理
实践意义西方民正中作包含两方面：
① 政言必须寻找中位选民偏获选票选政竞争会导致代表数意见政治纲
② 社会福利言中位选民定理社会福利损失降低点
11唐斯模型基假设代议制民中派赢选举制定政策制定政策赢选举代议制民中政客理性表现追求选票化追求社会福利化选民选举代表追求效化社会福利化
12谓利益集团？存理活动方式什？
利益集团：具样嗜群体
存理：
① 信息成：利益集团搜集信息成分摊低
② 稳定性：利益集团定意义代政治家完成选民偏加总政府通利益集团预测选民意愿求选票化
③ 交易效率：政府官员机构行约束状态刺激利益集团通身活动获更利益
13什寻租？根防止寻租？
寻租：指利益集团通影响公选择决策谋利行
寻租行造成社会成：①保持垄断位支出②政府部门类支出做出反应努力③寻租行引起第三方种扭曲行
根防止寻租首先弄清楚寻租行产生原：
① 旦政府制造出种稀缺性寻租便会发生果获取租金权利中等机分配公开拍卖潜进入者通游说政府优惠差遇进行寻租
② 果政府职位薪水额外收入包含济租金果薪水额外收入高私部门类似职位遇潜政治家官员会花费量资源谋取种政府职位
③ 集团保护利差遇避免利差遇展开活动
根防止寻租源头政府干预做文章加强监机构改革等等
14官僚行特点
（1）缺乏竞争性 （2）缺乏激励机制 （3）非利润化
（4）缺乏敏感性 （5）影响力较
15尼斯克南官僚模型
（1）认官僚追求利益属部门权力化
（2）假设前提：官僚组织部成员会讲年收入支出费差额纳入私囊官僚预算规模扩化追求公产品供社会福利带重影响
（3）尼斯克南认官僚机构够获求预算规模取决三前提：
①官僚机构独家垄断供者②真实成曲线外公开③制度允许提出容讨价价预算建议
l 裁决官僚行模式
米盖贝兰格尼斯克南模型进行修改发展假设官僚会预算支出间差额消费
16政治济周期：济活动围绕选日期波动政府般选前寻求利济结果利济结果拖延选
政治济周期出现前提：（1）政府行目保证次选举中够次选政府调整政策获短期较声誉项济指标中总首先确保够更明显带良声誉指标
（2）选民投票时关心问题通货膨胀失业率济指标投票行影响
（3）选民视政府短期政策调整带短期效化够吸引选民选票段时间政策变化带效水降低趋势投票时考虑范围
17政府失败具体体现公产品供水满足社会需供数量（高预算支出）供成超实际需成造成社会资源浪费等方面
18政府机构断膨胀原什？
原：官僚行普遍存
官僚作济获利益化通政治程观察发现官僚追求利益行政府支出间存某种联系官僚断扩部门权限趋势导致政府规模扩赤字加剧
19文官制度优点缺点
文官制度优点：
文官技术受雇佣基终身制政治波动关级负责专业具稳定性
文官制度缺点：
① 缺乏竞争性：存类产品提供者竞争
② 缺乏激励机制：稳定性程序性排斥激励
③ 非利润化：公产品保证供计利润
④ 缺乏敏感性：公产品评价非市场化
⑤ 影响力较：政府信息公开恶会程度影响公产品供水
20政治均衡果社会根定规种种公物品服务供相应税收份额分配达成协议取政治均衡
21什政府失灵？
公产品提供者角度政府失灵具体体现公产品供水满足社会需供数量太（高预算支出）供成超实际需成造成社会资源浪费等方面
第五章 国家预算
1什事国家预算？容形式编制方式程？
国家预算指政府中央政府级方政府没财政年度全部公收入支出览表换言国家预算国家中央政府级方政府公收支计划总
（1）形式：
① 单式预算：政府公收支计划通统预算反映
② 复式预算：公收支计划通两两预算反映
（2）编制方式分：
① 基数法预算：指政府收支计划前年预算基础参年度社会济发展加调整确定
② 零基预算：指政府编制预算切零开始原开支项目重新进行核定停留修改年度预算审查新增部分强化预算理提高资金效益起源美国
（3）预算程分：编制——审议批准——执行——决算4阶段
2国家预算功
① 反映政府活动范围政策取
② 政府规模进行控制
3国家预算五原
（1）公开性 （2）性 （3）完整性
（4）统性 （5）年度性
4什PPBS方式？
PPBSPlanningProgrammingBudgeting System缩写意思计划制定方案评估预算编制三阶段组成体系西方发达国家预算编制方法
① 第阶段：Planning计划制定阶段中预算编制者根届政府施政纲领设定年度预算基目标然达次目标供选择方案进行评估选择
② 第二阶段：Programming方案评估阶段阶段中预算编制者阶段筛选出方案进行成－收益分析费－产出分析般5年期评估方案实施需投入预计产出计算出单年投入收益弄清具体方案整体预算相容性协调性
③ 第三阶段：Budgeting预算编制阶段中确定评估方案年度须资金金额预算资金进行合理分配
PPBS阶段需回头断筛选出方案实施疾患否符合届政府施政纲领年度预算基方针进行检测
5请较分析均衡预算功预算高度业预算长处足
① 均衡预算张赤字收支衡预算理
理基础古典济学中市场竞争原该原认资义济具律机制通市场竞争达资源佳配置反形式政府干预前提设定某财政制度身具动调节稳定济功称动稳定器
② 功预算着眼预算整体国民济影响拘泥预算身衡否
核心相机抉择典型凯恩斯义产物反古典济学关市场机制发调节机制理提出光市场机制解决效需求足必须政府干预提高社会消费倾加强投资引导
凯恩斯义者认财政预算追求政府财政收支衡追求没通货膨胀充分业实现目标预算盈余赤字
功财政基点政府应该关注济增长拘泥预算衡政府财政收支应服宏观济调控
③ 高度业预算（结构性预算）
核心政府支出应该保持充分业条件达净税收收入水预算保持定财政盈余作公债付息恢复发挥财政制度稳定器作预算着眼烫短期济波动致力济循环中取动态衡
6国复式预算问题：（1）常性预算建设性预算间界限清
（2）没达复试预算目（3）预算编制容满足国改革开放需
中国预算改革方
（1）现行二元复式预算逐步改元复式预算
（2）逐步实行零基预算
（3）建立国库集中统支付制度
7中国预算监督
（1）全国民代表会常委会监督
（2）财政部门预算监督：日常监督检查专项监督检查全国财税检查
8预算外资金指国家机关事业单位社会团体具行政理职企业部门（集团）政府委托机构代履行行政府职国家法律法规具法律效力规章收取提取募集安排未纳入财政预算理种财政性资金
改革发展方：逐步预算外资金理彻底纳入规范化法制化轨道现预算起构成完全统国家预算进入民代表会法律监督中期目标铅华预算外资金理中长期目标结合预算体制改革进行预算外资金理创新
第六章 公支出理实践
1公支出政府体政府事权进行种货币资支出活动
分类：
（1）支出否直接补偿分
①消耗性支出政府部门消费投资性支出包括购买进行日常活动需商品劳务支出
②转移性支出指政府定方式部分财政资金偿转移受益
（2）支出目分类
①预防性支出维护国家安全秩序保障社会安定公民生活安全性支出包括国防军备警察等支出
②创造性支出指维护济环境社会福利等方面支出提高公民生活水完善社会环境支出
（3）支出利益范围划分
①般利益支出指全体公民均享受利益支出包括军事支出行政理支出等
②特殊利益支出社会中某特定居民企业予特殊利益支出包括教育支出居民补助支出等
（4）支出强制性分类
①强制性支出指根现行法律必须进行支出非修改法律变动
②意性支出指立法机关根财政年度需分决定支出
（5）政府层次分类分联邦（中央）州（省）方政府支出等
2传统公支出原
（1）济效益原 （2）公原 （3）稳定原
3瓦格纳法着社会济日益发展国家职涵外延断扩导致政府济活动断增加需公支出日益攀升社会济发展客观规律
4
公消费支出
消耗性支出
公支出结构 公投资支出
社会保障支出
转移性支出
财政补贴
（1）公消费支出指政府提供公产品准公产品进行支出公投资支出区前者形成资产
①国防支出
②公教育支出
政府教育支出必性：a政府干预教育重性私部门提供教育带收入分配方面问题关
b教育种正外部性特征强典型准公产品
c金融市场完全政府高等教育介入成必
③公保健支出
必性：a公问题政府保健服务融资
b 保健市场完全信息
c保健市场中公产品外部性问题
（2）公投资支出
公投资指国家体财政资金源投资活动般公消费支出公投资期投入带未产出
公投资私投资相特点？
① 投资目标
私部门投资理化者股东利益化目标更考虑投资部成收益较少考虑投资外部成外部收益 公投资出发点正济发展提供必须基础设施良外部条件追求社会效益政府投资重目标说明政府投资考虑济效益投资方确定具体资金时进行成－效益分析考虑济效益
② 投资领域
济利益目标私部门倾投资市场化程度较高投资期短收益快项目政府投资更涉存市场失灵领域然垄断行业基础设施高科技产业农业等投资型项目长期项目
③ 投资资金源
私部门投资资金源资金贷款发行股票等种社会筹资筹资时会受系列素制约投资规模限政府投资般根投资项目需资金规模拨款进行投资必时通发行国债等种渠道筹资
公投资形式：直接投资方式国企业投资股份投资方式
5社会保障政府通系列公措施全社会范围组织遭遇疾病生育工伤失业残疾年老死亡事收入锐减收入丧失社会成员提供基生活保障分三类：社会保险社会救济社会保障
稳定资金源社会保障制度利实行必前提资金源渠道两：社会保障税般政府税收
6财政补贴指国家实现特定政治济社会目标定时期生产者消费者提供定补助津贴
财政补贴容十分样包括政府领域社会成员补贴项：
（1）价格补贴指国家安定民生活财政企业居民支付纠正民生活必需品农业生产资料等价格合理支付关补贴
（2）企业亏损补贴国家财政企业发生政策性亏损等情况时维持企业生存予财政补贴理解政府维持某种产品劳务低价供应者弥补国家政策企业造成损失支付价
（3）财政贴息指政府出某种目扶植民族品牌引进现金技术等某企业某项目贷款利息定时间金额定例予补贴里资金作种特殊商品利息种特殊商品价格
（4）税收支出税前贷两种补贴直接支出项目中劣势具财政补贴指称隐蔽性财政补贴税收支出种税收优惠免税减税退税税收抵免总称相国家税收收入减少相国家取税收税收财政补贴支出
（5）职工居民生活补贴
7什说社会保障税社会保障支出理想资金源？
社会保障税促进收入社会成员间收入公分配促进社会效率行效作社会保障核心容（社会保险）资金源体现出：
① 商业保险相社会保险采征收社会保障税方式更公
征收社会保障税实行社会保险利防治商业保险中出现逆选择开征社会保障税实施社会保险强制力求风险低社会成员参保险避免高风险非高收入社会成员承担高额保险费时风险投保加入保险费降低实际社会保障税形式收入风险社会成员中分配社会收入更加趋公
② 社会保障税般政府税收作社会保险资金源具更高透明度权力义务等性高收入社会成员缴纳较保险税取较保险收入利保持高收入者工作积极性维持社会效率
见社会保障税作商业保险般政府税收公效率间种折中选择会导致商业保险中低收入者承担高费会明显降低高收入者工作积极性种兼顾公效率做法
8成—收益分析种济决策方法通较种备选项目全部预期收益全部预期成现值评价项目作决策参考种方法
步骤：（1）确定系列供选择方案（2）确定种方案终结果（3）种投入产出进行估价（4）加总项目成收益估计项目总获利力
类型：
① 真实货币（重）
② 直接间接
③ 形形
④ 中间终
⑤ 部外部
9运成—收益分析方法进行决策指标（计算题考点）
（1）净现值（NPV）收益现值总额—成现值总额
净现值0说明收益现值总额恰等成现值总额该项投资获利水刚合格
净现值﹥0说明收回数额投资成正数数额越说明项投资获利水越高
净现值﹤0说明回收数额补足抵偿投资需成投资项目宜采
（2）收益成率（BCR）收益现值总额÷成现值总额
BCR等1投资项目取BCR1投资项目取
（3）报酬率（IRR）收益现值成现值相等（NPV0 BCR1）贴现率
10成—收益分析难点
难点：①局限济方面成收益求货币衡量非济素货币衡量难估算成
②未成收益着确定性易变动难估计
11成效果分析特点：方案必须目标考虑确定目标方案需付出代价考虑方案济效益
第七章 公收入理实践
1公收入指政府满足公支出需企业家庭取切货币收入包括常性税收入常性非税收入公债收入
2税收国家实现职法律预先规定标准强制偿取财政收入种手段
特征：①强制性②偿性③固定性
3税收三素
①纳税称课税体税法规定直接负纳税义务单位称法定直接纳税
②课税象称课税客体国家征税基规定着征税范围确定税种标志
③税率分例税率累进税率定额税率
4税收分类
（1）根课征象划分税流转税财产税等
（2）产品税素税
（3）税物税
（4）直接税间接税
（5）税收计征标准分价税量税
（6）税收价格关系分价税价外税
（7）税收途分般税特定税
（8）税收属分中央税方税享税
（9）税率分累进税例税
5税收转嫁指纳税缴纳税款通济交易税收负担转移程
类型：（1）前转称转指济交易程中纳税通提高提供产品生产素价格纳税款前转移产品生产素购买者终消费者种形式卖方买方转嫁
（2）转称逆转纳税纳税款压低生产素进价压低工资延长工时等方法转移生产素提供者负担种形式
（3）消转称税收转化纳税通改善营理改进生产技术等措施降低生产费补偿纳税损失税收负担生产发展收入增长中行消失承担
（4）税收资化称资原实际转嫁种特殊形式
6税收宿税收负担转嫁终着点税收转嫁结果
7局部均衡分析假定条件变情况分析种产品种生产素供需求达均衡时价格决定
8完全竞争市场条件影响税收转嫁宿素
① 税收转嫁宿情况事实税均衡价格决定供方需求方征税关
税均衡价格税前均衡价格提高部分需求方承担税收税收余部分必须供方转嫁行承担供方实际价格税前均衡价格降低部分购买者单位产品支付价格永远销售者实际价格出单位税额
② 需求供弹性决定税收转嫁宿状况关键
某种产品需求弹性越供弹性越税收负担越难前转嫁需求方供方行负担转嫁反需求弹性越供弹性越税收法担越容易通提高价格方式前转嫁买方更通俗说买卖双方价格变化需求量供量调整力越强越容易处较利位承担越少税负
1 需求供弹性引伸出结
⑴ 课税范围：课税范围较窄课税产品代性较消费者减少该产品需求增加产品需求课税产品需求弹性较税负易卖方转嫁反果课税范围较涉类产品消费者难通增加代品需求规避税收负担课税产品俄需求弹性较税负易买方承担
⑵ 商品种类：生活必需品类产品需求弹性消费者税收转嫁中处利位税负会前转消费者身反课税产品属奢侈品类产品需求弹性较消费者处利位税负会转转嫁落生产素提供者者销售者身
⑶ 产品属性：资密集型产品生产周期较长产品供弹性生产者税收转嫁中处利位税负会转转嫁落生产素提供者生产者身反果劳动密集型产品生产周期较短产品税负会前转购买者身
10般均衡分析假定种产品生产素供需求价格相互影响条件分析产品生产素供需求达均衡时价格决定
11般均衡角度政府行业产出征税产生影响？
政府某部门某种生产素征税影响会波整济仅该生产部门该素者承担税负生产部门该素者承担税负
政府行业产出征税会产生产出效应代效应：
产出效应政府制造业资收入征税食品业资收入征税会造成制造业成升收益率相降产出会降资需求降资收益率降时资会收益率相较高食品业流动食品业资收益率降两行业资收益率拉时 种资流动会停止结果仅制造业资者承担税负食品业资者业承担税负
代效应政府制造业资收入征税劳动力收入征税会促制造业生产者倾减少资施量增加劳动力量劳动力代资意味着劳动力需求相增加资需求相降会造成制造业资相价格降着制造业资食品业流动资价格降会食品业发生
12税制结构设计基问题？
税收制度设计应税收原标准解决问题三方面：
（1）税种配置问题
税种配置实际研究税种间配合问题某种税体税种税种构成相互协调相互补充税收体系体税种选择税种合理配置具关键意义体税选择西方济学家般更推崇课税数发展中国家税收征体系尚健全配营业税增值税等间接税
（2）税源选择问题
税源选择问题考虑税源税关系税税源税收间关系税税收源根税源税产生收益税收税源税会税源税源税收税源选择问题实际研究选择税源税收侵蚀税
般税源租工资利润课税范围限制范围课税重导致税源枯竭会伤税财产尤中生产性资少收税收防止国民济萎缩中非生产性财产适收税遗产税赠税等
（3）税率安排问题
税率安排实际决两方面问题：
①税率水问题
关税率水应确定美国供学派济学家拉弗提出著名拉弗曲线原理基观点：定限度税收收入税率提高增加税源会税收增加等例减少税率超限度继续提高税率税收收入增加反会降高税率定搞税收收入低效率定低税收收入
②税率形式确定
税率形式确定面选择两种：例税率累进税率例税利益边界明确透明度高利济效率提高商品税征例税率累进税率助收入分配公税征累进税率指公效率选择根客观济形式选择侧重
13税收原
（1）公原
①受益原求纳税者根公服务中获利益水相应纳税社会成员税收负担应政府服务中获收益相等
②纳税力原求根纳税纳税力确定应承担税负现实中选择衡量纳税力标准称税基限收入消费财产
（2）效率原
①税收中性原指税收制度设计应税收影响市场中相价格保证纳税体纳税前济行致性保持税收中性
②节约便利原
（3）稳定增长原
※收入消费财产作衡量纳税力标准特点？（解）
① 收入：收入应纳税收入少应少纳税谁物税更直接贯彻公目标收入税税基公性言收入税基较优越统计口径确定然存争议：衡量单位家庭总收入扣某支出净收入标准货币收入济收入作标准源收入否应该标准
② 消费：标志着社会索取索取越纳税力越强应该纳税消费衡量支付力标准实践意味着课征税仅征商品税消费品征税客观起鼓励储蓄投资抑制消费作社会投资足时助济增长
③ 财产：方面利财产赚取收入通常财产越支付力越强方面财产带满足声权力保障等财产税课税象动产形性弥补收入税基缺点必财产税基作收入税基补充财产形式样受益财产征税实践中难查核估价
14什税收收入效应代效应？什说影响相价格税收会产生超额负担效率损失？
征收会产生两种效应影响福利水：收入效应二代效应
收入效应某种税开征增加纳税购买力减少产生效应相价格没改变仅说明资源纳税转移政府税收正常负担考虑政府税收提供公产品服务社会福利改善全社会讲种资源转移身会造成损失
代效应税收影响商品（活动）相价格时导致种消费形式行代种产生效应例产品税课甲产品乙产品时消费者乙产品代甲产品许睡前喜欢乙产品喜欢家产品样价值乙产品带消费者效甲产品种代效应产生损失法政府税收收益弥补税收超额负担税收导致净损失
容易出影响相价格税收会干扰消费者生产者选择会带超额负担
15试析中国税制改革方
（1）税制
①应选择综合分类相结合税制模式
②宽税基扩税征税范围
③ 调整费扣建立科学费扣制度
④ 建立源泉控双申报交叉稽核征机制
（2）企业税制
①统外资企业税税制改革必然趋势国际通行做法
②坚持国民遇原适取消企业税优惠减少规范类税收减免优惠政策
（3）增值税
试析中国增值税生产型增值税消费型增值税渡必性
生产型增值税存问题：
① 中国产业政策相矛盾利基础产业高新技术产业发展
② 中国前开发西部区发展战略适应增值税税负衡利缩中西部陆区东部海区差距
③ 利中国出口产品国际市场竞争生产型增值税外购资品部分允许扣已缴纳税额彻底退税
④ 增值税抵扣链条完整性受影响
长期中国增值税类型选择应该消费型增值税理：
① 消费型增值税彻底解决外购项目重复征税问题行业组织形式企业真正做公税负符合中性税收原
② 国际增值税实践相致利引进外资中国企业公参国际市场竞争中国济进步国际化
③ 选择消费型增值税更符合增值税抵扣原理整增值税抵扣链条更完整统利增值税征收理简便高效
④ 选择消费型增值税符合中国税制改革整体方
第八章 收入分配社会保障
1功分配称素分配收入源角度研究收入分配试图说明生产素收入占国民总收入份额少
2规模分配称家庭分配分配否公角度研究收入分配试图说明家庭收入社会总收入中占份额少劳伦兹曲线基尼系数衡量
3收入分配理流派
（1）功利义数利益理
杰瑞敏·边沁约翰·斯图亚特·穆勒创立
基点：政府正确目标应该社会效总化谓效总数效利益换言功利义基张政府施政落脚点取数利益化
理出发点：功利效指生活环境中幸福满足程度
（2）义分配正义
罗尔斯创立
罗尔斯反功利义效总化张效化罗尔斯规称化标准强调处收入分配层中幸张政府目标应该社会状况差福利化强调帮助穷时罗尔斯意识激励机制必性
（3）意志义机会等
罗伯特·诺齐克提出
诺齐克强调权利高侵犯反团体利益牺牲权力诺齐克仅反罗尔斯义分配正义反功利义坚持收入分配选择权利实现保护收入分配公正手段进行政府应该干涉
（4）库兹涅茨倒U形理
认收入分配等济发展程中避免现象指出收入分配等长期变动轨迹先恶化改进库兹涅茨认政府干预口变动技术进步三种素抵消储蓄城市化作收入分配等方发生逆转升转降形成倒U形现象
相义言假设动态统计证理分析够充分
（5）福利济学效率公争
旧福利济学庇古创立基数效关社会福利3基命题构成
新福利济学帕累托创立认基数效取提出帕累托优帕累托改进等系列新观念
4国民收入初次分配阶段企业雇工会两集团权力利益交易核心
国民收入分配阶段国家政府核心
5政府什加强国民收入分配？制约素？
加强原：宏观性广泛性觉性
制约素：技术进步约束政治制度约束市场力量约束
6政府收入分配手段
（1）社会保障角度见政府实现国民收入分配拥政策手段
社会保障体系包括社会保险社会救济社会福利社会优抚等
①社会保险国家通立法手段建立专门资金劳动者暂时永久失劳动力机会时提供基生活物质帮助形式制度
②社会救助国家劳动力生活源予短期长期物质帮助制度
③社会福利国家社会类社会成员提供种福利性补贴福利事业总称
④社会优抚政府法律国家社会作出贡献牺牲员家庭予物质优抚恤退伍军优抚安置死亡伤残抚恤构成
（2）济性调节衡外政府实现国民收入分配作政治决策
①价格制低工资立法 ②业支援
③反贫困计划 ④振兴教育
7收入分配政策评判标准
（1）野口悠纪雄
①目标效率性 ②资源配置中立性 ③消费者权纳税权
④：效果明性行政费便捷调查处理机制心理抵抗度
（2）周川
①社会安全感 ②社会公 ③激励 ④济增长 ⑤理成
⑥隔代分配 ⑦政治影响 ⑧渡代价 ⑨权 ⑩资市场
8西方国家收入分配三种模式：市场济美国福利国家瑞典社会市场济德国
9中国社会保障制度改革基目标基原
（1）社会保障制度改革选择应中国实际出发
（2）建立层次社会保障体系
（3）缴款基准制重新构筑社会保障体系
（4）社会保障行政理社会保障资金营分开
（5）重视社会保障制度改革社会济制度改革相互配套社会保障制度改革应促进国企业改革资市场形成
10三条保障线1997年起中国建立国企业岗职工基生活保障制度失业保险制度城市居民低生活保障制度组成三条保障线
第九章 公济国民济调节
1 试分析社会总供曲线形状财政需求理政策效果（业价格水）影响
社会总供曲线条行横轴直线价格水固定增加社会总需求宏观济政策导致产出增长会时促价格水升
供线右方延伸扩张需求短期够促产出增加
社会总供线条垂直横轴直线产出固定充分业产出水表明现资源已充分利社会总需求增加职导致价格水升产出增长
2 财政政策数（计算题）
1(1c)数
政府支出数1(1﹣c)
总额税收数﹣c(1﹣c)
税数﹣c[1﹣c(1﹣t)]
衡预算数 1
3 试析增加政府支出减税政策宏观济扩张性效果异
相：政府支出增加政府减税政策会引发社会投资支出成增长
处：
① 两种财政政策措施新均衡产出组合结构会产生影响增加政府支出会总产出中政府部分升减税结果产出中消费者部分增加
② 政府支出改变总产出影响肯定直接税收变动需通消费支出影响影响产出业减税支配收入增加部分会储蓄政府支出增加相减税产出扩张影响
4 动稳定器含义：税收动化政府转移支付积极财政政策
5 试析税劳动供影响
税制设计劳动供影响：
① 头税利税累进税
产生代效应头税较例税更激励纳税增加劳动投入效应累进税导致更代效应劳动投入起较少激励作较阻碍作具累退性质商品税较额累进例税劳动投入更激励作非劳动收入资收入课税收入效应作会引起劳动供增加
② 边际税率均税率影响
边际税率均税率收入闲暇间选择效应均税率变动产生收入效应边际效率变动产生代效应保持均效率变时变动边际税率产生代效应增加边际税率减少劳动供减少边际税率增加劳动供世界许国家政府通减税刺激劳动供时采扩税基保持均税率时降低边际税率做法利更发挥减税政策效果减少财政收入利影响
6 利息税消费储蓄影响？
收入效应方面税收消费者配收入减少期消费未消费减少储蓄增加代效应方面利息税未消费收益现现期消费代价降低消费者增加期消费减少储蓄
收入效应代效应消费储蓄作相反难判断利息税否刺激消费作利息税消费储蓄净效应终取决消费者时间偏消费者边际储蓄倾较高利息税净效应表现增加期消费减少储蓄反表现减少期消费增加储蓄
7供学派财政张
供学派济理20世纪70年代兴起时发达国家陷入济危机高失业率高通货膨胀率存风行达半世纪久凯恩斯济学趋破产认通提高政府支出等措施提高总需求相应增加总供克服济衰退反会助长通货膨胀
张减税代表物拉弗提出著名拉弗曲线
8财政赤字通常简单定义政府预算收入支出差额
财政赤字弥补方式：
① 国债务弥补赤字种方式弥补赤字扩张性
② 货币发行弥补赤字货币发行弥补赤字会带货币供应增长具扩张性效应
③国外债务弥补：外款首先会导致币升值利出口鼓励进口终导致常项目逆差分赖外款容易引发外债务危机
④出售国家资产：方面国家资产存量会降更重会令公众国家失信心供出售国家资产限
9国债
（1）国债产生条件：国家财政支出需社会充足闲置资金
（2）种类：
①国家款发行债券 ②公债强制公债
③国公债国外公债 ④长期中期短期公债
⑤转转公债
（3）发行方式：公募法公卖法承包购销（注意种发行方式特点）
（4）发行价格：价溢价折价（采取种定价方式原条件）
（5）偿方式：分期逐步偿法抽签轮次偿法期次偿法市场购销偿法新债代旧债
（6）国债市场
国债发行市场称国债级市场初级市场国债交易初始环节
国债流通市场称国债二级市场国债交易第二阶段
9 国实施宏观政策制约素
（1） 财政包干制宏观调控政策影响
（2）财政税收支出伸缩空间限
（3）财政机制运作效率低财政政策预计成效折扣
第十章 方公济
1 什事方公产品？全国性公产品区？
方公产品方政府提供公产品全国性公产品间区前者受理空间限制者权范围受理空间限制
2方政府基职资源配置方政府通提供方公产品实现资源效配置公产品层次性决定方公产品必须方政府提供
3什脚投票理？长处缺陷什？
蒂博特模型公济学教CM蒂博特提出居民脚投票选择方政府实现方公产品完全竞争理
理容：
① 边际成零推动方政府公产品供应竞争
① 迁徙前提脚投票居民效益化出发断迁徙迁徙成等收益时会停止寻找佳政府努力定居
③ 方政府新加入者提供已定水公产品方图书馆边际成零增加吸引力方政府具确保公产品效供动机形成竞争
④ 迁徙社区存选择私产品样选择社区脚投票选择方政府方政府根群相偏提供定水公产品达征税收衡
⑤ 麦圭尔济角度出发认决定否迁徙首先迁徙利益成较居民迁徙原寻找公产品提供水税收间差异公产品税收达佳组合式迁徙会停止
长处：方政府间提供公产品竞争迁徙前提脚投票相互作方公产品供应达怕累托优
缺陷：该模型假设太致现实中法形成蒂博特实现方公产品效供应需必条件
4斯蒂格利茨批判
斯蒂格利茨蒂博特模型批判理：社区数社区公产品供应水种类选择方法区数目社区居民组合
问题：①外部性导致方公产品供应足剩
②规模济足导致成效率称
③净财政收益抵消移居带竞争效果
④富驱赶穷意欲限制方公产品非竞争性非排性
5方分权什处？理？
（1）方分权处：
① 利区居民偏方政府政策中显示
② 利发挥方政府信息优势
③ 利制定创新增加更选择
④ 利缩政府规模提高政府效率
（2）理：
① 施蒂格勒优分权模式
认方政府更解选民需求偏居民权选择公产品供应水数量中央政府统提供公产品济
② 奥茨分权理
认提供等量公产品前提方优中央成体相应方政府帕累托优产出提供选民
③ 特里西偏误识
信息角度述分权必性中央政府提供公产品会信息失真造成浪费足
6方政府税收四原（卫·金）
⑴ 方政府应该征收高额累进税
⑵ 方政府应该征税基流动性税
⑶ 方政府应该征收部分宿转嫁非居民税
⑷ 方政府应该征首部直接居民察觉税
7方税收六条标准
⑴ 具分配性质支付力基础税种征收权中央政府
⑵ 流动性税基税收应中央政府征收
⑶ 税基分布衡税应中央税
⑷ 易发生周期性波动税收应中央政府征收
⑸ 易宿转嫁型税收应中央政府征收
(6) 税收体系中占体位收入重较税种应中央政府征收
8方政府收入源：税收贷收费接受补助
9补助方政府必性
（1）纠正外部性称成效益等原
（2）纠正横财政衡资源配置区位中性原
（3）纠正财政衡称弥合方财政缺口
（4）低服务标准称低服务标准原
（5）政策诱导称方公产品全国优效品化原
10补贴手段
（1）条件补助：指补助款项途加条件需方政府配套中央政府拨方次性固定数额财政资金
（2）条件补助：种补助发放时附带定条件方横幅满足条件获补助
①专项补助：中央政府指定特殊途需方资金配套次性固定数额中央补助
②配套补助：指规定资金途需方政府出定配套资金中央补助
外税收努力补助：指方政府征税成绩进行补助
11现阶段方政府投资行动机
（1）政绩效应
（2）增加方财政收入
（3）改善投资环境
（4）增加方公务员福利
12规范方政府投资原
（1）方政府投资逐步纳入公产品准公产品提供中
（2）政府投资解决外部性问题
（3）政府投资破然垄断
（4）制定中长期发展规划引导支持民间投资
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