财务理公式汇总
1单利：IP*i*n
2单利终值：FP〔1+i*n〕
3单利现值：PF〔1+i*n〕
4复利终值：FP〔1+i〕^n ：P〔FPin〕
5复利现值：PF〔1+i〕^n ：F〔PFin〕
6普通年金终值：FA{〔1+i〕^n1]i ：A〔FAin〕
7年偿债基金：AF*i[〔1+i〕^n1] ：F〔AFin〕
8普通年金现值：PA{[1（1+i）^n]i} ：A〔PAin〕
9年资回收额：AP{i[1（1+i）^n]} ：P〔APin〕
10付年金终值：FA{〔1+i〕^〔n+1〕1]i ：A[〔FAin+1〕1]
11付年金现值：PA{[1（1+i）^〔n+1〕]i+1} ：A[〔PAin1〕+1]
12递延年金现值：
第种方法：PA{[1（1+i）^n]i[1（1+i）^s]i}
：A[〔PAin〕〔PAis〕]
第二种方法：PA{[1（1+i）^（ns）]i*[〔1+i〕^s]}
：A[〔PAins〕*〔PFis〕]
13永续年金现值：PAi
14折现率：
i[（Fp）^1n]1 〔次收付款项〕
iAP
〔永续年金〕
普通年金折现率先计算年金现值系数年金终值系数查关系数表求i直接求通插法计算
15名义利率实际利率换算：i（1+rm）^m1
式中：r名义利率m年复利次数
16期投资报酬率资金时间价值〔风险报酬率〕+风险报酬率
17期值：〔P43〕
18方差：〔P44〕
19标准方差：〔P44〕
20标准离差率：〔P45〕
21外界资金需求量变动资产占基期销售额百分x销售变动额变动负债占基期销售额百分x销售变动额销售净利率x收益留存率x预测期销售额
22外界资金需求量资金性分析法：〔P55〕
23债券发行价格票面金额x〔PFi1n〕+票面金额x i2〔PAi1n〕
式中：i1市场利率i2票面利率n债券期限
果计复利期次付息债券：
债券发行价格票面金额
x〔1+ i2 x n 〕x 〔PFi1n〕
24放弃现金折扣钱CD〔1CD〕x 360N x 100
式中：CD现金折扣百分N失现金折扣延期付款天数等信期折扣期差
25债券钱：KbI（1T）B0（1f）B*i*（1T）B0（1f）
式中：Kb债券钱I债券年支付利息T税税率B债券面值i债券票面利率B0债券筹资额发行价格确定f债券筹资费率
26银行款钱：KiI（1T）L（1f）i*L*（1T）L（1f）
：Kii（1T） 〔f忽略计时〕
式中：Ki银行款钱I银行款年利息L银行款筹资总额T税税率i银行款利息率f银行款筹资费率
27优先股钱：KpDP0（1T）
式中：Kp优先股钱D优先股年股利P0发行优先股总额
28普通股钱：Ks[D1V0（1f）]+g
式中：Ks普通股钱D1第1年股股利V0普通股发行价g年增长率
29留存收益钱：KeD1V0+g
30加权均资金钱：KwΣWj*Kj
式中：Kw加权均资金钱Wj第j种资金占总资金重Kj第j种资金钱
31筹资总额分界点：BPiTFiWi
式中：BPi筹资总额分界点TFi第i种筹资方式钱分界点Wi目标资金结构中第i种筹资方式占例
32边际奉献：M〔pb〕xm*x
式中：M边际奉献p销售单价b单位变动钱m单位边际奉献x产销量
33息税前利润：EBIT〔pb〕xaMa
34营杠杆：DOLMEBITM〔Ma〕
35财务杠杆：DFLEBIT〔EBITI〕
36复合杠杆：DCLDOL*DFLM[EBITId〔1T〕]
37：股利润差异点分析公式：
[〔EBITI1〕（1T）D1]N1[〔EBITI2〕（1T）D2]N2
EBIT股利润差异点时利负债集资较利EBIT股利润差异点时利发行普通股集资较利
38营期现金流量计算：
营期某年净现金流量该年利润+该年折旧+该年摊销+该年利息+该年回收额
39非折现评价指标：
投资利润率年均利润额投资总额x100
包括建设期投资回收期原始投资额投产假设干年年相等现金净流量
包括建设期投资回收期包括建设期投资回收期+建设期
40折现评价指标：
净现值〔NPV〕原始投资额+投产年相等净现金流量x年金现值系数
净现值率〔NPVR〕投资工程净现值原始投资现值x100
获利指数〔PI〕1+净现值率
部收益率IRR
〔PAIRRn〕INCF 式中：I原始投资额
41短期证券收益率：K〔S1S0+P〕S0*100
式中：K短期证券收益率S1证券出售价格S0证券购置价格P证券投资报酬〔股利利息〕
42长期债券收益率：
VI*〔PAin〕+F*〔PFin〕
式中：V债券购置价格
43股票投资收益率：
VΣ〔j1~n〕Di〔1+i〕^j+F（1+i）^n
44长期持股票股利稳定变股票估价模型：VdK
式中：V股票价值d年固定股利K投资求收益率
45长期持股票股利固定增长股票估价模型：
Vd0〔1+g〕〔Kg〕d1〔Kg〕
式中：d0年股利d1第年股利
46证券投资组合风险收益：
Rpβp*〔Km
Rf〕
式中： Rp证券组合风险收益率βp证券组合β系数Km股票均收益率市场收益率Rf风险收益率
47时机钱现金持量x价证券利率〔报酬率〕
48现金理相关总钱+持时机钱+固定性转换钱
49正确现金持量：Q〔2TFK〕^12
式中：Q正确现金持量T周期现金总需求量F次转换价证券固定钱K价证券利息率〔固定钱〕
50低现金理相关总钱：〔TC〕〔2TFK〕^12
51应收账款时机钱维持赊销业务需资金x资金钱率
52应收账款均余额年赊销额360x均收账天数
53维持赊销业务需资金应收账款均余额x变动钱销售收入
54应收账款收现保证率〔期必现金支出总额期稳定现金流入总额〕期应收账款总计金额
55存货相关总钱相关进货费+相关存储钱存货全年方案进货总量次进货批量x次进货费+次进货批量2 x 单位存货年存储钱
56济进货批量：Q〔2ABC〕^12
式中：Q济进货批量A某种存货年度方案进货总量B均次进货费C单位存货年度单位储存钱
57济进货批量存货相关总钱：〔TC〕〔2ABC〕^12
58济进货批量均占资金：WPQ2P〔AB2C〕^12
59年度正确进货批次：NAQ〔AC2B〕^12
60允许缺货时济进货批量：Q[〔2ABC〕〔C+R〕R]^12
式中：S缺货量R单位缺货钱
61缺货量：SQC〔C+R〕
62存货量利衡关系：
利润毛利固定存储费销售税金附加日变动存储费x储存天数
63日变动存储费购进批量x购进单价x日变动储存费率
：日变动存储费购进批量x购进单价x日利率+日保费
64保储存天数〔毛利固定存储费销售税金附加〕日变动存储费
65目标利润投资额x投资利润率
66保利储存天数〔毛利固定存储费销售税金附加目标利润〕日变动存储费
67批进批出该商品实际获利额日变动储存费x〔保天数实际储存天数〕
68实际储存天数保储存天数该批存货获利额日变动存储费
69批进零售销某批存货预计获利亏损额该批存货日变动存储费x[均保储存天数〔实际零售完天数+1〕2]购进批量x购进单价x变动储存费率x[均保储存天数〔购进批量日均销量+1〕2]购进批量x单位存货变动存储费x[均保储存天数〔购进批量日均销量+1〕2]
70利润中心边际奉献总额该利润中心销售收入总额该利润中心控钱总额〔：变动钱总额〕
71利润中心负责控钱总额该利润中心边际奉献总额该利润中心负责控固定钱
72利润中心控利润总额该利润中心负责控利润总额该利润中心负责控固定钱
73公司利润总额利润中心控利润总额公司分摊种理费财务费等
74定基动态率分析期数值固定基期数值
75环动态率分析期数值前期数值
76流动率流动资产流动负债
77速动率速动资产流动负债
78现金流动负债率年营现金净流量年末流动负债*100
79资产负债率负债总额资产总额
80产权率负债总额者权益
81已获利息倍数息税前利润利息支出
82长期资产适合率〔者权益+长期负债〕〔固定资产+长期投资〕
83劳动效率营业务收入净产值均职工数
84周转率〔周转次数〕周转额资产均余额
85周转期〔周转天数〕计算期天数周转次数资产均余额x计算期天数周转额
86应收账款周转率〔次〕营业务收入净额均应收账款余额
中：
营业务收入净额营业务收入销售折扣折
均应收账款余额〔应收账款年初数+应收账款年末数〕2
应收账款周转天数〔均应收账款x360〕营业务收入净额
87存货周转率〔次数〕营业务钱均存货
中：
均存货〔存货年初数+存货年末数〕2
存货周转天数〔均存货x360〕营业务钱
88流动资产周转率〔次数〕营业务收入净额均流动资产总额
中：
流动资产周转期〔天数〕〔均流动资产周转总额x360〕营业务收入总额
89固定资产周转率营业务收入净额固定资产均净值
90总资产周转率营业务收入净额均资产总额
91营业务利润率利润营业务收入净额
92钱费利润率利润钱费
93总资产报酬率〔利润总额+利息支出〕均资产总额
94净资产收益率净利润均净资产x100
95资保值增值率扣客观素年末者权益年初者权益
96社会积累率交国家财政总额企业社会奉献总额
交财政收入包括企业法财政交缴项税款
97社会奉献率企业社会奉献总额均资产总额
企业社会奉献总额包括：工资〔含奖金津贴等工资性收入〕劳保退休统筹社会福利支出利息支出净额应交已交项税款附加福利等
98销售〔营业〕增长率年销售〔营业〕增长额年销售〔营业〕收入总额x100
99资积累率年者权益增长额年初者权益x100
100总资产增长率年总资产增长额年初资产总额
101固定资产成新率均固定资产净值均固定资产原值x100
102三年利润均增长率[〔年末利润总额三年前年末利润总额〕^13 1]x100
103权益数资产总额者权益总额1+〔1资产负债率〕
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1单利：IP*i*n
2单利终值：FP〔1+i*n〕
3单利现值：PF〔1+i*n〕
4复利终值：FP〔1+i〕^n ：P〔FPin〕
5复利现值：PF〔1+i〕^n ：F〔PFin〕
6普通年金终值：FA{〔1+i〕^n1]i ：A〔FAin〕
7年偿债基金：AF*i[〔1+i〕^n1] ：F〔AFin〕
8普通年金现值：PA{[1（1+i）^n]i} ：A〔PAin〕
9年资回收额：AP{i[1（1+i）^n]} ：P〔APin〕
10付年金终值：FA{〔1+i〕^〔n+1〕1]i ：A[〔FAin+1〕1]
11付年金现值：PA{[1（1+i）^〔n+1〕]i+1} ：A[〔PAin1〕+1]
12递延年金现值：
第种方法：PA{[1（1+i）^n]i[1（1+i）^s]i}
：A[〔PAin〕〔PAis〕]
第二种方法：PA{[1（1+i）^（ns）]i*[〔1+i〕^s]}
：A[〔PAins〕*〔PFis〕]
13永续年金现值：PAi
14折现率：
i[（Fp）^1n]1 〔次收付款项〕
iAP
〔永续年金〕
普通年金折现率先计算年金现值系数年金终值系数查关系数表求i直接求通插法计算
15名义利率实际利率换算：i（1+rm）^m1
式中：r名义利率m年复利次数
16期投资报酬率资金时间价值〔风险报酬率〕+风险报酬率
17期值：〔P43〕
18方差：〔P44〕
19标准方差：〔P44〕
20标准离差率：〔P45〕
21外界资金需求量变动资产占基期销售额百分x销售变动额变动负债占基期销售额百分x销售变动额销售净利率x收益留存率x预测期销售额
22外界资金需求量资金性分析法：〔P55〕
23债券发行价格票面金额x〔PFi1n〕+票面金额x i2〔PAi1n〕
式中：i1市场利率i2票面利率n债券期限
果计复利期次付息债券：
债券发行价格票面金额
x〔1+ i2 x n 〕x 〔PFi1n〕
24放弃现金折扣钱CD〔1CD〕x 360N x 100
式中：CD现金折扣百分N失现金折扣延期付款天数等信期折扣期差
25债券钱：KbI（1T）B0（1f）B*i*（1T）B0（1f）
式中：Kb债券钱I债券年支付利息T税税率B债券面值i债券票面利率B0债券筹资额发行价格确定f债券筹资费率
26银行款钱：KiI（1T）L（1f）i*L*（1T）L（1f）
：Kii（1T） 〔f忽略计时〕
式中：Ki银行款钱I银行款年利息L银行款筹资总额T税税率i银行款利息率f银行款筹资费率
27优先股钱：KpDP0（1T）
式中：Kp优先股钱D优先股年股利P0发行优先股总额
28普通股钱：Ks[D1V0（1f）]+g
式中：Ks普通股钱D1第1年股股利V0普通股发行价g年增长率
29留存收益钱：KeD1V0+g
30加权均资金钱：KwΣWj*Kj
式中：Kw加权均资金钱Wj第j种资金占总资金重Kj第j种资金钱
31筹资总额分界点：BPiTFiWi
式中：BPi筹资总额分界点TFi第i种筹资方式钱分界点Wi目标资金结构中第i种筹资方式占例
32边际奉献：M〔pb〕xm*x
式中：M边际奉献p销售单价b单位变动钱m单位边际奉献x产销量
33息税前利润：EBIT〔pb〕xaMa
34营杠杆：DOLMEBITM〔Ma〕
35财务杠杆：DFLEBIT〔EBITI〕
36复合杠杆：DCLDOL*DFLM[EBITId〔1T〕]
37：股利润差异点分析公式：
[〔EBITI1〕（1T）D1]N1[〔EBITI2〕（1T）D2]N2
EBIT股利润差异点时利负债集资较利EBIT股利润差异点时利发行普通股集资较利
38营期现金流量计算：
营期某年净现金流量该年利润+该年折旧+该年摊销+该年利息+该年回收额
39非折现评价指标：
投资利润率年均利润额投资总额x100
包括建设期投资回收期原始投资额投产假设干年年相等现金净流量
包括建设期投资回收期包括建设期投资回收期+建设期
40折现评价指标：
净现值〔NPV〕原始投资额+投产年相等净现金流量x年金现值系数
净现值率〔NPVR〕投资工程净现值原始投资现值x100
获利指数〔PI〕1+净现值率
部收益率IRR
〔PAIRRn〕INCF 式中：I原始投资额
41短期证券收益率：K〔S1S0+P〕S0*100
式中：K短期证券收益率S1证券出售价格S0证券购置价格P证券投资报酬〔股利利息〕
42长期债券收益率：
VI*〔PAin〕+F*〔PFin〕
式中：V债券购置价格
43股票投资收益率：
VΣ〔j1~n〕Di〔1+i〕^j+F（1+i）^n
44长期持股票股利稳定变股票估价模型：VdK
式中：V股票价值d年固定股利K投资求收益率
45长期持股票股利固定增长股票估价模型：
Vd0〔1+g〕〔Kg〕d1〔Kg〕
式中：d0年股利d1第年股利
46证券投资组合风险收益：
Rpβp*〔Km
Rf〕
式中： Rp证券组合风险收益率βp证券组合β系数Km股票均收益率市场收益率Rf风险收益率
47时机钱现金持量x价证券利率〔报酬率〕
48现金理相关总钱+持时机钱+固定性转换钱
49正确现金持量：Q〔2TFK〕^12
式中：Q正确现金持量T周期现金总需求量F次转换价证券固定钱K价证券利息率〔固定钱〕
50低现金理相关总钱：〔TC〕〔2TFK〕^12
51应收账款时机钱维持赊销业务需资金x资金钱率
52应收账款均余额年赊销额360x均收账天数
53维持赊销业务需资金应收账款均余额x变动钱销售收入
54应收账款收现保证率〔期必现金支出总额期稳定现金流入总额〕期应收账款总计金额
55存货相关总钱相关进货费+相关存储钱存货全年方案进货总量次进货批量x次进货费+次进货批量2 x 单位存货年存储钱
56济进货批量：Q〔2ABC〕^12
式中：Q济进货批量A某种存货年度方案进货总量B均次进货费C单位存货年度单位储存钱
57济进货批量存货相关总钱：〔TC〕〔2ABC〕^12
58济进货批量均占资金：WPQ2P〔AB2C〕^12
59年度正确进货批次：NAQ〔AC2B〕^12
60允许缺货时济进货批量：Q[〔2ABC〕〔C+R〕R]^12
式中：S缺货量R单位缺货钱
61缺货量：SQC〔C+R〕
62存货量利衡关系：
利润毛利固定存储费销售税金附加日变动存储费x储存天数
63日变动存储费购进批量x购进单价x日变动储存费率
：日变动存储费购进批量x购进单价x日利率+日保费
64保储存天数〔毛利固定存储费销售税金附加〕日变动存储费
65目标利润投资额x投资利润率
66保利储存天数〔毛利固定存储费销售税金附加目标利润〕日变动存储费
67批进批出该商品实际获利额日变动储存费x〔保天数实际储存天数〕
68实际储存天数保储存天数该批存货获利额日变动存储费
69批进零售销某批存货预计获利亏损额该批存货日变动存储费x[均保储存天数〔实际零售完天数+1〕2]购进批量x购进单价x变动储存费率x[均保储存天数〔购进批量日均销量+1〕2]购进批量x单位存货变动存储费x[均保储存天数〔购进批量日均销量+1〕2]
70利润中心边际奉献总额该利润中心销售收入总额该利润中心控钱总额〔：变动钱总额〕
71利润中心负责控钱总额该利润中心边际奉献总额该利润中心负责控固定钱
72利润中心控利润总额该利润中心负责控利润总额该利润中心负责控固定钱
73公司利润总额利润中心控利润总额公司分摊种理费财务费等
74定基动态率分析期数值固定基期数值
75环动态率分析期数值前期数值
76流动率流动资产流动负债
77速动率速动资产流动负债
78现金流动负债率年营现金净流量年末流动负债*100
79资产负债率负债总额资产总额
80产权率负债总额者权益
81已获利息倍数息税前利润利息支出
82长期资产适合率〔者权益+长期负债〕〔固定资产+长期投资〕
83劳动效率营业务收入净产值均职工数
84周转率〔周转次数〕周转额资产均余额
85周转期〔周转天数〕计算期天数周转次数资产均余额x计算期天数周转额
86应收账款周转率〔次〕营业务收入净额均应收账款余额
中：
营业务收入净额营业务收入销售折扣折
均应收账款余额〔应收账款年初数+应收账款年末数〕2
应收账款周转天数〔均应收账款x360〕营业务收入净额
87存货周转率〔次数〕营业务钱均存货
中：
均存货〔存货年初数+存货年末数〕2
存货周转天数〔均存货x360〕营业务钱
88流动资产周转率〔次数〕营业务收入净额均流动资产总额
中：
流动资产周转期〔天数〕〔均流动资产周转总额x360〕营业务收入总额
89固定资产周转率营业务收入净额固定资产均净值
90总资产周转率营业务收入净额均资产总额
91营业务利润率利润营业务收入净额
92钱费利润率利润钱费
93总资产报酬率〔利润总额+利息支出〕均资产总额
94净资产收益率净利润均净资产x100
95资保值增值率扣客观素年末者权益年初者权益
96社会积累率交国家财政总额企业社会奉献总额
交财政收入包括企业法财政交缴项税款
97社会奉献率企业社会奉献总额均资产总额
企业社会奉献总额包括：工资〔含奖金津贴等工资性收入〕劳保退休统筹社会福利支出利息支出净额应交已交项税款附加福利等
98销售〔营业〕增长率年销售〔营业〕增长额年销售〔营业〕收入总额x100
99资积累率年者权益增长额年初者权益x100
100总资产增长率年总资产增长额年初资产总额
101固定资产成新率均固定资产净值均固定资产原值x100
102三年利润均增长率[〔年末利润总额三年前年末利润总额〕^13 1]x100
103权益数资产总额者权益总额1+〔1资产负债率〕
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