关出纳岗位职责工作流程参考
出纳岗位职责工作流程
认真做幼园帐目做现金收支
二严格执行现金理制度做日清月结手续齐备数目清楚工作便牟取私利
三坚持原手续健全发票必须手验收领导签名方报销
四断提高业务水熟悉项费支出勤俭节约工作热情细心态度蔼做职工作外服园领导分配工作
五严格遵守库存现金超额超核定限额必须存入银行行保留
六规定收入现金必须开交款正式收支付现金应取合法票
七弄虚作假严重违法原始证予受理时应时单位领导报告
八时办理现金收支账户处理必须单独设立现金日记账出纳员应天核现金库存做日清月结作制准白条抵库天编制记账证输入电脑保证账款相符
九出纳员开出收必须帐反映收存根量登记入帐证号
十保存月证财务员外查询调动离职应办移字手续园长负责监交
报销流程
款单
1员工需款需先园长意然填写款单注明款途款时间款款金额(写)等信息
2园长签字财务处款款款财务挂款账户(公事私事律挂账户)款事情办完抓紧时间报账否月开工资时工资中扣(备金外)
报销单
1日常费指日常发生常性费类(含货款加工费工资)该类费报销时律费报销单进行报销(购买办公品幼品应票粘贴处写明)
2票粘贴处应附发票收附件容写金额必须致致者金额报销
3附件律胶水粘贴票粘贴处正面保证票正面倒置
4报销流程：
①费报销者行报销附件粘贴票粘贴处票粘贴处容填写完整报销处签字
②报销单送财务处审核签字
③审核误票粘贴处送园长处审批
④出纳根园长审批报销单支付款项结清款
二费发生量取正式税务发票收报销时收必须服务方合法印章签字
三支付款项票必须保证干净整洁书写规范写数清晰致
报销制度适公司全体员文发日起执行请全体员遵守懂处财务部咨询
出纳岗位职责工作流程
出纳基职责：
1规定日登记现金日记账银行存款日记账
2根记账证报销容收付现金
3日负责盘清库存现金核现金日记账规定程序保现金保证库存现金价证券安全
4保种空白支票票印鉴
5负责接收项银行款进账证传递关制单员
6负责代理记账单位出纳工作
7完成部门领导交办务
出纳具体工作容：
(1)货币资金核算
①办理现金收付严格规定收付款项严格国家关现金理制度规定根稽核员审核签章收付款证进行复核办理款项收付重开支项目必须会计员总会计师单位领导审核签章方办理收付款收付款证签章加盖收讫付讫戳记
②办理银行结算规范支票严格控制签发空白支票特殊情况确需签发填写金额转账支票时必须支票写明收款单位名称款项途签发日期规定限额报销期限领支票专设登记簿签章逾期未空白支票应交签发填写错误支票必须加盖作废戳记存根保存支票遗失时立银行办理挂失手续
③登记日记账保证日清月结根已办理完毕收付款证逐笔序登记现金日记账银行存款日记账结出余额银行存款日记账账面余额时银行账单核月末编制银行存款余额调节表账面余额账单余额调节相符未达账款时查询时掌握银行存款余额准签发空头支票
④保库存现金保价证券现金种价证券确保安全完整缺库存现金超银行核定限额超部分时存入银行白条充抵现金更意挪现金果发现库存现金短缺盈余应查明原根情况分处理私取走补足短缺负赔偿责保险柜密码保密保钥匙意转交
⑤保关印章登记注销支票出纳必须妥善保印章严格规定途(签发支票种印章全部交出纳保)空白收空白支票必须严格理专设登记簿登记认真办理领注销手续
⑥复核收入证办理销售结算认真审查销售业务关证严格销售合银行结算制度办理销售款项结算催收销售货款发生销售纠纷货款拒付时通知关部门时处理
(2)结算
①办理结算建立清算制度现金结算业务容包括：企业部核算单位职工间款项结算企业外部办理转账手续单位间款项结算低结算起点额款项结算根规定方面结算购销业务外种应收暂付款项时催收结算应付暂收款项抓紧清偿确实法收回应收账款法偿应付账款应查明原规定报批准处理实行备金制度企业核定备金定额时办理领报销手续加强理预差旅费督促时办理报销手续收回余额拖欠准挪建立款项清算手续制度购销业务外暂收暂付应收应付备金等债权债务款项建立清算手续制度加强理时清算
②核算款项防止坏账损失购销业务外项款项单位分户设置明细账根审核记账证逐笔登记常核余额年终抄列清单领导关部门报告
(3)工资结算
①执行工资计划监督工资根批准工资计划会劳动事部门严格规定掌握工资奖金支付分析工资计划执行情况违反工资政策滥发津贴奖金予制止领导关部门报告
②审核工资单发放工资奖金根实职工数工资等级工资标准审核工资奖金计算表办理代扣款项(包括计算税住房基金劳保基金失业保险金等)计算实发工资车间部门类编制工资奖金汇总表填制记账证审核会关员提取现金组织发放发放工资奖金必须领款签名盖章发放完毕时工资奖金计算表附记账证单独装订成册注明记账证编号妥善保
出纳岗位职责工作流程
般公司出纳工作
出纳关规定制度办理单位现金收付银行结算关账务保库存现金价证券财务印章关票等工作总称广义讲票货币资金价证券收付保核算属出纳包括单位会计部门专设出纳机构项票货币资金价证券收付业务处理票货币资金价证券整理保货币资金价证券核算等项工作包括单位业务部门货币资金收付保等方面工作狭义出纳仅指单位会计部门专设出纳岗位员项工作
出纳员三字
出纳员关键静头脑清杂念 业务忙莫慌乱情绪态度谦取现金面点高警惕出安全收现金点两遍辨真假免赔款 支现金先审单容全会签 收单规范合规担风险账外账甭保违法纪罚款长短款乱心细查点贷方分清清单查现款月证规整张数明金额清库现金勤查点压库挪欠现金账记全账款符心坦然
办理银行存款现金领取
二负责支票汇票发票收理
三做银行账现金账负责保财务章
四负责报销差旅费工作
1员工出差分支支需支必须填写支单然交总理审批签名交财务审核确认误出纳发款
2员工出差回实填写支付证明单单面贴收发票先交证明签名然总理签名进行实报实销会计审核出纳予报销
五员工工资发放
A现金收付
1现金收付面点清金额注意票面真伪 收假币予没收责负责
2现金付清应原单加盖现金付讫章付少付金额责负责
3日收现金送银行坐支
4日做日常现金盘存工作做账实相符做现金结报单防止现金盈亏班现金等价物交总理处
5般办理面额现金支付业务支付转账汇兑手续 特殊情况需审批
6员工外出款金额少须总理签字批准支单款批准款引起纠纷责负
B银行账处理
1登记银行日记账时先分清账户避免张冠李戴开汇兑手续
2日结出账户存款余额便总理财务会计解公司资金运作情况调度资金日班前填制结报单
3保种空白支票意乱放
4公司账务章时出纳保
C报销审核
1支付证明单办否签字证明否签字 应补
2附支付证明单原始票否涂改 问明原予报销
3正规发票否收混贴应分开贴(原印财政监制章财政票外余收报销税前扣钟书补充)
4支付证明单填写项目否超3项超应重填
5金额否相符 相符应更正重填
6报销容否属合理报销属应拒绝报销特殊原应审批
7支付证明单否总理签字予报销
出纳账务处理基程序什
账务处理程序称会计核算组织程序指会计数记录类汇总呈报步骤方法者说原始证整理汇总记账证填制汇总日记账明细分类账总分类账登记会计报表编制步骤方法科学组织账务处理程序提高会计核算质量会计工作效率充分发挥会计职具十分重意义
目前国企业事业机关等单位会计常账务处理程序四种：记账证账务处理程序汇总记账证账务处理程序科目汇总表账务处理程序栏式日记账账务处理程序种账务处理程序区汇总证登记总分类账办法求种程序出纳员说出纳业务处理步骤方法基相
出纳工作具体流程
出纳工作流程：
办理银行存款现金领取
二负责支票汇票发票收理
三做银行帐现金帐负责保财务章
四负责报销差旅费工作
1员工出差分支支需支必须填写支单然交总理审批签名交财务审核确认误出纳发款
2员工出差回实填写支付证明单单面贴收发票先交证明签名然总理签名进行实报实销会计审核出纳予报销
五员工工资发放
出纳工作细：
工作事项审验等程序
失误防范纠正程序
现金收付
1现金收付面点清金额注意票面真伪
收假币予没收责负责
2现金付清应原单加盖现金付讫章
付少付金额责负责
3日收现金送银行
坐支
4日做日常现金盘存工作做账实相符
做现金结报单防止现金盈亏班现金等价物交总理处
5般办理面额现金支付业务支付转账汇兑手续
特殊情况需审批
6员工外出款金额少须总理签字批准支单款
批准款引起纠纷责负
银行账处理
1登记银行日记账时先分清账户避免张冠李戴开汇兑手续
2日结出账户存款余额便总理财务会计解公司资金运作情况调度资金
日班前填制结报单
3保种空白支票意乱放
4公司账务章时出纳保
日班账务章交总理处
报销审核
1支付证明单办否签字证明否签字
应补
2附支付证明单原始票否涂改
问明原予报销
3正规发票否收混贴
应分开贴
4支付证明单填写项目否超3项
超应重填
5金额否相符
相符应更正重填
6报销容否属合理报销
属应拒绝报销特殊原应审批
7支付证明单否总理签字
予报销
现金理原
会计范畴中现金称库存现金指存放企业出纳员保现钞包括库存民币种外币现金流动性种货币资金时购买需物资支付日常零星开支偿债务等
里需特指出现金词国际惯例解释指时作流通支付手段票证否法定货币信票具购买支付力均视现金现金理讲广义狭义分狭义现金指企业拥硬币纸币企业出纳员保作零星业务开支库存现款广义现金应包括库存现款视现金种银行存款流通证券等国采狭义现金概念
现金理现金收付存等环节进行理现金理暂行条例现金理基原：
第开户单位库存现金律实行限额理
第二准擅坐支现金坐支现金容易乱现金收支渠道利开户银行企业现金进行效监督理
第三企业收入现金准作储蓄存款存储
第四收入现金应时送存银行企业现金收入应天送存开户银行确困难应开户银行确定送存时间
第五严格国家规定开支范围现金结算金额超起点现金
第六准编造途套取现金企业国家规定现金范围限额需现金应开户银行提取提取时应写明途编造途套取现金
第七企业间相互现金
银行账户分类开户条件简介
银行账户单位办理结算申请贷款银行开立账户银行账户单位通银行办理转账结算信贷现金收支业务工具具反映监督国民济部门济活动作新办企业公司取工商行政理部门颁发法营业执选择离办公点附银行申请开设结算账户
根银行账户理办法规定银行账户应分基存款账户般存款账户时存款账户专存款账户四种
1基存款账户基存款账户存款办理日常转账结算现金收付账户独立结算单位实行独立核算企业银行开立账户规定存款银行开立基存款账户办理日常转账结算现金收付企事业单位工资奖金等现金支取通账户办理
(1)开设基存款账户事应具备资格
①企业法
②企业法部单位核算单位
③理财政预算资金预算外资金财政部门
④实行财政理行政机关事业单位
⑤县级(含)军队武警单位
⑥外国驻华机构
⑦社会团体
⑧单位附属食堂招幼园
⑨外常设机构
⑩私营企业体营承包户
(2)基存款账户开立需证明文件规定存款申请开立基存款账户应开户银行出具列证明文件：
①工商行政理机关核发企业法营业执营业执
②中央方编制委员会事民政等部门批文
③军队武警总队财务部门开户证
④单位附设机构意开户证明
⑤驻关部门外常设机构批文
⑥承包双方签订承包协议
⑦居民身份证户口
2般存款账户般存款账户存款基账户外银行款转存基存款账户存款点附属非独立核算单位开立账户存款通账户办理转账结算存入现金支取现金
根银行账户理办法规定列情况存款申请开立般存款账户须提供证明文件
(1)基存款账户外银行取款单位申请开立该账户须开户银行出具款合款
(2)基存款账户存款点附属非独立核算单位申请开立该账户须开户银行出具基存款户存款意非独立核算单位开户证明
3时存款账户时存款账户指存款时营活动需开立账户存款通该账户办理转账结算根国家现金理规定办理现金收付
根银行账户理办法规定列情况存款申请开立时存款账户须提供相应证明文件：
(1)外时机构申请开立该账户须出具工商行政理机关核发 时执
(2)时营活动需单位申请开立该账户须出具关部门意设立外时机构批文
4专存款账户专存款账户指存款特定途开立账户
根银行账户理办法规定列情况存款申请开立专存款账户须提供相应证明文件：
(1)存款特定途资金存款开户银行出具相应证明开立该账户特定途资金范围包括基建设基金更新改造资金特定途需专门理资金
(2)存款须开户银行出具关部门批准立项文件国家关文件规定等证明文件
什票行
票行广义狭义两种广义票行指发生变更消灭票权利义务关系目法律行包括出票背书涂改禁止背书付款保证承兑参加承兑划线保付等狭义票行票事负担票债务目法律行包括出票背书承兑参加承兑保证保付六种
(1)出票出票指出票法定款式作成票交付受款行包括作成交付两种行谓作成出票法定款式制作票票记载法定容签名现种票定机关印制谓作成填写关容签名已谓交付指根出票意愿交受款行出出票意愿行偷窃票称作交付称作出票行
(2)背书背书指持票转票权利票特点流通票转方法背书然外单纯交付背书转持票票行持票进行票背书背书转票权利行票背书转票权利转背书
(3)承兑承兑指汇票付款承诺负担票债务行承兑汇票独汇票发票付款间种委托关系发票签发汇票等付款定付款持票确定汇票期时付款汇票期前付款进行承兑提示果付款签字承兑汇票期付款承担责否持票权提起诉讼
(4)参加承兑参加承兑指票预备付款第三特定票债务利益代承兑进行承兑阻止持票汇票期日前行追索权种票行般汇票承兑付款承兑死亡逃亡原法承兑付款承兑宣告破产情况发生
(5)保证保证指票债务外担保票债务履行负担容票债务目种附属票行票保证目担保票债务履行适汇票票适支票
(6)保付保付指支票付款持票承诺负绝付款责种附属票行保付支票付款种票行支票旦付款保付支票注明付保付字样签名付款便负绝付款责发票付款处否资金持票法定提示期间否提示者发票撤回付款委托付款均须规定付款
具体操作时票行表现票事行意思法定方式记载票行签章票交付包括三方面容记载签章交付
谓记载通俗讲票事票写明记载容签发票时应写明票种类金额条件支付命令签发票日期需明确容承兑汇票时写承兑字样保证时应写保证＇担保字样
谓签章指签名盖章签名加盖章表明行行承担责然签章指票亲书写姓名加盖私章法票单位签章该法者该单位盖章加法定代表授权代理签章票法规定票签名应该事名笔名艺名等代
谓交付指票行应票交付执票票行票进行记载进行签章票发生法律效力票交付方票发生法律效力
出纳员职责什
出纳会计工作重环节涉现金收付银行结算等活动直接关系职工单位国家济利益工作出差错会造成挽回损失明确出纳员职责权限做出纳工作起码条件根会计法会计基础工作规范等财会法规出纳员具职责：
(1)国家关现金理银行结算制度规定办理现金收付银行结算业务出纳员应严格遵守现金开支范围非现金结算范围现金收付遵守库存现金限额超限额现金规定时送存银行现金理做日清月结账面余额库存现金日班前应核发现问题时查银行存款账银行账单时核符应立通知银行调整
(2)根会计制度规定办理现金银行存款收付业务时严格审核关原始证编制收付款证然根编制收付款证逐笔序登记现金日记账银行存款日记账结出余额
(3)国家外汇理结汇购汇制度规定关批件办理外汇出纳业务外汇出纳业务政策性强工作着改革开放深入发展国际间济交日益频繁外汇出纳越越重出纳员应熟悉国家外汇理制度时办理结汇购汇付汇避免国家外汇损失
(4)掌握银行存款余额准签发空头支票准出租出银行账户单位办理结算出纳员必须遵守条纪律防止济犯罪维护济秩序重方面出纳员应严格支票银行账户理出纳岗位堵塞结算漏洞
(5)保库存现金种价证券(国库券债券股票等)安全完整建立适合单位情况现金价证券保责制发生短缺属出纳员责进行赔偿
(6)保关印章空白收空白支票印章空白票安全保十分重实际工作中丢失印章空白票单位带济损失乏例出纳员必须高度重视建立严格理办法通常单位财务公章出纳员名章实行分交出纳员保出纳印章严格规定途种票办理领注销手续
出纳工作基求什
做出纳工作件容易事求出纳员全面精通政策水熟练高超业务技严谨细致工作作风
(1)政策水规矩成方圆出纳工作涉规矩会计法种会计制度现金理制度银行结算制度会计基础工作规范成理条例费报销额度税收理制度发票理办法单位财务理规定等等法规制度果熟悉掌握绝做出纳工作做出纳工作第件事学解掌握财法规制度提高政策水出纳员刻苦掌握政策法规制度明白该干该干该抵制工作起会心应手会犯错误
(2)业务技台分钟台十年功出纳工作说十分适出纳工作需强操作技巧算盘电脑填票点钞票等需深厚基功作专职出纳员具备处理般会计事务财会专业基知识具备较高处理出纳事务出纳专业知识水较强数字运算力出纳数字运算结算程中进行计算结果场开出票收付现金速度快出错事账目计算着区账目计算错规定方法更改钱算错定说清楚定改说出纳员强数字运算力计算机算盘计算器什运算器必须具备较快速度非常高准确性快准关系作出纳员准确放第位准中求快提高出纳业务技术水关键手算盘电脑开票离开手提高手功夫关键勤勤生巧巧勤勤定达出纳技术操作理想境界外苦练汉字阿拉伯数字提高写作概括力见字见张书写工整填写齐全摘精炼票表现出纳员工作力(3)工作作风做出纳工作首先热爱出纳工作严谨细致工作作风职业惯作风培养成事业方面关重出纳天金钱交道稍慎会造成意想损失出纳员必须养成出纳职业相符合工作作风概括起：精力集中条紊严谨细致沉着冷静精力集中工作起全身心投入外界干扰条紊计算器具摆放整齐钱款票存放序办公环境洁乱严谨细致认真仔细做收支计算准确误手续完备发生工作差错沉着冷静复杂环境中机应变化险夷
(4)安全意识现金价证券票种印鉴部保分工负责井相互牵制外保安措施办公房建造门屉柜锁具配置保险柜密码理符合保安求出纳员密切配合保安部门工作更增强身保安意识学保安知识保护身分公财产物资安全完整作首务完成
(5)道德修养出纳员必须具备良职业道德修养热爱职工作敬业精业科学理财充分发挥资金效益遵纪守法严格监督身作洁身贪占公家便宜实事求真实客观反映济活动面目注意保守机密竭力单位中心工作单位总体利益全体员工服务牢固树立民服务思想出纳工作基原指部牵制原者说钱账分原会计法第二十条第二三款规定：会计机构部应建立稽核制度出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务账目登记工作钱账分原指涉款项财物收付结算登记项工作必须两两分工办理起相互制约作例现金银行存款支付应会计员授权代理审核批准出纳员付款记账员记账发放工资应工资核算员编制工资单出纳员银行提取现金分发工资记账员记账实行钱账分加强会计员相互制约相互监督相互核提高会计核算质量防止工作误差营私舞弊等行会计法专门规定出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务账目登记工作出纳员单位专门事货币资金收付业务会计员根复式记账原发生笔货币资金收付业务必然引起收入费债权债务等账簿记录变化者说发生笔货币资金收付业务登记收入费债权债务等关账簿果账簿登记工作出纳员办理会贪污舞弊行机样道理果稽核部档案保工作出纳员难防止利抽换单涂改记录等手段进行舞弊行然出纳员完全记账记账收入费债权债务方面账目承担部分记账工作总钱账分原出纳工作项重原单位应建立健全制度防止营私舞弊行发生维护国家单位财产安全出纳员应该遵守职业道德出纳项特殊职业整天接触金钱成千万钞票真谓万贯家财手中没良职业道德难利通金钱关会计员相较出纳员更应严格遵守职业道德
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
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出纳岗位职责工作流程
认真做幼园帐目做现金收支
二严格执行现金理制度做日清月结手续齐备数目清楚工作便牟取私利
三坚持原手续健全发票必须手验收领导签名方报销
四断提高业务水熟悉项费支出勤俭节约工作热情细心态度蔼做职工作外服园领导分配工作
五严格遵守库存现金超额超核定限额必须存入银行行保留
六规定收入现金必须开交款正式收支付现金应取合法票
七弄虚作假严重违法原始证予受理时应时单位领导报告
八时办理现金收支账户处理必须单独设立现金日记账出纳员应天核现金库存做日清月结作制准白条抵库天编制记账证输入电脑保证账款相符
九出纳员开出收必须帐反映收存根量登记入帐证号
十保存月证财务员外查询调动离职应办移字手续园长负责监交
报销流程
款单
1员工需款需先园长意然填写款单注明款途款时间款款金额(写)等信息
2园长签字财务处款款款财务挂款账户(公事私事律挂账户)款事情办完抓紧时间报账否月开工资时工资中扣(备金外)
报销单
1日常费指日常发生常性费类(含货款加工费工资)该类费报销时律费报销单进行报销(购买办公品幼品应票粘贴处写明)
2票粘贴处应附发票收附件容写金额必须致致者金额报销
3附件律胶水粘贴票粘贴处正面保证票正面倒置
4报销流程：
①费报销者行报销附件粘贴票粘贴处票粘贴处容填写完整报销处签字
②报销单送财务处审核签字
③审核误票粘贴处送园长处审批
④出纳根园长审批报销单支付款项结清款
二费发生量取正式税务发票收报销时收必须服务方合法印章签字
三支付款项票必须保证干净整洁书写规范写数清晰致
报销制度适公司全体员文发日起执行请全体员遵守懂处财务部咨询
出纳岗位职责工作流程
出纳基职责：
1规定日登记现金日记账银行存款日记账
2根记账证报销容收付现金
3日负责盘清库存现金核现金日记账规定程序保现金保证库存现金价证券安全
4保种空白支票票印鉴
5负责接收项银行款进账证传递关制单员
6负责代理记账单位出纳工作
7完成部门领导交办务
出纳具体工作容：
(1)货币资金核算
①办理现金收付严格规定收付款项严格国家关现金理制度规定根稽核员审核签章收付款证进行复核办理款项收付重开支项目必须会计员总会计师单位领导审核签章方办理收付款收付款证签章加盖收讫付讫戳记
②办理银行结算规范支票严格控制签发空白支票特殊情况确需签发填写金额转账支票时必须支票写明收款单位名称款项途签发日期规定限额报销期限领支票专设登记簿签章逾期未空白支票应交签发填写错误支票必须加盖作废戳记存根保存支票遗失时立银行办理挂失手续
③登记日记账保证日清月结根已办理完毕收付款证逐笔序登记现金日记账银行存款日记账结出余额银行存款日记账账面余额时银行账单核月末编制银行存款余额调节表账面余额账单余额调节相符未达账款时查询时掌握银行存款余额准签发空头支票
④保库存现金保价证券现金种价证券确保安全完整缺库存现金超银行核定限额超部分时存入银行白条充抵现金更意挪现金果发现库存现金短缺盈余应查明原根情况分处理私取走补足短缺负赔偿责保险柜密码保密保钥匙意转交
⑤保关印章登记注销支票出纳必须妥善保印章严格规定途(签发支票种印章全部交出纳保)空白收空白支票必须严格理专设登记簿登记认真办理领注销手续
⑥复核收入证办理销售结算认真审查销售业务关证严格销售合银行结算制度办理销售款项结算催收销售货款发生销售纠纷货款拒付时通知关部门时处理
(2)结算
①办理结算建立清算制度现金结算业务容包括：企业部核算单位职工间款项结算企业外部办理转账手续单位间款项结算低结算起点额款项结算根规定方面结算购销业务外种应收暂付款项时催收结算应付暂收款项抓紧清偿确实法收回应收账款法偿应付账款应查明原规定报批准处理实行备金制度企业核定备金定额时办理领报销手续加强理预差旅费督促时办理报销手续收回余额拖欠准挪建立款项清算手续制度购销业务外暂收暂付应收应付备金等债权债务款项建立清算手续制度加强理时清算
②核算款项防止坏账损失购销业务外项款项单位分户设置明细账根审核记账证逐笔登记常核余额年终抄列清单领导关部门报告
(3)工资结算
①执行工资计划监督工资根批准工资计划会劳动事部门严格规定掌握工资奖金支付分析工资计划执行情况违反工资政策滥发津贴奖金予制止领导关部门报告
②审核工资单发放工资奖金根实职工数工资等级工资标准审核工资奖金计算表办理代扣款项(包括计算税住房基金劳保基金失业保险金等)计算实发工资车间部门类编制工资奖金汇总表填制记账证审核会关员提取现金组织发放发放工资奖金必须领款签名盖章发放完毕时工资奖金计算表附记账证单独装订成册注明记账证编号妥善保
出纳岗位职责工作流程
般公司出纳工作
出纳关规定制度办理单位现金收付银行结算关账务保库存现金价证券财务印章关票等工作总称广义讲票货币资金价证券收付保核算属出纳包括单位会计部门专设出纳机构项票货币资金价证券收付业务处理票货币资金价证券整理保货币资金价证券核算等项工作包括单位业务部门货币资金收付保等方面工作狭义出纳仅指单位会计部门专设出纳岗位员项工作
出纳员三字
出纳员关键静头脑清杂念 业务忙莫慌乱情绪态度谦取现金面点高警惕出安全收现金点两遍辨真假免赔款 支现金先审单容全会签 收单规范合规担风险账外账甭保违法纪罚款长短款乱心细查点贷方分清清单查现款月证规整张数明金额清库现金勤查点压库挪欠现金账记全账款符心坦然
办理银行存款现金领取
二负责支票汇票发票收理
三做银行账现金账负责保财务章
四负责报销差旅费工作
1员工出差分支支需支必须填写支单然交总理审批签名交财务审核确认误出纳发款
2员工出差回实填写支付证明单单面贴收发票先交证明签名然总理签名进行实报实销会计审核出纳予报销
五员工工资发放
A现金收付
1现金收付面点清金额注意票面真伪 收假币予没收责负责
2现金付清应原单加盖现金付讫章付少付金额责负责
3日收现金送银行坐支
4日做日常现金盘存工作做账实相符做现金结报单防止现金盈亏班现金等价物交总理处
5般办理面额现金支付业务支付转账汇兑手续 特殊情况需审批
6员工外出款金额少须总理签字批准支单款批准款引起纠纷责负
B银行账处理
1登记银行日记账时先分清账户避免张冠李戴开汇兑手续
2日结出账户存款余额便总理财务会计解公司资金运作情况调度资金日班前填制结报单
3保种空白支票意乱放
4公司账务章时出纳保
C报销审核
1支付证明单办否签字证明否签字 应补
2附支付证明单原始票否涂改 问明原予报销
3正规发票否收混贴应分开贴(原印财政监制章财政票外余收报销税前扣钟书补充)
4支付证明单填写项目否超3项超应重填
5金额否相符 相符应更正重填
6报销容否属合理报销属应拒绝报销特殊原应审批
7支付证明单否总理签字予报销
出纳账务处理基程序什
账务处理程序称会计核算组织程序指会计数记录类汇总呈报步骤方法者说原始证整理汇总记账证填制汇总日记账明细分类账总分类账登记会计报表编制步骤方法科学组织账务处理程序提高会计核算质量会计工作效率充分发挥会计职具十分重意义
目前国企业事业机关等单位会计常账务处理程序四种：记账证账务处理程序汇总记账证账务处理程序科目汇总表账务处理程序栏式日记账账务处理程序种账务处理程序区汇总证登记总分类账办法求种程序出纳员说出纳业务处理步骤方法基相
出纳工作具体流程
出纳工作流程：
办理银行存款现金领取
二负责支票汇票发票收理
三做银行帐现金帐负责保财务章
四负责报销差旅费工作
1员工出差分支支需支必须填写支单然交总理审批签名交财务审核确认误出纳发款
2员工出差回实填写支付证明单单面贴收发票先交证明签名然总理签名进行实报实销会计审核出纳予报销
五员工工资发放
出纳工作细：
工作事项审验等程序
失误防范纠正程序
现金收付
1现金收付面点清金额注意票面真伪
收假币予没收责负责
2现金付清应原单加盖现金付讫章
付少付金额责负责
3日收现金送银行
坐支
4日做日常现金盘存工作做账实相符
做现金结报单防止现金盈亏班现金等价物交总理处
5般办理面额现金支付业务支付转账汇兑手续
特殊情况需审批
6员工外出款金额少须总理签字批准支单款
批准款引起纠纷责负
银行账处理
1登记银行日记账时先分清账户避免张冠李戴开汇兑手续
2日结出账户存款余额便总理财务会计解公司资金运作情况调度资金
日班前填制结报单
3保种空白支票意乱放
4公司账务章时出纳保
日班账务章交总理处
报销审核
1支付证明单办否签字证明否签字
应补
2附支付证明单原始票否涂改
问明原予报销
3正规发票否收混贴
应分开贴
4支付证明单填写项目否超3项
超应重填
5金额否相符
相符应更正重填
6报销容否属合理报销
属应拒绝报销特殊原应审批
7支付证明单否总理签字
予报销
现金理原
会计范畴中现金称库存现金指存放企业出纳员保现钞包括库存民币种外币现金流动性种货币资金时购买需物资支付日常零星开支偿债务等
里需特指出现金词国际惯例解释指时作流通支付手段票证否法定货币信票具购买支付力均视现金现金理讲广义狭义分狭义现金指企业拥硬币纸币企业出纳员保作零星业务开支库存现款广义现金应包括库存现款视现金种银行存款流通证券等国采狭义现金概念
现金理现金收付存等环节进行理现金理暂行条例现金理基原：
第开户单位库存现金律实行限额理
第二准擅坐支现金坐支现金容易乱现金收支渠道利开户银行企业现金进行效监督理
第三企业收入现金准作储蓄存款存储
第四收入现金应时送存银行企业现金收入应天送存开户银行确困难应开户银行确定送存时间
第五严格国家规定开支范围现金结算金额超起点现金
第六准编造途套取现金企业国家规定现金范围限额需现金应开户银行提取提取时应写明途编造途套取现金
第七企业间相互现金
银行账户分类开户条件简介
银行账户单位办理结算申请贷款银行开立账户银行账户单位通银行办理转账结算信贷现金收支业务工具具反映监督国民济部门济活动作新办企业公司取工商行政理部门颁发法营业执选择离办公点附银行申请开设结算账户
根银行账户理办法规定银行账户应分基存款账户般存款账户时存款账户专存款账户四种
1基存款账户基存款账户存款办理日常转账结算现金收付账户独立结算单位实行独立核算企业银行开立账户规定存款银行开立基存款账户办理日常转账结算现金收付企事业单位工资奖金等现金支取通账户办理
(1)开设基存款账户事应具备资格
①企业法
②企业法部单位核算单位
③理财政预算资金预算外资金财政部门
④实行财政理行政机关事业单位
⑤县级(含)军队武警单位
⑥外国驻华机构
⑦社会团体
⑧单位附属食堂招幼园
⑨外常设机构
⑩私营企业体营承包户
(2)基存款账户开立需证明文件规定存款申请开立基存款账户应开户银行出具列证明文件：
①工商行政理机关核发企业法营业执营业执
②中央方编制委员会事民政等部门批文
③军队武警总队财务部门开户证
④单位附设机构意开户证明
⑤驻关部门外常设机构批文
⑥承包双方签订承包协议
⑦居民身份证户口
2般存款账户般存款账户存款基账户外银行款转存基存款账户存款点附属非独立核算单位开立账户存款通账户办理转账结算存入现金支取现金
根银行账户理办法规定列情况存款申请开立般存款账户须提供证明文件
(1)基存款账户外银行取款单位申请开立该账户须开户银行出具款合款
(2)基存款账户存款点附属非独立核算单位申请开立该账户须开户银行出具基存款户存款意非独立核算单位开户证明
3时存款账户时存款账户指存款时营活动需开立账户存款通该账户办理转账结算根国家现金理规定办理现金收付
根银行账户理办法规定列情况存款申请开立时存款账户须提供相应证明文件：
(1)外时机构申请开立该账户须出具工商行政理机关核发 时执
(2)时营活动需单位申请开立该账户须出具关部门意设立外时机构批文
4专存款账户专存款账户指存款特定途开立账户
根银行账户理办法规定列情况存款申请开立专存款账户须提供相应证明文件：
(1)存款特定途资金存款开户银行出具相应证明开立该账户特定途资金范围包括基建设基金更新改造资金特定途需专门理资金
(2)存款须开户银行出具关部门批准立项文件国家关文件规定等证明文件
什票行
票行广义狭义两种广义票行指发生变更消灭票权利义务关系目法律行包括出票背书涂改禁止背书付款保证承兑参加承兑划线保付等狭义票行票事负担票债务目法律行包括出票背书承兑参加承兑保证保付六种
(1)出票出票指出票法定款式作成票交付受款行包括作成交付两种行谓作成出票法定款式制作票票记载法定容签名现种票定机关印制谓作成填写关容签名已谓交付指根出票意愿交受款行出出票意愿行偷窃票称作交付称作出票行
(2)背书背书指持票转票权利票特点流通票转方法背书然外单纯交付背书转持票票行持票进行票背书背书转票权利行票背书转票权利转背书
(3)承兑承兑指汇票付款承诺负担票债务行承兑汇票独汇票发票付款间种委托关系发票签发汇票等付款定付款持票确定汇票期时付款汇票期前付款进行承兑提示果付款签字承兑汇票期付款承担责否持票权提起诉讼
(4)参加承兑参加承兑指票预备付款第三特定票债务利益代承兑进行承兑阻止持票汇票期日前行追索权种票行般汇票承兑付款承兑死亡逃亡原法承兑付款承兑宣告破产情况发生
(5)保证保证指票债务外担保票债务履行负担容票债务目种附属票行票保证目担保票债务履行适汇票票适支票
(6)保付保付指支票付款持票承诺负绝付款责种附属票行保付支票付款种票行支票旦付款保付支票注明付保付字样签名付款便负绝付款责发票付款处否资金持票法定提示期间否提示者发票撤回付款委托付款均须规定付款
具体操作时票行表现票事行意思法定方式记载票行签章票交付包括三方面容记载签章交付
谓记载通俗讲票事票写明记载容签发票时应写明票种类金额条件支付命令签发票日期需明确容承兑汇票时写承兑字样保证时应写保证＇担保字样
谓签章指签名盖章签名加盖章表明行行承担责然签章指票亲书写姓名加盖私章法票单位签章该法者该单位盖章加法定代表授权代理签章票法规定票签名应该事名笔名艺名等代
谓交付指票行应票交付执票票行票进行记载进行签章票发生法律效力票交付方票发生法律效力
出纳员职责什
出纳会计工作重环节涉现金收付银行结算等活动直接关系职工单位国家济利益工作出差错会造成挽回损失明确出纳员职责权限做出纳工作起码条件根会计法会计基础工作规范等财会法规出纳员具职责：
(1)国家关现金理银行结算制度规定办理现金收付银行结算业务出纳员应严格遵守现金开支范围非现金结算范围现金收付遵守库存现金限额超限额现金规定时送存银行现金理做日清月结账面余额库存现金日班前应核发现问题时查银行存款账银行账单时核符应立通知银行调整
(2)根会计制度规定办理现金银行存款收付业务时严格审核关原始证编制收付款证然根编制收付款证逐笔序登记现金日记账银行存款日记账结出余额
(3)国家外汇理结汇购汇制度规定关批件办理外汇出纳业务外汇出纳业务政策性强工作着改革开放深入发展国际间济交日益频繁外汇出纳越越重出纳员应熟悉国家外汇理制度时办理结汇购汇付汇避免国家外汇损失
(4)掌握银行存款余额准签发空头支票准出租出银行账户单位办理结算出纳员必须遵守条纪律防止济犯罪维护济秩序重方面出纳员应严格支票银行账户理出纳岗位堵塞结算漏洞
(5)保库存现金种价证券(国库券债券股票等)安全完整建立适合单位情况现金价证券保责制发生短缺属出纳员责进行赔偿
(6)保关印章空白收空白支票印章空白票安全保十分重实际工作中丢失印章空白票单位带济损失乏例出纳员必须高度重视建立严格理办法通常单位财务公章出纳员名章实行分交出纳员保出纳印章严格规定途种票办理领注销手续
出纳工作基求什
做出纳工作件容易事求出纳员全面精通政策水熟练高超业务技严谨细致工作作风
(1)政策水规矩成方圆出纳工作涉规矩会计法种会计制度现金理制度银行结算制度会计基础工作规范成理条例费报销额度税收理制度发票理办法单位财务理规定等等法规制度果熟悉掌握绝做出纳工作做出纳工作第件事学解掌握财法规制度提高政策水出纳员刻苦掌握政策法规制度明白该干该干该抵制工作起会心应手会犯错误
(2)业务技台分钟台十年功出纳工作说十分适出纳工作需强操作技巧算盘电脑填票点钞票等需深厚基功作专职出纳员具备处理般会计事务财会专业基知识具备较高处理出纳事务出纳专业知识水较强数字运算力出纳数字运算结算程中进行计算结果场开出票收付现金速度快出错事账目计算着区账目计算错规定方法更改钱算错定说清楚定改说出纳员强数字运算力计算机算盘计算器什运算器必须具备较快速度非常高准确性快准关系作出纳员准确放第位准中求快提高出纳业务技术水关键手算盘电脑开票离开手提高手功夫关键勤勤生巧巧勤勤定达出纳技术操作理想境界外苦练汉字阿拉伯数字提高写作概括力见字见张书写工整填写齐全摘精炼票表现出纳员工作力(3)工作作风做出纳工作首先热爱出纳工作严谨细致工作作风职业惯作风培养成事业方面关重出纳天金钱交道稍慎会造成意想损失出纳员必须养成出纳职业相符合工作作风概括起：精力集中条紊严谨细致沉着冷静精力集中工作起全身心投入外界干扰条紊计算器具摆放整齐钱款票存放序办公环境洁乱严谨细致认真仔细做收支计算准确误手续完备发生工作差错沉着冷静复杂环境中机应变化险夷
(4)安全意识现金价证券票种印鉴部保分工负责井相互牵制外保安措施办公房建造门屉柜锁具配置保险柜密码理符合保安求出纳员密切配合保安部门工作更增强身保安意识学保安知识保护身分公财产物资安全完整作首务完成
(5)道德修养出纳员必须具备良职业道德修养热爱职工作敬业精业科学理财充分发挥资金效益遵纪守法严格监督身作洁身贪占公家便宜实事求真实客观反映济活动面目注意保守机密竭力单位中心工作单位总体利益全体员工服务牢固树立民服务思想出纳工作基原指部牵制原者说钱账分原会计法第二十条第二三款规定：会计机构部应建立稽核制度出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务账目登记工作钱账分原指涉款项财物收付结算登记项工作必须两两分工办理起相互制约作例现金银行存款支付应会计员授权代理审核批准出纳员付款记账员记账发放工资应工资核算员编制工资单出纳员银行提取现金分发工资记账员记账实行钱账分加强会计员相互制约相互监督相互核提高会计核算质量防止工作误差营私舞弊等行会计法专门规定出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务账目登记工作出纳员单位专门事货币资金收付业务会计员根复式记账原发生笔货币资金收付业务必然引起收入费债权债务等账簿记录变化者说发生笔货币资金收付业务登记收入费债权债务等关账簿果账簿登记工作出纳员办理会贪污舞弊行机样道理果稽核部档案保工作出纳员难防止利抽换单涂改记录等手段进行舞弊行然出纳员完全记账记账收入费债权债务方面账目承担部分记账工作总钱账分原出纳工作项重原单位应建立健全制度防止营私舞弊行发生维护国家单位财产安全出纳员应该遵守职业道德出纳项特殊职业整天接触金钱成千万钞票真谓万贯家财手中没良职业道德难利通金钱关会计员相较出纳员更应严格遵守职业道德
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