企业资金支付授权审批制度
制度名称
企业资金支付授权审批制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章 总
第1条 效执行企业资金理部控制制度规范资金支付审批程序明确审批权限提高资金效率控制资金风险特制定制度
第2条 制度制定公司法会计法企业会计准公司相关制度
第3条 制度涉控股股东附属企业资金支付项目均应符合年度股东会预先批准范围额度
第4条 制度规范公司资金支付属公司均应参制度制定相应执行文件
第2章 资金支付分类审批权限
第5条 根公司资金支付性质资金支付分两类：营性支付非营性支付
第6条 资金支付审批流程
资金支付审批流程图示
开始
款填写报销单资金申请单签名
业务部门负责审核签字
财务负责核准
理层授权范围审批
财务部会计审核编制记账证
出纳付款
结束
资金支付审批流程图
第7条 资金支付审批权限
营性支付非营性支付审批权限表示
营性支付非营性支付审批权限说明表
支付种类
审批额度
审批职责
营性支付
额营性支付
3万元（含3万元外币记账汇率折算）
财务总监
3万元
总理
额营性支付
非关联方支付50万元（含50万元外币记账汇率折算）
总理授权
非关联方支付50万元
总理
关联方支付30万元（含30万元外币记账汇率折算）
总理授权
关联方支付30万元
总理
非营性支付
事合控股子公司款外
30万元（含30万元外币记账汇率折算）
总理
30万元300万元
董事长
300万元
董事会
第3章 资金支付审签责规定
第8条 款应实反映资金支付容资金申请单报销单签字资金支付结果负直接责
第9条 部门负责部门资金支付真实性合理性必性负责基础审核签字资金支付结果负部门领导责
第10条 资金支付具终审批权限员资金支付结果负领导责
第11条 违反制度责未公司造成直接损失者处500—2000 元罚款部门处 1000—5000 元罚款公司造成直接损失者相关理法律法规予处罚涉嫌犯罪移交司法机关处理
第4章 附
第12条 制度公司财务部负责制定修订解释总理办公会通日起执行
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
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受控状态
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第1条 效执行企业资金理部控制制度规范资金支付审批程序明确审批权限提高资金效率控制资金风险特制定制度
第2条 制度制定公司法会计法企业会计准公司相关制度
第3条 制度涉控股股东附属企业资金支付项目均应符合年度股东会预先批准范围额度
第4条 制度规范公司资金支付属公司均应参制度制定相应执行文件
第2章 资金支付分类审批权限
第5条 根公司资金支付性质资金支付分两类：营性支付非营性支付
第6条 资金支付审批流程
资金支付审批流程图示
开始
款填写报销单资金申请单签名
业务部门负责审核签字
财务负责核准
理层授权范围审批
财务部会计审核编制记账证
出纳付款
结束
资金支付审批流程图
第7条 资金支付审批权限
营性支付非营性支付审批权限表示
营性支付非营性支付审批权限说明表
支付种类
审批额度
审批职责
营性支付
额营性支付
3万元（含3万元外币记账汇率折算）
财务总监
3万元
总理
额营性支付
非关联方支付50万元（含50万元外币记账汇率折算）
总理授权
非关联方支付50万元
总理
关联方支付30万元（含30万元外币记账汇率折算）
总理授权
关联方支付30万元
总理
非营性支付
事合控股子公司款外
30万元（含30万元外币记账汇率折算）
总理
30万元300万元
董事长
300万元
董事会
第3章 资金支付审签责规定
第8条 款应实反映资金支付容资金申请单报销单签字资金支付结果负直接责
第9条 部门负责部门资金支付真实性合理性必性负责基础审核签字资金支付结果负部门领导责
第10条 资金支付具终审批权限员资金支付结果负领导责
第11条 违反制度责未公司造成直接损失者处500—2000 元罚款部门处 1000—5000 元罚款公司造成直接损失者相关理法律法规予处罚涉嫌犯罪移交司法机关处理
第4章 附
第12条 制度公司财务部负责制定修订解释总理办公会通日起执行
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