中国外济贸易信托投资限公司
参佳风险控制奖奖项评选申报材料
海证券报诚信托专家评委会：
非常感谢海证券报组织次诚信托中国佳信托公司评选司认中国济领域权威财媒体——海证券报组织次活动非常意义次活动评选目标——中国值信赖具成长性创新精神信托公司直司持续努力方慎重考虑公司决定参加次 中国信托公司佳风险控制奖评选
中国外济贸易信托投资限公司（简称公司司）2002年重新登记伴着信托行业逐步规范发展行业监逐步加强公司秉承诚信合作善学认真创新追求卓越企业文化坚持委托意愿受益利益化营方针严格遵中国银行业监督理委员会监求断完善公司治理结构健全公司部控制增强风险控制力规范营方面取长足发展公司风险理工作受监部门业行普遍认公司应邀风险理专题中国银监会中国信托业协会进行工作讲座2005～2006年公司连续两年应邀中国银行进行风险理专题交流次行业优秀信托公司进行风险控方面交流现司风险理相关情况专家评委会汇报：
逐步优化全面风险理体系
年司秉承风险创造价值理念COSO部控制框架中央企业全面风险理指引指引进步细化重点业务重风险理入手逐步推广建立全员参全程全方位风险理全面风险理体系
司全面风险理体系实施框架概括：
n 实现五目标：全面风险理五目标
n 优化流程：全面风险理基流程
n 建立体系：全面风险理体系
n 培育种文化：全面风险理文化
二外贸信托全面风险理五目标
外贸信托全面风险理框架中公司开展风险理工作努力实现风险理总体目标：
n 确保风险控制公司总体目标相适应承受范围保障公司稳健营持续发展
n 确保公司营合法合规
n 确保公司项规章制度效贯彻执行
n 建立健全风险事危机处理机制确保风险事损失降低
n 确保外部实现真实信息沟通
三外贸信托全面风险理基流程
年着持续优化流程理理念通鉴六西格玛等工具结合新实施法律法规公司业务实践行验司年均业务流程进行梳理调整流程适性断提高截2007年季度司已形成套适性强流程规范体系具体容：
业务操作流程
序号
类型
名称
1
级业务操作
流程
信托业务级操作流程
2
营业务级操作流程
3
二级业务操作
流程
贷款业务操作流程
4
租赁业务操作流程
5
股权投资业务操作流程
6
集团资金信托业务操作流程
7
证券营业务操作流程
8
专项流程
资产风险分类操作流程
9
部审计稽核操作流程
公司信托业务流程总图：
四外贸信托全面风险理体系
（）已建立完善垂直风险控制组织体系
科学完善公司治理机制效实施部控制风险理必备前提年公司始终坚持完善部控制懈努力逐步建立起套完善风险理核心公司治理组织机制公司构建公司治理组织机制涵括董事会高层专职风险理部门业务前台部门等层级构成权责明确司职层级分明风险理组织体系
风险理组织体系结构图
董事会
董事会风险控制委员会
公司高层
计划财务部
稽核法律部
理财服务中心
业务部门
公司构建董事会—董事会风险控制委员会—高层—中台风险理部门间权力制衡结构效抑制部控制道德风险发生公司部控制建设风险理提供良组织保障
1董事会
公司董事会司风险理高决策机构股东会负责具体负责确定公司风险理战略政策程序行重营决策权公司风险理负终责公司董事会公司理层进行明确营授权授权范围外业务应全部报董事会风险控制委员会决策公司完善治理机制推行独立董事制度正着手聘独立董事
2董事会风险控制委员会
公司董事会设风险控制委员会负责审议超出公司理层决策权限业务事项资金风险法律等专业角度揭示评估防范公司业务营风险董事会提供决策支持意见理改善建议外该委员会负责审议公司风险理制度监督检查公司风险理制度业务流程执行情况
公司制定董事会风险控制委员会工作条例明确规范董事会风险控制委员组织职责议事规条例规定风险控制委员会成员采票否决制成员中名成员持否定意见议事项予通未风险控制委员会审议通决策事项董事会权批准公司安排实施
董事会风险控制委员会设立公司严格董事会授权范围超出总理授权范围事项均提交董事会风险控制委员会进行审议2005年度公司超出总理决策权限提交董事会风险控制委员会审议事项23项2006年度公司提交董事会风险控制委员会审议事项80项董事会风险控制委员会建立作发挥强化董事会职提升董事会决策效率健全公司风险防范机制提供力保障
3公司高级理层
公司高级理层公司决策执行机构负责拟定公司风险理战略政策确定公司风险理制度定期审查监督公司风险理战略政策制度执行情况董事会授权范围行业务决策权
4专职风险理部门
公司设立专职风险理部门——稽核法律部职责：起草公司风险理政策制度业务操作流程负责项目风险审核评估监督业务部门风险理工作执行情况进行事检查识评估新产品新业务风险制定相应操作风险理程序董事会公司理层时报告公司风险理状况
目前 稽核法律部拥正式员工6分负责公司项目评审部审计法律文件审核证券投资风险稽核项目执行情况稽查等工作稽核法律部6名员工中5研究生学历1科学历中3拥国家法律职业执业资格1拥注册会计师资格员工毕业清华北等知名学府具较高综合素质
外公司计划财务部理财服务中心负责业务济行性财务风险信托发行行性风险角度项目风险进行评估公司计划财务部理财服务中心项目审核意见稽核法律部汇总反映项目预审报告中风险理部门独立专业全面评估意见高层决策提供参考力支持
5业务部门
公司业务部门风险理中职责负责根业务流程标准业务理制度项目进行初审评价开展职调查充分调查解开展业务中包含类风险素落实项风险控制措施直接负责项目程理
（二）建立健全部控制保持风险控制独立性
保障合规营严控风险时防止发现纠正错误舞弊提高公司业务风险控力实现公司营战略目标公司部控制体系进行持续改进建立部控制体系程中公司采种控制方式具体包括：通前中台职责分离实现组织机构相互制衡应加分离岗位（会计出纳证券营业务研发决策交易清算资金理等岗位）实现相容职责分离公司建立严格授权批准机制明确公司高层部门理职员处理业务权限保证公司定营方针贯彻执行外公司通建立预算控制实物资产控制风险控制审计控制等方式效保障部控制作发挥部控制目标实现
（三）建立健全项风险控制规章制度严格控制种风险
公司部控制政策合规营严控风险提升业务开拓力实现公司营战略目标时断提高公司业务风险控力公司已建立起套业务理风险理财务理核心较完善控制度操作流程体系具体容表：
控制度
序号
类型
名称
1
基理制度
业务决策理制度
2
部审计稽核理制度
3
资产风险分类理制度
4
业务风险理问责制度
5
独立董事制度
6
关联交易理制度
7
业务理制度
信托业务理办法
8
营业务理办法
9
项目执行程理办法
10
贷款业务理办法
11
融资租赁业务理办法
12
单资金股权投资信托业务理办法
13
集团资金信托业务理办法
14
证券营业务理办法
15
贷款证理暂行办法
16
信托业务信息披露理暂行办法
17
合理办法
18
诉讼案件理办法
19
业务投诉理办法
20
财务理制度
信托财务会计制度
21
财务理制度
22
财务会计制度
23
财务会计信息保密制度
24
力资源理制度
员工职业发展理规定
25
员工绩效理办法
26
部培训师制度
27
．．．．．．
28
印章理办法
29
档案理规定
30
安全理规定
31
保密理规定
32
．．．．．．
公司控制度业务操作流程建设时注重制度流程培训时通控执行情况检查考核保障控制度操作流程效执行
公司健全完善部控制体系时注重员工进行制度流程方面培训时建立起控控制体系运行情况监督评价纠正机制通部控制执行情况专项检查开展部审计工作查找部控制缺陷断进行补充完善保障控制度操作流程效执行持续改进
目前公司建立起部控制体系保障公司合规营稳健发展方面起积极作2005年2006年中国银行业监督理委员会检查组司进行两次现场检查通检查监部门司遵纪守法合规营方面予充分肯定
（四）建立达行业先进水法律文范体系
司常规类业务（包括房产类融资业务规模低成融资业务 单资金信托业务股权信托业务医疗器械融资租赁业务集团资金理信托业务等）法律文已全部实现标准化格式化常规范17包括信托营合14常规业务合范集团资金理信托业务3合范
合范制订程中参考鉴量金融业（包括银行信托公司）相关优秀法律文容业务部门进行长期适司法律文水业处领先水银信合作业务中中国建设银行中国农业银行均司单资金信托系列合作信托公司合作推荐范2006年底银监会进行新两规制订程中司信托合风险申明书监部门作范进行讨
司非常重视范合制订工作银监会新两规实施久司着手2006年版信托合范进行修订现已基形成2007年版集合资金信托单资金信托合范已开始业务部门适
（五）建立效风险控制奖惩制度
建立完善业务风险理组织体系时公司切实增强级员风险意识2005年公司实施业务风险理问责制度该制度明确规范公司级员风险理中具体职责种违规职失等行导致风险事处罚方式该项制度推行公司级员职履行风险理职责起良约束作外公司风险理指标绩效考核薪酬激励机制相结合风险理职责履行情况直接薪酬相挂钩公司建立起风险理问责制薪酬机制相结合激励约束机制效抑制道德风险发生切实风险理落实实处
（六）建立信息交流反馈机制
公司建立设置适时踪报告公司控情况信息反馈机制容包括项目审批决策报告体系项目履约监督报告体系证券营业务报表体系等报告机制通包括NOTES台财务软件电子业务台帐等电子化信息交流渠道建立实现信息部门间享交流确保公司董事会高层够时解公司营控情况外通公开信息披露机制建立信托销售理软件公司网站等建设增进公司监部门委托受益信息沟通交流2006年公司进行新信息台开发建设工作已完成新信息台规划立项开发商招标选择工作进入系统正式开发阶段该信息台预计2007年实现开发线新信息台涵括公司营理涉财务业务客户理等方面线运行实现项核算电子化减少重复劳动数集中理消信息孤岛利提高营理效率
（七）建立监督评价纠正机制
公司设置专门部审计员独立行公司部控制情况监督评价纠正职责审计程中发现部控制缺陷审单位提出改进建议敦促审单位时改进部审计员权直接董事会监事会公司高层报告控控制审计情况
外公司开展项目终止实施项目评价通项目操作前期准备项目审批执行程理等全程进行分析复核评价项目否达预期效果分析项目执行实际情况预测差原找出存问题总结验教训提出改进措施建议
五外贸信托全面风险理文化
司认风险控制成功否关键否严格规矩操作建立信托公司风险理长效机制核心问题建立公司约束观念方法作司企业文化子系统风险文化司企业文化重涵涵风险理创造价值
公司重视风险文化建设培育通培训学等种途径全体员工熟悉公司项规章制度业务操作流程公司断强化员工风险控制意识加强风险理职业道德教育通建立实施风险理问责制风险理程中违规职失等行进行责追究时公司风险理执行情况绩效评价相结合风险先行规操作风险观全体员工脑海中根深蒂固公司级领导员工公司控制度机制具相理解观念增强约束力时集体认感凝聚力增强
2006司举办规章制度考核常法律法规考核优胜者进行奖励通考核基达考促学目标起激发员工动积极学规章制度法律知识作动学动控制风险理念融入风险理文化中
六建立持续改进风险理机制
公司实现营目标程中始终重视风险理重性提高风险控力确立公司发展重战略目标公司提高风险控力程中确立全面风险理原风险理覆盖公司部门岗位员实现全员参风险理渗透公司项业务操作环节实行全程风险控制重视公司营程中面市场信操作法律声誉等类风险类风险素实行全方位理
目前公司构建风险理机制包括列容：
（）建立完善风险理制度风险控制指标体系
司坚持制度审项目坚持流程导公司开展全部业务均规定明确基交易条件包括：医疗设备融资租赁业务基交易条件医疗设备售回租赁业务基交易条件制订规模低成融资业务基交易条件贷款业务理办法等
公司建立项理制度流程中涉业务理制度12项涉业务操作流程7项述业务理制度操作流程覆盖公司开展业务类型公司类业务面风险进行充分识评估基础业务理制度形式类业务准入条件风险识风险防范措施等容作出明确规范通业务理制度制定推行公司部门级员工明确公司风险理政策求项业务开展提供明确指引
公司建立项业务操作流程明确规范类业务操作程序环节控制点责等容业务流程建立实施实现业务操作程中前中台部门良衔接沟通通项目立项职调查预审审批执行程理等环节明确划分职责分离设置形成部门环节间牵制机制
（二）建立风险理持续改进机制
着市场环境外部政策环境监求业务创新发展变化公司风险识力逐步提高公司认识必须已建立起部控制体系风险理机制进行持续改进适应公司发展理改善求
2006年公司制定详细部控制体系风险理机制改进计划种改进完善行确定公司发展中必须坚持持续性工作容公司部控制体系风险理持续改进活动包括项理制度操作流程修订完善新开展业务类型制定基交易条件公司面类风险进行进步深入识评估揭示等容加强新业务交易条件科学性持续评估完善
通部控制体系风险理机制持续改进保证公司建立起控体系风险理机制适性先进性增强规范指导作
综年公司根监求业务发展需懈努力目前已基建立健全套完整部控制风险理体系行效制度框架够效防范种风险重新登记公司没发生起违法违规行2004年起公司发行17单集合资金信托计划截目前已期兑付13单均未发生兑付风险正执行信托项目均运行正常良部控制效风险理机制利促进公司业务健康快速发展信托业务创新发展坚实制度基础做业务发展风险防范机结合
七公司风险理措施
公司风险理集中信风险市场风险操作风险理信风险市场风险较突出集合资金信托业务市场风险较突出单信托理财等业务操作风险带整体性较突出信托贷款信托投资等业务
（）信风险理
公司面信风险体现信贷业务中交易手合约定履约带损失
公司信风险采取控制措施：
1加强事前交易手（项目）职调查
2实行交易手（项目）三级风险评审制度设立事前审批事中执行事监督三道程序信风险理提供三道防火墙项目评审程中公司前中台理层决策层须项目风险进行层层关建立分层次风险预防线
3认真落实贷款担保措施选择信誉卓著企业作保证客观公正评估抵押品严格控制贷款金抵押品价值抵押率分类标准：国库券央行发行金融债券100政策性银行商业银行发行金融债券国家关部门发行债券定期存单银行承兑汇票超90AAA级企业债券超80项收费（益）权超70建筑物房产土权土出受益权超50已投入现房（包括营性物业普通住宅等）抵押率超60车库抵押率超50公司般接受机器设备交通运输工具产成品原材料等动产作抵押特殊情况公司认接受抵押率超40％保证贷款理点：保证应具独立法资格拥财产享权法处分权担保应具备良资信状况3年营业绩稳定财务状况良具备较强担保力
4事中交易手（项目）进行动态理时关情况公司理董事会风委会报告
5风险资产提足包括呆账准备金信托赔偿准备金项准备金呆账准备金包括般准备金专项准备金般准备财政部规定呆账准备金计提范围资产低提取例1提取专项准备五级分类债权资产权益资产资产进行风险分类计提弥补专项损失准备
6鉴国际先进信风险理技术逐步采VaR(ValueatRisk)风险计量模型计量种业务投资组合信风险
（二）市场风险理
市场风险市场波动导致公司财产信托财产遭损失性体现信贷业务中利率水利变动证券投资业务中股价利变动等带风险
市场风险表现形态：受托信托财产投资公开市场价值金融产品者产品时金融产品者产品价格发生波动导致信托财产遭受损失市场风险具强传导效应信托财产投资者贷款交易手时交易手市场风险（销售降成升等）会信托财产带信风险市场风险表现突出投资证券市场货币市场信托产品信托理财等信托业务
公司市场风险采取控制措施：
1加强济金融形势分析预测提出资产配置调整方案
2公司开展信贷业务中短期贷款项目公司项目相关合中般规定利率央行基准利率调整调整抵御利率调产生风险
3加强证券市场宏观政策面分析确定合理证券投资资产配置例公司确定选股模型基础加强股分析决定投资规模定期踪市公司营理状况变化时关注证券市场运行趋势根股价变动判断确定投资交易时机止盈止损幅度严格控制股价变动风险旦达止损点立仓建立重投资决策快速反应机制提高决策效率
4根市场行情时调整业务结构证券类投资信托重点开发富锦系列证券投资信托产品满足般受益风险收益偏降低优先受益风险
5鉴国际先进信风险理技术逐步采VaR(ValueatRisk)风险计量模型计量种业务投资组合市场风险公司资水承担市场风险相挂钩
（三）操作风险理
操作风险指员工素导致操作引发风险制度完善导致员工缺少监控引发风险信息系统出现障导致业务法正常运行引发风险年公司未发生操作风险造成损失
公司操作风险采取控制措施：
1强化职调查：制定项目职调查工作指引制定职调查信息采集清单前台部门开展职调查工作进行明确规范求实行双实调查制
2重视签约环节：司合均求做面签公司稽核法律部派参公司重合面签
3建立严格部门职责员工岗位职责整合公司项业务流程操作规程全公司实行统业务标准操作求
4建立职责分离横相互监督制约机制定期开展业务操作流程执行状况检查踪检查公司项操作流程执行情况保障业务操作流程效执行
5建立严格复核审核程序公司设置专门部审计员半年公司项控制度执行状况财务核算等容进行检查根检查结果提出调整改进意见董事会理层提交部审计报告效督促项制度贯彻执行
6断完善公司项规章制度更加完整严密执行建立规范合理制度制定合理办法规范合起草审核签订印变更程理等环节
7制定严格信息系统理制度配置备份系统
8公司开展项目终止实施项目评价通项目操作前期准备项目审批执行程理等全程进行分析复核评价项目否达预期效果分析项目执行实际情况预测差原找出存问题总结验教训提出改进措施建议
（四）风险理
风险指公司业务开展中合规风险流动性风险政策风险信誉风险道德风险等年公司未发生风险造成损失
公司风险理方面第公司强化稽核法律部合规理制定合规政策建设合规风险理机制第二加强运作项目现金流量理时做公司现金流量预测安排第三注重员工培训求员工认真学关法律法规提高员工风险理意识风险理水第四加强职业道德教育增强员工工作责心
八公司目前风险理工作成果
重新登记外贸信托风险理工作直行业处领先水司理信托计划资金运方式包括贷款股权投资证券投资医疗租赁等中贷款运方式贷款运方式中商业银行间信贷资产转型企业集团担保贷款类项目中设置商业银行担保型企业集团担保房产抵押等保障措施效保障项目安全性司重新登记发行支集合资金信托计划均正常兑付未发生风险事影响投资者利益截2007年3月底司存风险事造成存量损失公司三年营收入净利润持续幅增长背景外贸信托阶段性达高增长低风险发展目标
九结语
年外贸信托中国银监会直接监断完善公司治理结构健全公司部控制参国际先进理验改进公司风险理工作断增强风险控制力规范营方面取长足发展国际知名金融机构相司风险量化技术等方面存差距方面工作需断完善希次诚信托评委会专家司风险理工作提出宝贵意见
特报告
中国外济贸易信托投资限公司
二〇〇七年四月
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参佳风险控制奖奖项评选申报材料
海证券报诚信托专家评委会：
非常感谢海证券报组织次诚信托中国佳信托公司评选司认中国济领域权威财媒体——海证券报组织次活动非常意义次活动评选目标——中国值信赖具成长性创新精神信托公司直司持续努力方慎重考虑公司决定参加次 中国信托公司佳风险控制奖评选
中国外济贸易信托投资限公司（简称公司司）2002年重新登记伴着信托行业逐步规范发展行业监逐步加强公司秉承诚信合作善学认真创新追求卓越企业文化坚持委托意愿受益利益化营方针严格遵中国银行业监督理委员会监求断完善公司治理结构健全公司部控制增强风险控制力规范营方面取长足发展公司风险理工作受监部门业行普遍认公司应邀风险理专题中国银监会中国信托业协会进行工作讲座2005～2006年公司连续两年应邀中国银行进行风险理专题交流次行业优秀信托公司进行风险控方面交流现司风险理相关情况专家评委会汇报：
逐步优化全面风险理体系
年司秉承风险创造价值理念COSO部控制框架中央企业全面风险理指引指引进步细化重点业务重风险理入手逐步推广建立全员参全程全方位风险理全面风险理体系
司全面风险理体系实施框架概括：
n 实现五目标：全面风险理五目标
n 优化流程：全面风险理基流程
n 建立体系：全面风险理体系
n 培育种文化：全面风险理文化
二外贸信托全面风险理五目标
外贸信托全面风险理框架中公司开展风险理工作努力实现风险理总体目标：
n 确保风险控制公司总体目标相适应承受范围保障公司稳健营持续发展
n 确保公司营合法合规
n 确保公司项规章制度效贯彻执行
n 建立健全风险事危机处理机制确保风险事损失降低
n 确保外部实现真实信息沟通
三外贸信托全面风险理基流程
年着持续优化流程理理念通鉴六西格玛等工具结合新实施法律法规公司业务实践行验司年均业务流程进行梳理调整流程适性断提高截2007年季度司已形成套适性强流程规范体系具体容：
业务操作流程
序号
类型
名称
1
级业务操作
流程
信托业务级操作流程
2
营业务级操作流程
3
二级业务操作
流程
贷款业务操作流程
4
租赁业务操作流程
5
股权投资业务操作流程
6
集团资金信托业务操作流程
7
证券营业务操作流程
8
专项流程
资产风险分类操作流程
9
部审计稽核操作流程
公司信托业务流程总图：
四外贸信托全面风险理体系
（）已建立完善垂直风险控制组织体系
科学完善公司治理机制效实施部控制风险理必备前提年公司始终坚持完善部控制懈努力逐步建立起套完善风险理核心公司治理组织机制公司构建公司治理组织机制涵括董事会高层专职风险理部门业务前台部门等层级构成权责明确司职层级分明风险理组织体系
风险理组织体系结构图
董事会
董事会风险控制委员会
公司高层
计划财务部
稽核法律部
理财服务中心
业务部门
公司构建董事会—董事会风险控制委员会—高层—中台风险理部门间权力制衡结构效抑制部控制道德风险发生公司部控制建设风险理提供良组织保障
1董事会
公司董事会司风险理高决策机构股东会负责具体负责确定公司风险理战略政策程序行重营决策权公司风险理负终责公司董事会公司理层进行明确营授权授权范围外业务应全部报董事会风险控制委员会决策公司完善治理机制推行独立董事制度正着手聘独立董事
2董事会风险控制委员会
公司董事会设风险控制委员会负责审议超出公司理层决策权限业务事项资金风险法律等专业角度揭示评估防范公司业务营风险董事会提供决策支持意见理改善建议外该委员会负责审议公司风险理制度监督检查公司风险理制度业务流程执行情况
公司制定董事会风险控制委员会工作条例明确规范董事会风险控制委员组织职责议事规条例规定风险控制委员会成员采票否决制成员中名成员持否定意见议事项予通未风险控制委员会审议通决策事项董事会权批准公司安排实施
董事会风险控制委员会设立公司严格董事会授权范围超出总理授权范围事项均提交董事会风险控制委员会进行审议2005年度公司超出总理决策权限提交董事会风险控制委员会审议事项23项2006年度公司提交董事会风险控制委员会审议事项80项董事会风险控制委员会建立作发挥强化董事会职提升董事会决策效率健全公司风险防范机制提供力保障
3公司高级理层
公司高级理层公司决策执行机构负责拟定公司风险理战略政策确定公司风险理制度定期审查监督公司风险理战略政策制度执行情况董事会授权范围行业务决策权
4专职风险理部门
公司设立专职风险理部门——稽核法律部职责：起草公司风险理政策制度业务操作流程负责项目风险审核评估监督业务部门风险理工作执行情况进行事检查识评估新产品新业务风险制定相应操作风险理程序董事会公司理层时报告公司风险理状况
目前 稽核法律部拥正式员工6分负责公司项目评审部审计法律文件审核证券投资风险稽核项目执行情况稽查等工作稽核法律部6名员工中5研究生学历1科学历中3拥国家法律职业执业资格1拥注册会计师资格员工毕业清华北等知名学府具较高综合素质
外公司计划财务部理财服务中心负责业务济行性财务风险信托发行行性风险角度项目风险进行评估公司计划财务部理财服务中心项目审核意见稽核法律部汇总反映项目预审报告中风险理部门独立专业全面评估意见高层决策提供参考力支持
5业务部门
公司业务部门风险理中职责负责根业务流程标准业务理制度项目进行初审评价开展职调查充分调查解开展业务中包含类风险素落实项风险控制措施直接负责项目程理
（二）建立健全部控制保持风险控制独立性
保障合规营严控风险时防止发现纠正错误舞弊提高公司业务风险控力实现公司营战略目标公司部控制体系进行持续改进建立部控制体系程中公司采种控制方式具体包括：通前中台职责分离实现组织机构相互制衡应加分离岗位（会计出纳证券营业务研发决策交易清算资金理等岗位）实现相容职责分离公司建立严格授权批准机制明确公司高层部门理职员处理业务权限保证公司定营方针贯彻执行外公司通建立预算控制实物资产控制风险控制审计控制等方式效保障部控制作发挥部控制目标实现
（三）建立健全项风险控制规章制度严格控制种风险
公司部控制政策合规营严控风险提升业务开拓力实现公司营战略目标时断提高公司业务风险控力公司已建立起套业务理风险理财务理核心较完善控制度操作流程体系具体容表：
控制度
序号
类型
名称
1
基理制度
业务决策理制度
2
部审计稽核理制度
3
资产风险分类理制度
4
业务风险理问责制度
5
独立董事制度
6
关联交易理制度
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业务理制度
信托业务理办法
8
营业务理办法
9
项目执行程理办法
10
贷款业务理办法
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融资租赁业务理办法
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单资金股权投资信托业务理办法
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集团资金信托业务理办法
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证券营业务理办法
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贷款证理暂行办法
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信托业务信息披露理暂行办法
17
合理办法
18
诉讼案件理办法
19
业务投诉理办法
20
财务理制度
信托财务会计制度
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财务理制度
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财务会计制度
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财务会计信息保密制度
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力资源理制度
员工职业发展理规定
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员工绩效理办法
26
部培训师制度
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．．．．．．
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印章理办法
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档案理规定
30
安全理规定
31
保密理规定
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．．．．．．
公司控制度业务操作流程建设时注重制度流程培训时通控执行情况检查考核保障控制度操作流程效执行
公司健全完善部控制体系时注重员工进行制度流程方面培训时建立起控控制体系运行情况监督评价纠正机制通部控制执行情况专项检查开展部审计工作查找部控制缺陷断进行补充完善保障控制度操作流程效执行持续改进
目前公司建立起部控制体系保障公司合规营稳健发展方面起积极作2005年2006年中国银行业监督理委员会检查组司进行两次现场检查通检查监部门司遵纪守法合规营方面予充分肯定
（四）建立达行业先进水法律文范体系
司常规类业务（包括房产类融资业务规模低成融资业务 单资金信托业务股权信托业务医疗器械融资租赁业务集团资金理信托业务等）法律文已全部实现标准化格式化常规范17包括信托营合14常规业务合范集团资金理信托业务3合范
合范制订程中参考鉴量金融业（包括银行信托公司）相关优秀法律文容业务部门进行长期适司法律文水业处领先水银信合作业务中中国建设银行中国农业银行均司单资金信托系列合作信托公司合作推荐范2006年底银监会进行新两规制订程中司信托合风险申明书监部门作范进行讨
司非常重视范合制订工作银监会新两规实施久司着手2006年版信托合范进行修订现已基形成2007年版集合资金信托单资金信托合范已开始业务部门适
（五）建立效风险控制奖惩制度
建立完善业务风险理组织体系时公司切实增强级员风险意识2005年公司实施业务风险理问责制度该制度明确规范公司级员风险理中具体职责种违规职失等行导致风险事处罚方式该项制度推行公司级员职履行风险理职责起良约束作外公司风险理指标绩效考核薪酬激励机制相结合风险理职责履行情况直接薪酬相挂钩公司建立起风险理问责制薪酬机制相结合激励约束机制效抑制道德风险发生切实风险理落实实处
（六）建立信息交流反馈机制
公司建立设置适时踪报告公司控情况信息反馈机制容包括项目审批决策报告体系项目履约监督报告体系证券营业务报表体系等报告机制通包括NOTES台财务软件电子业务台帐等电子化信息交流渠道建立实现信息部门间享交流确保公司董事会高层够时解公司营控情况外通公开信息披露机制建立信托销售理软件公司网站等建设增进公司监部门委托受益信息沟通交流2006年公司进行新信息台开发建设工作已完成新信息台规划立项开发商招标选择工作进入系统正式开发阶段该信息台预计2007年实现开发线新信息台涵括公司营理涉财务业务客户理等方面线运行实现项核算电子化减少重复劳动数集中理消信息孤岛利提高营理效率
（七）建立监督评价纠正机制
公司设置专门部审计员独立行公司部控制情况监督评价纠正职责审计程中发现部控制缺陷审单位提出改进建议敦促审单位时改进部审计员权直接董事会监事会公司高层报告控控制审计情况
外公司开展项目终止实施项目评价通项目操作前期准备项目审批执行程理等全程进行分析复核评价项目否达预期效果分析项目执行实际情况预测差原找出存问题总结验教训提出改进措施建议
五外贸信托全面风险理文化
司认风险控制成功否关键否严格规矩操作建立信托公司风险理长效机制核心问题建立公司约束观念方法作司企业文化子系统风险文化司企业文化重涵涵风险理创造价值
公司重视风险文化建设培育通培训学等种途径全体员工熟悉公司项规章制度业务操作流程公司断强化员工风险控制意识加强风险理职业道德教育通建立实施风险理问责制风险理程中违规职失等行进行责追究时公司风险理执行情况绩效评价相结合风险先行规操作风险观全体员工脑海中根深蒂固公司级领导员工公司控制度机制具相理解观念增强约束力时集体认感凝聚力增强
2006司举办规章制度考核常法律法规考核优胜者进行奖励通考核基达考促学目标起激发员工动积极学规章制度法律知识作动学动控制风险理念融入风险理文化中
六建立持续改进风险理机制
公司实现营目标程中始终重视风险理重性提高风险控力确立公司发展重战略目标公司提高风险控力程中确立全面风险理原风险理覆盖公司部门岗位员实现全员参风险理渗透公司项业务操作环节实行全程风险控制重视公司营程中面市场信操作法律声誉等类风险类风险素实行全方位理
目前公司构建风险理机制包括列容：
（）建立完善风险理制度风险控制指标体系
司坚持制度审项目坚持流程导公司开展全部业务均规定明确基交易条件包括：医疗设备融资租赁业务基交易条件医疗设备售回租赁业务基交易条件制订规模低成融资业务基交易条件贷款业务理办法等
公司建立项理制度流程中涉业务理制度12项涉业务操作流程7项述业务理制度操作流程覆盖公司开展业务类型公司类业务面风险进行充分识评估基础业务理制度形式类业务准入条件风险识风险防范措施等容作出明确规范通业务理制度制定推行公司部门级员工明确公司风险理政策求项业务开展提供明确指引
公司建立项业务操作流程明确规范类业务操作程序环节控制点责等容业务流程建立实施实现业务操作程中前中台部门良衔接沟通通项目立项职调查预审审批执行程理等环节明确划分职责分离设置形成部门环节间牵制机制
（二）建立风险理持续改进机制
着市场环境外部政策环境监求业务创新发展变化公司风险识力逐步提高公司认识必须已建立起部控制体系风险理机制进行持续改进适应公司发展理改善求
2006年公司制定详细部控制体系风险理机制改进计划种改进完善行确定公司发展中必须坚持持续性工作容公司部控制体系风险理持续改进活动包括项理制度操作流程修订完善新开展业务类型制定基交易条件公司面类风险进行进步深入识评估揭示等容加强新业务交易条件科学性持续评估完善
通部控制体系风险理机制持续改进保证公司建立起控体系风险理机制适性先进性增强规范指导作
综年公司根监求业务发展需懈努力目前已基建立健全套完整部控制风险理体系行效制度框架够效防范种风险重新登记公司没发生起违法违规行2004年起公司发行17单集合资金信托计划截目前已期兑付13单均未发生兑付风险正执行信托项目均运行正常良部控制效风险理机制利促进公司业务健康快速发展信托业务创新发展坚实制度基础做业务发展风险防范机结合
七公司风险理措施
公司风险理集中信风险市场风险操作风险理信风险市场风险较突出集合资金信托业务市场风险较突出单信托理财等业务操作风险带整体性较突出信托贷款信托投资等业务
（）信风险理
公司面信风险体现信贷业务中交易手合约定履约带损失
公司信风险采取控制措施：
1加强事前交易手（项目）职调查
2实行交易手（项目）三级风险评审制度设立事前审批事中执行事监督三道程序信风险理提供三道防火墙项目评审程中公司前中台理层决策层须项目风险进行层层关建立分层次风险预防线
3认真落实贷款担保措施选择信誉卓著企业作保证客观公正评估抵押品严格控制贷款金抵押品价值抵押率分类标准：国库券央行发行金融债券100政策性银行商业银行发行金融债券国家关部门发行债券定期存单银行承兑汇票超90AAA级企业债券超80项收费（益）权超70建筑物房产土权土出受益权超50已投入现房（包括营性物业普通住宅等）抵押率超60车库抵押率超50公司般接受机器设备交通运输工具产成品原材料等动产作抵押特殊情况公司认接受抵押率超40％保证贷款理点：保证应具独立法资格拥财产享权法处分权担保应具备良资信状况3年营业绩稳定财务状况良具备较强担保力
4事中交易手（项目）进行动态理时关情况公司理董事会风委会报告
5风险资产提足包括呆账准备金信托赔偿准备金项准备金呆账准备金包括般准备金专项准备金般准备财政部规定呆账准备金计提范围资产低提取例1提取专项准备五级分类债权资产权益资产资产进行风险分类计提弥补专项损失准备
6鉴国际先进信风险理技术逐步采VaR(ValueatRisk)风险计量模型计量种业务投资组合信风险
（二）市场风险理
市场风险市场波动导致公司财产信托财产遭损失性体现信贷业务中利率水利变动证券投资业务中股价利变动等带风险
市场风险表现形态：受托信托财产投资公开市场价值金融产品者产品时金融产品者产品价格发生波动导致信托财产遭受损失市场风险具强传导效应信托财产投资者贷款交易手时交易手市场风险（销售降成升等）会信托财产带信风险市场风险表现突出投资证券市场货币市场信托产品信托理财等信托业务
公司市场风险采取控制措施：
1加强济金融形势分析预测提出资产配置调整方案
2公司开展信贷业务中短期贷款项目公司项目相关合中般规定利率央行基准利率调整调整抵御利率调产生风险
3加强证券市场宏观政策面分析确定合理证券投资资产配置例公司确定选股模型基础加强股分析决定投资规模定期踪市公司营理状况变化时关注证券市场运行趋势根股价变动判断确定投资交易时机止盈止损幅度严格控制股价变动风险旦达止损点立仓建立重投资决策快速反应机制提高决策效率
4根市场行情时调整业务结构证券类投资信托重点开发富锦系列证券投资信托产品满足般受益风险收益偏降低优先受益风险
5鉴国际先进信风险理技术逐步采VaR(ValueatRisk)风险计量模型计量种业务投资组合市场风险公司资水承担市场风险相挂钩
（三）操作风险理
操作风险指员工素导致操作引发风险制度完善导致员工缺少监控引发风险信息系统出现障导致业务法正常运行引发风险年公司未发生操作风险造成损失
公司操作风险采取控制措施：
1强化职调查：制定项目职调查工作指引制定职调查信息采集清单前台部门开展职调查工作进行明确规范求实行双实调查制
2重视签约环节：司合均求做面签公司稽核法律部派参公司重合面签
3建立严格部门职责员工岗位职责整合公司项业务流程操作规程全公司实行统业务标准操作求
4建立职责分离横相互监督制约机制定期开展业务操作流程执行状况检查踪检查公司项操作流程执行情况保障业务操作流程效执行
5建立严格复核审核程序公司设置专门部审计员半年公司项控制度执行状况财务核算等容进行检查根检查结果提出调整改进意见董事会理层提交部审计报告效督促项制度贯彻执行
6断完善公司项规章制度更加完整严密执行建立规范合理制度制定合理办法规范合起草审核签订印变更程理等环节
7制定严格信息系统理制度配置备份系统
8公司开展项目终止实施项目评价通项目操作前期准备项目审批执行程理等全程进行分析复核评价项目否达预期效果分析项目执行实际情况预测差原找出存问题总结验教训提出改进措施建议
（四）风险理
风险指公司业务开展中合规风险流动性风险政策风险信誉风险道德风险等年公司未发生风险造成损失
公司风险理方面第公司强化稽核法律部合规理制定合规政策建设合规风险理机制第二加强运作项目现金流量理时做公司现金流量预测安排第三注重员工培训求员工认真学关法律法规提高员工风险理意识风险理水第四加强职业道德教育增强员工工作责心
八公司目前风险理工作成果
重新登记外贸信托风险理工作直行业处领先水司理信托计划资金运方式包括贷款股权投资证券投资医疗租赁等中贷款运方式贷款运方式中商业银行间信贷资产转型企业集团担保贷款类项目中设置商业银行担保型企业集团担保房产抵押等保障措施效保障项目安全性司重新登记发行支集合资金信托计划均正常兑付未发生风险事影响投资者利益截2007年3月底司存风险事造成存量损失公司三年营收入净利润持续幅增长背景外贸信托阶段性达高增长低风险发展目标
九结语
年外贸信托中国银监会直接监断完善公司治理结构健全公司部控制参国际先进理验改进公司风险理工作断增强风险控制力规范营方面取长足发展国际知名金融机构相司风险量化技术等方面存差距方面工作需断完善希次诚信托评委会专家司风险理工作提出宝贵意见
特报告
中国外济贸易信托投资限公司
二〇〇七年四月
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