财务成理公式全
1利率纯粹利率+通货膨胀附加率+风险附加率
2流动率流动资产流动负债
3速动率（流动资产存货）流动负债
4保守速动率＝（现金＋短期证券+应收票＋应收账款净额）流动负债
5营业周期存货周转天数+应收账款周转天数
6存货周转率（次数）销售成均存货 中：均存货（存货年初数+存货年末数）2
存货周转天数360存货周转率（均存货*360）销售成
7应收账款周转率（次）销售收入均应收账款
中：销售收入扣折扣折净额应收账款未扣坏账准备金额
应收账款周转天数360应收账款周转率（均应收账款*360）营业务收入净额
8流动资产周转率（次数）销售收入均流动资产
9总资产周转率销售收入均资产总额
10资产负债率负债总额资产总额
11产权率负债总额者权益
12形净值债务率负债总额(股东权益形资产净值)
13已获利息倍数息税前利润利息费
14销售净利率净利润销售收入*100
15销售毛利率(销售收入销售成)销售收入*100
16资产净利率净利润均资产总额
17净资产收益率净利润均净资产(年末净资产)*100 销售净利率*资产周转率*权益数资产净利率*权益数
18权益数均资产总额均者权益总额1（1资产负债率）
19均发行外普通股股数∑(发行外普通股数*发行外月份数)12
20股收益净利润年末普通股份总数(净利润优先股利)(年末股份总数年末优先股数)
21市盈率普通股市价股收益
22股股利股利总额年末普通股总数
23股票获利率普通股股股利股市价
24市净率股市价股净资产
25股利支付率普通股股股利普通股股净收益*100
26股利保障倍数股利支付率倒数普通股股净收益普通股股股利
27留存盈利率(净利润全部股利)净利润*100
28股净资产年末股东权益(扣优先股)年末普通股数
29现金期债务营现金净流入期期债务营现金净流入（期长期债务+应付票）
30现金流动负债营现金流量流动负债
31现金债务总额营现金流入债务总额
32销售现金率营现金流量销售额
33股营业现金净流量营现金净流量普通股数
34全部资产现金回收率营现金净流量全部资产*100
35现金满足投资5年营活动现金净流量5年资支出存货增加现金股利
36现金股利保障倍数股营业现金净流量股现金股利
37净收益营运指数营净收益净收益(净收益非营收益)净收益
38现金营运指数营现金净收益营现金(净收益非营收益+非付现费)
39销售增长率新增额基期额 计划额基期额1
40新增销售额销售增长率*基期销售额
41债券价值：分期付息期利息年金现值+金复利现值
42债券购进价格年利息*年金现值系数+面值*复利现值系数
43债券期收益率利息+(金买价)年数[(金+买价)2]
44营业现金流量营业收入付现成税税净利润+折旧收入(1税)付现成(1税)+折旧*税率
45应收账款应计利息日销售额*均收现期*变动成率*资成
46订货成订货固定成+年需量次进货量*次订货变动成
47取成订货成+购置成订货固定成+订货变动成+购置成
48储存成储存固定成+储存单位变动成*次进货量2
49存货总成取成+储存成+缺货成
50债券发行价格面值(1+市场利率)^n+Σ(利息(1+市场利率)^n)面值现值+利息年金现值
51转换债券转换率债券面值转换价格
52银行款成：KiI(1T)L(1f)i*L*(1T)L(1f) i(1T) （f忽略计时）
式中：Ki银行款成I年利息L筹资总额T税税率i－利率f筹资费率
考虑时间价值税前成(K)： L(1F)Σ[I(1+K)^t]+[金(1+K)^n]
税成税前成*(1T)
53债券成：KbI(1T)B0(1f)B*i*(1T)B0(1f) 式中：Kb债券成I利息
T税税率B面值i票面利率B0筹资额(发行价格)f筹资费率
54材料分配率材料实际总消耗量实际成产品材料定额销量定额成
工(制造费)分配率生产工工资(制造费)总额产品实(定额机器)工时辅助生产单位成辅助费总额产品劳务总量(含辅助车间提供产品劳务)
受益车间产品部门应分配费辅助生产单位成*耗量
55产品约产量产品数量*完工程度 产成品成单位成*产成品产量
单位成月初产品成+月生产费(产成品产量+月末产品约产量)
月末产品成单位成*约产量
56月末产品成产品数量*产品定额单位成
产成品总成(月初产品成+月费)月末产品成 产成品单位成产成品总成产成品产量
57材料分配率(月初产品实际成+月投入实际成)(完工产品定额材料成+月末产品定额成)
工资分配率(月初产品实际工资+月投入实际工资)(完工产品定额工时+月末产品定额工时)
产品应分配材料(工资)成产品定额材料(工资)成*材料(工资)分配率
完工产品应分配材料(工资)成完工产品定额材料(工资)成*材料(工资)分配率
58利润单价*销量单位变动成*销量固定成安全边际率*边际贡献率
59边际贡献销售收入变动成 单位边际贡献单价单位变动成
边际贡献率边际贡献销售收入单位边际贡献单价 变动成率变动成销售收入单位变动成单价
变动成率+边际贡献率1 盈亏点作业率+安全边际率1
60加权均边际贡献率产品边际贡献产品销售收入*100
Σ(产品边际贡献率*产品占总销售额重)
61保量固定成单位边际贡献 保额固定成边际贡献率
盈亏点作业率保量正常销售量(销售额) 正常销售额保额+安全边际
62安全边际正常销售额保额 安全边际率安全边际*正常销售额(实际订货额) 销售利润率安全边际第*边际贡献率
63敏感系数目标值(利润)变动率参数变动率
64制造费标准分配率制造费预算总额直接工标准总工时 费标准成直接工标准工时*标准分配率
变动制造费耗费差实际工时*(实际分配率标准分配率) 效率差(实际工时标准工时)*标准分配率
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1利率纯粹利率+通货膨胀附加率+风险附加率
2流动率流动资产流动负债
3速动率（流动资产存货）流动负债
4保守速动率＝（现金＋短期证券+应收票＋应收账款净额）流动负债
5营业周期存货周转天数+应收账款周转天数
6存货周转率（次数）销售成均存货 中：均存货（存货年初数+存货年末数）2
存货周转天数360存货周转率（均存货*360）销售成
7应收账款周转率（次）销售收入均应收账款
中：销售收入扣折扣折净额应收账款未扣坏账准备金额
应收账款周转天数360应收账款周转率（均应收账款*360）营业务收入净额
8流动资产周转率（次数）销售收入均流动资产
9总资产周转率销售收入均资产总额
10资产负债率负债总额资产总额
11产权率负债总额者权益
12形净值债务率负债总额(股东权益形资产净值)
13已获利息倍数息税前利润利息费
14销售净利率净利润销售收入*100
15销售毛利率(销售收入销售成)销售收入*100
16资产净利率净利润均资产总额
17净资产收益率净利润均净资产(年末净资产)*100 销售净利率*资产周转率*权益数资产净利率*权益数
18权益数均资产总额均者权益总额1（1资产负债率）
19均发行外普通股股数∑(发行外普通股数*发行外月份数)12
20股收益净利润年末普通股份总数(净利润优先股利)(年末股份总数年末优先股数)
21市盈率普通股市价股收益
22股股利股利总额年末普通股总数
23股票获利率普通股股股利股市价
24市净率股市价股净资产
25股利支付率普通股股股利普通股股净收益*100
26股利保障倍数股利支付率倒数普通股股净收益普通股股股利
27留存盈利率(净利润全部股利)净利润*100
28股净资产年末股东权益(扣优先股)年末普通股数
29现金期债务营现金净流入期期债务营现金净流入（期长期债务+应付票）
30现金流动负债营现金流量流动负债
31现金债务总额营现金流入债务总额
32销售现金率营现金流量销售额
33股营业现金净流量营现金净流量普通股数
34全部资产现金回收率营现金净流量全部资产*100
35现金满足投资5年营活动现金净流量5年资支出存货增加现金股利
36现金股利保障倍数股营业现金净流量股现金股利
37净收益营运指数营净收益净收益(净收益非营收益)净收益
38现金营运指数营现金净收益营现金(净收益非营收益+非付现费)
39销售增长率新增额基期额 计划额基期额1
40新增销售额销售增长率*基期销售额
41债券价值：分期付息期利息年金现值+金复利现值
42债券购进价格年利息*年金现值系数+面值*复利现值系数
43债券期收益率利息+(金买价)年数[(金+买价)2]
44营业现金流量营业收入付现成税税净利润+折旧收入(1税)付现成(1税)+折旧*税率
45应收账款应计利息日销售额*均收现期*变动成率*资成
46订货成订货固定成+年需量次进货量*次订货变动成
47取成订货成+购置成订货固定成+订货变动成+购置成
48储存成储存固定成+储存单位变动成*次进货量2
49存货总成取成+储存成+缺货成
50债券发行价格面值(1+市场利率)^n+Σ(利息(1+市场利率)^n)面值现值+利息年金现值
51转换债券转换率债券面值转换价格
52银行款成：KiI(1T)L(1f)i*L*(1T)L(1f) i(1T) （f忽略计时）
式中：Ki银行款成I年利息L筹资总额T税税率i－利率f筹资费率
考虑时间价值税前成(K)： L(1F)Σ[I(1+K)^t]+[金(1+K)^n]
税成税前成*(1T)
53债券成：KbI(1T)B0(1f)B*i*(1T)B0(1f) 式中：Kb债券成I利息
T税税率B面值i票面利率B0筹资额(发行价格)f筹资费率
54材料分配率材料实际总消耗量实际成产品材料定额销量定额成
工(制造费)分配率生产工工资(制造费)总额产品实(定额机器)工时辅助生产单位成辅助费总额产品劳务总量(含辅助车间提供产品劳务)
受益车间产品部门应分配费辅助生产单位成*耗量
55产品约产量产品数量*完工程度 产成品成单位成*产成品产量
单位成月初产品成+月生产费(产成品产量+月末产品约产量)
月末产品成单位成*约产量
56月末产品成产品数量*产品定额单位成
产成品总成(月初产品成+月费)月末产品成 产成品单位成产成品总成产成品产量
57材料分配率(月初产品实际成+月投入实际成)(完工产品定额材料成+月末产品定额成)
工资分配率(月初产品实际工资+月投入实际工资)(完工产品定额工时+月末产品定额工时)
产品应分配材料(工资)成产品定额材料(工资)成*材料(工资)分配率
完工产品应分配材料(工资)成完工产品定额材料(工资)成*材料(工资)分配率
58利润单价*销量单位变动成*销量固定成安全边际率*边际贡献率
59边际贡献销售收入变动成 单位边际贡献单价单位变动成
边际贡献率边际贡献销售收入单位边际贡献单价 变动成率变动成销售收入单位变动成单价
变动成率+边际贡献率1 盈亏点作业率+安全边际率1
60加权均边际贡献率产品边际贡献产品销售收入*100
Σ(产品边际贡献率*产品占总销售额重)
61保量固定成单位边际贡献 保额固定成边际贡献率
盈亏点作业率保量正常销售量(销售额) 正常销售额保额+安全边际
62安全边际正常销售额保额 安全边际率安全边际*正常销售额(实际订货额) 销售利润率安全边际第*边际贡献率
63敏感系数目标值(利润)变动率参数变动率
64制造费标准分配率制造费预算总额直接工标准总工时 费标准成直接工标准工时*标准分配率
变动制造费耗费差实际工时*(实际分配率标准分配率) 效率差(实际工时标准工时)*标准分配率
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