某公司财务简析

某公司财务简析
辽宁某公司财务简析
2014年2月末贵公司资产总额603万元中流动资产546万元负债总额194万元全流动负债资产负债率32流动率282资产负债率较低流动性较强2014年12月份实现销售总额238万元净利润56万元销售净利润率237盈利力较强
2014年2月末总资产603万元年初556万元增加47万元流动资产增加47万元引起流动资产增加应收账款存货分增加17万元20万元分年初增加3210
贵公司总资产增加47万元资金源方面考虑通运营公司增加净利润46万元流动负债增加1万元
贵公司固定资产余额2013年1月初103万元11月末12月末2014年2月末均104万元应月均折旧额2013年111月064万元12月064万元2012年12月047万元
建议：检查固定资产中否存年限已满固定资产果该资产否继续检查否存漏提折旧固定资产
二2014年12月贵公司应收账款存货应付账款周转天数分15天87天2天2013年12月分增加3天7天减少2天应收账款周转天数余额增加说明客户免费占贵公司资金时间变长占金额变存货周转天数增加说明流动资产周转速度变慢资产效率变低效益变少应付账款周转天数变少余额变说明贵公司免费占供应商资金时间变短金额变预付账款余额2013年11月末升2014年2月末55万元述变化均利贵公司营贵公司2014年12月月均销售收入
图表1 辽宁XXXXXX公司应收账款存货应付账款周转天数
建议：应收账款增加公司效益负面影响方面占企业流动资金增加资金成企业供产销环节垫付量流动资金果产品销售收回资金加企业资金占成二旦形成呆坏账直接消耗企业利润长造成企业生产营循环中断企业营难继应收账款旦形成余额呈断增加趋势企业必须考虑期足额收回问题样赊销企业必收款前该项应收账款运行程进行追踪分析重点放赊销商品变现方面企业赊购者营情况偿付力进行追踪分析时解客户现金持量调剂程度否满足兑现需应挂账金额挂账时间长营状况差客户欠款作考察重点防患未然必时采取必措施产成品库存意味着公司运营资金占产成品库存度增加企业负面影响显易见方面形成运营资金量占会加重企业资金占成方面果积压时间长造成库存产品技术落甚处淘汰行列企业带重损失提高存货周转率须加快销售减少库存余额应付账款越迟付贵公司越利量避免预付账款
三贵公司毛利率2013年111月276升2014年12月359毛利率提高83
建议：检查否存漏记成费现象果没说明贵公司产品市场极具竞争力
四2014年2月份损益表中年累计数营业务收入238万元营业务成145万元营业费7万元营业务税金附加1万元报表中营业务利润75万元计算营业务利润85万元（23814571）
建议：述项目总账明细账核损益表中否存数字填写错误

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