目 录
第章 绪 5
第节 研究目意义 5
研究目 5
二研究意义 5
第二节 研究容研究方法 5
研究容 6
二研究方法 6
第三节 操作风险控制研究国研究现状 6
国外研究现状文献评述 6
二 国研究现状文献评述 7
第二章 操作风险相关理概述 9
第节 操作风险定义 9
早期操作风险概念 9
二巴塞尔银行监委员会正式定义 9
第二节 操作风险分类 9
第三节 部控制理 10
商业银行部控制定义 10
二商业银行操作风险理部控制关系 11
三部控制商业银行操作风险理影响 12
第三章 国外典型操作风险案例分析 13
第节 英国巴林银行破产事件分析 13
事件 13
二事件原分析 13
三事件国商业银行操作风险理启示 14
第二节 德国国家发展银行事件分析 15
事件 15
二事件原分析 15
三事件国商业银行操作风险理启示 15
第四章 工商银行E分行风险理现状存问题 16
第节 工商银行E分行基情况 16
第二节 工行E分行操作风险理现状 16
工商银行E分行现操作风险理体系 16
二工行E分行2018年操作风险理情况 16
三工行E分行常见操作风险表现形式 17
第三节 工行E分行操作风险理存问题 18
风险理体系完善引发流程操作风险 18
二理架构完善引发合规操作风险 19
三理手段落引发员操作风险 19
四风险理理念落引发类操作风险 19
第五章 完善工商银行E分行风险理策建议 20
第节 加强部控制建设防范操作风险 20
完善操作风险理体系 20
二完善部控制理架构沟通机制 20
三提升员理手段建立宽严相济控政策 21
四提高认识提高风险理理念 22
第二节 构建业务运营操作风险监控体系 22
发展业务系统动化银行业务处理操作风险实行硬控制 23
二实行维度监测全面控风险 23
三建立督导补充制度实现操作风险全面控 23
第6章 结 24
参考文献 25
第章 绪
第节 研究目意义
研究目
金融行业飞速发展天部控制环境理手段运营流程等方面制约限制目前国商业银行操作风险控制力国际现代商业银行相存着较差距操作风险理部控制存错误片面认识文目通测定评价中国工商银行操作风险程度分析类似中国工商银行样国控股商业银行产生操作风险类型揭示导致风险深层次原新巴塞尔协议框架结合中国金融市场环境提出效控制操作风险策建议
二研究意义
商业银行操作风险理研究国商业银行操作风险理完善发展着积极意义：
首先完整健全操作风险防范部控制体系商业银行正常营必保障操作风险防范控制限度实现成操作风险利果三者间衡实现效益化
次操作风险防控理准确分析风险驱动素操作风险做防范控制外潜风险科学预测分析商业银行正常营时潜类风险加规避预防做事前操作风险防制避免出现真实风险事件带种损失
次商业银行天然潜操作风险国商业银行操作风险控制理重性未形成深刻认识操作风险控制处初级研究操作阶段操作风险防控限日常营柜面业务操作流程等细环节文巴塞尔新资协议作参考工商银行E分行实际操作风险防控切入点分析操作风险控制需理控制手段现足处完善措施助增强商业银行操作风险认识推动操作风险防控理发展
第二节 研究容研究方法
研究容
工商银行部控制操作风险理方面直走国银行业前列成立断吸收鉴国外商业银行业操作风险理先进验结合国实际情况构建监测预警机制手段层级维度渠道监督部控制制度监督检查工作体系希全行业务流程面风险性做事前预警事中控制事监督直全行条线部外部风险事件然频发工商银行造成济声誉损失工商银行E分行研究象中国工商银行项操作风险理现状状况进行定调查研究发现存问题相关问题结合操作风险理部控制提出优化理建议希金融行业断飞速创新发展天够包括工商银行国商业银行加强身操作风险控重视通部控制建设进步降低操作风险增强身市场竞争力国金融行业稳定做出份贡献
二研究方法
考虑操作风险理复杂问题文研究方法相结合深入研究问题
（1） 文献综述法通阅读现商业银行操作风险理相关文献现文献进行整理分析通阅读文献发现学者研究现状基础分析未国商业银行操作风险理发展方
（2） 定性分析定量分析结合法工商银行E分行实际信息资料数进行定量分析时通运定性分析形成操作风险理指导定量分析该行风险理现状做出评价
（3） 案例分析法针文商业银行操作风险理商业银行部控制理相结合方法结合工商银行E分行实际背景进行案例分析找出现工商银行E分行操作风险理方面存足分析出应解决方法
第三节 操作风险控制研究国研究现状
国外研究现状文献评述
世界商业银行操作风险研究理历逐渐深入研究程二十世纪九十年代国际银行业开始正确分辨识银行面操作风险时操作风险没统定义没普遍认衡量方法没公开获取数库没成熟技术软件提出银行应操作风险进行定量分析操作风险开始受重视2002年国际清算银行常设监督机构巴塞尔委员会提出操作风险理十条原国银行业操作风险理基准巴塞尔新资协议指出：银行应开发出理操作风险框架通该框架评价资充足率框架应根理操作风险政策规定覆盖银行操作风险偏承受力包括操作风险银行外部转移程度方式框架应制定银行识评估监测控制类风险方法政策
巴塞尔协议颁布操作风险研究飞快发展德意志银行Robert(2003)数十位风险理研究学者商业银行高层理员编写出版Advances in Operational Risk：wide Issues for Financial Institutions该文集重点关注操作风险理风险分类等
2003年7月美国著名职业监机构：美国反虚假财务报告委员会属发起委员会（COSO）外公布完成企业风险理框架（草案）公开业界征求意见2004年4月美国COSO委员会部控制整体框架基础结合萨班斯奥克斯法案（SarbanesOxley Act）报告方面求时吸收方面风险理研究成果颁布企业风险理框架（Enterprise Risk Management Framework）旨国企业风险理提供统概念定义完整体系普华永道公司开发软件支持产品OpVaR便银行金融机构测算操作风险Jack．L King(2003)提出DeltaEvT模型Delta子测算出操作风险事件损失率运数值理计算现银行业精确测算操作风险资求提供较科学方法John Jordan采美国Op Risk AnalyticsOp Vantage两家数公司收集风险事件数运极值理法型国际银行需提取操作风险资金进行模拟测算数额美国现型商业银行采实际操作风险准备金接商业银行操作风险量化理参考价值Dr Mark Lawrence分析部数充足足情况选择基损失分布法种高级测量方法事操作风险资求测算银行业根实际情况科学测算需操作风险资提供思路
二 国研究现状文献评述
国学者关注商业银行操作风险较晚直新巴塞尔协议出台国学术界商业银行理层开始较关注操作风险出现相关文献文针研究角度研究贡献进行简单梳理
见图：
研究角度
研究文献
贡献
银
行
操
作
风
险
理
乔立新（2013）
商业银行应围绕防范指挥子模块业务操作控子模块数传输控子模块风险报子模块风险应急预案子模块风险审计子模块等容创建风险防范系统
王旭东（2014）
商业银行改进操作风险事件损失数收集处理加工等相关工作针银行业务模块进行分类选取相应度量预测规避方法
张吉光（2014）
指出国商业银行理操作风险形成四盲区
蒋东明（2014）
现阶段国商业银行针操作风险采取措施面重视战术忽略战略重视事理忽略事前控制失衡问题
操
作
风
险
成
王建伟（2014）
认保险现代商业银行规避操作风险科学手段时指出银行精力放风险识
阎庆民（2014）
指出银行理层根层级应操作风险承担智义务责
刘志兰（2014）
商业银行操作风险成般性特性应微观宏观外等角度分析国商业银行部素外部金融环境外资银行抢占市场原
操
作
风
险
控
制
巴塞尔委员会
新巴塞尔资协议巴塞尔协议Ⅲ
巴曙松（2013）
针操作风险存特殊性巴塞尔协议涉资运算剖析需理运算结构
田玲蔡秋杰（2013）
分析度量商业银行操作风险五种方法指出未想效度量模型需结合实际理方法
乔志强（2014）
情景分析法流程图法损失时间数库法适型银行适中型商业银行
张晓丽（2011）
实际研究基础指出商业银行操作风险控制传统模式调整模式完善操作风先事前事中事动态控
表 11国关操作风险理研究现状
第二章 操作风险相关理概述
第节 操作风险定义
早期操作风险概念
英国银行家协会(British Banker Association BBA1997)早出操作风险定义认：操作风险失误完备程序控制欺诈犯罪活动相联系技术缺陷系统崩溃引起广泛讨争1998年5月IBM(英国)公司发起设立第行业先进思想理坛操作风险坛坛操作风险定义：操作风险遭受潜损失指客户设计控制体系控制系统失灵控事件导致类风险损失部外部事件宏观趋势公司决策机构部控制体系信息系统行政机构组织道德准控制手段标准洞悉组织
二巴塞尔银行监委员会正式定义
操作风险指完善问题部操作程员系统外部事件导致直接间接损失风险包括控制性风险流程风险力资源风险安全性定义包含法律风险包含策略性风险声誉风险
第二节 操作风险分类
根巴塞尔新资协议操作风险分员系统流程外部事件引发四类风险分七种表现形式：部欺诈外部欺诈聘员工做法工作场安全性客户产品业务做法实物资产损坏业务中断系统失灵交割流程理法律风险作特殊操作风险表现形式合规风险
商业银行操作风险分类
驱动素
表现形式
解释说明
员
部欺诈
机构部员参诈骗盗资产违犯法律公司规章制度行
聘员工做法工作场安全性
员工履行合者符合劳动健康安全法规引起赔偿求
系统
业务中断系统失灵
软件者硬件错误通信问题设备老化
流程
实物资产损坏
灾难性事件事件引起形资产损坏损失
交割流程理
交易失败合作伙伴合作失败交易数输入错误完备法律文件未批准访问客户账户卖方纠纷等
客户产品业务做法
意意造成法满足某顾客特定需求者
产品性质设计问题造成失误
外部事件
外部欺诈
第三方诈骗盗资产违犯法律行
表 12商业银行操作风险分类
第三节 部控制理
操作风险具明显源性特点部门源银行部包括银行工作员操作程中出现意外事利职权违规操作致业务流程完善技术系统失灵配套等素等部控制着密切联系部控制商业银行防范操作风险措施现代银行理重组成部分必部控制角度研究操作风险理
商业银行部控制定义
谓部控制指单位实现营目标保护资产安全完整保证会计信息资料正确确保营方针贯彻执行保证营活动济性效率性效果性单位部采取调整约束规划评价控制系列方法手段措施总称
根中国民银行2002年4月颁布商业银行部控制指引定义商业银行部控制：商业银行实现营目标通制定实施系列制度程序方法风险进行事前防范事中控制事监督纠正动态程机制
2004年COSO委员会发布企业风险理——整合框架中认企业风险理程体董事会理局员实施应战略制订贯穿企业中旨识会影响体潜事项理风险该体风险容量体目标实现提供合理保证该框架拓展部控制更力更广泛关注企业风险理更加宽泛领域风险理框架包括八素：部环境目标设定事项识风险评估风险应控制活动信息沟通监控
2007 国银监会发商业银行部控制指引中部控制定义保证银行营目标实现制定实施相关制度政策流程做事前防范事中控制事监督修正风险动态程机制指引确切规定资金业务存款柜台业务授信业务等业务具体部控制求
2016年COSO委员会颁布新全面风险理框架修订版定义：全面风险理组织创造保持实现价值程中赖理战略制定实施整合文化力实践COSO新风险理框架五素：风险治理结构文化风险战略目标设定执行风险风险信息沟通报告监测全面风险理绩效表现
二商业银行操作风险理部控制关系
操作风险理部控制相互成商业银行部控制目标促进商业银行提高风险理水保证发展战略实现部控制操作风险理程中必少环节通保证合法营保障商业银行操作风险理目标利实现反理操作风险帮助实现商业银行部控制目标
1部控制操作风险理基础
部控制风险理实质控制风险理想目标均成实现业务运行安全保障部控制通设计科学合规制度保障银行断扩业务时资产安全提供银行会计报表真实脱离部控制谈风险理毫意义操作风险起分部原外部原部原素系统技术残缺部控制体系必然引起商业银行生性操作风险发生
2部控制提升操作风险理途径
巴塞尔委员会认全面风险理减少操作风险效方法全面风险理框架全面包括容中部控制环境风险评估控制活动信息沟通监督五素包含中巴塞尔委员会效银行监核心原中提：部控制体系没运行公司治理机制健全操作风险见防范操作风险途径断完善商业银行部控制体系
三部控制商业银行操作风险理影响
1风险评估商业银行操作风险理影响
商业银行日常营程中会遇种流动性风险非流动性风险风险仅银行资产受损会银行声誉带负面影响风险评估判断风险提前预测风险造成损失额银行风险理离开风险评估通风险评估银行理层够根操作风险分布情况迅速发现操作风险高发段制定相应措施控制操作风险外操作风险评估避免控制资源浪费根风险评估结果理层更控制资源放风险环节通风险评估减少操作风险变化风险理措施带负面影响操作风险分布情况会着银行外部环境变化变化操作风险种类会着银行战略目标改变改变 操作风险评估帮助识风险理中新生操作风险预测造成损失时风险理计划作出相应调整
2部控制制度执行商业银行操作风险理影响
部控制制度存缺陷者未效执行部控制会滋生操作风险完善部控制制度未效执行法减少操作风险发生率型操作风险事件断曝光理局意识防范操作风险迫眉睫商业银行已行部控制制度进行完善制定针性措施部控制制度执行力表现基层员工办理业务时未遵循定规章制度商业银行操作风险案发情况数部控制制度执行导致国商业银行现行操作风险理体系健全存缺陷执行部控制制度程中发现操作风险理中足处时加修正况着商业银行外部环境变化断会新型操作风险出现说明关操作风险控制制度体系成变 需断调整完善操作风险控制制度循序渐进程某种程度说制度执行制度断完善基础
第三章 国外典型操作风险案例分析
商业银行发展史已 300 年操作风险重视商业银行发展伴生风险种类越越显示出重性商业银行操作风险理重视够认识清手段单方法陈旧匮乏致操作风险肆虐商业银行付出沉重代价
第节 英国巴林银行破产事件分析
事件
1995年2月26日条消息震惊整世界金融市场具230年历史世界1000家银行中核心资排名第489位英国巴林银行进行巨额金融期货投机交易造成916亿英镑巨额亏损国家中央银行英格兰银行先前周末拯救失败迫宣布破产英格兰银行斡旋3月5日荷兰国际集团(lNG)1美元象征价格宣布完全收购巴林银行
二事件原分析
巴林银行破产值英国银行业全世界银行业深思直接原尼克里森错误判断日股市走究更深层原恐怕巴林银行部控制机制失效：
首先前台台权责清案例中交易清算稽核职尼克里森独揽前台职法独立运行前台期货交易出现巨额亏损时尼克里森出饶幸心理选择逃避监台监职履行终铸成错
次部审计位巴林银行兼营种业务理应建立强部审计机构保证旦出现重问题时发现告知理机构事实巴林银行倒闭前月前然设置审计机构日常业务分进行监信息流通传递流畅部审计外部审计间形成效互补监成监结果巴林银行资产负债表天明显记录审计员未发现高犯严重错误
次理层严重失误正尼克里森狱中说没制止件事难置信伦敦应该知道数字假造应该知道天伦敦总部现金旧支付钱巴林银行高层未时制止尼克里森违规交易倒闭重原
滥金融衍生品金融衍生品交易中具杠杆效应保证金越低杠杆效应越着风险越尼克里森整交易程中特期遭受重损失时完全陷入赌徒心理交易程中潜巨风险完全顾终招致万劫复损失
三事件国商业银行操作风险理启示
巴林银行破产事件发生英国监部门进行深入全面调查研究发布研究报告巴林银行倒闭教训（Lessons Arising From the Collapse of Barings）改善跨国银行部控制提高风险防范力提出具体建议求
银行应制定行操作风险理体系体系应包括银行操作风险理战略目标达目标具体流程银行应采取恰措施保证操作风险理系统实现目标银行应识出风险暴露评估监测结果操作风险监测头寸限制风险控制工具效果评估等操作风险理资料进行记录保作历史记录备查
具体工商银行启示三：
() 机构设置应事先权责分离
金融机构部然没设置统模式必须高效简洁明确机构职责权限确保种信息传达通常防止权力制衡分立部门实际者利益团体独占机构设置权责分离失意义
(二) 应设立部审计制度
审计机构独立展开工作受部门制约尤部门存利益关系真正发挥出审计作发现审计出部问题立停整改防止问题进步恶化造成实质风险法补救
(三)金融机构建立正确考核体系
巴林银行部高层底层员工期货交易理空前信里森前年巴林银行带效益银行高层完全信银行高层利益追逐选择失理性铤走险继续相信员工定银行没合理考核制度重效益忽略潜风险会银行造成损失效益弥补
第二节 德国国家发展银行事件分析
事件
2008年9月15日时美国第四投资银行雷曼兄弟控股公司法院申请破产保护消息举国震惊时发生意外雷曼兄弟控股公司申请破产保护10分钟德国国家发展银行通电子动支付系统雷曼兄弟马冻结银行账户转入整整3亿欧元账户冻结3亿欧元法追回德国国家发展银行认笔巨额损失
二事件原分析
早雷曼兄弟破产前德国国家发展银行雷曼兄弟签订3亿欧元外汇掉期业务约定德国国家发展银行2008年7月14号指定货币换入约3亿欧元2月2008年9月15号约3亿欧元换回约定货币2笔外汇掉期业务操作合法电脑备案银行系统动执行
雷曼兄弟营状况恶化德国国家发展银行相关部门2008年9月12日召开会议讨雷曼兄弟业务风险问题会议讨中笔风险状态正常动清算交易忽视
雷曼兄弟情况断恶化德国国家发展银行相关负责没雷曼兄弟进行监控没相关交易进行工干预2008年9月15日德国国家发展银行雷曼兄弟问题踪晨会预定午9点30分召开笔付款交易已早8点37分动完成
三事件国商业银行操作风险理启示
事件德国国家发展银行操作风险理水非常落导致笔操作风险事件发生事件国商业银行操作风险理启示三：
1 树立起商业银行员工操作风险意识德国国家发展银行基层员工高层操作风险意识十分淡薄该早早雷曼兄弟破产事件解做预案事愿违
2 明确笔业务责部门责避免出现沟通畅互相推诿情况续调查知德国国家发展银行笔业务关工作员清楚雷曼兄弟破产消息重性严重性家没进行相互效沟通条件单方面认部门会作导致结果没处理没部门员事负责
3 建立完善银行业务应急预案制度起事件中德国国家发展银行相关部门发现问题清楚具体应急事件处理流程增加出现紧急情况时部门联动解决问题时间流程时间长会出现准风险事件拖成风险事件现象银行造成实质损失
第四章 工商银行E分行风险理现状存问题
第节 工商银行E分行基情况
工商银行E分行作中国工商银行股份限公司统法体制分支机构30分支机构员工1万1985年成立30年懈努力逐渐形成包括公司金融金融机构金融银行卡网络金融国际业务投资银行资产理贵金属等干类3000种产品业务体系构建集物理渠道电子渠道助渠道手机银行渠道互联网金融等线线互体维服务格局推动济社会发展满足居民金融服务需求维护客户金融资产资金安全等方面发挥重作
第二节 工行E分行操作风险理现状
工商银行E分行现操作风险理体系
工商银行E分行操作风险控三道防线第道防线：业务营销部门第二道防线：控合规部等中台理部门第三道防线：部审计部审计局中业务营销部门负责业务受理初审控合规部作业务营销部门操作风险理部门日常业务操作风险进行控部审计局审计结果直接董事会进行定期报告评价改善工行风险理控制治理程效果帮助组织实现目标
二工行E分行2018年操作风险理情况
工行E分行2018风险年报显示2018年工行E分行受监处罚3笔较期减少2笔处罚金额86万元较期减少141万元监处罚业全省保持较低水千发率控制01操作风险损失金额83．62万元较期减少13525万元降62％全年操作风险损失0012工行核定范围
2018年全辖范国持续开展员工异常行排查相继开展员工违规投资商办企业参民间融资违规担保中介机构资金网业务等排查工作计排查员工15314次通排查核查甄別发现26名员工存参民间货商办企业违规担保利中介公司P0S机刷卡套现等违规违纪情况严格整改前提违规违纪员进行问责处理
全年机构相关专业部门防堵外部欺诈风险事件782起全额2038万元中堵截电信诈骗23起全额238万元堵截假国债1起全额1800万元堵截信卡非法买卖514起堵截身份证办理记卡168起堵截身份证办理贷记卡13起堵截身份证领取贷记卡12起堵截记卡非法买卖30起堵截假身份证件14起：堵截非法安装克隆卡设备7起省行提供电信诈骗卡号2797张
三工行E分行常见操作风险表现形式
目前工商银行E分行目前面操作风险具体说包括限五类
1 部员引发操作风险工商银行正常运营程中外提供金融服务均工作员完成实际操作中种素影响工作员操作失误情况难避免例账户应取误存应存误取存取款金额位数错位（应存10万存成100万）等会客户银行济损失风险
2 流程素引发操作风险工商银行项业务办理定会行设计业务流程操作流程设计程中存考虑周情况例业务办理流程中需合适客户身份非客户定完全代表客户意愿造成续相关风险
3 系统素引发操作风险工商银行电子银行业务客户众业务办理全面助渠道程度减轻前台工作员工作压力客户果出现操作导致银行卡冻结转账错误等情况时会影响工行电子银行声誉客户银行信感造成风险
4 外部素引发操作风险济行年工行E分行外部素导致操作风险直增加名办卡电信诈骗等典型外部素引发操作风险
5 法律素引发操作风险具体体现合规风险工行员工违反行制度情况流程办理业务业务流程E区银监局法律法规相违背会集中反洗钱监利虚假授信虚假交易等会开具巨额罚单银行造成济损失影响未业务发展
第三节 工行E分行操作风险理存问题
根笔者工商银行E分行项操作接触走访工商银行E分行2018年风险年报进行分析查询较国外银行优秀银行操作风险理做法笔者发现银行风险理理念理流程等方面进步提高总结工商银行E分行目前操作风险理部控制中存问题方面：
风险理体系完善引发流程操作风险
工商银行E分行现行操作风险中台监察发面会负责部门清晰问题全行缺乏全面统针操作风险政策规范风险标准统电子银行业务中电子银行开立业务样笔业务季度部控制运电子银行金等部门会检查样造成量资源浪费线营销操作员断应检查负担
工行E分行说断研发金融创新产品营项重业务通创新金融产品实现身发展银行项资源实现优化配置降低风险发生建立起套具身特色银行品牌提升社会形象增强综合竞争力年工商银行E 分行提升身竞争力实施系列金融产品创新工作（代理城市公交绿城通卡社保卡专属理财产品等）取成效尤济金融市场发展起促进作时工商银行E分行新兴业务风险理没配套完备创新产品理问题存着定混乱情况金融功社保卡业务没发统流程没求客户识期没部门进行监非常容易形成实质操作风险
二理架构完善引发合规操作风险
工商银行E分行操作风险理方面没专门部门负责银监局等级监部门发新金融新规传达落实样容易形成合规风险
2018年2月13日河南银监局公开中国工商银行河南省分行负责9张行政处罚信息公开表该行违规办理理财业务罚合计640万元工行河南省分行违规办理理财业务事件中工行罚合计640万元外相关负责受程度处罚中7警告处分4处10万元罚款1处5万元罚款1禁止5年事银行业工作
工行河南省分行次涉事业公理财业务存问题中包括定程度越权行事件总体涉金额十亿级根商业银行授权授信理暂行办法（银发〔1996〕403号）第二条商业银行业务职部门分支机构关键业务岗位应授予权限范围开展业务活动严禁越权事业务活动
三理手段落引发员操作风险
工商银行E分行操作风险理然力进行理没建立系统动防范体系银行线柜员权限电子银行等业务行备案业务等操作风险理监中然事风险提示理存时滞性容易发生风险差错事处理中工操作容易隐瞒问题导致信息传递失真贷款发放解保留等业务处理尤审核然采工处理方式仅工作效率低理存漏洞形增加行员素操作风险
时行规避风险设置员轮岗制度（关键岗位连续工作年限强制休假等）没部门进行续监领导重视实际实施方面非常位容易导致员工疲惫造成非观意识操作风险事件时容易滋生网点利益团体协作案观意识员素操作风险常E分行属支行员工轮岗建立轮岗台账员未真正轮换整支行执行分行休假制度强制员工六休等现象非常容易造成相关操作风险
四风险理理念落引发类操作风险
商业银行间竞争越越激烈工商银行E分行身效益发展十分重视然目前风险素断复杂化情况未真正思想重视起实际操作中领导业务发展重点方疏忽部理风险防范风险风险理理念认识提高认信风险市场风险重操作风险日常业务处理程中般差错会银行资构成威胁
具体说2方面：缺乏事前事中防范控制重视事理工商银行 E 分行已发现操作风险通常予非常严厉事理处罚制裁缺较少关事前预防适中控制缺乏健全效防范机制二重案查处轻全面分析工商银行E分行般已发现操作风险案予严厉处理外没根源查找原类风险防范时间变重视进行次专项整治相关风险素未展开彻底剖析清查致存隐患没真正解决类似损失事件发生较性
第五章 完善工商银行E分行风险理策建议
第节 加强部控制建设防范操作风险
完善操作风险理体系
工商银行E分行业务种类体系引入新产品活动系统前根身特点（银行结构银行业务性质等）量身定做出操作风险理流程框架相应操作风险进行识评估监测缓释提供事调查危机处理等相应理保障措施操作风险应事先做足够评估步骤
充分利现代技术成果全面实现分行业务操作理技术化通建立风控系统实现计算机操作系统硬控制分行操作环节进行全方位角度风险分析减少操作风险发生
应该联合部控制理部力资源部建立起套规章制度系统模型动检测提取出事件进行风险认定风险理流程制定具备数技术支持基层业务员高决策层项业务操作计算出机构员工风险度风险率风险暴露水减少重环节工干预保证项业务公开性合法性
二完善部控制理架构沟通机制
工商银行E分行业务种类体系引入新产品活动系统前根身特点（银行结构银行业务性质等）量身定做出操作风险理流程框架相应操作风险进行识评估监测缓释提供事调查危机处理等相应理保障措施操作风险应事先做足够评估步骤
进步加强工商银行E分行部控制机制建设岗位部门环节决策系统执行系统监督反馈系统相互制衡原建立严格具体部理制度
具体说应做点：
强化台监职造前台中台台架构想真正控制部风险首先严格分离工商银行E分行前台职位台职位赋予岗位相应职责职权防范欺诈防止未授权交易外必须工商银行E分行重岗位（部门总理监察支行行长副行长等）权力责范围做出严格限定工作环节相独立合理职分工责分离防止互相推诿权力集中
二断改进身业务流程规范岗位职责承担风险责原控部运行理部反洗钱部金融部结算现金部业务存交叉工商银行E分行应根实际需调整部门责分工样节约时间成减少工作差错改善风险责突岗位职责混乱情况防止必风险
三提升员理手段建立宽严相济控政策
操作风险中关键素员素互联网时代银行业务处理程中量减少工处理种非常效方式工行E分行应进步加快信息化建设持续减少工处理业务重减少工作员观素办理银行业务影响采逻辑缜密业务模型代工处理判断进步控制银行操作风险降低前台操作员权限业务集中处理远程授权等新处理业务模式发展信息化建设释放更劳动力工作员繁重事务性工作中解放出进步避免倦怠疲劳导致操作问题
银行部控制制度处罚章循宽严相济果控制严势必影响业务营销开展果控制松操作风险隐患势必增部控制制度宽严程度应根市场客户员工银行容忍度等情况综合考虑确定找方接受衡点时市场客户等实际情况发生改变时部控制制度制定部门根反馈意见时调整宽严度保证实际状况相符
四提高认识提高风险理理念
方面工商银行A分行高层理员说必须强化操作风险理认识端正态度进行正确定位切片面追求济利益盲目扩营规模存操作风险理视见忽视漠视操作风险理工商银行A分行级领导干部必须切实操作风险作整风险理系统关键环加重视种理念贯穿银行实践中通种形式典型案例剖析合规性操作反复强调示范种关操作风险知识技培训等方式全行范围广泛宣传操作风险理文化培养员工操作风险意识岗位员工增强操作风险意识提高员工规避操作风险力
方面正面层级员工进行教育外操作风险理纳入实际银行日常理中工商银行A分行否落实操作风险理作级员工通项考核标准举例说目前工商银行A分行科技信息部等技术部门员工工作性质采考核方式KPI法通寻找层级员工相关技术指标制定考核容银行建立衡计分卡部门分解公司战略题部门职补充指标指标分解员工职位说明书补充指标实践中工商银行A分行根操作风险项素进行分类落实作技术部门员工考核标准勤部门操作风险关系继续采关键事件法进行考核通改变积极落实操作风险理领导干部积极推进操作风险系统建设技术员积极发现问题提出改进建议线员工进行奖励表彰反缺乏责心工作失误意违规章循员工予适警告惩戒种措施成种长效机制贯穿员晋升干部选拔奖金评级系列员工身切实相关工作中制度够切实执行终整银行部形成良企业执行文化风险真正控制萌芽状态
第二节 构建业务运营操作风险监控体系
现阶段世界先进商业银行操作风险理流思想商业银行操作风险理应动化体系化发展操作风险进行量化分析根身特点量身定做出相应操作风险监督理体系样优化操作风险理流程影响素降低减少风险监控员疏忽导致操作风险情况发生
发展业务系统动化银行业务处理操作风险实行硬控制
充分利现代技术成果全面实现分行业务操作理技术化通建立风控系统实现计算机操作系统硬控制分行操作环节进行全方位角度风险分析减少操作风险发生
联合部控制理部力资源部建立起套规章制度系统模型动检测提取出事件进行风险认定风险理流程制定具备数技术支持基层业务员高决策层项业务操作减少重环节工干预保证项业务公开性合法性
二实行维度监测全面控风险
设立监测质检履职风险评估等动监测方法全面监测评估出E分行属家支行风险程度中台动监测通数分析方式利风险模型识确认收集风险事件质检风险评估结果风险程度高柜员特定象日常业务进行审核履职网点现场理系统智分配务实际履职情况准确全面收集履职程中发现风险事件风险评估根系统提供风险信息综合运风险评估指标体系特定象面风险状况变化趋势等进行分析角度揭示业务运营风险特征发行概率效理业务运营风险提供决策
监测质检履职三种方式相互独立互补充风险评估功组带履职结果监测质检提供指导质检结果履职监测提供监测结果质检履职提供支持功实现信息享通相互间作反作形成监督效果质检方履职重点良性循环
三建立督导补充制度实现操作风险全面控
现工商银行业务发展速度越越快味事监督起高风险防控效果分行风险理部门应定期全行部门属支行进行业务督导实现风险全面控
运专家验分行根外部监求风险形势变化智定位未覆盖环节容系统检查模块中进行补充督导检查采现场检查非现场检查应充分利视频监控会计档案影电子登记簿等数资料非现场检查现场检查相结合针检查容差异化选取科学合理高效检查手段效提升检查工作效率质督导检查工作应保证定时期辖属机构效覆盖
第6章 结
综述商业银行操作风险理绝项简单易做事情增强风险理力提升风险理水完善商业银行操作风险理体系蹴事项长期重意义深远艰巨务文通工商银行E分行风险理进行分析研究首先文研究背景研究意义研究方法进行介绍然阐述操作风险理相关理知识国外研究进行综述然工商银行E分行基情况操作风险理现状存问题进行解析基础提出完善工商银行E分行风险理相关策略工商银行E分行说：部控制建设商业银行操作风险防控具十分积极影响应通完善制度制定严格制度落实加快科技建设强化员培训完善操作风险理体系等方式进步夯实风险防控基础条件做操作风险防控工作
参考文献
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目 录
第章 绪 5
第节 研究目意义 5
研究目 5
二研究意义 5
第二节 研究容研究方法 5
研究容 6
二研究方法 6
第三节 操作风险控制研究国研究现状 6
国外研究现状文献评述 6
二 国研究现状文献评述 7
第二章 操作风险相关理概述 9
第节 操作风险定义 9
早期操作风险概念 9
二巴塞尔银行监委员会正式定义 9
第二节 操作风险分类 9
第三节 部控制理 10
商业银行部控制定义 10
二商业银行操作风险理部控制关系 11
三部控制商业银行操作风险理影响 12
第三章 国外典型操作风险案例分析 13
第节 英国巴林银行破产事件分析 13
事件 13
二事件原分析 13
三事件国商业银行操作风险理启示 14
第二节 德国国家发展银行事件分析 15
事件 15
二事件原分析 15
三事件国商业银行操作风险理启示 15
第四章 工商银行E分行风险理现状存问题 16
第节 工商银行E分行基情况 16
第二节 工行E分行操作风险理现状 16
工商银行E分行现操作风险理体系 16
二工行E分行2018年操作风险理情况 16
三工行E分行常见操作风险表现形式 17
第三节 工行E分行操作风险理存问题 18
风险理体系完善引发流程操作风险 18
二理架构完善引发合规操作风险 19
三理手段落引发员操作风险 19
四风险理理念落引发类操作风险 19
第五章 完善工商银行E分行风险理策建议 20
第节 加强部控制建设防范操作风险 20
完善操作风险理体系 20
二完善部控制理架构沟通机制 20
三提升员理手段建立宽严相济控政策 21
四提高认识提高风险理理念 22
第二节 构建业务运营操作风险监控体系 22
发展业务系统动化银行业务处理操作风险实行硬控制 23
二实行维度监测全面控风险 23
三建立督导补充制度实现操作风险全面控 23
第6章 结 24
参考文献 25
第章 绪
第节 研究目意义
研究目
金融行业飞速发展天部控制环境理手段运营流程等方面制约限制目前国商业银行操作风险控制力国际现代商业银行相存着较差距操作风险理部控制存错误片面认识文目通测定评价中国工商银行操作风险程度分析类似中国工商银行样国控股商业银行产生操作风险类型揭示导致风险深层次原新巴塞尔协议框架结合中国金融市场环境提出效控制操作风险策建议
二研究意义
商业银行操作风险理研究国商业银行操作风险理完善发展着积极意义：
首先完整健全操作风险防范部控制体系商业银行正常营必保障操作风险防范控制限度实现成操作风险利果三者间衡实现效益化
次操作风险防控理准确分析风险驱动素操作风险做防范控制外潜风险科学预测分析商业银行正常营时潜类风险加规避预防做事前操作风险防制避免出现真实风险事件带种损失
次商业银行天然潜操作风险国商业银行操作风险控制理重性未形成深刻认识操作风险控制处初级研究操作阶段操作风险防控限日常营柜面业务操作流程等细环节文巴塞尔新资协议作参考工商银行E分行实际操作风险防控切入点分析操作风险控制需理控制手段现足处完善措施助增强商业银行操作风险认识推动操作风险防控理发展
第二节 研究容研究方法
研究容
工商银行部控制操作风险理方面直走国银行业前列成立断吸收鉴国外商业银行业操作风险理先进验结合国实际情况构建监测预警机制手段层级维度渠道监督部控制制度监督检查工作体系希全行业务流程面风险性做事前预警事中控制事监督直全行条线部外部风险事件然频发工商银行造成济声誉损失工商银行E分行研究象中国工商银行项操作风险理现状状况进行定调查研究发现存问题相关问题结合操作风险理部控制提出优化理建议希金融行业断飞速创新发展天够包括工商银行国商业银行加强身操作风险控重视通部控制建设进步降低操作风险增强身市场竞争力国金融行业稳定做出份贡献
二研究方法
考虑操作风险理复杂问题文研究方法相结合深入研究问题
（1） 文献综述法通阅读现商业银行操作风险理相关文献现文献进行整理分析通阅读文献发现学者研究现状基础分析未国商业银行操作风险理发展方
（2） 定性分析定量分析结合法工商银行E分行实际信息资料数进行定量分析时通运定性分析形成操作风险理指导定量分析该行风险理现状做出评价
（3） 案例分析法针文商业银行操作风险理商业银行部控制理相结合方法结合工商银行E分行实际背景进行案例分析找出现工商银行E分行操作风险理方面存足分析出应解决方法
第三节 操作风险控制研究国研究现状
国外研究现状文献评述
世界商业银行操作风险研究理历逐渐深入研究程二十世纪九十年代国际银行业开始正确分辨识银行面操作风险时操作风险没统定义没普遍认衡量方法没公开获取数库没成熟技术软件提出银行应操作风险进行定量分析操作风险开始受重视2002年国际清算银行常设监督机构巴塞尔委员会提出操作风险理十条原国银行业操作风险理基准巴塞尔新资协议指出：银行应开发出理操作风险框架通该框架评价资充足率框架应根理操作风险政策规定覆盖银行操作风险偏承受力包括操作风险银行外部转移程度方式框架应制定银行识评估监测控制类风险方法政策
巴塞尔协议颁布操作风险研究飞快发展德意志银行Robert(2003)数十位风险理研究学者商业银行高层理员编写出版Advances in Operational Risk：wide Issues for Financial Institutions该文集重点关注操作风险理风险分类等
2003年7月美国著名职业监机构：美国反虚假财务报告委员会属发起委员会（COSO）外公布完成企业风险理框架（草案）公开业界征求意见2004年4月美国COSO委员会部控制整体框架基础结合萨班斯奥克斯法案（SarbanesOxley Act）报告方面求时吸收方面风险理研究成果颁布企业风险理框架（Enterprise Risk Management Framework）旨国企业风险理提供统概念定义完整体系普华永道公司开发软件支持产品OpVaR便银行金融机构测算操作风险Jack．L King(2003)提出DeltaEvT模型Delta子测算出操作风险事件损失率运数值理计算现银行业精确测算操作风险资求提供较科学方法John Jordan采美国Op Risk AnalyticsOp Vantage两家数公司收集风险事件数运极值理法型国际银行需提取操作风险资金进行模拟测算数额美国现型商业银行采实际操作风险准备金接商业银行操作风险量化理参考价值Dr Mark Lawrence分析部数充足足情况选择基损失分布法种高级测量方法事操作风险资求测算银行业根实际情况科学测算需操作风险资提供思路
二 国研究现状文献评述
国学者关注商业银行操作风险较晚直新巴塞尔协议出台国学术界商业银行理层开始较关注操作风险出现相关文献文针研究角度研究贡献进行简单梳理
见图：
研究角度
研究文献
贡献
银
行
操
作
风
险
理
乔立新（2013）
商业银行应围绕防范指挥子模块业务操作控子模块数传输控子模块风险报子模块风险应急预案子模块风险审计子模块等容创建风险防范系统
王旭东（2014）
商业银行改进操作风险事件损失数收集处理加工等相关工作针银行业务模块进行分类选取相应度量预测规避方法
张吉光（2014）
指出国商业银行理操作风险形成四盲区
蒋东明（2014）
现阶段国商业银行针操作风险采取措施面重视战术忽略战略重视事理忽略事前控制失衡问题
操
作
风
险
成
王建伟（2014）
认保险现代商业银行规避操作风险科学手段时指出银行精力放风险识
阎庆民（2014）
指出银行理层根层级应操作风险承担智义务责
刘志兰（2014）
商业银行操作风险成般性特性应微观宏观外等角度分析国商业银行部素外部金融环境外资银行抢占市场原
操
作
风
险
控
制
巴塞尔委员会
新巴塞尔资协议巴塞尔协议Ⅲ
巴曙松（2013）
针操作风险存特殊性巴塞尔协议涉资运算剖析需理运算结构
田玲蔡秋杰（2013）
分析度量商业银行操作风险五种方法指出未想效度量模型需结合实际理方法
乔志强（2014）
情景分析法流程图法损失时间数库法适型银行适中型商业银行
张晓丽（2011）
实际研究基础指出商业银行操作风险控制传统模式调整模式完善操作风先事前事中事动态控
表 11国关操作风险理研究现状
第二章 操作风险相关理概述
第节 操作风险定义
早期操作风险概念
英国银行家协会(British Banker Association BBA1997)早出操作风险定义认：操作风险失误完备程序控制欺诈犯罪活动相联系技术缺陷系统崩溃引起广泛讨争1998年5月IBM(英国)公司发起设立第行业先进思想理坛操作风险坛坛操作风险定义：操作风险遭受潜损失指客户设计控制体系控制系统失灵控事件导致类风险损失部外部事件宏观趋势公司决策机构部控制体系信息系统行政机构组织道德准控制手段标准洞悉组织
二巴塞尔银行监委员会正式定义
操作风险指完善问题部操作程员系统外部事件导致直接间接损失风险包括控制性风险流程风险力资源风险安全性定义包含法律风险包含策略性风险声誉风险
第二节 操作风险分类
根巴塞尔新资协议操作风险分员系统流程外部事件引发四类风险分七种表现形式：部欺诈外部欺诈聘员工做法工作场安全性客户产品业务做法实物资产损坏业务中断系统失灵交割流程理法律风险作特殊操作风险表现形式合规风险
商业银行操作风险分类
驱动素
表现形式
解释说明
员
部欺诈
机构部员参诈骗盗资产违犯法律公司规章制度行
聘员工做法工作场安全性
员工履行合者符合劳动健康安全法规引起赔偿求
系统
业务中断系统失灵
软件者硬件错误通信问题设备老化
流程
实物资产损坏
灾难性事件事件引起形资产损坏损失
交割流程理
交易失败合作伙伴合作失败交易数输入错误完备法律文件未批准访问客户账户卖方纠纷等
客户产品业务做法
意意造成法满足某顾客特定需求者
产品性质设计问题造成失误
外部事件
外部欺诈
第三方诈骗盗资产违犯法律行
表 12商业银行操作风险分类
第三节 部控制理
操作风险具明显源性特点部门源银行部包括银行工作员操作程中出现意外事利职权违规操作致业务流程完善技术系统失灵配套等素等部控制着密切联系部控制商业银行防范操作风险措施现代银行理重组成部分必部控制角度研究操作风险理
商业银行部控制定义
谓部控制指单位实现营目标保护资产安全完整保证会计信息资料正确确保营方针贯彻执行保证营活动济性效率性效果性单位部采取调整约束规划评价控制系列方法手段措施总称
根中国民银行2002年4月颁布商业银行部控制指引定义商业银行部控制：商业银行实现营目标通制定实施系列制度程序方法风险进行事前防范事中控制事监督纠正动态程机制
2004年COSO委员会发布企业风险理——整合框架中认企业风险理程体董事会理局员实施应战略制订贯穿企业中旨识会影响体潜事项理风险该体风险容量体目标实现提供合理保证该框架拓展部控制更力更广泛关注企业风险理更加宽泛领域风险理框架包括八素：部环境目标设定事项识风险评估风险应控制活动信息沟通监控
2007 国银监会发商业银行部控制指引中部控制定义保证银行营目标实现制定实施相关制度政策流程做事前防范事中控制事监督修正风险动态程机制指引确切规定资金业务存款柜台业务授信业务等业务具体部控制求
2016年COSO委员会颁布新全面风险理框架修订版定义：全面风险理组织创造保持实现价值程中赖理战略制定实施整合文化力实践COSO新风险理框架五素：风险治理结构文化风险战略目标设定执行风险风险信息沟通报告监测全面风险理绩效表现
二商业银行操作风险理部控制关系
操作风险理部控制相互成商业银行部控制目标促进商业银行提高风险理水保证发展战略实现部控制操作风险理程中必少环节通保证合法营保障商业银行操作风险理目标利实现反理操作风险帮助实现商业银行部控制目标
1部控制操作风险理基础
部控制风险理实质控制风险理想目标均成实现业务运行安全保障部控制通设计科学合规制度保障银行断扩业务时资产安全提供银行会计报表真实脱离部控制谈风险理毫意义操作风险起分部原外部原部原素系统技术残缺部控制体系必然引起商业银行生性操作风险发生
2部控制提升操作风险理途径
巴塞尔委员会认全面风险理减少操作风险效方法全面风险理框架全面包括容中部控制环境风险评估控制活动信息沟通监督五素包含中巴塞尔委员会效银行监核心原中提：部控制体系没运行公司治理机制健全操作风险见防范操作风险途径断完善商业银行部控制体系
三部控制商业银行操作风险理影响
1风险评估商业银行操作风险理影响
商业银行日常营程中会遇种流动性风险非流动性风险风险仅银行资产受损会银行声誉带负面影响风险评估判断风险提前预测风险造成损失额银行风险理离开风险评估通风险评估银行理层够根操作风险分布情况迅速发现操作风险高发段制定相应措施控制操作风险外操作风险评估避免控制资源浪费根风险评估结果理层更控制资源放风险环节通风险评估减少操作风险变化风险理措施带负面影响操作风险分布情况会着银行外部环境变化变化操作风险种类会着银行战略目标改变改变 操作风险评估帮助识风险理中新生操作风险预测造成损失时风险理计划作出相应调整
2部控制制度执行商业银行操作风险理影响
部控制制度存缺陷者未效执行部控制会滋生操作风险完善部控制制度未效执行法减少操作风险发生率型操作风险事件断曝光理局意识防范操作风险迫眉睫商业银行已行部控制制度进行完善制定针性措施部控制制度执行力表现基层员工办理业务时未遵循定规章制度商业银行操作风险案发情况数部控制制度执行导致国商业银行现行操作风险理体系健全存缺陷执行部控制制度程中发现操作风险理中足处时加修正况着商业银行外部环境变化断会新型操作风险出现说明关操作风险控制制度体系成变 需断调整完善操作风险控制制度循序渐进程某种程度说制度执行制度断完善基础
第三章 国外典型操作风险案例分析
商业银行发展史已 300 年操作风险重视商业银行发展伴生风险种类越越显示出重性商业银行操作风险理重视够认识清手段单方法陈旧匮乏致操作风险肆虐商业银行付出沉重代价
第节 英国巴林银行破产事件分析
事件
1995年2月26日条消息震惊整世界金融市场具230年历史世界1000家银行中核心资排名第489位英国巴林银行进行巨额金融期货投机交易造成916亿英镑巨额亏损国家中央银行英格兰银行先前周末拯救失败迫宣布破产英格兰银行斡旋3月5日荷兰国际集团(lNG)1美元象征价格宣布完全收购巴林银行
二事件原分析
巴林银行破产值英国银行业全世界银行业深思直接原尼克里森错误判断日股市走究更深层原恐怕巴林银行部控制机制失效：
首先前台台权责清案例中交易清算稽核职尼克里森独揽前台职法独立运行前台期货交易出现巨额亏损时尼克里森出饶幸心理选择逃避监台监职履行终铸成错
次部审计位巴林银行兼营种业务理应建立强部审计机构保证旦出现重问题时发现告知理机构事实巴林银行倒闭前月前然设置审计机构日常业务分进行监信息流通传递流畅部审计外部审计间形成效互补监成监结果巴林银行资产负债表天明显记录审计员未发现高犯严重错误
次理层严重失误正尼克里森狱中说没制止件事难置信伦敦应该知道数字假造应该知道天伦敦总部现金旧支付钱巴林银行高层未时制止尼克里森违规交易倒闭重原
滥金融衍生品金融衍生品交易中具杠杆效应保证金越低杠杆效应越着风险越尼克里森整交易程中特期遭受重损失时完全陷入赌徒心理交易程中潜巨风险完全顾终招致万劫复损失
三事件国商业银行操作风险理启示
巴林银行破产事件发生英国监部门进行深入全面调查研究发布研究报告巴林银行倒闭教训（Lessons Arising From the Collapse of Barings）改善跨国银行部控制提高风险防范力提出具体建议求
银行应制定行操作风险理体系体系应包括银行操作风险理战略目标达目标具体流程银行应采取恰措施保证操作风险理系统实现目标银行应识出风险暴露评估监测结果操作风险监测头寸限制风险控制工具效果评估等操作风险理资料进行记录保作历史记录备查
具体工商银行启示三：
() 机构设置应事先权责分离
金融机构部然没设置统模式必须高效简洁明确机构职责权限确保种信息传达通常防止权力制衡分立部门实际者利益团体独占机构设置权责分离失意义
(二) 应设立部审计制度
审计机构独立展开工作受部门制约尤部门存利益关系真正发挥出审计作发现审计出部问题立停整改防止问题进步恶化造成实质风险法补救
(三)金融机构建立正确考核体系
巴林银行部高层底层员工期货交易理空前信里森前年巴林银行带效益银行高层完全信银行高层利益追逐选择失理性铤走险继续相信员工定银行没合理考核制度重效益忽略潜风险会银行造成损失效益弥补
第二节 德国国家发展银行事件分析
事件
2008年9月15日时美国第四投资银行雷曼兄弟控股公司法院申请破产保护消息举国震惊时发生意外雷曼兄弟控股公司申请破产保护10分钟德国国家发展银行通电子动支付系统雷曼兄弟马冻结银行账户转入整整3亿欧元账户冻结3亿欧元法追回德国国家发展银行认笔巨额损失
二事件原分析
早雷曼兄弟破产前德国国家发展银行雷曼兄弟签订3亿欧元外汇掉期业务约定德国国家发展银行2008年7月14号指定货币换入约3亿欧元2月2008年9月15号约3亿欧元换回约定货币2笔外汇掉期业务操作合法电脑备案银行系统动执行
雷曼兄弟营状况恶化德国国家发展银行相关部门2008年9月12日召开会议讨雷曼兄弟业务风险问题会议讨中笔风险状态正常动清算交易忽视
雷曼兄弟情况断恶化德国国家发展银行相关负责没雷曼兄弟进行监控没相关交易进行工干预2008年9月15日德国国家发展银行雷曼兄弟问题踪晨会预定午9点30分召开笔付款交易已早8点37分动完成
三事件国商业银行操作风险理启示
事件德国国家发展银行操作风险理水非常落导致笔操作风险事件发生事件国商业银行操作风险理启示三：
1 树立起商业银行员工操作风险意识德国国家发展银行基层员工高层操作风险意识十分淡薄该早早雷曼兄弟破产事件解做预案事愿违
2 明确笔业务责部门责避免出现沟通畅互相推诿情况续调查知德国国家发展银行笔业务关工作员清楚雷曼兄弟破产消息重性严重性家没进行相互效沟通条件单方面认部门会作导致结果没处理没部门员事负责
3 建立完善银行业务应急预案制度起事件中德国国家发展银行相关部门发现问题清楚具体应急事件处理流程增加出现紧急情况时部门联动解决问题时间流程时间长会出现准风险事件拖成风险事件现象银行造成实质损失
第四章 工商银行E分行风险理现状存问题
第节 工商银行E分行基情况
工商银行E分行作中国工商银行股份限公司统法体制分支机构30分支机构员工1万1985年成立30年懈努力逐渐形成包括公司金融金融机构金融银行卡网络金融国际业务投资银行资产理贵金属等干类3000种产品业务体系构建集物理渠道电子渠道助渠道手机银行渠道互联网金融等线线互体维服务格局推动济社会发展满足居民金融服务需求维护客户金融资产资金安全等方面发挥重作
第二节 工行E分行操作风险理现状
工商银行E分行现操作风险理体系
工商银行E分行操作风险控三道防线第道防线：业务营销部门第二道防线：控合规部等中台理部门第三道防线：部审计部审计局中业务营销部门负责业务受理初审控合规部作业务营销部门操作风险理部门日常业务操作风险进行控部审计局审计结果直接董事会进行定期报告评价改善工行风险理控制治理程效果帮助组织实现目标
二工行E分行2018年操作风险理情况
工行E分行2018风险年报显示2018年工行E分行受监处罚3笔较期减少2笔处罚金额86万元较期减少141万元监处罚业全省保持较低水千发率控制01操作风险损失金额83．62万元较期减少13525万元降62％全年操作风险损失0012工行核定范围
2018年全辖范国持续开展员工异常行排查相继开展员工违规投资商办企业参民间融资违规担保中介机构资金网业务等排查工作计排查员工15314次通排查核查甄別发现26名员工存参民间货商办企业违规担保利中介公司P0S机刷卡套现等违规违纪情况严格整改前提违规违纪员进行问责处理
全年机构相关专业部门防堵外部欺诈风险事件782起全额2038万元中堵截电信诈骗23起全额238万元堵截假国债1起全额1800万元堵截信卡非法买卖514起堵截身份证办理记卡168起堵截身份证办理贷记卡13起堵截身份证领取贷记卡12起堵截记卡非法买卖30起堵截假身份证件14起：堵截非法安装克隆卡设备7起省行提供电信诈骗卡号2797张
三工行E分行常见操作风险表现形式
目前工商银行E分行目前面操作风险具体说包括限五类
1 部员引发操作风险工商银行正常运营程中外提供金融服务均工作员完成实际操作中种素影响工作员操作失误情况难避免例账户应取误存应存误取存取款金额位数错位（应存10万存成100万）等会客户银行济损失风险
2 流程素引发操作风险工商银行项业务办理定会行设计业务流程操作流程设计程中存考虑周情况例业务办理流程中需合适客户身份非客户定完全代表客户意愿造成续相关风险
3 系统素引发操作风险工商银行电子银行业务客户众业务办理全面助渠道程度减轻前台工作员工作压力客户果出现操作导致银行卡冻结转账错误等情况时会影响工行电子银行声誉客户银行信感造成风险
4 外部素引发操作风险济行年工行E分行外部素导致操作风险直增加名办卡电信诈骗等典型外部素引发操作风险
5 法律素引发操作风险具体体现合规风险工行员工违反行制度情况流程办理业务业务流程E区银监局法律法规相违背会集中反洗钱监利虚假授信虚假交易等会开具巨额罚单银行造成济损失影响未业务发展
第三节 工行E分行操作风险理存问题
根笔者工商银行E分行项操作接触走访工商银行E分行2018年风险年报进行分析查询较国外银行优秀银行操作风险理做法笔者发现银行风险理理念理流程等方面进步提高总结工商银行E分行目前操作风险理部控制中存问题方面：
风险理体系完善引发流程操作风险
工商银行E分行现行操作风险中台监察发面会负责部门清晰问题全行缺乏全面统针操作风险政策规范风险标准统电子银行业务中电子银行开立业务样笔业务季度部控制运电子银行金等部门会检查样造成量资源浪费线营销操作员断应检查负担
工行E分行说断研发金融创新产品营项重业务通创新金融产品实现身发展银行项资源实现优化配置降低风险发生建立起套具身特色银行品牌提升社会形象增强综合竞争力年工商银行E 分行提升身竞争力实施系列金融产品创新工作（代理城市公交绿城通卡社保卡专属理财产品等）取成效尤济金融市场发展起促进作时工商银行E分行新兴业务风险理没配套完备创新产品理问题存着定混乱情况金融功社保卡业务没发统流程没求客户识期没部门进行监非常容易形成实质操作风险
二理架构完善引发合规操作风险
工商银行E分行操作风险理方面没专门部门负责银监局等级监部门发新金融新规传达落实样容易形成合规风险
2018年2月13日河南银监局公开中国工商银行河南省分行负责9张行政处罚信息公开表该行违规办理理财业务罚合计640万元工行河南省分行违规办理理财业务事件中工行罚合计640万元外相关负责受程度处罚中7警告处分4处10万元罚款1处5万元罚款1禁止5年事银行业工作
工行河南省分行次涉事业公理财业务存问题中包括定程度越权行事件总体涉金额十亿级根商业银行授权授信理暂行办法（银发〔1996〕403号）第二条商业银行业务职部门分支机构关键业务岗位应授予权限范围开展业务活动严禁越权事业务活动
三理手段落引发员操作风险
工商银行E分行操作风险理然力进行理没建立系统动防范体系银行线柜员权限电子银行等业务行备案业务等操作风险理监中然事风险提示理存时滞性容易发生风险差错事处理中工操作容易隐瞒问题导致信息传递失真贷款发放解保留等业务处理尤审核然采工处理方式仅工作效率低理存漏洞形增加行员素操作风险
时行规避风险设置员轮岗制度（关键岗位连续工作年限强制休假等）没部门进行续监领导重视实际实施方面非常位容易导致员工疲惫造成非观意识操作风险事件时容易滋生网点利益团体协作案观意识员素操作风险常E分行属支行员工轮岗建立轮岗台账员未真正轮换整支行执行分行休假制度强制员工六休等现象非常容易造成相关操作风险
四风险理理念落引发类操作风险
商业银行间竞争越越激烈工商银行E分行身效益发展十分重视然目前风险素断复杂化情况未真正思想重视起实际操作中领导业务发展重点方疏忽部理风险防范风险风险理理念认识提高认信风险市场风险重操作风险日常业务处理程中般差错会银行资构成威胁
具体说2方面：缺乏事前事中防范控制重视事理工商银行 E 分行已发现操作风险通常予非常严厉事理处罚制裁缺较少关事前预防适中控制缺乏健全效防范机制二重案查处轻全面分析工商银行E分行般已发现操作风险案予严厉处理外没根源查找原类风险防范时间变重视进行次专项整治相关风险素未展开彻底剖析清查致存隐患没真正解决类似损失事件发生较性
第五章 完善工商银行E分行风险理策建议
第节 加强部控制建设防范操作风险
完善操作风险理体系
工商银行E分行业务种类体系引入新产品活动系统前根身特点（银行结构银行业务性质等）量身定做出操作风险理流程框架相应操作风险进行识评估监测缓释提供事调查危机处理等相应理保障措施操作风险应事先做足够评估步骤
充分利现代技术成果全面实现分行业务操作理技术化通建立风控系统实现计算机操作系统硬控制分行操作环节进行全方位角度风险分析减少操作风险发生
应该联合部控制理部力资源部建立起套规章制度系统模型动检测提取出事件进行风险认定风险理流程制定具备数技术支持基层业务员高决策层项业务操作计算出机构员工风险度风险率风险暴露水减少重环节工干预保证项业务公开性合法性
二完善部控制理架构沟通机制
工商银行E分行业务种类体系引入新产品活动系统前根身特点（银行结构银行业务性质等）量身定做出操作风险理流程框架相应操作风险进行识评估监测缓释提供事调查危机处理等相应理保障措施操作风险应事先做足够评估步骤
进步加强工商银行E分行部控制机制建设岗位部门环节决策系统执行系统监督反馈系统相互制衡原建立严格具体部理制度
具体说应做点：
强化台监职造前台中台台架构想真正控制部风险首先严格分离工商银行E分行前台职位台职位赋予岗位相应职责职权防范欺诈防止未授权交易外必须工商银行E分行重岗位（部门总理监察支行行长副行长等）权力责范围做出严格限定工作环节相独立合理职分工责分离防止互相推诿权力集中
二断改进身业务流程规范岗位职责承担风险责原控部运行理部反洗钱部金融部结算现金部业务存交叉工商银行E分行应根实际需调整部门责分工样节约时间成减少工作差错改善风险责突岗位职责混乱情况防止必风险
三提升员理手段建立宽严相济控政策
操作风险中关键素员素互联网时代银行业务处理程中量减少工处理种非常效方式工行E分行应进步加快信息化建设持续减少工处理业务重减少工作员观素办理银行业务影响采逻辑缜密业务模型代工处理判断进步控制银行操作风险降低前台操作员权限业务集中处理远程授权等新处理业务模式发展信息化建设释放更劳动力工作员繁重事务性工作中解放出进步避免倦怠疲劳导致操作问题
银行部控制制度处罚章循宽严相济果控制严势必影响业务营销开展果控制松操作风险隐患势必增部控制制度宽严程度应根市场客户员工银行容忍度等情况综合考虑确定找方接受衡点时市场客户等实际情况发生改变时部控制制度制定部门根反馈意见时调整宽严度保证实际状况相符
四提高认识提高风险理理念
方面工商银行A分行高层理员说必须强化操作风险理认识端正态度进行正确定位切片面追求济利益盲目扩营规模存操作风险理视见忽视漠视操作风险理工商银行A分行级领导干部必须切实操作风险作整风险理系统关键环加重视种理念贯穿银行实践中通种形式典型案例剖析合规性操作反复强调示范种关操作风险知识技培训等方式全行范围广泛宣传操作风险理文化培养员工操作风险意识岗位员工增强操作风险意识提高员工规避操作风险力
方面正面层级员工进行教育外操作风险理纳入实际银行日常理中工商银行A分行否落实操作风险理作级员工通项考核标准举例说目前工商银行A分行科技信息部等技术部门员工工作性质采考核方式KPI法通寻找层级员工相关技术指标制定考核容银行建立衡计分卡部门分解公司战略题部门职补充指标指标分解员工职位说明书补充指标实践中工商银行A分行根操作风险项素进行分类落实作技术部门员工考核标准勤部门操作风险关系继续采关键事件法进行考核通改变积极落实操作风险理领导干部积极推进操作风险系统建设技术员积极发现问题提出改进建议线员工进行奖励表彰反缺乏责心工作失误意违规章循员工予适警告惩戒种措施成种长效机制贯穿员晋升干部选拔奖金评级系列员工身切实相关工作中制度够切实执行终整银行部形成良企业执行文化风险真正控制萌芽状态
第二节 构建业务运营操作风险监控体系
现阶段世界先进商业银行操作风险理流思想商业银行操作风险理应动化体系化发展操作风险进行量化分析根身特点量身定做出相应操作风险监督理体系样优化操作风险理流程影响素降低减少风险监控员疏忽导致操作风险情况发生
发展业务系统动化银行业务处理操作风险实行硬控制
充分利现代技术成果全面实现分行业务操作理技术化通建立风控系统实现计算机操作系统硬控制分行操作环节进行全方位角度风险分析减少操作风险发生
联合部控制理部力资源部建立起套规章制度系统模型动检测提取出事件进行风险认定风险理流程制定具备数技术支持基层业务员高决策层项业务操作减少重环节工干预保证项业务公开性合法性
二实行维度监测全面控风险
设立监测质检履职风险评估等动监测方法全面监测评估出E分行属家支行风险程度中台动监测通数分析方式利风险模型识确认收集风险事件质检风险评估结果风险程度高柜员特定象日常业务进行审核履职网点现场理系统智分配务实际履职情况准确全面收集履职程中发现风险事件风险评估根系统提供风险信息综合运风险评估指标体系特定象面风险状况变化趋势等进行分析角度揭示业务运营风险特征发行概率效理业务运营风险提供决策
监测质检履职三种方式相互独立互补充风险评估功组带履职结果监测质检提供指导质检结果履职监测提供监测结果质检履职提供支持功实现信息享通相互间作反作形成监督效果质检方履职重点良性循环
三建立督导补充制度实现操作风险全面控
现工商银行业务发展速度越越快味事监督起高风险防控效果分行风险理部门应定期全行部门属支行进行业务督导实现风险全面控
运专家验分行根外部监求风险形势变化智定位未覆盖环节容系统检查模块中进行补充督导检查采现场检查非现场检查应充分利视频监控会计档案影电子登记簿等数资料非现场检查现场检查相结合针检查容差异化选取科学合理高效检查手段效提升检查工作效率质督导检查工作应保证定时期辖属机构效覆盖
第6章 结
综述商业银行操作风险理绝项简单易做事情增强风险理力提升风险理水完善商业银行操作风险理体系蹴事项长期重意义深远艰巨务文通工商银行E分行风险理进行分析研究首先文研究背景研究意义研究方法进行介绍然阐述操作风险理相关理知识国外研究进行综述然工商银行E分行基情况操作风险理现状存问题进行解析基础提出完善工商银行E分行风险理相关策略工商银行E分行说：部控制建设商业银行操作风险防控具十分积极影响应通完善制度制定严格制度落实加快科技建设强化员培训完善操作风险理体系等方式进步夯实风险防控基础条件做操作风险防控工作
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