出纳主要工作

出纳工作
　　现金银行
　　1办理现金支出审核审批严格国家关现金理制度规定必须会计审核总理签批方办理款项支出付款加盖收讫付讫戳记日常周转金超XX元超出需缴存银行允许私坐支收现金支票时送交银行白条抵充现金更意挪现金果发现库存现金短缺盈余应查明原根情况分处理私取走补足短缺负赔偿责保守保险柜密码秘密保钥匙意转交
　　2办理银行结算规范支票严格银行结算制度规定填写支票进帐单送银行延期送票办理汇款注意帐号填写严禁发生汇款错误事件签发支票时应注明收款单位途金额日期常总签批方特殊情况确需签发填写金额转账支票时必须支票写明收款单位名称款项途签发日期规定限额报销期限领支票专设登记簿签章填写错误支票必须加盖作废戳记存根保存严格控制签空白支票支票遗失时立银行办理挂失手续
　　3认真登日记账保证日清月结根已办理完毕收付款证逐笔序登记现金银行存款日记账结出余额现金账面余额时银行账单核月末编制银行存款余额调节表账面余额账单余额调节相符末达账款时查询时掌握银行存款余额
　　4月5日前收取支票回单月末帐单填写收支明细做交会计
　　二发票收
　　1发票收必须编号序领空白发票收必须进行登记
　　2设置发票登记簿明确专保专填开设置专门存放发票场
　　3购买发票序铅笔发票封面右角标明编号时领购手册注明便备查
　　4开发票必须铅笔注明展位号码收款现金支票
　　5符合规定发票作财务报销证财务权拒收
　　6严格规定时限序逐栏全部联次次性实开具发票号码序填开填写项目齐全容真实字迹清楚全部联次次复写印容完全致发票联抵扣联加盖单位财务印章发票专章作废票注明作废全联保存
　　7发票填开完应封面填起讫号码实际填票起止日期作废份数
　　8税务机关规定存放保发票擅损毁已开具发票存根联发票登记簿应保存五年保存期满报税务机关查验销毁
　　9发票专员应妥善保发票丢失发票丢失应丢失日书面报告税务机关报刊电视等传播媒介公告声明作废
　　三记帐报表
　　1应设置现金日记账银行存款日记账根审核原始证填制记账证逐日逐笔登记做容齐全数字准确摘清楚签名完整符合记账求日清月结账款相符结出余额登记完毕证转会计处记账月终银行存款银行账单核关未达账应做银行存款余额调节表
　　2日盘存现金银行存款做账账账表账物相符总理派抽查核资金情况
　　3星期填报资金收入支出明细表
　　四印鉴
　　印章必须妥善保严格规定签发支票种印章全部交出纳保财务专章会计保法章出纳保
　　五费统计
　　月分类统计现金支票费制表交会计审核交总理（面交邮件）
　　六
　　1交纳公司物业理费水电费
　　2月工资核算
　　3学解掌握财法规制度提高政策水维护财纪律执行财会制度抵制合法收支弄虚作假行
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