购业务职调查指引
目录
职调查达根目标 3
二职调查范围需解容 3
（）职调查基容 3
（二）反映购双方行业情况容 4
1．目 4
2．需注意问题 4
3．资料搜索指南 4
（三）反映购双方业务发展情况容 5
1．目 5
2．需注意问题 5
3．资料搜索指南 5
（四）反映购双方财务信息情况容 5
1．目 5
2．需注意问题 6
3．资料搜索指南 6
（五）反映购双方法律监环境情况容 7
1．目 7
2．需注意问题 7
3．资料检索指南 8
（六）反映购双方事情况容 8
1．目 8
2．需注意问题 8
3．资料搜索指南 9
（七）反映购交易事项专门容 9
1．目 9
2．需注意问题 9
3．资料搜索指南 10
（八）反映公司环保情况专门容 10
1．目 10
2．需注意问题 10
3．资料搜索指南 10
三职调查清单 11
（）基情况 11
（二）财务信息 12
（三）营协议 13
（四）事理 13
（五）行政规章环保 14
（六）法律事项 14
（七）购交易事项 14
（八）重信息 15
附件：购业务般流程 16
职调查达根目标
1．弄清楚兼控制目标公司收购方股东说否具长期利益
2．解目标公司价值
3．判断收购方否力进行次收购
二职调查范围需解容
（）职调查基容
1．深入解购双方合法性合法名称公司合法存续期间通阅读公司章程公司会议记录解否国家相关法律法规相抵触容否包含限制公司营活动条款首先确认公司否合法法组织公司章程否合法公司业务范围确定准备收购家合法正常营什业务公司购双方致业务接性
2．解购双方拥发行种股份（普通股优先股转债等）全部历史现状深入解购双方股权结构演化情况清晰握公司股份发行转注销交易全程清楚解公司发行股票程中否符合相关法律法规确定购方持少目标公司股份时低限度控制该公司持少股拥公司控股权
3．通解购双方公司章程会议记录否规定公司股权交易特条款公司董事选举改选特规定公司控制权转移方面特条款否存股权交易优先序规定限制特定证券发行条款限制发债条款反接条款包括收购时否需公司董事高进行高额补偿确定收购公司转移公司控制权需条件防备收购中遇限制收购股权准利收购公司资产融资项反收购措施抵抗
4．通阅读购双方公司董事会会议记录相关文件解公司否做重风险营决策公司否较重法律诉讼身便职调查时财务情况调查法律情况调查做准备
5．购双方属公司子公司海外营机构关文件公司属机构组织结构图公司属机构公司签署关公司营理权控制权优先购买权等方面协议数年公司公告等深入解子公司海外公司关情况知道公司组织结构清楚进步职调查中针什问题找什部门找出公司外签署协议董事会决议中存重购风险
（二）反映购双方行业情况容
1．目
理解公司处宏观环境行业处生命周期前景市场规模整合度公司竞争手特点占市场份额面机遇挑战
2．需注意问题
Ø 济发展状况公司影响？
Ø 行业整体否处升期衰退期？
Ø 技术变革否行业复存？
Ø 否新资外资竞争手进入带更产品引发价格战？
Ø 公司否区竞争手优势？
Ø 公司市场份额否滑趋势
3．资料搜索指南
Ø 行业年鉴期刋
Ø 行业协会网站
Ø 市场调研顾问报告
Ø 公司文件中行业分析报告
Ø 分析师行业分析报告
Ø 公司招股书招债书定期报告中行业竞争描述
Ø 新闻检索
（三）反映购双方业务发展情况容
1．目
理解公司业务运营方面侧面验证公司优势足公司发展战略效性兼收购产生收入成等方面协效应作估计
2．需注意问题
Ø 董事会记录决议中成绩失误分析发展战略决策性意见
Ø 分销商客户集中度否高？
Ø 产品单价否滑严重？
Ø 新产品否断成功推出？
Ø 供应商集中度赖度否高？
Ø 分销商供应商价值链中处谈判位否削弱？
Ø 生产制造否安全隐患否符合投资方安全求？
Ø 生产产否存瓶颈需立扩建？
Ø 否需动迁？
Ø 预期新产品期市？
Ø 行业特殊领域原油储备技术先进性房产净资产值等需专业顾问评估意见
3．资料搜索指南
Ø 公司提供部资料
Ø 公司网站理层报告招股书招债书定期报告公告
Ø 分析师评级机构公司分析报告
（四）反映购双方财务信息情况容
1．目
理解公司财务预测基础假设确保公司作估值基础预测合理性期远期实现性确认公司财务报表真实性准确性理解生成财务报表背控机制报告机制会计假设估计历史财务报表作趋势分析公司税务合规性进行确认
2．需注意问题
Ø 公司营业绩（包括重亏损高额盈利）情况亏损（）原什？
Ø 公司未营方
Ø 根期计划规划进行投资项目公司控制权资金债务等方面造成负面影响？
Ø 期否更换审计师？审计师报告否保留意见？审计容中理层建议容否较长指出控许足？
Ø 会计政策否投资方国出入？
Ø 坏帐等会计估计否乐观宽松？
Ø 存货应收帐款帐龄分析
Ø 历史财务数期较变化原业务推动素？
Ø 产品域分分部会计报表分析
Ø 产品域分销量单价毛利促销费理员数量均开支研发员数量均开支应收帐款周转率存货周转率应付帐款周转率资开支占收入例等较分析
Ø 担保诉讼等负债详细分析包括公司子公司项担保保单委托理财等协议造成负债潜影响分析果外债需国风险汇率风险进行分析
Ø 目前税收优惠否兼收购延续？公司历史赋税否合规？避税操作否合法？
Ø 企业否已资产投保？
Ø 土证房产权证否完备？
3．资料搜索指南
Ø 历史财务报表附注
Ø 历史业绩理层分析讨
Ø 公司提供未5–10年财务预测
Ø 公司提供2年2年季度财务报表财务预测
Ø 财务预测实际偏差
Ø 财务报表附注
Ø 会计师理层建议书
Ø 独立会计师职调查报告
Ø 公司财务业绩理层分析讨
（五）反映购双方法律监环境情况容
1．目
确保公司法成立拥营业务营业执找出实际潜法律诉讼理解公司处政治监环境理解兼收购涉审批程序便早开展游说工作获支持降低获准审批确定性
2．需注意问题
（1）法律
Ø 营业执否效？否时进行年检？
Ø 权结构否明确？（市公司）股权否已抵押质押？
Ø 合否合规？否特殊性条款会公司兼收购造成利？续签条件？
Ø 公司子公司相关法律协议带风险
Ø 公司成立否相关部门审查批准？
Ø 否产品责知识产权劳资关系等方面诉讼诉讼威胁？
Ø 法律法规发展趋势公司产生什影响？
（2）监
Ø 政府部门会公司辖权？
Ø 政府部门间协调？
Ø 否公司业务直接间接影响新法规条例出台？例产品定价限制反垄断审阅求资产充足率底限
Ø 公司需承担什样社会责？否普遍服务义务？
Ø 公司子公司海外公司否涉重诉讼相关司法程序？公司董事会高否涉重诉讼相关司法程序？判断类诉讼会公司次购交易造成种影响带风险
3．资料检索指南
Ø 公司章程股东协议
Ø 董事会记录决议
Ø 合（采购销售理层关联交易）
Ø 诉讼文件
Ø 知识产权文件
Ø 新闻检索
Ø 公司工商登记检索
Ø 相关法律法规
Ø 行业理条例
Ø 产业政策
Ø 政府鼓励限制措施
（六）反映购双方事情况容
1．目
理解目前事制度力资源结构确保没社保机构拖欠员工福利提前兼收购带事变动做准备
2．需注意问题
Ø 兼收购目前理层安置？
Ø 否需签非竞争承诺？
Ø 理层考核激励机制否效？否留住？
Ø 员工工资水行业中否竞争力？
Ø 员工离职率否高行业均水？
Ø 否存员剩？
Ø 员工合约中裁员赔偿求？
Ø 国企业职工安置否符合部门求？
3．资料搜索指南
Ø 组织结构图
Ø 事制度手册
Ø 理层简历
Ø 公司提供事工作报告
（七）反映购交易事项专门容
1．目
深入解该次购方案容合理性行性融资（）担保充分性效
性确保次购交易需件合法完备确保该购交易会缺少权部门批准终撤销
2．需注意问题
Ø 收购兼审批程序？确保获审批程序需批文
Ø 次购否涉违反反垄断法？
Ø 次购涉国资产否具相应国资理部门批准？
Ø 购融资（）提供项担保质押否充分效？
Ø 次购交易方案（）否合理行该方案购方提供解意图行性进行分析
3．资料搜索指南
Ø 购方案（）合协议原债权债务处理方案股份制企业董事会股东会意购决议原件相关公告
Ø 行性研究报告购涉资产评估报告购方出资产产权证明营特许权营许证等
Ø 次购贷款融资（）提供项担保质押证明效性文件
Ø 权部门购交易出具批复文件证明文件（需）
（八）反映公司环保情况专门容
1．目
评估公司面环保问题确保公司没违反环保条例确保公司会受环保问题导致诉讼（清理环保问题成极昂贵会导致公司名誉损失导致歇业严重果）
2．需注意问题
Ø 公司否受违规通知处罚？
Ø 现场走访参观时观察废水废气废渣处理否操作规章致？
Ø 否接环保方面诉讼？
Ø 排污费否安期支付
Ø 环保方面法规立法趋势公司影响？
3．资料搜索指南
Ø 公司排污许证
Ø 废水废气废渣排放处理报告
Ø 土壤水检测化验报告
Ø 环境评估顾问实检测报告
三职调查清单
（）基情况
1．公司基情况
Ø 公司执章程
Ø 说明公司名称法定注册拥租赁动产址览表拥知识产权（专利商标服务标志商品名称许）权益公司业务重性请时提供知识产权权益相关登记证书特许协议关文件（包括限关知识产权合纪录等）
Ø 公司成立迄历史发展包括活动营运业务方法变动
2． 公司权
Ø 公司详细股权结构图
Ø 成立关股变化股份转细节包括公司成立进程公司成立合收购分拆活动重组文件资料（包括交易方名称股权转价格）
Ø 公司属控股参股公司股权结构图说明公司持控参股公司（持股权>5）成员股权历次变动情况控参股公司名称法定注册拥租赁动产址览表控参股公司拥知识产权（专利商标服务标志商品名称许）权益公司业务重性请时提供知识产权权益相关登记证书特许协议关文件（包括限关知识产权合纪录等）
3． 职部门
Ø 公司职部门结构图简说明部门职
4．公司业务
Ø 公司业务情况包括生产线简描述营业务非营业务收入利润结构情况
Ø 三年未三年关公司业务报告分析预测（扩充改善服务研发提升技术)
Ø 公司产品未三年五年间需求预测
Ø 公司产品开发新产品
Ø 说明公司产品生产程序提供公司产品获国家级省级奖项()公司生产产品程中持政府批文
Ø 列出竞争手清单包括现潜竞争者竞争状况说明公司竞争者产品市场占率采取拟采取保持改善竞争力盈利力策略计划
Ø 控股股东实际控制业务公司（包括公司股东直接间接控股控制公司）股东高控参股公司没利益突竞争？请列明
Ø 控股股东实际控制控制企业关联交易请常性关联交易偶发性关联交易情况列明简分析关联交易公司业务营业收入利润影响
Ø 公司控参股公司面业务投资外汇（）限制准入门槛
（二）财务信息
1．财务会计
Ø 公司3年审计年度财务报表
Ø 公司新期部财务报表
Ø 公司前部预算营计划预测财务计划预测长期预算资扩张战略性计划相关容报告
Ø 公司提供2年2年季度财务报表财务预测说明财务预测实际偏差
Ø 公司成立股份发行情况收购者出价情况文档
Ø 3年负责审计注册会计师部审计员出具针该公司部控制制度会计方法程序理建议书报告公司回应报告
2．税务
Ø 列明五年适公司集团公司拟收购资产公司种税项关税适公司税项种类税率款额
Ø 适公司集团公司拟收购资产公司税务优惠补贴等请提供关法规政策政府批文
Ø 影响公司税务条例
Ø 公司纳税关证文档税务局公司纳税情况评价意见
Ø 欠税请说明欠税税种金额欠税原
（三）营协议
Ø 公司款（包括银行信额度）担保财务安排相关价证券协议文件
Ø 参股公司合营公司款担保等情况协议文件
Ø 5年公司债权间重函件
Ø 公司股东方签署关证券协议包括股票债券期权等发行认购担保方面协议
Ø 公司签署合资合营理营咨询协议
Ø 公司5年签署财产剥离收购协议相关文件
Ø 公司客户名单签署合副公司分销协议重销售合公司原材料供应商名单供货合
Ø 公司拥租入财产清单公司拥形资产清单状况
Ø 公司重保险单览表3年顾客投诉记录5年研究开发报告
Ø 反映公司营状况重文件
（四）事理
Ø 公司事制度手册事理办法
Ø 公司员工清单说明员工数结构（级部门学历年龄合性质等分说明）
Ø 公司高级理员名单履历介绍包括职责学历工作验公司职位集团工作年数等资料
Ø 公司作缔约方签署雇佣协议续聘协议集体议价协议
Ø 公司高级理员签署项工资福利期权补偿性协议
Ø 公司签署员工福利计划包括现福利期权性质福利
Ø 5年劳资纠纷览表（）
（五）行政规章环保
1．行政规章
Ø 公司营关政府许证书执等
Ø 5年公司级政府间涉行政事务规章制度函件报告记录
2．环保
Ø 公司环保事项关种文件报告污染受污染情况记录处理结果报告记录包括公司属控参股公司拥租赁房产项目防治污染设施设备竣工验收合格证明设计批准年限文件公司控参股公司外签署涉环保合意书承诺书文件包括限受转出租出排污设施合意书签订环保谅解协议备忘录
Ø 公司属控参股公司历年缴纳排污切环境保护相关费证明者证
（六）法律事项
Ø 影响公司公司高董事重法律诉讼判决行政复议政府调查问询事项览表
Ø 公司法律方面正潜诉讼行政复议仲裁等事项览表
Ø 3年公司聘请律师公司业务员卷入重诉讼案件关方发出信函
（七）购交易事项
Ø 权部门购交易出具批复文件证明文件（需）购交易权部门批准手续尚未完成申请贷款时暂提供应提供办理进展情况说明
Ø 行性研究报告购涉资产评估报告购方出资产产权证明营特许权营许证等
Ø 涉购交易关文件包括购方案（）合协议原债权债务处理方案股份制企业董事会股东会意购决议原件相关公告等
Ø 次购贷款融资（）提供项担保质押证明效性文件
（八）重信息
Ø 公司身投资银行商业银行注册会计师理咨询专家技术专家政府关机构出具类报告
Ø 3年新闻媒体公司关报道
Ø 公司关重信息
附件：购业务般流程
搜查调查客户（购者）
游说客户实行购策略
确定客户
客户动委托
确定收购目标
客户制定企业战略
签订协议职调查
初拟收购标准
搜查筛选目标企业
购方动提供目标企业
收购市公司
收购非市公司
洽询调查目标企业
研判股市势分析股行情
初定目标企业
拟定收购标准
收购行性分析
详细评估分析目标企业
确定目标企业
收购市公司
收购非市公司
游说接受购
确定购方式交易结构
确定交易价格
谈判
签约
拟定收购方案
股东谈判
场外受宗股份
标购
场收集股份
帮组客户目标企业进行整组体化
帮助客户接目标企业
帮助客户支付价履行合约义务
购融资
续融资
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目录
职调查达根目标 3
二职调查范围需解容 3
（）职调查基容 3
（二）反映购双方行业情况容 4
1．目 4
2．需注意问题 4
3．资料搜索指南 4
（三）反映购双方业务发展情况容 5
1．目 5
2．需注意问题 5
3．资料搜索指南 5
（四）反映购双方财务信息情况容 5
1．目 5
2．需注意问题 6
3．资料搜索指南 6
（五）反映购双方法律监环境情况容 7
1．目 7
2．需注意问题 7
3．资料检索指南 8
（六）反映购双方事情况容 8
1．目 8
2．需注意问题 8
3．资料搜索指南 9
（七）反映购交易事项专门容 9
1．目 9
2．需注意问题 9
3．资料搜索指南 10
（八）反映公司环保情况专门容 10
1．目 10
2．需注意问题 10
3．资料搜索指南 10
三职调查清单 11
（）基情况 11
（二）财务信息 12
（三）营协议 13
（四）事理 13
（五）行政规章环保 14
（六）法律事项 14
（七）购交易事项 14
（八）重信息 15
附件：购业务般流程 16
职调查达根目标
1．弄清楚兼控制目标公司收购方股东说否具长期利益
2．解目标公司价值
3．判断收购方否力进行次收购
二职调查范围需解容
（）职调查基容
1．深入解购双方合法性合法名称公司合法存续期间通阅读公司章程公司会议记录解否国家相关法律法规相抵触容否包含限制公司营活动条款首先确认公司否合法法组织公司章程否合法公司业务范围确定准备收购家合法正常营什业务公司购双方致业务接性
2．解购双方拥发行种股份（普通股优先股转债等）全部历史现状深入解购双方股权结构演化情况清晰握公司股份发行转注销交易全程清楚解公司发行股票程中否符合相关法律法规确定购方持少目标公司股份时低限度控制该公司持少股拥公司控股权
3．通解购双方公司章程会议记录否规定公司股权交易特条款公司董事选举改选特规定公司控制权转移方面特条款否存股权交易优先序规定限制特定证券发行条款限制发债条款反接条款包括收购时否需公司董事高进行高额补偿确定收购公司转移公司控制权需条件防备收购中遇限制收购股权准利收购公司资产融资项反收购措施抵抗
4．通阅读购双方公司董事会会议记录相关文件解公司否做重风险营决策公司否较重法律诉讼身便职调查时财务情况调查法律情况调查做准备
5．购双方属公司子公司海外营机构关文件公司属机构组织结构图公司属机构公司签署关公司营理权控制权优先购买权等方面协议数年公司公告等深入解子公司海外公司关情况知道公司组织结构清楚进步职调查中针什问题找什部门找出公司外签署协议董事会决议中存重购风险
（二）反映购双方行业情况容
1．目
理解公司处宏观环境行业处生命周期前景市场规模整合度公司竞争手特点占市场份额面机遇挑战
2．需注意问题
Ø 济发展状况公司影响？
Ø 行业整体否处升期衰退期？
Ø 技术变革否行业复存？
Ø 否新资外资竞争手进入带更产品引发价格战？
Ø 公司否区竞争手优势？
Ø 公司市场份额否滑趋势
3．资料搜索指南
Ø 行业年鉴期刋
Ø 行业协会网站
Ø 市场调研顾问报告
Ø 公司文件中行业分析报告
Ø 分析师行业分析报告
Ø 公司招股书招债书定期报告中行业竞争描述
Ø 新闻检索
（三）反映购双方业务发展情况容
1．目
理解公司业务运营方面侧面验证公司优势足公司发展战略效性兼收购产生收入成等方面协效应作估计
2．需注意问题
Ø 董事会记录决议中成绩失误分析发展战略决策性意见
Ø 分销商客户集中度否高？
Ø 产品单价否滑严重？
Ø 新产品否断成功推出？
Ø 供应商集中度赖度否高？
Ø 分销商供应商价值链中处谈判位否削弱？
Ø 生产制造否安全隐患否符合投资方安全求？
Ø 生产产否存瓶颈需立扩建？
Ø 否需动迁？
Ø 预期新产品期市？
Ø 行业特殊领域原油储备技术先进性房产净资产值等需专业顾问评估意见
3．资料搜索指南
Ø 公司提供部资料
Ø 公司网站理层报告招股书招债书定期报告公告
Ø 分析师评级机构公司分析报告
（四）反映购双方财务信息情况容
1．目
理解公司财务预测基础假设确保公司作估值基础预测合理性期远期实现性确认公司财务报表真实性准确性理解生成财务报表背控机制报告机制会计假设估计历史财务报表作趋势分析公司税务合规性进行确认
2．需注意问题
Ø 公司营业绩（包括重亏损高额盈利）情况亏损（）原什？
Ø 公司未营方
Ø 根期计划规划进行投资项目公司控制权资金债务等方面造成负面影响？
Ø 期否更换审计师？审计师报告否保留意见？审计容中理层建议容否较长指出控许足？
Ø 会计政策否投资方国出入？
Ø 坏帐等会计估计否乐观宽松？
Ø 存货应收帐款帐龄分析
Ø 历史财务数期较变化原业务推动素？
Ø 产品域分分部会计报表分析
Ø 产品域分销量单价毛利促销费理员数量均开支研发员数量均开支应收帐款周转率存货周转率应付帐款周转率资开支占收入例等较分析
Ø 担保诉讼等负债详细分析包括公司子公司项担保保单委托理财等协议造成负债潜影响分析果外债需国风险汇率风险进行分析
Ø 目前税收优惠否兼收购延续？公司历史赋税否合规？避税操作否合法？
Ø 企业否已资产投保？
Ø 土证房产权证否完备？
3．资料搜索指南
Ø 历史财务报表附注
Ø 历史业绩理层分析讨
Ø 公司提供未5–10年财务预测
Ø 公司提供2年2年季度财务报表财务预测
Ø 财务预测实际偏差
Ø 财务报表附注
Ø 会计师理层建议书
Ø 独立会计师职调查报告
Ø 公司财务业绩理层分析讨
（五）反映购双方法律监环境情况容
1．目
确保公司法成立拥营业务营业执找出实际潜法律诉讼理解公司处政治监环境理解兼收购涉审批程序便早开展游说工作获支持降低获准审批确定性
2．需注意问题
（1）法律
Ø 营业执否效？否时进行年检？
Ø 权结构否明确？（市公司）股权否已抵押质押？
Ø 合否合规？否特殊性条款会公司兼收购造成利？续签条件？
Ø 公司子公司相关法律协议带风险
Ø 公司成立否相关部门审查批准？
Ø 否产品责知识产权劳资关系等方面诉讼诉讼威胁？
Ø 法律法规发展趋势公司产生什影响？
（2）监
Ø 政府部门会公司辖权？
Ø 政府部门间协调？
Ø 否公司业务直接间接影响新法规条例出台？例产品定价限制反垄断审阅求资产充足率底限
Ø 公司需承担什样社会责？否普遍服务义务？
Ø 公司子公司海外公司否涉重诉讼相关司法程序？公司董事会高否涉重诉讼相关司法程序？判断类诉讼会公司次购交易造成种影响带风险
3．资料检索指南
Ø 公司章程股东协议
Ø 董事会记录决议
Ø 合（采购销售理层关联交易）
Ø 诉讼文件
Ø 知识产权文件
Ø 新闻检索
Ø 公司工商登记检索
Ø 相关法律法规
Ø 行业理条例
Ø 产业政策
Ø 政府鼓励限制措施
（六）反映购双方事情况容
1．目
理解目前事制度力资源结构确保没社保机构拖欠员工福利提前兼收购带事变动做准备
2．需注意问题
Ø 兼收购目前理层安置？
Ø 否需签非竞争承诺？
Ø 理层考核激励机制否效？否留住？
Ø 员工工资水行业中否竞争力？
Ø 员工离职率否高行业均水？
Ø 否存员剩？
Ø 员工合约中裁员赔偿求？
Ø 国企业职工安置否符合部门求？
3．资料搜索指南
Ø 组织结构图
Ø 事制度手册
Ø 理层简历
Ø 公司提供事工作报告
（七）反映购交易事项专门容
1．目
深入解该次购方案容合理性行性融资（）担保充分性效
性确保次购交易需件合法完备确保该购交易会缺少权部门批准终撤销
2．需注意问题
Ø 收购兼审批程序？确保获审批程序需批文
Ø 次购否涉违反反垄断法？
Ø 次购涉国资产否具相应国资理部门批准？
Ø 购融资（）提供项担保质押否充分效？
Ø 次购交易方案（）否合理行该方案购方提供解意图行性进行分析
3．资料搜索指南
Ø 购方案（）合协议原债权债务处理方案股份制企业董事会股东会意购决议原件相关公告
Ø 行性研究报告购涉资产评估报告购方出资产产权证明营特许权营许证等
Ø 次购贷款融资（）提供项担保质押证明效性文件
Ø 权部门购交易出具批复文件证明文件（需）
（八）反映公司环保情况专门容
1．目
评估公司面环保问题确保公司没违反环保条例确保公司会受环保问题导致诉讼（清理环保问题成极昂贵会导致公司名誉损失导致歇业严重果）
2．需注意问题
Ø 公司否受违规通知处罚？
Ø 现场走访参观时观察废水废气废渣处理否操作规章致？
Ø 否接环保方面诉讼？
Ø 排污费否安期支付
Ø 环保方面法规立法趋势公司影响？
3．资料搜索指南
Ø 公司排污许证
Ø 废水废气废渣排放处理报告
Ø 土壤水检测化验报告
Ø 环境评估顾问实检测报告
三职调查清单
（）基情况
1．公司基情况
Ø 公司执章程
Ø 说明公司名称法定注册拥租赁动产址览表拥知识产权（专利商标服务标志商品名称许）权益公司业务重性请时提供知识产权权益相关登记证书特许协议关文件（包括限关知识产权合纪录等）
Ø 公司成立迄历史发展包括活动营运业务方法变动
2． 公司权
Ø 公司详细股权结构图
Ø 成立关股变化股份转细节包括公司成立进程公司成立合收购分拆活动重组文件资料（包括交易方名称股权转价格）
Ø 公司属控股参股公司股权结构图说明公司持控参股公司（持股权>5）成员股权历次变动情况控参股公司名称法定注册拥租赁动产址览表控参股公司拥知识产权（专利商标服务标志商品名称许）权益公司业务重性请时提供知识产权权益相关登记证书特许协议关文件（包括限关知识产权合纪录等）
3． 职部门
Ø 公司职部门结构图简说明部门职
4．公司业务
Ø 公司业务情况包括生产线简描述营业务非营业务收入利润结构情况
Ø 三年未三年关公司业务报告分析预测（扩充改善服务研发提升技术)
Ø 公司产品未三年五年间需求预测
Ø 公司产品开发新产品
Ø 说明公司产品生产程序提供公司产品获国家级省级奖项()公司生产产品程中持政府批文
Ø 列出竞争手清单包括现潜竞争者竞争状况说明公司竞争者产品市场占率采取拟采取保持改善竞争力盈利力策略计划
Ø 控股股东实际控制业务公司（包括公司股东直接间接控股控制公司）股东高控参股公司没利益突竞争？请列明
Ø 控股股东实际控制控制企业关联交易请常性关联交易偶发性关联交易情况列明简分析关联交易公司业务营业收入利润影响
Ø 公司控参股公司面业务投资外汇（）限制准入门槛
（二）财务信息
1．财务会计
Ø 公司3年审计年度财务报表
Ø 公司新期部财务报表
Ø 公司前部预算营计划预测财务计划预测长期预算资扩张战略性计划相关容报告
Ø 公司提供2年2年季度财务报表财务预测说明财务预测实际偏差
Ø 公司成立股份发行情况收购者出价情况文档
Ø 3年负责审计注册会计师部审计员出具针该公司部控制制度会计方法程序理建议书报告公司回应报告
2．税务
Ø 列明五年适公司集团公司拟收购资产公司种税项关税适公司税项种类税率款额
Ø 适公司集团公司拟收购资产公司税务优惠补贴等请提供关法规政策政府批文
Ø 影响公司税务条例
Ø 公司纳税关证文档税务局公司纳税情况评价意见
Ø 欠税请说明欠税税种金额欠税原
（三）营协议
Ø 公司款（包括银行信额度）担保财务安排相关价证券协议文件
Ø 参股公司合营公司款担保等情况协议文件
Ø 5年公司债权间重函件
Ø 公司股东方签署关证券协议包括股票债券期权等发行认购担保方面协议
Ø 公司签署合资合营理营咨询协议
Ø 公司5年签署财产剥离收购协议相关文件
Ø 公司客户名单签署合副公司分销协议重销售合公司原材料供应商名单供货合
Ø 公司拥租入财产清单公司拥形资产清单状况
Ø 公司重保险单览表3年顾客投诉记录5年研究开发报告
Ø 反映公司营状况重文件
（四）事理
Ø 公司事制度手册事理办法
Ø 公司员工清单说明员工数结构（级部门学历年龄合性质等分说明）
Ø 公司高级理员名单履历介绍包括职责学历工作验公司职位集团工作年数等资料
Ø 公司作缔约方签署雇佣协议续聘协议集体议价协议
Ø 公司高级理员签署项工资福利期权补偿性协议
Ø 公司签署员工福利计划包括现福利期权性质福利
Ø 5年劳资纠纷览表（）
（五）行政规章环保
1．行政规章
Ø 公司营关政府许证书执等
Ø 5年公司级政府间涉行政事务规章制度函件报告记录
2．环保
Ø 公司环保事项关种文件报告污染受污染情况记录处理结果报告记录包括公司属控参股公司拥租赁房产项目防治污染设施设备竣工验收合格证明设计批准年限文件公司控参股公司外签署涉环保合意书承诺书文件包括限受转出租出排污设施合意书签订环保谅解协议备忘录
Ø 公司属控参股公司历年缴纳排污切环境保护相关费证明者证
（六）法律事项
Ø 影响公司公司高董事重法律诉讼判决行政复议政府调查问询事项览表
Ø 公司法律方面正潜诉讼行政复议仲裁等事项览表
Ø 3年公司聘请律师公司业务员卷入重诉讼案件关方发出信函
（七）购交易事项
Ø 权部门购交易出具批复文件证明文件（需）购交易权部门批准手续尚未完成申请贷款时暂提供应提供办理进展情况说明
Ø 行性研究报告购涉资产评估报告购方出资产产权证明营特许权营许证等
Ø 涉购交易关文件包括购方案（）合协议原债权债务处理方案股份制企业董事会股东会意购决议原件相关公告等
Ø 次购贷款融资（）提供项担保质押证明效性文件
（八）重信息
Ø 公司身投资银行商业银行注册会计师理咨询专家技术专家政府关机构出具类报告
Ø 3年新闻媒体公司关报道
Ø 公司关重信息
附件：购业务般流程
搜查调查客户（购者）
游说客户实行购策略
确定客户
客户动委托
确定收购目标
客户制定企业战略
签订协议职调查
初拟收购标准
搜查筛选目标企业
购方动提供目标企业
收购市公司
收购非市公司
洽询调查目标企业
研判股市势分析股行情
初定目标企业
拟定收购标准
收购行性分析
详细评估分析目标企业
确定目标企业
收购市公司
收购非市公司
游说接受购
确定购方式交易结构
确定交易价格
谈判
签约
拟定收购方案
股东谈判
场外受宗股份
标购
场收集股份
帮组客户目标企业进行整组体化
帮助客户接目标企业
帮助客户支付价履行合约义务
购融资
续融资
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