出纳工作流程

出纳工作流程
　　出纳工作理货币资金票价证券进进出出项工作包括项票货币资金价证券收付业务处理整理保包括货币资金价证券核算等项工作出纳会计工作重组成部分着专门操作技术工作规时项政策性强工作具体工作职责规定：
　　账务理
　　（）设置银行存款日记账出纳员业务发生序日进行逐笔登记出纳员定期公司银行存款账面余额银行账单核月编制银行存款余额调节表（附表样）公司财务部理签字报公司理审阅
　　（二）供日常零支付需限额外现金公司收种汇票支票现金等均需时存入公司银行账户
　　（三）出纳员周五公司理报财务负责审核银行存款收付周报表（附表样） 财务部员应加强银行存款余额收付业务保密工作财务部公司总理提供银行存款余额情况
　　（四）银行付款公司办员填写付款审批单部门负责公司总理财务部理签字办理付款支付支票时必须求收款单位办提供效收款收
　　（五）公司收客户支付货款汇票日法存入公司银行账户出纳员必须妥善保票时通知财务理第二日必须时银行进帐
　　二现金理
　　（）公司销售产品提供劳务副产品回收营收入收取现金时必须付款方开具销售发票收实规定时限序逐栏全部栏次次性填写加盖现金收讫收款印章
　　（二）公司支付现金范围：公司员工工资津贴奖金劳务报酬出差员必须携带差旅费结算起点零星支出（公司结算起点500元）公司总理批准开支
　　（三）出纳员支付现金公司库存现金限额中支付银行存款中提取坐支现金
　　（四）公司库存备金限额银行核定限额出纳员规定妥善保超出部分时存入开户银行
　　（五）出纳员银行提取备金填写现金领单财务部理核定报公司理批准提取
　　（六）公司员工工作需现金需填写款单部门负责公司总理财务部理签字批准支取
　　（七）出纳员准符合公司财务制度证顶库存现金公司员工准公司银行账户代单位存入支取现金
　　（八）出纳员建立健全现金账目时逐笔登记现金收付账目日清月结日结算账款相符
　　三票理
　　（）购回类银行票单证逐登记份现金支票转帐支票号码序逐登记支票签发领登记簿出纳必须妥善保公司支票丢失造成公司损失承担全部责
　　（二）严禁空白银行单加盖银行效印鉴
　　1领支票时必须规定程序审批意领领领时需支票签发登记簿签名
　　2填写错误原造成作废银行票须加盖作废戳记存根起保存备查
　　3发现银行票遗失应时报告领导规定办理挂失手续造成损失应追究遗失责
　　四稽核职
　　出纳员收付现金必须制度规定程序审批意原始证出纳支付款项时必须审批收付证进行次复核情况处理：
　　（）真实合法证拒绝办理
　　（二）计算准确件完整原始证退回更正补齐重新审批进行支付
　　（三）发现伪造涂改原始证虚报领行拒付外应扣留证财务理汇报时处理情况记录
　　（四）支付现金时必须面点清
　　（五）收付讫现金原始证应该立加盖现金收讫现金付讫戳记签署日期时登记现金日记账
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