资金支出审批规定

资金支出审批规定
保障公司项工作流程规范序开展规范公司营理程中资金审批程序强化监督加强资金风险防范保证资金合理利现关资金支出审批规定：
理销售费支出
（）部门预算费办填写报销单部门理签字财务部理审批出纳复核付款情况须总理批准：
1公司通讯费差旅费等公司关标准执行特殊情况超出标准确需开支总理批准
2招费礼品费单笔超5000元必须总理批准
3运输费超出10万元费支出超1万元总理批准
（二）超预算费支出必须报总理办公会批准财务部追加预算否财务部律拒付
（三）费支出必须取效实发票符合公司相关规定财务部违反公司规定资金支出律拒付
（四）支出必须总理批准
1工资性支出社保福利等必须总理批准
2理费须总理批准
3述未列举非常性支出必须总理批准
二项目工程投资
项目工程投资支出应严格概算预算控制投资总额建设
项目突破批准预算否财务部予支付超预算部分具体支付程序：
（）工程建设单位批准项目概算预算交财务部控制总支出
（二）土建工程购置型设备必须施工单位供应单位签订合结算时发票必须符合国家规定实际相符否财务部拒绝付款具体求：
1建设单位（项目部门）签订效合统编号交工程部财务部份部门控制工程设备款支出
2申请付款时先工程单位（项目部门）填写拨款申请（注明款项途合号）根工程进度部门理审核交财务理根计划合审核付款中付款金额超出10万元总理批准
三 固定资产购置
固定资产购置必须编制预算程序办理审批手续
（）单价10万元（含）部门提出申请部门签字财务理审批办理支付手续
（二）单价10万元部门提出申请部门理签字财务理审核总理批准财务办理支付手续
四支付货款相关税款
采购付款原财务部门审核合采购单购货发票入库验收单入帐支付付款审批流程：
（）次20万元货款支付采购部理签字财务理
审批
（二）次20万元（含）采购部理签字财务理审核总理批准
五款
公司日常款仅限日常费备金差旅费支付程序款性质规定执行
六报账时间
提高效率特殊情况公司总理财务理般安排周三审批
七规定发日开始实施
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