公司财务收支审批报销制度
财务收支审批范围
（）制度称财务收支包括公司关切济利益流入流出包括现金实物资产增减包括债权债务增减变化
（二）未公司相关领导审批员私收取应公司收取款项报销属公司业务范围支出
（三）收入包括：
1 商品销售收入
2 项目转收入
3 租金收入
4 投资收益
5 政府补贴收入
6 利息收入
7 收入
8 收入减少指销售折扣优惠等
（四）支出包括项目：
1 固定资产购建支出
2 工程物资采购支出
3 原材料包装物低值易耗品商品物料支出
4 项费支出：工资福利费办公费水电费运杂费展览广告费交通费差旅费保险费修理费业务招费会务费礼品费培训费通信费中介服务费税金利息等等
5 偿债务
6 缴纳税费
7 支出罚款捐赠支出等
二 财务收支审批报销程序
1 业务办员应办济业务完成时取填制合法原始证签名确认途明应注明途附清单采购设备工具物资应验收员保员签收意见开具入库单（验收单）已签订合款项支付应填写付款审批单相关员审批作报销证附件
2 该业务员部门负责该项济业务真实性完整性进行预审签名确认
3 报财务负责审核（工程类应先报工程会计审核）报总理审批董事长审批
4 出纳员根审核误原始证时进行报销
5 业务员应严格原始证填制审核规范取填制原始证级审批员应严格原始证填制审核规范审核原始证出现失误公司带损失责均应承担定责损失
三 财务收支审批权限：
（）收入审批权限：
1需开正规发票进行收款时必须办提出书面申请总理董事长签字批准交财务部开相应票进行收款
2需开正规发票办应先收取款项支票交财务时办开收款收办收里签字认财务时入账天日报表中登记报公司领导知晓
（二）工程材料采购审批权限： 作规定
（三）般费审批权限：
费现均总理董事长签字方报销
四 报销时间
1 般费报销时间（星期二）（星期四）午进行报销
2 余遇事情紧急工作时间报销
3 特殊情况报销员求财务员规定时间外办理报销财务员拖延
五 关款
1 员工公款领支票应规定填制款单支票领单领导指定员审核签章然办理款收回报销支款项签字意员应负连带责
2 支支员应该项济业务完成应该完成（两工作日）进行报销迟应支日（10日）进行报销否律发放工资中扣回
3 般情况员工私事公司款
4 试期未满员工般办现金关业务
5 副总理总理股东公司进行款金额必须董事长签字方支出款时必须注明日期
六 差旅费
1 审批：员工公出差需提出书面申请列明出差事点时间日程安排费预算需支金额等般员工报总理批准部门理级员报董事长批准方出差
2 支：员工持批准出差申请财务部门财务部负责审核误交出纳核定支额支付款
3 报销标准：出差员坐交通工具规定标准机票车船票实报销未达规定标准节约费50奖住宿费市交通费误餐费话费补贴实行定额包干制度报销时需出具住宿发票具体标准：
费 项 目
副总理
部门理副理
员
车船费
飞机火车汽车轮船
飞机火车汽车轮船
飞机火车汽车轮船
住宿费
省
80元天
50元天
30元天
省外
120元天
70元天
40元天
特殊区
150元天
100元天
50元天
市交通费
省
10元天
10元天
10元天
省外
25元天
20元天
15元天
特殊区
30元天
25元天
20元天
误餐费
省
40元天
30元天
20元天
省外
50元天
40元天
30元天
特殊区
60元天
50元天
40元天
话费
补贴
省
10元天
5元天
5元天
省外
20元天
15元天
10元天
说明：1标准遇特殊情况需提高董事长批准方报销
2两出差报销标准高低超两分标准报销
3属会务组安排单出差员住宿费规定标准报销
4公司已派出车辆报销车船费市交通费
5公司统安排食宿报会务费等已包括食宿费单独报住宿费误餐费已行报销业务招费应扣日相应误餐费
6规定中特殊区指：北京海广州深圳珠海厦门海南等高消费城市
7出差员返回公司天报误餐费误餐2餐天计足天半天误餐费报销
七 业务招费
业务招费开支必须严掌握非已般出外餐确需出外餐时公司陪员变成部消费
职务权限次开支高标准
级
开支金额
备注
董事长总理
实报实销
部门理副理
实际餐均（30元餐）报销
报请
员
事前报请
八 值易耗品办公品
低值易耗品指单位价值50元XX元年限年具备固定资产界定条件种设备品物品
1 月初部门必须报领计划部门负责审核送总理批准执行超计划领应部门写出书面原呈总理批准方领取
2 次性品外必须实行旧换新否律领发新品专业性较强品需非者专业员鉴定确属然损坏换新
3 员工领物品应物品领台帐登记工作离退必须办理清退手续财务部方予结算工资
4 报废低值易耗品财务部设相应账簿进行数量反映时记录形成报废原详细列出清单理善浪费损毁造成报损应追究部门直接负责责
5 办公品应提倡节约精神公司部门办公需文具纸张笔墨计算器具账册证办公品月采购计划领计划报领导审批统交采购部门购进仓库保部门月领办公品零星急需购买外部门行采购
九 宣传广告费
1 宣传广告费开支范围：印刷品年历赠品型演出活动赞助开支报刊杂志等媒体广告宣传电视广告制作播放开支等
2 宣传广告注重效果效果评估广告费开支透明度力监措施总办必须参询价谈价评估结算全程客观条件便参时委托授权部门员参情况策划设计询价结付均手完成否追究总办审批责
3 宣传广告费总量控制全年销售收入2范围
十 费
1 费包括电话费水电费车费报刊费培训费等费开支应力动员公司全体员工积极厉行节约
2 电话费：公司员工应做通话时长话短说言简意赅传真传真时杜绝公司电话闲谈信息台原配置手机工作需配置手机话费限额包干超支付
3 水电费：必须加强理防止浪费实行定额理量实行定额理节约奖励超额付提高员工节约水电觉性
4 车辆费：车费包括油料款修理费路桥费路费保险费等车辆必须严格关规定进行理支付费降低车辆费开支
5 报刊费：公司订购报刊杂志开支需总理批准订购时应业务相关报刊杂志娱乐性辅量提高利率着公司断发展应努力筹办部报刊增强企业文化提高企业凝聚力
6 培训费：工作需确需参加付费培训应事先报总理审批意方参加否费理
十 食堂费
1 食堂费包括公司食堂购买材料燃料品设备折旧员工资等公司部员餐暂餐（）元收取外部员餐暂餐（）元收取
2 食堂理员应月结束次月3日月食堂收支情况报财务部负责食堂监会计审核报财务理备案
3 设备折旧员工资外食堂理员应量做收支衡月收餐费应抵补购买材料燃料品费
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财务收支审批范围
（）制度称财务收支包括公司关切济利益流入流出包括现金实物资产增减包括债权债务增减变化
（二）未公司相关领导审批员私收取应公司收取款项报销属公司业务范围支出
（三）收入包括：
1 商品销售收入
2 项目转收入
3 租金收入
4 投资收益
5 政府补贴收入
6 利息收入
7 收入
8 收入减少指销售折扣优惠等
（四）支出包括项目：
1 固定资产购建支出
2 工程物资采购支出
3 原材料包装物低值易耗品商品物料支出
4 项费支出：工资福利费办公费水电费运杂费展览广告费交通费差旅费保险费修理费业务招费会务费礼品费培训费通信费中介服务费税金利息等等
5 偿债务
6 缴纳税费
7 支出罚款捐赠支出等
二 财务收支审批报销程序
1 业务办员应办济业务完成时取填制合法原始证签名确认途明应注明途附清单采购设备工具物资应验收员保员签收意见开具入库单（验收单）已签订合款项支付应填写付款审批单相关员审批作报销证附件
2 该业务员部门负责该项济业务真实性完整性进行预审签名确认
3 报财务负责审核（工程类应先报工程会计审核）报总理审批董事长审批
4 出纳员根审核误原始证时进行报销
5 业务员应严格原始证填制审核规范取填制原始证级审批员应严格原始证填制审核规范审核原始证出现失误公司带损失责均应承担定责损失
三 财务收支审批权限：
（）收入审批权限：
1需开正规发票进行收款时必须办提出书面申请总理董事长签字批准交财务部开相应票进行收款
2需开正规发票办应先收取款项支票交财务时办开收款收办收里签字认财务时入账天日报表中登记报公司领导知晓
（二）工程材料采购审批权限： 作规定
（三）般费审批权限：
费现均总理董事长签字方报销
四 报销时间
1 般费报销时间（星期二）（星期四）午进行报销
2 余遇事情紧急工作时间报销
3 特殊情况报销员求财务员规定时间外办理报销财务员拖延
五 关款
1 员工公款领支票应规定填制款单支票领单领导指定员审核签章然办理款收回报销支款项签字意员应负连带责
2 支支员应该项济业务完成应该完成（两工作日）进行报销迟应支日（10日）进行报销否律发放工资中扣回
3 般情况员工私事公司款
4 试期未满员工般办现金关业务
5 副总理总理股东公司进行款金额必须董事长签字方支出款时必须注明日期
六 差旅费
1 审批：员工公出差需提出书面申请列明出差事点时间日程安排费预算需支金额等般员工报总理批准部门理级员报董事长批准方出差
2 支：员工持批准出差申请财务部门财务部负责审核误交出纳核定支额支付款
3 报销标准：出差员坐交通工具规定标准机票车船票实报销未达规定标准节约费50奖住宿费市交通费误餐费话费补贴实行定额包干制度报销时需出具住宿发票具体标准：
费 项 目
副总理
部门理副理
员
车船费
飞机火车汽车轮船
飞机火车汽车轮船
飞机火车汽车轮船
住宿费
省
80元天
50元天
30元天
省外
120元天
70元天
40元天
特殊区
150元天
100元天
50元天
市交通费
省
10元天
10元天
10元天
省外
25元天
20元天
15元天
特殊区
30元天
25元天
20元天
误餐费
省
40元天
30元天
20元天
省外
50元天
40元天
30元天
特殊区
60元天
50元天
40元天
话费
补贴
省
10元天
5元天
5元天
省外
20元天
15元天
10元天
说明：1标准遇特殊情况需提高董事长批准方报销
2两出差报销标准高低超两分标准报销
3属会务组安排单出差员住宿费规定标准报销
4公司已派出车辆报销车船费市交通费
5公司统安排食宿报会务费等已包括食宿费单独报住宿费误餐费已行报销业务招费应扣日相应误餐费
6规定中特殊区指：北京海广州深圳珠海厦门海南等高消费城市
7出差员返回公司天报误餐费误餐2餐天计足天半天误餐费报销
七 业务招费
业务招费开支必须严掌握非已般出外餐确需出外餐时公司陪员变成部消费
职务权限次开支高标准
级
开支金额
备注
董事长总理
实报实销
部门理副理
实际餐均（30元餐）报销
报请
员
事前报请
八 值易耗品办公品
低值易耗品指单位价值50元XX元年限年具备固定资产界定条件种设备品物品
1 月初部门必须报领计划部门负责审核送总理批准执行超计划领应部门写出书面原呈总理批准方领取
2 次性品外必须实行旧换新否律领发新品专业性较强品需非者专业员鉴定确属然损坏换新
3 员工领物品应物品领台帐登记工作离退必须办理清退手续财务部方予结算工资
4 报废低值易耗品财务部设相应账簿进行数量反映时记录形成报废原详细列出清单理善浪费损毁造成报损应追究部门直接负责责
5 办公品应提倡节约精神公司部门办公需文具纸张笔墨计算器具账册证办公品月采购计划领计划报领导审批统交采购部门购进仓库保部门月领办公品零星急需购买外部门行采购
九 宣传广告费
1 宣传广告费开支范围：印刷品年历赠品型演出活动赞助开支报刊杂志等媒体广告宣传电视广告制作播放开支等
2 宣传广告注重效果效果评估广告费开支透明度力监措施总办必须参询价谈价评估结算全程客观条件便参时委托授权部门员参情况策划设计询价结付均手完成否追究总办审批责
3 宣传广告费总量控制全年销售收入2范围
十 费
1 费包括电话费水电费车费报刊费培训费等费开支应力动员公司全体员工积极厉行节约
2 电话费：公司员工应做通话时长话短说言简意赅传真传真时杜绝公司电话闲谈信息台原配置手机工作需配置手机话费限额包干超支付
3 水电费：必须加强理防止浪费实行定额理量实行定额理节约奖励超额付提高员工节约水电觉性
4 车辆费：车费包括油料款修理费路桥费路费保险费等车辆必须严格关规定进行理支付费降低车辆费开支
5 报刊费：公司订购报刊杂志开支需总理批准订购时应业务相关报刊杂志娱乐性辅量提高利率着公司断发展应努力筹办部报刊增强企业文化提高企业凝聚力
6 培训费：工作需确需参加付费培训应事先报总理审批意方参加否费理
十 食堂费
1 食堂费包括公司食堂购买材料燃料品设备折旧员工资等公司部员餐暂餐（）元收取外部员餐暂餐（）元收取
2 食堂理员应月结束次月3日月食堂收支情况报财务部负责食堂监会计审核报财务理备案
3 设备折旧员工资外食堂理员应量做收支衡月收餐费应抵补购买材料燃料品费
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